商业银行经营学课件(戴国强)
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商业银行管理 戴国强
1.1 商业银行负债业务的重要性
负债业务是商业银行吸收资金的主要来源。 负债业务是商业银行资产业务的基础和前提。 判断：负债业务和中间业务是相互独立的（×）
第
５
页
商 业 银 行 管 理
Management of Commercial Bank 解析：与银行中介相关，负债业务是商业银行开展中间业务的基础
第二节 负债结构分析
商业银行的负债由三大部分构成：存款负债，非存款负债（借入负债，结算中的负债）
2.1 存款负债
2.1.1 存款 存款是商业银行接受客户存入资金，客户可以随时或按约定时间支取款项的一种信用业务。 判断：存款是商业银行的主动负债（X） 存款是客户主动的，商业银行是被动接受。 2.1.2 商业银行的存款构成 按存款人的身份划分：企业存款，事业单位存款，财政存款，居民储蓄存款和银行同业存款 按存款的期限划分：活期、定期、定活两便 按支取方式：支票，存单（折） ，通知，透支，存贷合一，账户委托承付，特种，专项 基本存款 活期存款：支票账户或交易账户 特点：1、对银行来说，活期存款是一条成本低，风险小的融资渠道。 2、活期存款需要缴纳存款准备金 3、活期存款具有较强的信用创造能力 4、活期存款是银行资金来源中最具有波动性和最不可预测的部分 非交易用存款 定期存款 P68 储蓄存款 P68 2、存款创新 P68 存款商品的特点：1.利息，2.能提供附加服务，3.存款的时间，能否转让，提款方式 （1）可转让定期存单 P70——定期存款的创新 普通存单 记名的，不能转让流通 票面金额不定，可特制 规定到期支取本息但可提前支取（放弃部分 利息） 长期为主，一年以上居多 大额可转让定期存单 CD 不记名，在金融市场流通 金额固定，起点较高（$10 万以上） 必须到期才可以提取本息，到期前职能通过 二级市场变现 通常为短期（3~18 个月）
商业银行经营学第一章导论
2019/11/3
1.按资本所有权划分 私人商业银行－由若干个出资人共同出资组建，规模较小； 合股商业银行－股份银行，以股份公司形式组织，是现代 商业银行的主要形式； 国有商业银行－由国家或地方政府出资组建的，规模较大。
2019/11/3
我国商业银行 1.国有控股商业银行－已上市，工、农、中、建行、交行。 2.企业集团所有的银行－企业集团是最大的股东，招行、光 大、华夏、中信等。 3.股份公司制的银行－未公开发行股票，上海银行、浙江商 业银行等；公开发行股票，深圳发展银行、浦东发展、兴业、 民生等。
2019/11/3
（1）商业银行的经营对象和内容具有特殊性 一般工商企业经营的是物质产品和劳务，从事商品生产和流
通；
商业银行以金融资产和负债为经营对象，经营的是特殊商品 ―货币和货币资本，经营内容包括货币收付，借贷以及各种 与货币运动有关的或者与之联系的金融服务。
（2）商业银行对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊 商业银行对整个社会经济的影响要远远大于任何一个企业，
商业银行经营学
教材：《商业银行经营学》 主编:戴国强
高等教育出版社 2007年8月
2019/11/3
第一章 导论
商业银行的起源与发展 商业银行的功能及其地位
商业银行的组织结构 商业银行的制度
商业银行的经营目标 商业银行的经营环境 商业银行经营发展趋势
2019/11/3
第一章 商业银行导论
第一节 商业银行的起源与发展
2019/11/3
在美国，所有在联邦注册的银行必须成为联邦储备体系 的成员，州注册银行则自愿参加联邦储备体系。此外，联 邦储备体系的成员银行必须购买联邦存款保险，非成员银 行则自愿购买。在美国，只有为数不多的一些银行既不属 于联邦储备体系的成员，也不购买联邦存款保险，但它们 在银行中所起的作用很小。
1.按资本所有权划分 私人商业银行－由若干个出资人共同出资组建，规模较小； 合股商业银行－股份银行，以股份公司形式组织，是现代 商业银行的主要形式； 国有商业银行－由国家或地方政府出资组建的，规模较大。
2019/11/3
我国商业银行 1.国有控股商业银行－已上市，工、农、中、建行、交行。 2.企业集团所有的银行－企业集团是最大的股东，招行、光 大、华夏、中信等。 3.股份公司制的银行－未公开发行股票，上海银行、浙江商 业银行等；公开发行股票，深圳发展银行、浦东发展、兴业、 民生等。
2019/11/3
（1）商业银行的经营对象和内容具有特殊性 一般工商企业经营的是物质产品和劳务，从事商品生产和流
通；
商业银行以金融资产和负债为经营对象，经营的是特殊商品 ―货币和货币资本，经营内容包括货币收付，借贷以及各种 与货币运动有关的或者与之联系的金融服务。
（2）商业银行对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊 商业银行对整个社会经济的影响要远远大于任何一个企业，
商业银行经营学
教材：《商业银行经营学》 主编:戴国强
高等教育出版社 2007年8月
2019/11/3
第一章 导论
