ERP存货核算会计分录
ERP 存货核算结账流程
单据类 别及相 应条件 详见下 附表
看单价是否有问题，以备查
1、 供应链：委外、采购-库存-存货核算
7
月 末 结 账
2、 总账：应收、应付—总账 1、用鼠标点击【业务核算】菜单，并单击【月末结账】进入此功能（如 图 20） 2、选择【确认】进行结账（如图 21） 无 3、 反记账;对账状态 CTRL+H， 恢复记账 ‘ 前状态已被激活’ ，凭证下的恢复记 账前状态，期初状态，密码。 反结账：结账状态 CTRL+SHIFT+F6 恢复记账前状态
1
1. 如果对已分配好的重新分配， 在 查询时一定选中 “对已有成本的 产成品入库单重新分配”此项 目。 若不进行重新分配， 则不能 产成品成 选中此项； 本分配表 2. 必须包含费用； 3. round
2
结 算 成 本 处 理
1、用鼠标点击【业务核算】菜单，并单击【结算成本处理】进入此功能 （如图 5） 2、输入暂估处理查询条件（仓库全选） ，输入后，点击【确认】按钮，进 入暂估结算表。 （如图 6） 3、按【全选】按钮，选择完毕按【暂估】按钮进行成本处理（如图 7） 无
ERP 存货核算结账流程
序 号 结账 流程 产 品 成 本 分 配 具体操作 相关表 单 注意事项
1、用鼠标点击【业务核算】菜单，并单击【产成品成本分配】进入此功 能（如图 1） 2、选择【查询】按钮，进入查询界面（如图 2） 3、输入查询条件并确认返回，表中将显示符合条件的存货，输出，并核 算成本（含费用） （如图 3） 4、输入需要分配的总成本，选择进行【分配】按钮，把成本分配到产成 品的入库单据上。 （如图 4）
其他出库单
生产领用、补报废、补不良、研发出库、样品出库、 办公室出库、返工出库 销售成品出库、销售材料出库 销售成品出库
ERP系统中财务如何进行关账结算操作
ERP系统中财务如何进⾏关账结算操作E R P系统中财务如何进⾏关账结算操作Document serial number【UU89WT-UU98YT-UU8CB-UUUT-UUT108】ERP系统中财务如何进⾏关账结算操作/1、库存管理关账库存关账是将系统出⼊库流⽔单据按照库存组织维度、物料的基本单位、物料的辅助单位和物料内码等多个维度分组汇总并计算库存结余的⼀个过程。
按库存组织进⾏关账，关闭存储在该库存组织的库存账。
⼀．库存关账系统检查点1)关账时间点内的所有库存单据是否审核；2)物料盘点作业是否完成；3)是否存在负库存。
⼆．关账影响历史库存单据不允许修改，不能新增关账⽇期及该⽇期之前的库存业务单据。
三．库存关账常见问题库存关账提⽰负库存，查询物料收发汇总和明细表却没有出现负库存，遇到这种情况，如何分析呢⾸先谈⼀下关账和物料收发报表在算法处理上的差异：关账是将库存单据的出⼊库流⽔进⾏分组汇总，分组依据除了常规的库存维度，还包括基本单位和辅助单位，同时物料也是按内码（物料在ERP系统的唯⼀编码）进⾏统计，因此当同⼀库存组织的同⼀物料，其基本单位和辅助单位或者物料的内码不同，系统都会视为不同组的数据，出库序列不会在⼊库序列的基础上进⾏扣减。
物料收发类报表，其基本单位、辅助单位取⾃于物料，物料也是按物料编码进⾏统计，在此基础上进⾏数量的加减。
关账取的出⼊库序列是打上“库存更新标识”的记录，⽽物料收发报表取的是单据上的分录，不检查该标识。
通常关账和物料收发报表是保持⼀致的，但是发⽣以下情况时，差异就会发⽣：1)物料修改基本单位或辅助单位，历史库存单据上仍然保留原有的单位，没有更新为新的单位；2)物料由不设置辅助单位改为设置辅助单位，历史库存单据上的辅助单位为空，反之亦然；3)库存单据上有辅助单位，但辅助单位数量为空，或者辅助单位为空，但辅助单位数量不为空；4)库存单据上的基本单位为空，通常为⼆次开发时没有携带基本单位，且没有校验基本单位为空；5)物料内码与库存组织下该物料的内码不⼀致，有⼆次开发的原因，也有不可名状的情况；6)库存单据没有更新库存，在BOSIDE中将单据的“更新库存标识”放开显⽰查询；7)物料由可库存，改为不可库存，在涉及收料业务时，关账不纳⼊此部分物料，报表会纳⼊；以上为分析此类问题时碰到的情况，隐藏的⽐较深，不断挑战开发⼯程师的数据分析能⼒，我们推出库存余额、关账结存临时结果和明细，当碰到此类问题时，在BOSIDE中将这三张列表发布并授权，供顾问分析原始数据。
ERP存货核算会计分录
ERP存货核算会计分录用友ERP系统流程--会计分录——重点会计分录集锦一、固定资产类1、在“存货核算”模块中，生成凭证1.1模具材料入库（与正常材料一样处理，免得区分）1.1.1当月不开票，暂估处理借：原材料99贷：应付帐款一应付暂估款991.1.2下月（也可能下下月），发票开来时，回冲原暂估凭证借：原材料-99 （负数）贷：应付帐款一应付暂估款-99 （负数）同时，在存货核算中，按米购入库结算单据，生成存货凭证借：原材料100贷：材料采购100同时，在应付系统中，按发票生成应付凭证。
借：材料采购100应交税金一应交增值税---进项税额用友ERP系统流程--会计分录17贷：应付帐款1171.1.3模具委外加工后材料及加工费入库（模具外协费用，简化分录如下）委外加工后材料入库，在存货系统中借：原材料110贷：委托加工物资一材料100委托加工物资一费用10同时，模具委外费用在应付系统中，借：委托加工物资一费用10应交税金一应交增值税---进项税额1.70贷：应付帐款11.701.2模具材料出库（与正常材料一样处理，免得区分）1.2.1委外加工前材料发外出库，在_ 统中用友ERP系统流程--会计分录借：委托加工物资一材料100贷：原材料1001.2.2委外加工后材料内部领用做模具借：生产成本一直接材料110贷：原材料110 1.3模具成品入库1.3.1外购模具成品入库，在存货核算系统中（如有暂估，则同1.1）借：研发支出一资本化支出---模具费用1000贷：材料采购1000同时，在应付系统中，按发票生成应付凭证。
借：材料采购1000应交税金一应交增值税---进项税额170贷：应付帐款1仃0用友ERP系统流程--会计分录1.3.2自制模具成品入库，在存货核算系统中（工资及其他费用另做分录）借：研发支出一资本化支出---模具费用110贷：生产成本---直接材料1101.3.3模具成品领用出库，在存货核算系统中借：在建工程1110贷：研发支出一资本化支出---模具费用11101.4自制其他固定资产1.41材料内部领用做固定资产，在存货核算系统中，出库类别“固定资产领料”借：生产成本一直接材料1000贷：原材料10001.4.2自制固定资产完工验收入库，在存货核算__ 系统中，入库类别“固定资产入库”借：库存商品1110贷：生产成本---直接材料1000用友ERP系统流程--会计分录生产成本一直接人工100制造费用一其他费用101.4.3固定资产领用出库（含外购入库后领用）在存货核算系统中借：在建工程1110贷：库存商品11101.5固定资产卡片录入（模具及其他固定资产，不含建筑工程类固定资产），在固定资产系统中借：固定资产1110贷：在建工程1110说明：1、其他固定资产类采购及自制与前述模具类一样处理。
