单位内部现金管理制度
公司现金管理内控制度(5篇)
公司现金管理内控制度公司现金管理是指公司对现金的获取、使用和结算等方面进行管理的一系列制度和措施。
而公司现金管理内控制度则是指在公司现金管理过程中，为保障现金资产安全、提高现金管理效率和规范现金管理流程等目的而制定的一系列规章制度和措施。
下面将从现金管理目标、管理原则、管理流程和内控措施等方面介绍公司现金管理内控制度。
一、现金管理目标：1.保障现金资产安全：通过制定现金管理制度和加强内控措施，确保公司现金资产的安全，防止现金的丢失和滥用。
2.提高现金使用效率：合理安排现金流动，保持适度的现金储备，以满足公司运营和投资经营的需要，提高现金运用的效率。
3.规范现金管理流程：制定规范的现金管理流程和操作规范，确保现金管理的透明度和合规性，提高工作效率。
二、现金管理原则：1.专人负责原则：设立专职人员或专门团队负责公司现金管理工作，确保现金管理工作的专业性和连续性。
2.验收限额原则：制定现金支出限额，超出限额的付款需要经过上级审批。
3.分工制度原则：明确各个岗位和部门的现金管理职责，确保现金管理工作的分工合理。
4.备付金管理原则：合理设置备付金账户，确保公司各项业务需要现金支付的情况下，能够及时支付。
5.现金收付交割原则：明确公司现金收付的交割流程和责任，严格按照财务制度和流程操作。
三、现金管理流程：1.现金收集：公司通过各种渠道收集和汇总现金，如销售收入、资金归集等。
2.现金监控：对收集到的现金进行监控，包括现金的数量、品种和状况等。
3.现金储备：根据公司运营和投资经营的需要，合理安排现金储备，确保公司的正常运转。
4.现金支付：根据公司的支出计划，按照相关的授权和审批程序，支付公司的各项支出。
5.现金结算：对公司收到的现金进行结算，包括现金的清点、验收和存放等。
6.现金报告：定期向上级主管部门报告现金管理情况，包括现金的收集、储备和支付等情况。
四、内控措施：1.现金管理制度：制定公司现金管理制度，明确现金管理的原则、流程和要求等。
现金管理制度范本（四篇）
现金管理制度范本(l)超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。
(2)为加强对现金的管理，除工作时光需要的少量备用金可放在出纳员的抽屉内，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。
(3)限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。
(4)单位的库存现金不准以个人名义存人银行，以防止有关人员利用公款私存取得利息收入，也防止单位利用公款私存构成账外小金库。
银行一旦发现公款私存，能够对单位处以罚款，情节严重的，能够冻结单位现金支付。
(5)库存现金，包括纸币和铸币，纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数(即大数)和零数(即小数)分类保管。
纸币必须要打开铺平存放，并按照纸币的票面金额，以每一百张为一把，每十把一捆扎好。
凡是成把、成捆的纸币即为整数(即大数)，均应放在保险柜内保管，随用随取;凡不成把的纸币视为零数(或小数)，也要按照票面金额，每十张为一扎，分别用曲别针别好，放在传票箱内或抽屉内，必须要存放整齐，秩序井然。
铸币也是按照币面金额，以每一百枚为一卷，每十卷为一捆.同样将成捆、成卷的铸币放在保险柜内保管，随用随取;不成卷的铸币，应按照不一样币面金额，分别存放在个性的卡数器内。
现金管理制度范本（二）下面是一个现金管理制度的范文：1. 目的本制度的目的是为了确保公司现金的安全、合理、高效地管理和使用，保证财务管理的规范性和透明度，防止现金流失和滥用，提高财务管理效率。
2. 适用范围本制度适用于公司所有部门和员工。
3. 责任分工3.1 公司财务部门负责制定和执行现金管理制度，监督现金管理的执行情况。
3.2 部门负责人负责本部门的现金管理，并定期向财务部门汇报现金使用情况。
3.3 公司员工应严格按照本制度执行现金管理的相关规定。
4. 现金管理规定4.1 现金收入4.1.1 公司所有的现金收入必须通过正规渠道进入公司，不得使用非法或不合规的方式进行现金收入。
4.1.2 所有现金收入都必须详细记录，包括金额、来源和日期，并存入指定的账户。
机关单位现金管理制度
第一章总则第一条为了加强机关单位现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》及相关法律法规，结合本机关单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本机关单位内部所有涉及现金收支的业务活动。
第三条本制度遵循以下原则：（一）依法管理，规范操作；（二）严格审批，明确责任；（三）加强监督，确保安全；（四）提高效率，方便使用。
第二章管理机构及职责第四条本机关单位财务部门负责现金管理的组织实施和监督工作。
第五条财务部门的主要职责：（一）建立健全现金管理制度，明确现金收支范围、审批权限和操作流程；（二）对现金收支业务进行审核、审批和监督；（三）定期对现金库存进行盘点，确保现金安全；（四）对违反现金管理制度的行为进行调查和处理。
第三章现金收支管理第六条现金收支范围：（一）职工工资、奖金、津贴等现金发放；（二）单位零星支出，如小额购买办公用品、交通费等；（三）单位内部临时性、应急性支出。
第七条现金开支审批制度：（一）现金支出必须严格按照预算执行，未经批准不得超预算支出；（二）小额支出由部门负责人审批，大额支出由单位领导审批；（三）审批时，应核实支出项目、金额、用途等是否符合规定。
第八条现金收入管理：（一）现金收入必须及时入账，不得截留、挪用；（二）现金收入应填写收入凭证，注明收入项目、金额、日期等；（三）财务部门对现金收入进行审核、登记，确保收入准确无误。
第四章现金保管与清查第九条现金保管：（一）财务部门设立专门的现金保管员，负责现金的收付和保管；（二）现金保管员应定期清点现金，确保现金安全；（三）现金保管员不得私自挪用、借出或私自转让现金。
第十条现金清查：（一）财务部门应定期对现金进行清查，确保现金账实相符；（二）清查过程中，发现现金短缺或盈余，应及时查明原因，按规定进行处理。
第五章奖励与处罚第十一条对严格执行现金管理制度，提高资金使用效益的部门和个人，给予表彰和奖励。
第十二条对违反现金管理制度的行为，按照相关规定进行处理：（一）对挪用、贪污、侵占现金的，依法追究法律责任；（二）对违反现金管理制度的部门和个人，给予批评教育，并按规定进行处罚。
事业单位的现金管理制度
