完整版财务管理规章制度

财务管理制度

为规范公司财务行为，加强会计核算和财务管理，确保财务会计信息的真实性、合法性、完整性，根据《会计法》、《企业会计准则》等规定，结合企业管理需要制定本制度。

第一节总则

一、公司财务管理原则：建立健全公司内部财务管理制度，做好财务

管理基础工作，遵守国家的法律、法规，接受财政、税务、审计机关的检查和监督，维护投资者的权益不受侵犯。

二、公司财务管理的基本任务：做好各项财政收支的预算、控制、核

算、分析和考核工作，确保公司财产安全、完整和增值，有效筹集、使用各项资金，提高企业管理水平和经济效益。

第二节会计机构设置

一、公司设置独立会计机构，配备合格财会人员，负责处理公司的

会计核算及财务管理工作。

二、公司会计机构岗位设置：财务总监及会计、出纳。

1、财务总监全面主持财务部门工作，对本部门的工作负直接领导

责任，并对董事长负责，具体主要职责如下：

1）根据公司规模，合理设置工作岗位，确定用人规模，明确岗位职责。

2）结合企业特点及管理需要，建立健全企业财务管理制度，规范企业会计核算流程，完善内部控制制度，指导财务部门会

计核算及财务管理工作。

3）编制并执行公司财政预算、信贷计划，拟定资金筹措方案，及时筹集经营所需资金，降低资金筹集成本。

4）加强企业资金管理，合理规划资金投向，提高资金使用效率。

5）做好经济活动分析和财务分析，通过例会、报告等形式向经营、管理决策层提供财务信息。

6）掌握公司经济合同执行情況，对重大经济事项和新开拓业务进行可行性研究和项目分析，并参与公司重大经济合同的洽

谈、签订。

7）协调财务部门与公司其他业务部门之间，公司与银行、税务、工商等政府部门的关系。

8）加强财务部门财会人员的管理和考核，组织财务部门业务学习，提高部门业务水平，定期或不定期检查财务部门财务人

员的日常工作。

9）接受公司的行政领导及上级政府部门的业务指导，定期汇报企业财务状况及财务制度的执行情况。

10）费用报销审核。

11）承办公司的行政领导及上级政府部门交办的其他事项。

三、会计岗位，主要行使财务管理及核算职能

1、复核原始凭证、记账凭证、会计报表等会计资料的完整性、

合法性、真实性。

2、按《企业会计准则》规范要求正确填制记账凭证。

3、定期编制会计报表。

4、正确核算往来账款，根据安排定期核对重要客户往来帐。

5、正确核算公司收入、成本、费用、税金。

6、定期整理会计资料并归档，保证会计资料完整、安全，加强

往来款项管理，定期安排核对重要客户往来账，及时督促有

关部门、责任人催收货款。

7、掌握税收政策，按规定预提、申报、缴纳各项税费。

8、执行成本费用控制分析、部门绩效考核，定期报送考核资料。

9、整理并汇总进项发票。

10、办理与财务部门有关的各种证照的年检工作。

11、针对公司经营实现情况，编制月度、季度、年度财务分析

报告。

12、承办领导临时交办的其他事项。

四、出纳岗位，主要职责如下：

1、现金报销。

2、库存现金管理。

3、办理日常银行结算。

4、建立健全现金、银行存款日记账。

5、建立票据明细管理台帐。

6、办理贷款、贴现等银行融资业务。

7、月末根据银行对账单编制银行存款余额调节表。

8、开具销项发票。

9、承办领导临时交办的其他事项。

五、财会人员任免。

1、财务总监由公司董事长任免。

2、财务部其他财会人员财务总监根据公司业务需要，报董事长

批准，由人力资源部聘任或调整。

3、出现下列情况之一的，财务人员应予以解聘：

1）同时在两个或两个以上单位兼职的；

2）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；

3）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、报表、文件资料的；

4）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的；

5）利用职务便利非法占有或虚报冒领、骗取公司款项的；

6）弄虚作假、营私舞弊、非法谋取、泄露公司机密及挪用公款的；

7）在工作范围内发生严重失误或由于玩忽职守致使公司利益遭受重大损失的；

8）有其他渎职行为和严重错误应予以解退的。

第三节会计核算工作规范

一、出纳工作流程：

1、建立账簿：现金日记账、银行日记账、票据明细台账。

2、付款业务：

1）用款人按需要填制用款单。

2）用款人报部门主管审批。

3）财务总监审核单据并签字。

4）财务总监根据业务急迫度和资金状况安排付款计划（即付、后付、分期付），确定付款方式并签字。

5）用款人报董事长审批。

6）出纳复核费用金额的准确性。

7）按批示支付现金或办理银行结算。开出支票、汇票等银行票据时，业务经办人须在票据领用簿上亲笔签字。

8）对于冲销暂借款的报销签字时，应当注明冲抵借款。

9）编制流水编号，逐笔、序时及时登记现金日记账、银行存款账。

10）整理单据，将单据交付会计核算。做好现金、银行存款日记账的“日请月结”工作。每日下班前盘点现金，

做到帐实相符。

3、收款业务：

1）到现金须开具收据，超出库存现金限额部分及时解缴银行，不坐支现金，不用白条抵库。

2）收到支票、汇票及时填制进账单、向银行办理入账结算手续；收到电汇、信贷、贷记凭证等及时查询或验明款

项来源。

3）编制流水编号，逐笔、序时登记现金日记账、银行存款日记账。