用友t+存货核算制度
用友T+存货核算制度1. 用友T+概述用友T+是企业资源计划（ERP）软件产品，它包含了采购、销售、存货、财务、固定资产、生产等多个模块，基于云计算技术和大数据技术，是企业数字化转型过程中的重要工具。
2. 存货核算存货核算是企业日常会计工作中的重要环节，目的是通过对存货的管理和核算，掌握公司的存货状况，及时调整经营决策，提升企业的盈利能力。
在用友T+中，存货核算包括了存货期初及入库、出库、盘点等操作，系统将自动按照会计准则处理存货的成本、计提坏账和滞销存货等。
存货核算可以帮助企业准确掌握存货的实时状况和成本变化，为决策提供参考依据。
3. 存货期初存货期初是指企业在特定时间点的存货的数量和成本，它对所有后续的存货核算都具有重要影响。
在用友T+中，企业可通过手工或导入方式进行存货期初的录入，存货期初的方式分为两种：数量金额方式和总账方式，数量金额方式适用于需要记录存货起始数量和成本的情况，总账方式适用于不需要记录存货起始数量和成本的情况。
4. 入库与出库入库是指将库存物品从外部添加到企业的库存中，出库则相反，将库存物品从企业中移除，例如销售或转移等。
在用友T+中，系统提供了多种入库和出库的方式，包括采购、销售、生产等，企业可以选择适合自己的方式进行操作。
在进行入库和出库操作时，用友T+会自动计算每次操作的成本，计算方式依据会计准则进行，如果存在特殊的成本核算需求，用户也可以设置相应的核算规则，以满足企业的实际需求。
5. 盘点盘点是指对存在于企业库房内的存货进行实际物理盘点，以核实存货数量和成本的管理活动。
在用友T+中，盘点可以分为全盘点和部分盘点两种方式，用户可以根据自己的实际需求选择相应的盘点方式。
用友T+支持在盘点时直接调整存货的数量和成本，系统将自动调整存货余额和成本调整表等相关报表，方便企业进行核算。
6. 存货报表在存货核算的过程中，企业需要及时掌握存货余额、存货名称、成本价、处理方式等相关信息，以便于监控存货的状况，为经营决策提供数据支持。
存货会计分录大全
六、存货类业务(一)存货的初始计量1.外购存货借:原材料/库存商品等应交税费一应交增值税(进项税额)贷:应付账款/银行存款[价+税+运+装+保+其他][说明]采购中增值税，小规模纳税人计入成本，一般纳税人可以抵扣；商品流通企业进货费用金额较小的可以计入销售费用。
2.委托加工取得的存货(1)发出委托加工的原材料借:委托加工物资贷:原材料(2)支付加工费用借:委托加工物资应交税费一应交增值税(进项税额)贷:银行存款(3)委托加工应税消费品，受托方代收代缴的消费税。
收回后用于对外出售(售价不高于受托方计税价格)借:委托加工物资[不得抵扣，计入存货成本]贷:银行存款/应付账款等②收回后用于对外出售(售价高于受托方的计税价格)借:应交税费一应交消费税[可予抵扣]贷:银行存款/应付账款等③收回后继续生产应税消费品借:应交税费一应交消费税[可予抵扣]贷:银行存款/应付账款等④收回后继续生产非应税消费品借:委托加工物资[不得抵扣，计入存货成本]贷:银行存款/应付账款等（4)加工完成后收回借:库存商品贷:委托加工物资[上述三步科目金额之和]3.接受投资者投入的存货借:原材料/库存商品等[按存货的公允价值]应交税费一应交增值税(进项税额)[可抵扣税额]贷:实收资本(股本)[按投资方享有注册资本份额]资本公积一资本溢价(股本溢价)[差额](二)存货成本结转1.对外销售商品的会计处理借:主营业务成本/其他业务成本存货跌价准备[已计提存货跌价准备，应同时结转] 贷:库存商品/原材料[按确定的发出存货成本]2.对外销售材料的会计处理借:其他业务成本存货跌价准备贷:原材料3.包装物的会计处理(1)生产领用的包装物借:制造费用等贷:周转材料——包装物(2)出借包装物及随同产品出售不单独计价的包装物借:销售费用贷:周转材料——包装物(3)出租包装物及随同产品出售单独计价的包装物借:其他业务成本贷:周转材料——包装物(三)存货计划成本核算1.按实际采购成本作如下处理:借:材料采购[实际成本]应交税费——应交增值税[进项税额]贷:银行存款[货币资金、应付票据、应付账款等]2.按计划成本结转:借:原材料[计划成本]贷:材料采购(计划成本]3.结转材料成本差异借:材料成本差异[超支差]贷:材料采购或反之[节约差]4.期末结转差异:借:生产成本等贷:材料成本差异[结转超支差]或者反之借:材料成本差异[结转节约差]贷:生产成本等(四)存货的期末计量1.存货减值(1)计提存货跌价准备借:资产减值损失[减值前存货账面价值-可变现净值] 贷:存货跌价准备(2)存货跌价准备转回借:存货跌价准备贷:资产减值损失(3)存货跌价准备的结转借:存货跌价准备贷:主营业务成本/其他业务成本[说明]生产产品产品减值，材料按成本与可变现净值熟低计量，可变现净值=产品售价-至完工将发生成本-产品估计销售税费2.存货盘亏、盘盈(1)盘亏存货批准处理前借:待处理财产损溢贷:原材料/库存商品等应交税费一应交增值税(进项税额转出)批准处理后借:管理费用[差额，因收发计量差错、管理不善]营业外支出[差额，因自然灾害等非常原因]原材料[收回的残料价值]其他应收款[可以收回的保险赔偿或过失人赔偿]贷:待处理财产损溢(2)盘盈存货批准处理前借:原材料/库存商品等[按其重置成本]贷:待处理财产损溢批准处理后借:待处理财产损溢贷:管理费用。
用友U8存货核算
一、部门职责：库房记账的日常工作在ERP系统处理中主要工作有：1、在库存管理模块进行日常材料出库、销售出库、其他出入库的单据录入工作。
2、在库存管理模块进行日常产成品入库、采购入库、其他入库的单据录入工作。
3、进行日常的外协加工、备品管理、借入、借出管理工作。
4、对单据录入的正确性进行负责。
5、进行库存管理模块的结账工作。
财务部门：1、核对库存单据的正确性。
2、进行采购结算、暂估处理核算采购入库、材料领用的成本。
3、进行成本核算计算半成品、产成品的出入库、销售成本。
4、进行发出商品的记账、分期结转销售成本。
5、编制各种材料的出入库业务凭证。
6、各库房的登账和期末处理工作。
7、存货核算模块的月底结账工作。
二、部门岗位划分：库管记账：根据库存材料日常出入库业务在库存管理模块进行单据录入。
材料成本会计：对库房传递过来得单据，核算产成品入库单、材料出库、销售出库等单据核算成本，进行登记存货总账、存货明细账，进行制单，传递到总账会计进行科目账登记。
总账会计：对材料成本会计编制的材料出入库凭证进行登账、记账处理。
三、系统业务处理流程：1、库房人员在库存管理模块录入各种日常出入库单据。
2、材料成本核算会计对采购入库单进行记账，核算材料入库成本；如果没有来发票进行采购结算的采购入库单需要进行暂估处理，以便对材料领用提供比较准确的成本。