事业单位的现金管理制度一、总则为加强我国事业单位现金管理，规范现金使用行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国审计法》等法律法规，结合我单位实际情况，特制定本制度。
二、现金管理原则1. 严格执行国家财经法律法规，遵循安全、合规、高效的原则。
2. 坚持现金收入与支出两条线管理，确保现金安全、合规使用。
3. 实行现金预算管理，合理预测现金流量，确保资金正常运转。
三、现金收入管理1. 严格规范现金收入范围，确保收入合法、合规。
2. 加强收入核算，及时、准确登记现金收入，严禁坐支现金。
3. 实行收入日报制度，每日终了，财务部门应将当日现金收入汇总，并及时上缴银行。
四、现金支出管理1. 明确现金支出范围，严格控制现金支出。
2. 实行现金支付审批制度，加强现金支付管理。
3. 严格现金支付程序，确保支出合规、合理。
五、现金库存管理1. 合理确定现金库存限额，防止现金过多或过少。
2. 建立现金库存盘点制度，定期进行现金库存盘点，确保现金安全。
3. 加强现金保管，防止现金丢失、被盗。
六、现金使用监督与检查1. 定期对现金使用情况进行监督检查，发现问题及时整改。
2. 加强对财务人员的培训和教育，提高其业务素质和职业道德。
3. 建立健全内部审计制度，对现金管理情况进行审计。
七、责任追究1. 严格执行责任追究制度，对违反现金管理规定的责任人进行严肃处理。
2. 对现金管理中出现的问题，及时进行调查处理，防止类似问题再次发生。
八、附则1. 本制度自发布之日起执行，原有相关规定与本制度不符的，以本制度为准。
2. 本制度的解释权归财务部门。
九、现金管理流程1. 收入流程：收入部门 → 财务部门 → 银行。
2. 支出流程：申请部门 → 审批部门 → 财务部门 → 付款。
3. 现金库存流程：财务部门 → 现金保险柜 → 定期盘点。
十、现金管理报表1. 现金日记账：每日登记现金收入、支出及余额。
2. 现金流量表：按月编制，反映现金流入、流出及余额情况。
公司现金管理制度范例(4篇)
公司现金管理制度范例1. 规范现金的使用和支出- 公司现金由财务部门统一管理，定期进行现金盘点。
- 所有现金支出必须经过财务部门的审批和记录。
- 公司员工必须在规定的时间内报销相关费用，并提交有效的发票和报销单据。
2. 确保现金的安全和保管- 公司应设置专门的现金保管室，配备安全设施和保险箱。
- 财务部门应制定现金保管和流转的制度，确保现金的安全。
- 现金的保管人员应定期清点并记录现金的余额和进出账务。
3. 遵守法律法规及税务规定- 公司应按照相关法律法规和税务规定进行现金管理，并定期进行相关政策和法规的培训。
- 严禁进行虚假报账等违法行为，对于违反规定的人员将严肃处理。
4. 审计和监督- 公司应定期对现金管理进行内部审计，确保制度的执行和合规性。
- 财务部门应定期向公司领导层汇报现金管理情况。
5. 提高现金管理水平- 公司应不断优化现金管理流程，提高现金管理的效率和安全性。
- 利用现代财务信息系统，加强对现金流动的监控和分析。
以上是公司现金管理制度的范文，具体的内容可以根据公司的实际情况进行调整和完善。
制定和执行现金管理制度对于保护公司财产安全、提高财务管理水平和防范风险具有重要意义。
公司现金管理制度范例（2）第一章总则第一条目的和依据为了规范公司现金的使用、收支及管理，提高现金管理的效率和安全性，制定本制度。
本制度的制定依据为《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律、法规以及国家有关文件。
第二条适用范围本制度适用于公司所有部门及员工。
第二章收入第三条薪资收入1.公司按照国家规定的劳动合同和工资制度，向员工发放薪资。
2.员工薪资发放方式包括现金支付、银行转账等方式，由员工自行选择。
3.财务部门负责按照工资单和员工填写的银行账号，及时将薪资发放给员工。
第四条销售收入1.销售部门应在销售完成后及时向财务部门报送销售收入来源、金额等信息。
2.财务部门根据销售部门提供的销售信息，及时将销售收入入账，确保销售收入的准确性和完整性。
单位内部现金管理制度
一、总则为加强本单位的现金管理，确保现金收支安全、合法、合规，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条例》及国家有关法律法规，结合本单位实际情况，特制定本制度。
二、钱账分管制度1. 出纳员负责办理现金收付和结算业务，登记现金日记账，保管库存现金和各种有价证券，保管好有关印章、空白收据和空白支票。
2. 出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。
3. 会计人员负责登记现金总账，编制现金日报表，审核出纳员办理的现金收付业务。
4. 出纳员与会计人员相互监督，确保现金收支的准确性。
三、现金开支审批制度1. 明确现金开支范围：职工工资、奖金、福利、差旅费、采购物资款项等。
2. 制定各种报销凭证，规定报销手续和办法，确保报销手续完备、真实。
3. 确定各种现金支出的审批权限，按照规定程序进行审批。
4. 出纳员根据审批权限审核批准并签章的付款凭证及其所附原始凭证办理现金付款业务。
四、日清月结制度1. 日清：出纳员对当日的现金收付业务全部登记现金日记账，结出账面余额，并与库存现金核对相符。
2. 月结：出纳员必须对现金日记账按月结账，并定期进行现金清查。
五、现金保管制度1. 超过库存的现金，下班前送存银行。
2. 除工作时间需用的小额现金外，一律放入保险柜。
3. 限额内的库存现金核对后，放入保险柜。
4. 不得公款私存。
5. 纸币和铸币应分类保管。
六、现金管理责任1. 单位负责人对本单位现金管理工作负总责。
2. 出纳员、会计人员对现金管理工作负直接责任。
3. 各部门负责人对本部门现金管理工作负管理责任。
七、附则1. 本制度由财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起执行。
3. 本制度如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充和完善。
单位现金及存款管理制度
一、总则为加强本单位的现金及存款管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国人民币管理条例》及国家有关法律法规，结合本单位实际情况，特制定本制度。
二、现金管理1. 单位应严格按照国家规定，设立专门的现金管理岗位，明确岗位职责，实行岗位责任制。
2. 单位现金收入必须及时存入银行，不得坐支现金。