3、材料成本核算会计对本月各部门材料领用进行单据记账，核算当月材料消耗成本。
4、进行原材料仓库的期末处理、制单工作。
5、成本核算会计从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出半成品的成本。
6、材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配，读取半成品仓库的半成品加工成本。
7、材料成本核算会计在存货核算模块进行单据记账（主要是半成品仓库的半成品的入库、出库成本）。
8、进行半成品仓库的期末处理、制单工作。
9、成本核算会计从成本管理模块重新数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出产成品的成本。
用友T6-ERP-存货核算-操作手册
存货核算模块一、基础设置会计科目: 点击基础档案->基础档案->财务->会计科目因采购当月有供应商到票与未到票问题, 故应付账款科目需建二级明细科目：分别为正式到票旳货款科目、暂估款。
存货科目:点击业务工作->供应链->存货核算->初始设置->科目设置->存货科目设置: 可以分仓库设置也可分存货分类设置或者两者合并设置科目；1、阐明: （按图所示）2、表达所有单据有发生存货分类为“印铁原材料”旳, 对应科目为“1403-原材料”, 假如是分期收款发出商品时, 对应科目为“1406-发生商品”。
3、表达所有单据有发生存货分类为“12-自制产成品”旳, 对应科目为“1405-库存商品”, 假如是分期收款发出商品时, 对应科目为“1406-发生商品”。
4、表达所有单据有发生存货旳仓库为“35-电子半成品库”旳, 对应科目为“1405-库存商品”, 假如是分期收款发出商品时, 对应科目为“1406-发生商品”。
表达所有单据有发生存货旳仓库为“36-电子成品库”旳, 对应科目为“1405-库存商品”, 假如是分期收款发出商品时, 对应科目为“1406-发生商品”。
表达所有单据有发生存货旳仓库为“36-电子成品库”旳, 并且存货旳分类为“02-外购半成品”旳, 对应科目为“1405-库存商品”, 假如是分期收款发出商品时, 对应科目为“1406-发生商品”。
1．以上所有旳条件假如有反复旳, 则取最明细旳条件。
如：条件4和条件5仓库都是“36-电子成品库”, 则看存货分类旳条件, 存货分类为“02-外购半成品”时, 存货科目取“1403-原材料”, 其他为“1405-库存商品”2．对方科目点击业务工作->供应链->存货核算->初始设置->科目设置->对方科目设置: 依收发类别或收发类别加存货分类设置对方科目阐明: （按图所示）1表达所有单据有发生收发类别为“采购入库”, 并且存货分类为“02-外购半成品”旳, 对方科目为“140102-半成品”, 假如是暂估时, 对方科目为“220232-应付暂估款”。
存货会计分录以及存货的计价方法
存货会计分录以及存货的计价方法一、存货会计分录在进行存货会计分录之前，我们首先需要了解存货的分类。
存货主要分为原材料、在产品和成品三种类型。
1.原材料的会计分录：一般采用以下记账方式：借：原材料库存账户贷：应付账款或现金账户2.在产品的会计分录：在产品是指已开始生产但尚未完工的产品，常用的记账方法有：借：在产品库存账户贷：原材料库存账户3.成品的会计分录：成品是指产品已经制造完成，准备出售的产品，常用的记账方式有：借：成品库存账户贷：在产品库存账户存货计价方法主要有以下几种：具体成本法、先进先出法、平均成本法和标准成本法。
1.具体成本法：具体成本法是根据每个存货的实际成本来进行计价。
每次购入存货时，将购入成本完全分配到相应存货上，当存货出售时，按照实际成本进行核算。
该方法的优点是计价准确，反映了实际成本变动的情况，但需要大量的计算工作和维护准确可靠的存货成本记录。
2.先进先出法：先进先出法是指假设最先购入的存货最先被出售，该方法的计价是按照存货的最早购入成本进行核算。
该方法的优点是简单易行，减少了计算的复杂性，但可能导致存货成本信息的失实。
3.平均成本法：平均成本法是指将已购入存货的总成本除以购入数量得到平均成本，然后按照平均成本进行存货的计价。
该方法平衡了不同时间购入的存货成本差异，更加稳定，适用于价格较为稳定的存货。
4.标准成本法：标准成本法是根据事先设定的标准成本进行存货计价，将标准成本与实际成本进行对比，通过计算差异进行核算。
该方法的优点是对实际成本变动的反应较快，但需要准确定义和监控标准成本。
综上所述，存货会计分录是根据不同的存货操作进行相应的会计凭证记录。
存货的计价方法主要有具体成本法、先进先出法、平均成本法和标准成本法。
选择适合的存货计价方法需要根据存货特点和会计准则，综合考虑计价准确性、实施成本和复杂度等因素。
06-xxNCC关键用户操作手册_存货核算V1
xx项目NCC-ERP 存货核算-财务操作手册培训人所属单位：培训人姓名：目录一、存货核算总体概述 (3)二、日常业务 (4)2.1系统操作 (4)2.1.1入库业务 (4)2.1.2出库业务 (5)三、财务处理 (7)3.1系统操作 (7)3.1.1成本计算 (7)3.1.2取消成本计算 (8)3.1.3生成实时凭证 (9)四、存货查询 (11)4.1系统操作 (12)一、存货核算总体概述完成对采购暂估业为企业全面成二、日常业务2.1系统操作入库业务和出库业务单据由供应链模块传入，无需手工录入，只需在该节点查看相关单据即可。
2.1.1入库业务（1）打开路径：【财务会计】—【存货核算】—【入库业务】（2）注意事项：2.1.2出库业务（1）打开路径：【财务会计】—【存货核算】—【出库业务】（2）注意事项：日期期间三、财务处理3.1系统操作3.1.1成本计算主要针对采用“移动平均”计价方式的存货，进行出库成本计算路径：【财务会计】—【存货核算】—【财务处理】—【成本计算】点击【查询】按钮，选择相应的查询条件后，点击【确定】查找出相应的单据勾选需要进行成本计算的单据后，点击【成本计算】按钮3.1.2取消成本计算取消成本计算功能是成本计算功能节点的反操作，主要对计价方式是“移动平均”的物料去掉单据上的出库成本，并使单据恢复到“成本计算”之前的状态。
路径：【财务会计】—【存货核算】—【财务处理】—【取消成本计算】点击【查询】按钮，选择相应的查询条件后，点击【确定】查找出相应的单据勾选需要进行取消成本计算的单据后，点击【取消成本计算】按钮3.1.3生成实时凭证进行成本计算后可以生成实时凭证，已有成本的采购入库单单据也可以生成实时凭证。
（支持取消生成实时凭证）路径：【财务会计】—【存货核算】—【财务处理】—【生成实时凭证】点击【查询】按钮，选择相应的查询条件后，点击【确定】查找出相应的单据勾选需要进行生成实时凭证的单据后，点击【生成实时凭证】按钮可进入会计平台查看生成的临时凭证。
存货核算的日常业务处理
• 步骤2：单击【增加】按钮，即可打开【增加】对话框，在其中输入 “仓库编码”、“存货编码”等信息，如图8-37所示。单击【保存】 按钮，即可增加一张新的仓库存货对照表，如图8-38所示。
仓库存货对照表
01
单击【定位】按钮，即可打开【定位】对话框， 如图8-43所示。在其中输入要查找存货的相关
信息，即可将其在对照表中显示出来。
02
如果要删除某一存货对照表，只用选中此表并单 击【删除】按钮，即可出现一个信息提示框，如
图8-44所示。单击【是】按钮，即可删除成功。
存货货位对照表和期初余额
1
在“基础档案”设置 界面中，选择【对照 表】→【存货货位对 照表】菜单项，即可 打开【存货货位对照 表】窗口，如图8-45 所示。
2
在“存货核算”设置 界面中，选择【初始 设置】→【期初数据】 →【期初余额】菜单 项，即可打开【期初 余额】窗口，如图854所示。
存货核算的日常业务
产（商）品入 库业务
四．如果要在某一退料单中增加一个新行，只用单 击【增行】按钮即可完成，同样的如果要删除某 一行，只用选中要删除的行，单击【删行】按钮 即可完成操作。
产（商）品调整业务
单击此处添加小标题
在“存货核算”设置界面 中，选择【日常业务】→ 【入库调整单】菜单项， 即可打开【入库调整单】 窗口，如图8-70所示。 单击【增加】按钮，即可 增加一张新的空白调整数 据，并在其中输入数据即 可完成入库调整单的增加 操作。
汇总输入要增加的仓库的编码和名称，并对本仓库的计价方式进行选 择，如图8-6所示。单击【保存】按钮，即可完成操作，如图8-7所示。
ERP凭证流程
销售、采购 库存管理 存货核算 应收、应付 总账
销售订单
产成品入库单
制单 审核
产成品入库单（存货） 凭证： 借：库存商品 贷：生产成本
正常单据记账
审核 销售发货单 凭证： 借：发出商品 贷品记账
制单
销售发票
应收单审核
销售发票（存货） 凭证： 借：主营业务成本 贷：发出商品
制单
说明： 系统功能 系统单据 付款单
审核
采购发票 凭证： 借：材料采购 借：采购税金 贷：应付账款 付款单 凭证： 借：应付账款 贷：现金OR银行
复核
材料出库单
审核
制单
销售发票（应收） 凭证： 借：应收账款 贷：主营业收入 贷：销售税金
正常单据记账 采购订单
制单
材料出库单 凭证： 借：生产成本 贷：原材料
收款单
审核 收款单 凭证： 借：现金OR银行 贷：应收账款
审核 审核
采购入库单
制单 采购入库单 凭证： 借：原材料 贷：材料采购
采购发票 应付单审核
ERP下存货暂估处理更容易(一).
ERP下存货暂估处理更容易（一）存货暂估是指外购货物的发票未到，不知道具体单价时，财务人员期末暂时按估计价格入账，下月用红字予以冲回的业务。
本报上期实务版介绍了手工操作方式下对存货暂估的处理（见本报上期B12版《材料采购发票未到巧处理》一文），其实如果企业引入财务软件，可以通过入库单直接进行材料暂估处理，因此存货的暂估处理就容易多了。
下面介绍在ERP环境下对存货如何进行暂估处理。
操作流程在ERP软件中，一般暂估业务是在采购与存货核算模块来实现，其统一的操作流程为：1、系统接收到从外系统传来的未结算的采购入库单，进行暂估业务处理。
2、收到采购发票时，进行结算成本处理，系统提供月初回冲、单到回冲等方式进行暂估业务处理。
3.月初回冲和单到回冲可处理入库单拆单拆记录多次结算，即每次部分结算后即可进行暂估处理。
入库单记账时，如果已部分结算，则系统将其拆分成两条记录进行记账，按结算数量、结算单价、结算金额部分作为已结算的采购入库单记账，将未结算数量、未结算单价和未结算暂估金额作为暂估入库单记账。
恢复记账时两条记录会同时恢复。
具体业务处理1月份，采购部收到A医药公司送到的药品，维生素A数量为3盒，单价15元，葡萄糖50瓶，每瓶15元，共计695元，采购部库管人员在业务系统录入采购入库单。
月底，仍然未收到医药公司提供的发票，财务部门核算人员针对该笔业务月底在业务系统进行暂估。
借：库存商品795贷：应付账套——暂估应付款795在月初回冲的方式下，进行核算：2月初，在业务系统中自动生成该笔业务的红字回冲单，财务部门材料会计根据红字回冲单生成凭证：借：库存商品795贷：应付账款——暂估应付款795第一种情况：2月10日，采购部门业务员收到A医药公司提供的采购发票，维生素A数量为3盒、单价15元，葡萄糖50瓶、单价15元，共计695元，采购统计人员在业务系统录入采购发票，于1月份录入的采购入库单进行结算，并附相关业务单据于财务进行采购报账。
用友ERP财务软件实务操作教程 第10章 存货核算系统
5.2汇总表
在汇总表管理中，用户可以完成对入库汇总表、 出库汇总表、差异分摊表和收发存汇总表等的统 计、汇总和查询的工作。
5.3 分析表
在分析表管理中，用户可以完成对存货周转率分 析、ABC成本分析、库存资金占用规划、库存资金占 用分析、入库成本分析等功能的操作。
第六节 本章小结
存货核算是企业会计核算的一项重要内容。本章 主要对用友 ERP-U8.50 的存货核算系统进行讲解，包 括其核算系统概述、初始设置、日常业务处理、存货 跌价准备和账表管理等。
3.2 出库业务
1.销售出库单
工业企业，销售出库单一般指产成品出库销售时，所填制的出库单据；商业企业，一般 指商品销售（包括受托代销商品）出库时，填制的出库单据。 其操作步骤类似于采购入库 单。
2.材料出库单
材料出库单是指工业企业领用材料时所填制的出库单据。该功能用来录入正常情况下领
用材料的出库单及退库单。
2.凭证摘要设置
为了快速地、成批地、有效的生成凭证的摘要内容，
系统对每一单据类型提供凭证摘要设置，在制单时，依据其
单据类型，自动带出凭证摘要，减少用户手工输入。 对凭证摘要进行设置的操作步骤为：单击“初始设 置”/ “科目设置”/“凭证摘要设置”进入凭证摘要设置界面，先选 择 需要设置凭证摘要的单据类型。
3.4 调整业务
对于系统自动生成的出入库调整单，用户可在此进行修改。其操作步骤 为：单击“日常业务”/“系统调整单”，进入系统自动生成的调整单列表界面，对
需要修改的项目进行修改。用户可输入客户、供应商、收发类别、部门、业务
员、项目、自定义项等信息，以便进行相应的查询及制单。
3.5 单据列表
存货核算系统中查询单据列表时，系统要按仓库、存货、部门、操作员进
存货会计分录大全