确因业务需要，经单位负责人批准，可留存一定限额的现金，但不得超过中国人民银行规定的限额。
3. 现金支出应按照批准的预算执行，严禁挪用、截留、私分现金。
4. 单位应定期进行现金盘点，确保现金账实相符。
如发现现金短缺或盈余，应及时查明原因，按规定处理。
5. 单位应加强对现金收支的监督，确保现金收支的真实、合法、合规。
三、存款管理1. 单位应选择信誉良好、服务优质的银行开设账户，并严格遵守银行账户管理制度。
2. 单位存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。
各单位应根据实际情况合理开设各类账户。
3. 单位的基本存款账户用于办理日常的转账结算和现金收付。
企事业单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过该账户办理。
4. 单位应定期检查存款账户的使用情况，确保存款安全。
如发现账户异常，应及时与开户银行联系，查明原因。
5. 单位应加强对存款收支的监督，确保存款收支的真实、合法、合规。
四、内部控制1. 单位应建立健全内部控制制度，明确资金管理的职责分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和监督。
2. 单位应加强对资金管理人员的培训，提高其专业素质和风险意识。
3. 单位应定期对资金管理进行内部审计，及时发现和纠正问题。
五、附则1. 本制度由单位财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
3. 本制度如遇国家法律法规及政策调整，应及时修订完善。
关于单位现金管理的规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强单位现金管理，确保现金的安全、合理使用，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国人民币管理条例》及相关法律法规，结合我单位实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于我单位内部所有现金收支活动，包括现金收付、现金保管、现金结算等。
第三条单位现金管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保现金收支合法合规。
（二）安全性原则：加强现金安全管理，防止现金被盗、遗失和损毁。
（三）合理性原则：合理确定现金持有量，确保现金收支平衡。
（四）效率性原则：提高现金使用效率，降低资金成本。
第二章现金收支管理第四条单位现金收支应严格执行国家规定的现金管理制度，不得超出现金收支范围。
第五条单位现金收支应按照以下程序进行：（一）现金收入：收款人应向付款人出具合法有效的收据，收款人应妥善保管收据，并按规定进行登记。
（二）现金支出：付款人应向收款人出具合法有效的支付凭证，付款人应妥善保管支付凭证，并按规定进行登记。
第六条单位现金收支应做到以下要求：（一）真实性：现金收支应真实反映经济业务，不得虚报冒领、截留挪用。
（二）及时性：现金收支应及时办理，不得延误。
（三）完整性：现金收支应全面反映经济业务，不得遗漏。
第七条单位现金收支应定期进行核对，确保现金收支账目准确无误。
第三章现金保管管理第八条单位应设立专职或兼职现金保管员，负责现金的保管工作。
第九条现金保管员应具备以下条件：（一）熟悉现金管理制度和操作流程。
（二）具备良好的职业道德和责任心。
（三）经过相关培训，取得相关资格证书。
第十条现金保管员的主要职责：（一）负责现金的收付、保管和盘点。
（二）定期核对现金账目，确保账实相符。
（三）妥善保管现金收支凭证和收据。
（四）及时报告现金收支情况，确保现金安全。
第十一条现金保管员应按照以下要求进行现金保管：（一）现金应存放在专用保险柜内，保险柜应设置在安全、隐秘的地点。
（二）现金应按照金额、种类进行分类存放，便于管理和盘点。
公司内现金管理制度
公司内现金管理制度
一、制度目的与适用范围
本制度的目的在于加强公司现金的管理，保证资金的安全，提高资金使用效率，防止财务风险。
该制度适用于公司所有涉及现金收付、保管、结算及审计的部门和员工。
二、现金收支原则
1. 公司所有现金收入必须及时、全额存入指定银行账户，严禁私存私放。
2. 现金支付需严格按照预算执行，未经批准不得随意支出。
3. 大额现金交易应通过银行转账进行，减少现金流动带来的安全隐患。
4. 所有现金收支必须有合法有效的凭证支持，确保每一笔交易的可追溯性。
三、现金管理职责
1. 财务部负责制定和修订现金管理制度，监督执行情况。
2. 出纳人员负责日常现金的收付工作，并做好现金日记账的记录。
3. 审计部门定期对现金管理情况进行审计，防范和发现潜在的财务问题。
四、现金保管与盘点
1. 公司应设立专用的保险柜存放现金，并由专人负责管理。
2. 保险柜的钥匙和密码应分别由不同的人员保管，确保安全。
3. 每日结束前，出纳人员应对现金进行盘点，与现金日记账记录核对无误后方可锁入保险柜。
4. 财务部应定期组织不定期的现金盘点，确保现金数量的准确性。
五、违规处理
1. 对于违反现金管理制度的行为，公司将根据情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、降级或解雇。
2. 如发现有挪用公款、贪污盗窃等严重违法行为，公司将依法追究法律责任。
六、附则
1. 本制度自发布之日起生效，由财务部负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
3. 公司保留根据实际情况对本制度进行调整的权利。
现金管理制度(四篇)
现金管理制度____公司可以在下列范围内使用现金：职工工资、津贴、奖金；(二)个人劳务报酬；(三)出差人员必须携带的差旅费；(四)结算起点以下的零星支出；(五)总经理批准的其他开支。
2.财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。
____公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。
____日常零星开支所需库存现金按规定的限额。
超额部分应存入银行。
5.财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。
6.财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。
____公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，交总经理批准签字后方可借用。
超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
8.发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。
9.工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资表，交总总经理批准，车间到本人签字后，直接打入个人工资卡。
10.差旅费及各种补助单(包括领款单)，由送总经理批准。
11.无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、总经理签字。
会计审核有关凭证。
12.出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。
帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
现金管理制度（二）是指一个组织或企业建立的一套规范和管理现金流动的系统和规定。
现金是企业运作的重要资金来源和支付手段，因此需要建立一套科学合理的管理制度来确保现金的使用安全、准确和高效。
现金管理制度一般包括以下内容：1. 现金收付规定：明确现金的收付方式和环节，规定现金收款的程序和要求以及现金支付的凭证和流程。
2. 现金保管规定：确定现金保管的责任人和职责，规定现金保管的方法和要求，包括现金库房的建立、现金柜台的操作和监控、现金密度的控制等。
公司现金管理内控制度样本（4篇）
公司现金管理内控制度样本一、总则本制度是为规范和加强公司现金管理，确保公司现金资金的安全性、合规性和高效性，制定的内部操作指南。
所有公司员工都应严格遵守本制度的要求，确保公司现金管理工作的正常运行。
二、职责分工1. 财务部门- 负责公司现金管理工作的组织实施，并制定相应的现金管理策略和制度。
- 负责管理公司现金流量日报表和现金支付凭证，确保凭证的准确性和合法性。
- 负责监督和控制公司现金的使用和流转，确保公司现金资金的安全和合理利用。
- 负责与银行等外部机构的资金往来，维护公司与外部机构的良好合作关系。
2. 各部门负责人- 负责本部门现金管理工作的组织实施，确保现金的安全和合理管理。
- 负责制定和实施本部门现金使用和报销制度，确保现金的合理使用和报销。
- 负责监督现金的收付情况，及时报告财务部门，确保现金的准确记录和账务处理。
三、现金收付管理1. 收款管理- 现金收款人员应核对客户身份信息，并出具收款凭证，确保收款的真实可靠。
- 现金收款人员应按时将收款凭证和现金交财务部门备案，财务部门统一记录和管理。
- 现金收款凭证应按规定流程经过审核和复核，确保凭证的准确性和合法性。
2. 付款管理- 现金支付人员应核实付款对象的身份和金额，并出具支付凭证，确保付款的合理性和合法性。
- 现金支付人员应按时将支付凭证和现金交财务部门备案，财务部门统一记录和管理。
- 现金支付凭证应按规定流程经过审核和复核，确保凭证的准确性和合法性。
四、现金存储和运输管理1. 现金存储- 公司现金应存放在指定的保险柜或保险库中，保持良好的防火、防盗条件。
- 现金存储柜或库的钥匙应由财务部门统一保管，并定期进行钥匙盘点。
- 禁止将现金存放在个人办公室或其他容易被盗窃的地方。
2. 现金运输- 现金运输应由专门的保安或保安公司进行，确保现金安全无误。
- 现金运输过程中应采取必要的安全措施，如密封袋、随机器、警戒车等。
- 现金运输计划需提前通知财务部门，确保财务部门能进行相应的准备和记录。
现金管理制度范文(六篇)
现金管理制度范文为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度。
本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
一、现金的日常管理(一)出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。
(二)当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。
(三)库存现金实行限额管理。
即按____天的日常开支核定，初定为____元。
日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全;也不得低于限额，不足部分应及时补足。
(四)库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期盘帐，做到账实相符。
(五)出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。
(六)银行存款要及时对账，尽量做到账账相符;月底按时与银行对账，打印对账单，编制银行存款余额调节表。
二、现金的收入管理(一)各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。
(二)收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。
(三)凡属于公司的所有现金收入，都要入账。
(四)收到现金或支票应及时交存银行。
三、现金支出管理(一)支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式。
(二)付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。
(三)支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票;支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。
(四)出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项;如无正当理由不得无故拒付、延付;款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。
四、现金盘点制度(一)盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。
(二)盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。
企事业单位现金管理制度