大、存H类业务（一）存货的初始计，1.外IW1.K俏:吐材料/库存商品等应交校优-应交增价税（进项税额）贷:应付账氏鬼行存款［价4税，运，装，保述他］［说明］采地中城值税,小规模纳税人计入戌人收纳;R人"以抵，1：育4WW企费进货费用金截\可以计入销付费用.2.委托加工«得的有黄（1）发出委托加工的JK材R低：委托加I：物资贷：15!材料⑵支付*1工费用借:委托加工物资应交税费应交塘值税（进项税抑）贷:根行存校（3）委托皿S税帚费品，爻托方代收代命的帚费收.1收枚后用于对外出售（性价不I ft广殳托方if税价格）信:委托加工物资［不得抵扣.计入存贷成本］贷:根行存欺/应付惠秋等②收向后用于对外出件Ef价后;，屋托方的计税价格）借:应交税费•应交消货税［可予抵扣］贷:根行存歇/应付怅款等③收回后继坟生产Z根消费品借:应交税跋一应交消优税［可于抵扣］贷:极行存款/应付账款等④收回后虢与生产非应税浦费品借:委托加工物资〔不用抵扣,计入存货成本］货:知行存款/应付账款等（4）加工完或后收回信:阵存商品贷:变抵加工物资：上逑:步科F1.金秘之和］3.援爻投贵，投人的存贷借:侬材料/您存而H等［按存贷的公允价值】应文税费-应交增值利（进顶税颔）〔可抵扣悦幽）贷:实收济本（股本”按投资方享有注册资本价段］塔木公枳-齿木溢价（股本溢价H笨赧】（x）ffβΛ*ΛW1.对外♦售商品的会计处理俏:上背业务成本/其他业务成本存货映价准备「己计提存货跌价准备.应同时结科1贷:M：存商乱/原材料［拉Sft定的发出存叛成本］2•对外第售材会计处理借:K恤业务成本存货跌价准符贷:½i材料3.包装•的会计出I(1)生产的包装物借:制造费用等贷:闷$号材料一一包装物(2)出借包■■及■内产品出售不单，计价的包―(Arff1.WftfII货:周代材料一一包装物⑶出程包•♦及■同产品出∙*k计侑的―倡：尺他业务成本贷:周转材料一一包装物(三)存Ibt隅**就算1.按实*果第成本作如下处■:信:材料采的［实际成本］应交税费一一应交增效税Iiijnf⅛sυ贷:粗行力软【优币资金、应付票据、应付账软笄］2.按计力或本龄转：借:Wi材料［计划成本］贷:材料采购(计划成本〕&IMsm层本差异借:村村成本着洋:剧支始)贷:材料采购攻反之［节妁经】4.期末是鼻：借:生产成本等贷:材料成本∙⅛)^si转超支整〕或者反之借:成本基异:结此节约差〕贷:生产成本等(B1.)存贷的M末IHft(D计蜒存ItM海普借:资产双的捌失:H值代。
用友ERP成本核算操作手册
成本核算操作手册成本核算步骤：一、总账系统中所有与生产相关的费用类凭证填制完毕,审核,记账二、存货核算中对材料类材料仓库出入库单据进行记账,期末处理,生成凭证,审核记账;注意：恢复卷积时,需要将相关凭证全部删除,取消记账;重新进行存货核算处理;三、检查成本管理设置设置账套时用,平时不用进行操作1、选项2、定义费用明细与总站接口-确定取数公式添加取数部门3、定义分配率除在产品成本分配率外,其他全部为按定额公式分配四、定义产品属性刷新订单成本管理—设置—定义核算对象U812五、定额分配标准每月月初进行检查一下,对新入库产品补工时设置—定额分配标准—导入或增加工时不需要取数六、期初余额调整平时不用操作设置—期初余额调整;调整完毕后,进行记账处理七、共耗费用取数数据录入—共耗费用表—取数八、人工费用取数数据录入—折旧费用表—取数九、折旧费用取数数据录入—折旧费用表—取数十、制造费用取数数据录入—制造费用表—范围设定—执行十一、完工产品日报表-取数完工产品日报表与库存管理中成本中心,成本仓库的产成品入库数量一致;若数据不一致,查询原因十二、月末在产品处理表数据录入—月末在产品处理表—1、取数—填写在线盘点数量若不需盘点则拷贝--全选成本中心—执行 2、拷贝--全选成本中心—执行十三、完工产品处理表—取数录入完工未入库数量数量与完工产品日报表数量一致十四、产品材料定额每月变动表展算子件---全选----执行副产品未办理入库,生产订单状态为审核,此表作用是确认完工定额用的十五、卷积运算—检查、计算十五、检查无误,卷积完毕后,生成凭证对相关凭证在制仓采购入库单；主机仓产成品入库单；自制半成品出库单；出库调整单生成凭证进行生单业务存货核算生单出现问题处理方式：1、错误帐套参数：零成本入库选项不能选择,手工输入和取结存成本处理措施：进入存货核算,修改选项录入—核算方式全部为按照参考成本进行核算2、BOM不准,使用数量为0.0001KG处理措施：修改子件信息建议：搭建BOM时人员确定,搭建BOM后要及时检查其准确性3、工时为零处理措施：补录工时建议：及时维护工时信息4、参考成本为零处理措施：补录参考成本建议：及时维护参考成本5、生产订单没有子件算出来成本为0处理措施：删除订单建议：及时关闭货删除异常订单6、将只计算材料成本改为按完工定额倒挤原因：若是只计算材料成本,会将所有投料成本按照完工订单数量之比分配在制品、完工产品;建议：修改为完工定额倒挤7、查询到已领数量大于应领数量：原因：修改子件应领数量处理措施：红字材料出库单将多余料办理退库建议：属于正常业务流程,但是该问题遗留时间过长,处于超期状态,建议制造科将此信息及时传递至物管及生产车间8、挪料业务挪料单自动生产材料出库单红、蓝字,现在挪料单多张错误,不知道应该从哪张生产订单挪到哪张生产订单上9、单据未审核挪料单自动生成的材料出库单;10、副产品办理不及时原因：生产车间不知道哪些生产订单有副产品,也没有主动在系统中寻找处理措施：计划科将有副产品的生产订单明细传递至生产车间及物管科,保证副产品退库及时11、存货档案默认生产部门错误有些生产部分非成本中心生产各工段,成本模块无法归集材料费与制作费等12、生产过程当中修改生产订单下游单据中的自定义项不统一,例如生产部门。
用友ERP存货核算管理维护操作手册
工作文件文件名称：ERP存货核算操作手册文件编号：Q/SKD.W.Z.013.E06 编制部门：信息部生效日期：文件版本：A 修订次数：3文件页数：19受控状态：编制: 日期:审核: 日期:批准: 日期:发布范围（属于发布范围：■，不属于发布范围：□）□营销中心□技术中心■运营中心□制造中心□钣金事业部■财务中心□人资行政中心■总经理□总助办□管委会□管理者代表□市场部□技术支持部□售后服务部□驻外办事处□研发部□技术部□电气部□检测中心□标准化小组□计划部□采购部□运营仓储部■信息部□生产部□品控部□工艺设备部□销售部□品管部□技术工艺部□钣金仓储部□制造部算操作手册生效日期：共 19页第 4 页图1图25.2.1.2如图2，进入用友软件登陆界面，在第一次登陆时则需要选择服务端的服务器名称。
5.2.1.3输入操作员账号以及密码。
如要修改密码，则选择“改密码”选择钮。
5.2.1.4选择工作账套，双击“确定”进入系统。
算操作手册生效日期：共 19页第 5 页5.2.1.5经过系统初始化后会看到如图3所示的工作界面。
图35.2.2存货核算的初始设置：5.2.2.1选项业务：路径：业务工作——供应链——存货核算——初始设置——选项录入图45.2.2.2操作流程：双击存货核算，初始设置选项：如图4，弹出系统选项编辑窗口（如图5）；根据实施手册对：核算方式、控制方式、最低最高控制等具体的设置进行编辑、修改操作。
选项录入时，会与某些功能会产生互斥，用户应在退出这些功能界面后进行选项的修改、编辑操作。
选择各项业务范围，并按〖确认〗键保存修改，点击确定保存设置。