第一章总则第一条为了加强企事业单位的现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》及相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于企事业单位内部现金管理，包括现金收支、保管、核算和监督等方面。
第三条企事业单位应当建立健全现金管理制度，明确职责分工，加强现金管理，确保现金安全、合规使用。
第二章现金收支管理第四条企事业单位现金收支应当遵循以下原则：（一）合法合规：严格按照国家法律法规和财务制度进行现金收支，不得违反国家规定进行现金交易。
（二）授权审批：现金收支应当经授权审批，未经批准不得进行现金支付。
（三）及时核算：现金收支应当及时进行会计核算，确保财务信息的真实、准确、完整。
（四）收支平衡：现金收支应当保持平衡，不得出现大量现金闲置或现金短缺现象。
第五条企事业单位现金收支范围：（一）职工工资、奖金、津贴等劳动报酬的支付。
（二）个人劳务报酬、稿酬等支付给个人的款项。
（三）差旅费、会议费、招待费等零星开支。
（四）购买小额物品、支付小额费用等。
（五）其他经批准的现金收支事项。
第三章现金保管与核算第六条企事业单位应当设立专门的现金保管人员，负责现金的收付、保管和盘点。
第七条企事业单位现金保管应当遵守以下规定：（一）现金库存限额：根据业务需要，确定合理的现金库存限额，不得超过规定限额。
（二）现金保管：现金应当存放在保险柜内，并由专人负责保管。
（三）现金盘点：定期进行现金盘点，确保现金库存与账面余额相符。
（四）现金交接：现金交接应当办理交接手续，明确交接双方责任。
第八条企事业单位现金核算应当遵守以下规定：（一）设立现金日记账：详细记录现金收支情况，做到日清月结。
（二）编制现金报表：定期编制现金报表，反映现金收支状况。
（三）与银行对账：定期与银行对账，确保银行存款与现金余额相符。
第四章监督与考核第九条企事业单位应当加强对现金管理的监督，确保现金管理制度的有效执行。
现金管控管理制度范本(4篇)
现金管控管理制度范本第一章总则第一条为了规范企业现金的管理和使用，提高资金利用效率，加强内部控制，促进企业经济效益的提升，特制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部各级各部门的现金管理和使用。
第三条企业现金管理应遵循合法、规范、安全、高效的原则。
第四条现金指人民币和外币现金以及票据等可直接兑换为现金的支付工具。
第二章现金管理职责第五条公司总经理是现金管理的主要责任人，负责制定现金管理方针和政策，并监督现金管理工作的落实。
第六条财务部门负责现金的具体管理工作，其职责包括：（一）制定现金管理制度，明确各项制度的内容和要求，并组织实施；（二）建立现金管理账户，并进行定期对账核对；（三）制定资金调度计划，合理安排现金的使用；（四）制定领取、保管、核对现金的具体程序和要求；（五）监督各部门现金管理的执行情况，并做好现金的日常监管和安全防范工作；（六）定期对现金管理制度的执行进行检查和评估，并提出改进建议。
第三章现金管理流程第七条现金管理流程包括现金准备、领取、使用和结算等环节。
具体流程如下：（一）现金准备：财务部门根据现金使用计划和资金需求，按照一定的比例和时间节点准备好现金。
（二）领取：各部门根据实际需要，向财务部门提出现金领取申请，并按照制度规定的程序领取现金。
（三）使用：各部门在使用现金时，必须按照制度规定的用途和额度进行支出，并及时进行记账和报销。
（四）结算：各部门在使用完现金后，应及时进行结算，并将结算结果报送给财务部门。
第四章现金管理控制措施第八条为了加强现金管理的控制，企业应采取以下措施：（一）现金核对：财务部门应定期对现金进行核对，确保账面余额与实际存量一致。
核对时应由两名以上审计人员参与，并进行签字确认。
（二）现金专用账户：企业应开设现金专用账户，将所得现金存入该账户，并严格按照资金划拨程序进行调度和使用。
（三）现金清点机制：每个部门应设立专人负责现金的领取、清点和结算工作，确保现金的准确性和安全性。
现金管控管理制度范本（四篇）
现金管控管理制度范本第一章总则第一条为了加强现金管理，真实地反映现金的收支和结存情况，防止发生____公款等不法行为，根据《现金管理暂行条例》的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司及所属分(子)公司、工业园。
第三条本制度所指的现金系库存现金，包括备用金、数额固定、用于零星支出的小额现金。
第二章现金使用范围第四条公司同各单位的经济往来，除本制度第五条规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行结算。
第五条公司在下列范围内可以使用现金：1、职工工资、奖金、加班费、补贴、津贴；2、个人劳务报酬；3、各种劳保、福利费、抚恤金、救济金以及国家规定的对个人的其他支出；4、出差人员必须随身携带的差旅费借款；5、向个人采购物资的价款；6、结算起点(____元)以下的零星报销费用支出；7、需要支付现金的其他支出。
第三章现金收支规定第六条除本制度第五条第4、____项外，公司支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以网银转账支付；确需全额支付现金的，经领导批准，银行审查后，以现金支票支付。
第七条公司库存现金限额为____元。
因业务变化需要增加的，由财务部提出书面申请，经公司领导同意后，报开户银行审查核定。
第八条公司的现金收支业务按下列规定办理：1、收入现金应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的(如银行已下班)，最迟不得超过次日十点钟，如遇节假日银行会计柜休息，应将现金封包(盖章)交开户银行的储蓄专柜代管，待会计柜上班后启封存入公司账户；2、需要支付现金时，可以从现金库存(备用金)中支付，也可以开具现金支票从开户银行提取，但不得从本公司的现金收入中直接支付(即坐支)；因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，并在现金账上如实反映坐支金额，接受银行的监督。
3、按规定从开户银行提取现金时，出纳开具现金支票，如实填明用途，收款人(经办人)在支票存根联签字，由财务主管审核加盖银行预留印鉴章，经开户银行审核支付。
现金管控管理制度(五篇)
现金管控管理制度1.0目的加强公司库存现金、备用金以及暂借款的管控2.0适用范围支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项；支付给不能转帐的____单位或城乡居民个人的劳务报酬或购买物资的款项；￥____元以下零星款项的支付。
3.0定义库存现金：为了满足公司经营过程中零星支付需要而保留的现金。
备用金。
这里的备用金专指定额备用金。
是指按用款部门的实际需要，核定备用金定额，并按定额拨付现金。
用款部门按规定的开支范围支用备用金后，凭有关支出凭证向财会部门报销，财会部门如数付给现金，使备用金仍与定额保持一致。
暂借款：为了满足公司经营过程中零星支付需要而临时暂借的款项。
3.34.0库存现金的管控根据财务管理公司管理业务的需要，库存现金限额为人民币贰仟元(____)整；不准单位之间和个人因私借用备用金；不准利用财务管理公司银行帐户为其他单位或个人支付和存入现金；不准用白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金；库存现金与日记帐金额应核对相符，做到日清日结；支付给不能转帐的____单位或城乡居民个人的劳务报酬或购买物资的款项。
5.0备用金的管控备用金使用流程5.2备用金的后续管理每年____月份，各申领部门必须核销其备用金，如业务需要，可重新申请下一年度的备用金；6.0暂借款的管控暂借款使用流程暂借款的后续管理6.16.2可视情延长还款时间。
原则上只能延期一次，延期到期后，不再续延。
7.0对备用金及暂借款的其他相关规定《现金借款单》一式三联。
第一联，领款人领款后装入会计凭证；第二联，财务部跟踪用；第三联，交由申请人备查；辞职，必须经财务部门审核签字确认借支已完结后方能办理离职手续。
现金管控管理制度（二）第一条现金管控的目的、适用范围、原则。
1、目的：为规范公司的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、____等行为，确保公司的现金安全，特制定本办法。
2、适用范围。
本办法适用于现金限额管理、库存现金管理以及盘点监督管理。
公司现金管理制度范本
公司现金管理制度第一章总则第一条为加强公司现金管理，规范现金收支行为，确保公司现金安全，提高现金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构（以下统称“各单位”）。
第三条本制度所称现金，包括人民币现金和外币现金。
第四条公司现金管理的基本原则是：严格遵守国家有关法律法规，确保现金安全；合理安排现金收支，提高现金使用效率；加强现金内部控制，防范现金风险。
第二章现金管理职责第五条公司财务部门是公司现金管理的归口部门，负责公司现金的日常管理工作，主要职责包括：（一）制定和完善公司现金管理制度，并监督执行；（二）负责公司现金的收支核算和账务处理；（三）编制公司现金预算，合理安排现金收支；（四）负责公司现金的保管、盘点和清查工作；（五）对公司各单位的现金管理工作进行指导和监督。
第六条公司各单位负责人对本单位的现金管理工作负责，主要职责包括：（一）严格执行公司现金管理制度，确保本单位现金安全；（二）合理安排本单位现金收支，提高现金使用效率；（三）配合公司财务部门做好现金管理工作。
第七条公司出纳人员是公司现金管理的具体执行者，主要职责包括：（一）严格按照国家有关法律法规和公司现金管理制度办理现金收付业务；（二）负责现金的保管和日常盘点工作；（三）及时登记现金日记账，做到日清月结；（四）配合公司财务部门做好现金预算编制、现金清查等工作。
第三章现金预算管理第八条公司实行现金预算管理制度，各单位应根据本单位的业务计划和实际情况，编制现金预算，并报公司财务部门审核汇总。
第九条现金预算的编制应遵循以下原则：（一）以收定支，量入为出；（二）收支平衡，略有结余；（三）统筹安排，合理配置。
第十条现金预算的内容包括现金收入预算、现金支出预算和现金结余预算。
（一）现金收入预算主要包括销售商品、提供劳务收到的现金，收到的税费返还，收到的其他与经营活动有关的现金等。
（二）现金支出预算主要包括购买商品、接受劳务支付的现金，支付给职工以及为职工支付的现金，支付的各项税费，支付的其他与经营活动有关的现金等。
单位现金管理制度
单位现金管理制度一、总则为规范单位现金管理行为，提高单位资金使用效率，保障单位资金安全，制定本制度。
二、管理范围本制度适用于单位内各类现金资金的管理，包括日常交易现金、备用金、零用钱等。
三、现金管理原则1. 安全第一：确保现金资金的安全性。
2. 合理利用：合理规划现金使用，提高现金资金的使用效率。
3. 规范管理：建立规范的现金管理流程和制度，保障现金管理的合规性和规范性。
四、现金管理责任1. 负责人：单位领导为现金管理的第一责任人，负责对现金管理工作进行监督和管理。
2. 财务部门：负责具体的现金管理工作，包括现金清点、登记、存储等。
3. 各部门负责人：负责本部门现金的合理使用和管理。
五、现金管理流程1. 现金收支计划：根据单位经营情况和资金需求，制定年度、季度、月度的现金收支计划。
2. 现金预算：每月初由财务部门制定当月的现金预算计划，明确各项支出的金额和时间。
3. 现金支付：严格执行现金支付程序，确保每笔支出都有合理的依据和流程。
4. 现金收入：建立规范的现金收入流程，确保收入的真实性和安全性。
5. 现金存储：设立专门的现金存储保管室，由专人负责现金的存储和保管工作，做好每日清点和登记。
6. 现金报销：规范现金报销流程，确保每一笔报销都有合规的依据和审批。
7. 现金盘点：定期进行现金盘点工作，确保现金的真实性和完整性。
六、现金管理制度1. 现金支付制度：规定单位现金支付的程序和权限，确保现金支付的合规性和安全性。
2. 现金报销制度：规定单位现金报销的流程和要求，确保现金报销的真实性和合规性。
3. 现金存储制度：规定单位现金存储的管理办法和要求，确保现金存储的安全性和保密性。
4. 现金盘点制度：规定单位现金盘点的频次和程序，确保现金盘点的准确性和及时性。
七、现金管理监督1. 内部监督：建立定期的内部审核和监督机制，保障现金管理工作的合规性和规范性。
2. 外部监督：接受审计部门、监管部门的监督和检查，提高现金管理的透明度和合规性。
公司现金的管理制度(8篇通用)
公司现金的管理制度（8篇通用）公司现金的管理制度篇1第一条为了加强公司现金的内部控制和管理，提高现金的使用效率，保证公司的现金安全，依据《会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。
第三条建立不相容职务相互分离控制制度。
不相容职务包括：授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。
第四条建立授权批准制度。