算操作手册生效日期：共 19页第 6 页图5算操作手册生效日期：共 19页第 7 页5.2.2.2.1选项配置规则：核算方式：按仓库核算，则按仓库在仓库档案中设置计价方式，并且每个仓库单独核算出库成本。
暂估方式：单到回冲，是指报销处理时，系统自动生成红字回冲单，并生成采购报销入库单。
存货核算涉及到的会计分录
存货核算涉及到的会计分录一、正常业务1.采购入库借：原材料（材料科目）贷：材料采购（当月票已到）借：材料采购应交税费—进项贷：应付账款（应付账款的凭证）借：原材料（材料科目）贷：应付账款—暂估（当月票未到）2.委外存货的会计凭证分录委外发料时借：委外加工物资—材料费贷：原材料委外收料时借：自制半成品贷：委外加工物资—材料费委外加工物资—加工费（当月票已到）借：自制半成品贷：委外加工物资—材料费应付账款—暂估（当月票未到）借：委外加工物资—加工费应交税金-进项贷：应付账款(生成应付账款的凭证)3.原材料出库材料出库时，按照出库类别及领用部门进行生成借：生产成本贷：原材料非生产零用出库借：费用科目贷：材料类科目（低值易耗品）4.半成品、成品存货业务半成品加工出库借：生产成本贷：自制半成品半成品、成品入库借：自制半成品（成品）贷：生产成本成品销售出库（结转成本借：主营业务成本贷：库存商品成品销售发票在应收系统中的凭证分录借：应收账款贷：主营业务收入/销项税二、非正常业务1.红字冲回单（暂估方式月初回冲）红字冲回单就是把上月的暂估凭证用红字冲抵掉。
借：原材料（红字）贷：应付账款—暂估（红字）2.蓝字回冲单（票全到的情况）在根据蓝字发票填写凭证。
借：原材料贷：材料采购如果票不全到，未到的部分继续做蓝字暂估借：原材料贷：应付账款—暂估三、生成凭证步骤1. 供应链→存货核算→财务核算→生成凭证→选择2. 采购入库单（暂估记账）是采购入库当月票未到的。
收发类别按①生产用料采购入库②费用性物资采购入库③成品采购入库④委外加工入库。
来生成凭证。
（单据日期是要生成凭证的日期）借：原材料（材料科目）贷：应付账款—暂估（当月票未到）借：自制半成品贷：委外加工物资—材料费应付账款—暂估（当月票未到）委外加工的。
3. 采购入库单（报销记账）是采购入库当月票到的。
收发类别按①生产用料采购入库②费用性物资采购入库③成品采购入库④委外加工入库。
(word完整版)ORACLEERP账务分录
ORACLE ERP 各模块会计分录第一章采购模块一、资产采购(科目来源：库存组织)1、物料接收借材料采购接收数量*采购单价贷应计暂估接收数量＊采购单价2、接收返回供应商借应计暂估接收数量＊采购单价贷材料采购接收数量*采购单价二、费用采购（科目来源：PO系统选项、手工输入)1、接收借材料采购接收数量＊采购单价贷应计费用接收数量＊采购单价2、交货借费用科目交货数量＊采购单价贷材料采购交货数量*采购单价注释:不作应计暂估的采购接收、交货时不产生分录，如服务采购3、用户返回接收借材料采购交货数量＊采购单价贷费用科目交货数量＊采购单价4、接收返回供应商借应计费用接收数量＊采购单价贷材料采购接收数量＊采购单价三、外协采购（科目来源：成本要素)1、物料接收借材料采购接收数量＊采购单价贷应计暂估接收数量*采购单价2、接收返回供应商借应计暂估接收数量＊采购单价贷材料采购接收数量*采购单价第二章库存模块一、名词解释1、对方科目：手工输入一个或多个科目2、存货科目包括:原材料/半成品/产成品—物料科目原材料/半成品/产成品-物料费用科目原材料/半成品/产成品—资源科目原材料/半成品/产成品-外协科目原材料/半成品/产成品-制造费科目3、生产成本科目包括：生产成本—物料科目生产成本—物料费用科目生产成本-资源科目生产成本-外协科目生产成本-制造费科目4、存货/生产对应科目：存货科目和生产科目相同成本要素的科目互称，如物料、资源等科目。
二、库存采购（科目来源：库存组织、子库存）1、接收交货1)记录成本项目借存货科目交货数量*标准单价贷材料采购交货数量*采购单价物料费用吸收科目交货数量＊标准单价＊物料费用比率PPV差异差额2）不记录成本项目借子库费用科目交货数量＊采购单价贷材料采购交货数量＊采购单价2、库存返回接收1)记录成本项目借材料采购交货数量*采购单价物料费用吸收科目交货数量＊标准单价*物料费用比率PPV差异差额贷存货科目交货数量＊标准单价2）不记录成本项目借材料采购交货数量＊采购单价贷子库费用科目交货数量*采购单价三、杂项处理（科目来源：子库存、手工输入）1、杂项出库借对方科目交易数量＊标准单价贷存货科目交易数量＊标准单价2、杂项入库借存货科目交易数量＊标准单价贷对方科目交易数量*标准单价四、销售交易(科目来源：子库存、OE定单类型)1、销售出库借销售成本交易数量＊标准单价贷存货科目交易数量＊标准单价2、销售退货借存货科目交易数量＊标准单价贷销售成本交易数量＊标准单价五、转帐（科目来源：子库存、组织间网络)1、子库存转帐借转入子库存货科目交易数量＊标准单价贷转出子库存货科目交易数量*标准单价2、组织间直接转移转出组织：借组织间往来—应收帐款交易数量＊标准单价1＊（1+加价比例）+运费贷存货科目交易数量＊标准单价1组织间往来-运费运费组织间往来—转移利润交易数量*标准单价1*加价比例转入组织：借存货科目交易数量*标准单价2贷组织间往来-应付帐款交易数量＊标准单价1*（1+加价比例）+运费物料费用吸收科目交易数量*标准单价2＊物料费用比率组织间往来-差异差额3、组织间在途转移（1）FOB点在收货点转出组织：发货：借组织间往来—在途库存交易数量*标准单价1贷存货科目交易数量＊标准单价1对方接收后：借组织间往来—应收帐款交易数量*标准单价1＊（1+加价比例）+运费贷组织间往来-在途库存交易数量＊标准单价1组织间往来—运费运费组织间往来—转移利润交易数量*标准单价1＊加价比例转入组织:接收:借存货科目交易数量*标准单价2贷组织间往来—应付帐款交易数量*标准单价1*（1+加价比例)+运费物料费用吸收科目交易数量＊标准单价2*物料费用比率组织间往来-差异差额(2)FOB点在发货点：转出组织：发货:借组织间往来-应收帐款交易数量＊标准单价1*(1+加价比例）贷存货科目交易数量*标准单价1组织间往来-转移利润交易数量*标准单价1＊加价比例转入组织：对方发货：借组织间往来-在途库存交易数量＊标准单价2贷组织间往来-应付帐款交易数量*标准单价1＊（1+加价比例）组织间往来—运费运费物料费用吸收科目交易数量＊标准单价2*物料费用比率组织间往来-差异差额接收：借存货科目交易数量＊标准单价2贷组织间往来-在途库存交易数量＊标准单价2六、在制品交易（科目来源：子库存、离散类型)1、任务令领料借生产成本对应科目＊领料数量*标准单价贷存货对应科目领料数量*标准单价2、任务令部件返回借存货对应科目返回数量*标准单价贷生产成本对应科目返回数量*标准单价3、完工入库借存货对应科目完工数量*标准单价贷生产成本对应科目完工数量*标准单价4、完工返回借生产成本对应科目返回数量＊标准单价贷存货对应科目返回数量*标准单价5、废品交易借对方科目废品数量＊标准单价贷生产成本科目废品数量＊标准单价七、标准成本更新(科目来源:库存组织、转移网络)借在途库存在途数量＊（新成本—旧成本）贷成本更新科目在途数量＊(新成本—旧成本）借存货科目库存数量＊(新成本—旧成本)贷成本更新科目库存数量*(新成本—旧成本）第三章车间模块一、名词解释1、生产成本科目包括：生产成本—物料科目生产成本—物料费用科目生产成本—资源科目生产成本-外协科目生产成本—制造费科目二、在制品移动交易（科目来源：离散类型、成本要素)1、资源交易(1）标准成本借生产成本-资源科目资源数量＊资源标准价格贷资源吸收科目资源数量*资源标准价格（2）实际成本借生产成本-资源科目资源数量*资源实际价格贷资源吸收科目资源数量＊资源实际价格2、资源退回交易（1）标准价格借资源吸收科目资源数量*资源标准价格贷生产成本—资源科目资源数量＊资源标准价格（2）实际价格借资源吸收科目资源数量*资源实际价格贷生产成本—资源科目资源数量＊资源实际价格3、制造费分摊借生产成本-制造费科目制造费计算基准值*标准价格贷制造费吸收科目制造费计算基准值*标准价格4、制造费退回分摊借制造费吸收科目制造费计算基准值*标准价格贷生产成本-制造费科目制造费计算基准值*标准价格三、外协处理（科目来源：离散类型、成本要素、库存组织）1、外协采购交货(1）标准成本借生产成本-外协交货数量＊标准价格贷材料采购交货数量＊采购单价物料费用吸收科目交货数量＊标准价格*物料费用比率PPV差异差额（2）实际成本借生产成本—外协交货数量*采购价格+交货数量*实际价格＊物料费用比率贷材料采购交货数量＊采购单价物料费用吸收科目交货数量＊实际价格＊物料费用比率2、外协采购返回接收（1）标准成本借材料采购返回数量＊采购单价物料费用吸收科目返回数量*标准价格＊物料费用比率PPV差异差额贷生产成本-外协返回数量*标准价格(2）实际成本借材料采购返回数量＊采购单价物料费用吸收科目返回数量＊实际价格＊物料费用比率贷生产成本—外协返回数量＊实际价格+返回数量＊实际价格＊物料费用比率四、任务令差异结转(科目来源:离散类型)（1)上一级投入产出差异结转，即物料价值的引入和释放的差异，全部进入物料差异科目：借生产成本差异-物料差异科目物料价值引入—物料价值释放贷生产成本科目物料价值引入-物料价值释放（2）本级投入产出差异结转，即本次加工非物料价值的引入和释放的差异，进入对应差异科目：借生产成本差异—资源差异本级资源价值引入—本级资源价值释放贷生产成本-资源科目本级资源价值引入—本级资源价值释放借生产成本差异—外协差异本级外协价值引入—本级外协价值释放贷生产成本-外协科目本级外协价值引入—本级外协价值释放借生产成本差异—制造费差异本级制造费价值引入-本级制造费价值释放贷生产成本-制造费科目本级制造费价值引入-本级制造费价值释放五、标准成本更新（科目来源:离散类型）1、任务令领料借生产成本科目领料数量＊新旧成本差贷生产成本—标准成本差异领料数量*新旧成本差2、本级资源消耗借生产成本—资源科目本级资源使用量*资源新旧成本差贷生产成本—标准成本差异本级资源使用量＊资源新旧成本差3、本级外协物料借生产成本—外协科目本级外协项目使用量＊外协项目新旧成本差贷生产成本—标准成本差异本级外协项目使用量*外协项目新旧成本差4、本级制造费借生产成本—制造费科目本级制造费基准值＊制造费新旧成本差贷生产成本—标准成本差异本级制造费基准值*制造费新旧成本差第四章应收帐款模块一、发票处理(科目来源：自动会计准则、AR系统选项、手工输入）1、输入销售发票/借项通知单借应收帐款交易数量＊销售价格*（1+税率）+运费贷待实现销售收入交易数量＊销售价格运费运费销售税金交易数量＊销售价格＊税率借待实现销售收入结转金额贷销售收入结转金额2、输入贷项通知单借待实现销售收入交易数量*销售价格贷应收帐款交易数量＊销售价格3、贷项通知单核销借应收帐款（CM）交易数量*销售价格贷应收帐款（INV）交易数量＊销售价格（汇兑损益贷项、发票外币汇率差＊外币金额)二、到款处理(科目来源：付款方法、调整类型、AR系统选项）1、登录到款借银行存款/现金/商业票据到款金额贷预收帐款到款金额2、到款核销借预收帐款核销金额财务费用—现金折扣现金折扣贷应收帐款核销金额+现金折扣( 汇兑损益到款、发票外币汇率差*外币金额）3、杂项收款借银行存款/现金/商业票据（+/-）收款金额贷对方科目（+/-)收款金额三、调整（科目来源：调整类型、AR系统选项、发票、到款)1、发票帐目调整借对方科目调整金额贷应收帐款调整金额2、收款汇率调整借银行存款/现金/商业票据到款金额＊新旧汇率差贷汇兑损益到款金额*新旧汇率差第五章应付帐款一、说明1、应付帐款的分录较多，因为它分录的产生是以发票的分配行为根据,发票录入、付款时每个发票分配行产生一组分录。
用友erp存货核算的详细流程
3.4 存货核算3.4.1 系统概述【存货核算】存货核算可分为工业版存货核算与商业版存货核算。
存货核算是从资金的角度管理存货的出入库业务，主要用于核算企业的入库成本、出库成本、结余成本。
反映和监督存货的收发、领退和保管情况。
反映和监督存货资金的占用情况。
与“总账系统”集成，可以将单据生成的凭证传递到总账系统，实现财务业务一体化。
【存货核算】面向中小型工业企业、商品流通企业等有存货核算要求的用户，应用行业主要有：医药、食品、家电、机械、化工等行业。
【存货核算】可与采购管理、库存管理、销售系统、总账系统、应付款管理等集成使用,也可单独使用。
【存货核算】本系统面向的使用者：存货会计、成本会计、财务主管。
3.4.2 主要功能特点●本系统可对数量、金额均具备的出入库存货进行核算，也可对只有数量无金额的存货如赠品、附属物等存货进行核算。
●本系统支持工业和商业各6种计价方式：全月平均、移动平均、先进先出、后进先出、个别计价、计划价核算/售价核算。
●可按仓库进行核算，也可按部门（即多个仓库）进行核算，也可按存货进行核算。
●可利用出入库调整单对本月已记账单据进行修改，并同时修改明细账或差异账/差价账。
●凡当时不能确定入库单价的，均可以暂估价入库，当与采购系统集成使用时，可对暂估报销单据进行成本处理；当单独使用时，可填制调整单对金额进行调整。
●与采购集成使用时，对跨月的暂估入库单，本月报销后，可选择月初回冲暂估金额、单到回冲暂估金额或调整暂估金额进行成本处理。
●可单独记录及核算受托代销的库存商品明细账和统计报表。
●可单独记录及核算发出商品业务的发出商品明细账和统计报表。
●可调整预定的售价或计划单价，系统自动计算调整后的进销差价或差异。
●可对没有入库成本的产成品分配成本。
●本系统适用企业范围广泛，覆盖不同行业的各种企业。
●数据精度分数量、单价，可自由设定。
●系统提供按仓库、存货或收发类别等多种口径统计，具有强大丰富的综合统计查询功能，可灵活输出各类报表。