明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。
各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。
经办人必须在授权范围内办理业务。
第五条被授权人应当根据现金的授权制度进行现金审批，不得超越审批权限。
经办人应当按照审批人的意见办理现金业务。
对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的授权部门报告。
第六条对大额的现金支付或资金运作，要实行集体决策和审批，控制风险的发生。
第七条财务处为公司现金的归口管理单位，对现金的支付业务按照以下规定办理：1、支付计划。
有关部门或个人用款时，必须向审批人提交资金用款计划，注明款项的用途、金额、及收款单位，并附经济合同或采购计划。
2、支付审批。
审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。
对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。
3、付款审核。
财务处接到审批有效的付款计划后，审核人应积极安排资金，并对具体付款单据与付款计划进行对照、审核。
复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，审核无误后，交由承办人员办理付款。
4、办理支付。
付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款。
第八条、财务处内部管理。
1、财务处设立专职现金出纳和银行出纳，按照《现金管理条例》负责管理公司的现金收、付和管理业务。
2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案和收入、支出、费用、债权、债务的登记工作。
单位现金管理制度
单位现金管理制度一、总则1.1 为加强单位现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条例》等相关法律法规，制定本制度。
1.2 本制度适用于我单位所有现金收支活动，包括但不限于营业款、备用金、报销款等。
1.3 本制度旨在确保现金安全、合规、高效，防止和查处现金管理中的违法违规行为。
二、现金管理机构及职责2.1 财务部门为本单位现金管理的归口管理部门，负责制定、修订、解释和监督执行本制度。
2.2 财务部门负责开设、使用和管理单位银行账户，确保账户安全、合规。
2.3 各部门负责人对本部门现金收支活动负总责，应确保部门现金管理合规、安全。
2.4 财务部门应定期对各部门现金管理情况进行检查，发现问题及时纠正，并追究相关人员责任。
三、现金收支管理3.1 现金收入（1）各部门应按照规定及时将现金收入送交财务部门。
（2）严禁坐支现金，不得截留、挪用现金收入。
3.2 现金支出（1）单位现金支出应严格按照预算执行，确需现金支付的，应提前向财务部门申请。
（2）单笔现金支出超过规定金额的，应报请单位负责人审批。
3.3 现金盘点（1）财务部门应定期对现金进行盘点，确保账实相符。
（2）各部门应配合财务部门进行现金盘点，如实反映现金收支情况。
四、备用金管理4.1 各部门可根据工作需要，向财务部门申请备用金。
4.2 备用金申请应明确用途、金额、使用期限等，经部门负责人审批后，报财务部门批准。
4.3 备用金使用完毕后，应及时向财务部门报销，严禁挪作他用。
4.4 财务部门应定期对备用金使用情况进行审查，发现问题及时处理。
五、现金安全与防范5.1 各部门应加强现金安全意识，采取有效措施，确保现金安全。
5.2 财务部门应建立健全现金安全管理制度，加强现金保管、运输、交接等环节的安全防范。
5.3 严禁将现金存放于非指定场所，严禁私自驾驭现金。
5.4 财务部门应定期对现金安全情况进行检查，发现问题及时整改。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
单位内部现金管理制度
一、内部现金管理制度
1.钱账分管制
钱账分管即是管钱的不管账,管账的不管钱。
一方面非出纳员不得经管现金收付业务和现金保管业务,另一方面,出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。
但是,也不是说出纳员不能管理任何账。
出纳员在办理现金收付业务和现金保管的同时,兼登记现金日记账和编制现金日报表,由会计员登记现金总账。
也有的单位由出纳员登记现金总账和日记账,出纳人员编制现金日报表。
2.现金开支审批
现金开支审批制包括以下几个方面:
（1）现金开支范围
各单位应根据《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定,确定现金开支范围。
如,职工工资、个人劳动报酬,支付给个人的各种奖金,各种劳保、福利费用,差旅费,收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款。
（2）制定各种报销凭证,规定报销手续和办法一般单位是由单位领导在报销凭证上签章,交会计人员登录作会计分录,最后交由出纳人员付款。
（3）确定各种现金支出的审批权限各单位规定不尽相同。
出纳员应根据按规定权限审核批准并签章的付款凭证及其所附原始凭证办理现金付款业务。
没有经过审批并签章,或者超越规定审批权限的,出纳员不予付款。
3.日清月结制度
出纳员办理现金出纳业务,必须做到按日清理,按月结账,按日清理是指出纳员应对当日的经济业务进行清理,全部登记日记账,结出库存现金账面余额,并与库存现金实地重点数核对相符。
它包括以下几点:
（1）清理各种现金收付款凭证,看看单证是否相符也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致；同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”“付讫”的戳记。
（2）登记和清理日记账
将当日发生的所有现金收付业务全部登记入账,在此基础上,看看账证是否相符,即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。
清理完毕后,结出现金日记账的当日库存现金账面余额。
（3）现金盘点
出纳员应按券别（如壹分、贰分,伍分、壹角、贰角、伍角、壹元、贰元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元）分别清点其数量,然后加总,即可得出当日现金的实存数。