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------重点会计分录集锦
一、固定资产类
1、在“存货核算”模块中，生成凭证
1.1模具材料入库（与正常材料一样处理，免得区分）
1.1.1当月不开票，暂估处理
借：原材料99
贷：应付帐款—应付暂估款99
1.1.2下月（也可能下下月），发票开来时，回冲原暂估凭证
借：原材料-99（负数）
贷：应付帐款—应付暂估款-99（负数）
同时，在存货核算中，按采购入库结算单据，生成存货凭证
借：原材料100
贷：材料采购100
同时，在应付系统中，按发票生成应付凭证。
借：材料采购100
应交税金—应交增值税---进项税额17
贷：应付帐款117
1.1.3 模具委外加工后材料及加工费入库（模具外协费用，简化分录如下）
委外加工后材料入库，在存货系统中
借：原材料110
贷：委托加工物资—材料100
委托加工物资—费用10
同时，模具委外费用在应付系统中，
借：委托加工物资—费用10
应交税金—应交增值税---进项税额 1.70
贷：应付帐款11.70
1.2 模具材料出库（与正常材料一样处理，免得区分）
1.2.1 委外加工前材料发外出库，在存货核算系统中
借：委托加工物资—材料100
贷：原材料100
1.2.2 委外加工后材料内部领用做模具
借：生产成本—直接材料110
贷：原材料110
1.3模具成品入库
1.3.1外购模具成品入库，在存货核算系统中（如有暂估，则同1.1）
借：研发支出—资本化支出---模具费用1000
贷：材料采购1000
同时，在应付系统中，按发票生成应付凭证。
借：材料采购1000
应交税金—应交增值税---进项税额170
贷：应付帐款1170
1.3.2自制模具成品入库，在存货核算系统中（工资及其他费用另做分录）
借：研发支出—资本化支出---模具费用110
贷：生产成本---直接材料110
1.3.3模具成品领用出库，在存货核算系统中
借：在建工程1110
贷：研发支出—资本化支出---模具费用1110
1.4自制其他固定资产
1.41材料内部领用做固定资产，在存货核算系统中，出库类别“固定资产领料”
借：生产成本—直接材料1000
贷：原材料1000
1.4.2自制固定资产完工验收入库，在存货核算系统中，入库类别“固定资产入库”
借：库存商品1110
贷：生产成本---直接材料1000
生产成本—直接人工100
制造费用—其他费用10
1.4.3固定资产领用出库（含外购入库后领用），在存货核算系统中
借：在建工程1110
贷：库存商品1110
1.5 固定资产卡片录入（模具及其他固定资产，不含建筑工程类固定资产），在固定资产系统中
借：固定资产1110
贷：在建工程1110
------------------------------------------------------------------------------------------------------- 说明：1、其他固定资产类采购及自制与前述模具类一样处理。
主要在制单做凭证时，应选择“模具或固定资产领料”或“模具或固定资产入库”的出入库类别。
则系统会自动生成正
确的凭证。
如类别录入有误，只能一个个按固定资产存货编码，去区分出入库单据，个别制单了，才能保证每张凭证制单正确无误。
说明2、前述金额为假设数字，目的是为了表示平衡关系。
下述同理。
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二、采购入库类
2、在“存货核算”模块中，生成凭证
2.1材料入库
2.1.1当月不开票，暂估处理
借：原材料99
贷：应付帐款—应付暂估款99
2.1.2下月（也可能下下月），发票开来时，回冲原暂估凭证
借：原材料-99（负数）
贷：应付帐款—应付暂估款-99（负数）
同时，在存货核算中，按采购入库结算单据，生成存货凭证
借：原材料100
贷：材料采购100
同时，在应付系统中，按采购发票生成应付凭证。
借：材料采购100
应交税金—应交增值税---进项税额17
贷：应付帐款117
2.1.3 委外加工后材料及加工费入库
委外加工后材料暂估入库，在存货系统中
借：原材料109
贷：应付暂估--应付暂估款9
委托加工物资—材料100
收到发票后，在存货系统中，先回冲暂估凭证
借：原材料-109（负数）
贷：应付帐款—应付暂估款-9（负数）
委托加工物资—材料-100
同时，在应付系统，根据委外发票
借：委托加工物资—加工费用10
应交税金---应交增值税—进项税额1.7
贷：应付帐款11.7
同时，在存货核算中，按委外入库结算单据，生成存货凭证
借：原材料110
贷：委托加工物资—材料100
委托加工物资—费用10
三、材料出库及其他出库
3.1 正常生产材料发外出库，在存货核算系统中，出库类别“生产领料”
借：生产成本—直接材料100
贷：原材料100
3.2 委外加工前材料发外出库，在存货核算系统中，出库类别“委外领料”
借：委托加工物资—材料100
贷：原材料100
3.3材料内部领用做固定资产，在存货核算系统中，出库类别“固定资产领料”
借：生产成本—直接材料100
贷：原材料100
3.4材料、样品内部领用做研发用，在存货核算系统中，出库类别“研发领料或样品出库”
借：研发支出—费用化支出—材料费用100
贷：原材料100
3.5辅料、办公用品、劳保用品、福利用品内部领用做生产部门用
借：制造费用—机物料消耗40
制造费用—办公费用20
制造费用---劳动保护费用30
制造费用---福利费用10
贷：原材料100
3.6办公用品、劳保用品、福利用品或其他杂项内部领用做管理部门用
借：管理费用—办公费用50
管理费用---劳动保护费用30
管理费用---福利费用10
管理费用—其他杂项费用10
贷：原材料100
3.7办公用品、劳保用品、福利用品或其他杂项内部领用做销售部门用
借：销售费用—办公费用50
销售费用---劳动保护费用30
销售费用---福利费用10
销售费用—其他杂项费用10
贷：原材料100
四、产成品入库
4.1 自制产成品入库，在存货核算系统中。
产成品入库单，入库类别“产成品入库”
借：库存商品150
贷：生产成本—直接材料100
生产成本---直接人工30
制造费用---各明细科目20
4.2自制模具成品入库，在存货核算系统中。
其他入库单，入库类别“模具入库”
借：研发支出—资本化支出---模具费用110
贷：生产成本---直接材料110
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 说明：其他出入库单据，分别记入生产成本或是制造费用、期间费用，具体分析而定，这里不一一写明。
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