将盘存得出的实存数和账面余额进行核对,看两者是否相符。
如发现有长款或短款,应进一步查明原因,及时进行处理。
所谓长款,指现金实存数大于账存数；所谓短款,是指实存数小于账面余额。
如果经查明长款属于记账错误、丢失单据等,应及时更正错账或补办手续,如属少付他人则应查明退还原主,如果确实无法退还,应经过一定审批手续可以作为单位的收益；属于短款如查明属于记账错误应及时更正错账；如果属于出纳员工作疏忽或业务水平问题,一般应按规定的由过失人赔偿。
（4）按规定实际库存现金不得超过库存现金限额如实际库存现金超过库存限额,则出纳员应将超过部分及时送存银行；如果实际库存现金低于库存限额,则应及时补提现金。
4.现金清查制度
由有关领导和专业人员组成清查小组,定期或不定期地对库存现金情况进行清查盘点,重
点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为上。
一般来说,现金清查多采用突击盘点方法,不预先通知出纳员,以防预先做手脚,盘点时间最好在一天业务没有开始之前或一天业务结束后,由出纳员将截止清查时现金收付账项全部登记入账,并结出账面余额。
这样可以避免干扰正常的业务。
清查时出纳员应始终在场,并给予积极的配合。
清查结束后,应由清查人填制“现金清查盘点报告表”,填列账存、实存以及溢余或短缺金额,并说明原因,上报有关部门或负责人进行处理。
5.现金保管制度
现金保管制度一般应包括如下内容:
（1）超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。
2014年中考冲刺综合复习指导北京地区试题广东地区试题江苏地区试题
（2）为加强对现金的管理,除工作时间需要的小量备用金可放在出纳员的抽屉内,其余则应放入出纳专用的保险柜内,不得随意存放。
（3）限额内的库存现金当日核对清楚后,一律放在保险柜内,不得放在办公桌内过夜。
（4）单位的库存现金不准以个人名义存入银行,以防止有关人员利用公款私存取得利息收入,也防止单位利用公款私存形成账外小金库。
银行一旦发现公款私存,可以对单位处以罚款,情节严重的,可以冻结单位现金支付。
（5）库存现金,包括纸币和铸币,纸币的票面金额和铸币的币面金额,以及整数（即大数）和零数（即小数）分类保管。
纸币一定要打开铺平存放、并按照纸币的票面金额,以每一百张为一把,每十把一捆扎好。
凡是成把、成捆的纸币即为整数（即大数）,均应放在保险柜内保管,随用随取；凡不成把的纸币视为零数（或小数）,也要按照票面金额,每十张为一扎,分别用曲别针别好,放在传票箱内或抽屉内,一定要存放整齐,秩序井然。
铸币也是按照币面金额,以每一百枚为一卷,每十枚为一捆,同样将成捆、成卷的铸币放在保险柜内保管,随用随取；不成卷的铸币,应按照不同币面金额,分别存放在特别的卡数器内。
6.保险柜的管理使用
各单位都配备有专用保险柜,专门存放现金,各种有价证券,银行票据,印章及其他出纳票据。
一般来说保险柜的使用应注意以下几点:
（1）保险柜的管理
保险柜一般由总会计师或财务处（科、股）长授权,由出纳员负责管理使用。
（2）保险柜钥匙的配备
保险柜要配备两把钥匙,一把由出纳员保管,供出纳员日常工作开启使用；另一把交由保卫部门封存,或由单位总会计师或财务处（科、股）长负责保管,以备特殊情况下经有关领导批准后开启使用。
出纳员不能将保险柜钥匙交由他人代为保管。
（3）保险柜的开启
保险柜只能由出纳员开启使用,非出纳员不得开启保险柜。
如果单位总会计师或财务处（科、股）长需要对出纳员工作进行检查,如检查库存现金限额、核对实际库存现金数额,或者有其他特殊情况需要开启保险柜的,应按规定的程序由总会计师或财务处（科、股）长开启,在一般情况下不得任意开启由出纳员掌管使用的保险柜。
（4）财物的保管
每日终了后,出纳员应将其使用的空白支票（包括现金支票和转账支票）、银钱收据、印章等放入保险柜内。
保险柜内存放的现金应设置和登记现金日记账,其他有价证券、存折、票据等应按种类造册登记,贵重物品应按种类设置备查簿登记其质量、重量、金额等,所有财
物应与账簿记录核对相符。
按规定,保险柜内不得存放私人财物。
（5）保险柜密码
出纳员应将自己保管使用的保险柜密码严格保密,不得向他人泄露,以防为他人利用。
出纳员调动岗位,新出纳员应更换使用新的密码。
（6）保险柜的维护
保险柜应放置在隐蔽、干燥之处,注意通风、防湿、防潮、防虫和防鼠；保险柜外要经常擦干净,保险柜内财物应保持整洁卫生、存放整齐。
一旦保险柜发生故障,应到公安机关指定的维修点进行修理,以防泄密或失盗。
（7）保险柜被盗的处理
出纳员发现保险柜被盗后应保护好现场,迅速报告公安机关（或保卫部门）,待公安机关勘查现场时才能清理财物被盗情况。
节假日满两天以上或出纳员离开两天以上没有派人代其工作的,应在保险柜锁孔处贴上封条,出纳员到位工作时揭封。
如发现封条被撕掉或锁孔处被弄坏,也应迅速向公安机关或保卫部门报告,以使公安机关或保卫部门及时查清情况,防止不法分子进一步作案。
二、内部现金管理的原则
1、收付合法原则
收付合法原则,是指各单位在收付现金时必须符合国家的有关方针、政策和规章制度的规定。
这里所说的合法有两层涵义:一是现金的来源和使用必须合法；二是现金收付必须在合法的范围内进行。
2、钱账分管原则
钱账分管原则,即管钱的不管账,管账的不管钱。
它是指经管现金的出纳人员不得兼管收入、支出、债权债务账簿的登记工作、稽核工作和会计档案的保管工作；经营收入、支出、债权债务登记工作的会计人员,不得兼管出纳账登记工作、现金的收付工作和现金的保管工作。
为保护现金的安全,会计工作岗位要有明确的分工,在财会部门内部建立相互制约和监督的机制.这样便于相互核对账面,防止贪污盗窃和错账差款的发生。
3、收付两清原则
为了避免在现金收付过程中发生差错,防止收付发生长、短款,现金收付时要做到复核,不论工作多忙、金额大小或对象熟生,出纳人员对收付的现金都要进行复核或由另外一名会计人员复核,切实做到现金收付不出差错；要做到收付款当面点清,对来财会部门取交现金的人员,要督促他们当面点清,如有差错当面解决,以保证收付两清。
4、日清月结原则
日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求,也是避免长账和短账的重要措施。
所谓日清月结,就是出纳员办理现金出纳业务,必须做到按日清理,按月结账。
即对每日发生的现金收付业务,要记入现金日记账,结出每天的库存现金余额,并把账@现金余额与实际库存现金余额核对,保证账实相符。
现金日记账每月至少结一次账,业务多的可十天或半月定期结一次账,并与其他有关账面核对,看账是否相符。
.。