商业银行的起源与发展 商业银行的功能及其地位
商业银行的组织结构 商业银行的制度
商业银行的经营目标 商业银行的经营环境 商业银行经营发展趋势
2019/11/3
第一章 商业银行导论
第一节 商业银行的起源与发展
2019/11/3
在美国，所有在联邦注册的银行必须成为联邦储备体系 的成员，州注册银行则自愿参加联邦储备体系。此外，联 邦储备体系的成员银行必须购买联邦存款保险，非成员银 行则自愿购买。在美国，只有为数不多的一些银行既不属 于联邦储备体系的成员，也不购买联邦存款保险，但它们 在银行中所起的作用很小。
2023年戴国强《商业银行经营学》文档
商业银行营销策略
市场定位是企业在市场竞争中确定自身在消费者心目中的独特地位和价值，以实现市场份额和利润最大化的策略。在选择市场定位时，企业需要考虑多个因素，包括目标市场的规模和增长潜力、竞争对手 的定位策略、自身产品或服务的特点和竞争优势等。 选择市场定位的过程可以根据市场细分和目标市场的需求来进行。首先，企业需要进行市场细分，将市场划分为若干个具有共同需求和特征的群体。通过分析各个细分市场的规模、增长潜力和竞争情况， 企业可以确定自身最有竞争优势的目标市场。 在选择目标市场时，企业还需要考虑市场的竞争程度和差异化的机会。 如果市场竞争非常激烈，企业可以选择一个尚未被充分开发的细分市场，以避免与竞争对手直接竞争。如果市场存在差异化的机会，企业可以通过提供独特的产品或服务来满足特定目标市场的需求。 一旦确定了目标市场，企业需要根据目标市场的需求和竞争情况来调整自身的市场定位。这可能涉及到产品定位、价格定位、渠道定位和推广定位等方面的调整。例如，如果目标市场更加注重产品质量和 品牌形象，企业可以选择高端市场定位，并提供高品质的产品和服务。如果目标市场更加注重价格，企业可以选择低价定位，并通过规模化生产来降低成本。
TEAM
商业银行经营学概述与实践探索
Overview and Practical Exploration of Commercial Bank Management
ben 2023/7/24
目录
Catalog
商业银行的定位与作用 商业银行经营模式与风险管理 商业银行营销策略与创新
01
商业银行的定位与作用
在过程中，商业银行需要通过分析和洞察客户的需求，包括消费者需求、企业需求和市场趋势。通过深入了解客户的需求和 心理，商业银行可以根据客户的特定需求，开发创新的产品和服务，以满足客户的不同需求。
商业银行经营学 戴国强 高等教育出版社 第三版 第4章
二、贷款价格的构成
以8%年利率贷出100万元1 年期贷款，协议规定借款人 必须将贷款额度的15%以活 期存款（利息率1.44%）的 方式存在本行，那么实际利 率多少？ (100×8%-15×1.44%) 补偿余额，举例 ÷85=9.16% 贷款利率 贷款承诺费 补偿余额 隐含价格
三、贷款定价方法
第四章
商业银行贷款业务
第一节 贷款种类和政策
一、贷款种类 1.按贷款的使用分： 工商贷款 消费贷款 不动产贷款 农业贷款 国际贷款 其他贷款
2.按贷款期限分
短期贷款 中期贷款 长期贷款
3.按贷款的保障条件分
信用贷款 担保贷款
保证贷款 抵押贷款 质押贷款
票据贴现
4.按贷款规模分 5.按贷款的偿还方式分 批发贷款 零售贷款 一次性偿还 分期偿还
3.住房抵押贷款的偿还 等额本息还款法：每月以相等的额 度平均偿还贷款本息。
P ⋅ i (1 + i ) R= n (1 + i ) − 1
n
1 − (1 + i) P=A i
−n
n-贷款期限（还款月数）；R-每月还本 付息额；i-贷款月利率；P-贷款本金 普通年金现值的计算公式：A－年金
五、消费者贷款与房地产贷款的发展趋势
第四节 问题贷款和贷款损失的管理
一、问题贷款和呆帐准备金 二、贷款损失的控制 1.哪笔贷款会出现损失? 2.两种减少呆帐损失的方法
工商贷款的损失预测
管理质量问题 原始资本不足 固定成本和负债过高 销售额增长过快 市场竞争 经济周期
三、问题贷款处置
迅速发现并汇报贷款问题。 将解决不良贷款问题的职责从信贷职能中分离 出来，以免与信贷人员发生利益冲突。 尽快与借款人协商解决方案，尤其是裁减支 出、增加现金流和增加管理控制等。 税务与诉讼调查，弄清借款人是否有其他未清 偿债务。 企业借款场合，弄清管理层的素质、能力和诚 信度，现场考察评估借款人资产和经营状况。 考虑解决方案。新的展期协议，帮助客户增加 现金流或为企业注入新的贷款。寻求新的抵押 品，取得担保或保证，对企业重组、兼并或清 算，或要求企业申请破产。
商业银行经营管理学讲义(PPT60张)
1、有关融资缺口模型的术语和定义 （1）利率敏感资金 利率敏感资金也称浮动利率或可变利率资 金，或,在一定期间内展期或根据协议按市 场利率重新定价的资产或负债。 （2）融资缺口/资金缺口/利率敏感性缺口/ 重定价缺口 融资缺口由利敏感资产与利率敏感负债之 间的差额来表示。
融资缺口
融资缺口（Gap） =利率敏感资产-利率敏感负债 Gap＞0；利率上升时，银行多获利。 Gap＜0；利率下降时，银行多获利。 Gap ＝0。利率变化不影响银行收益。 敏感性比率
（二）融资缺口（GAP）
融资缺口分析
GAP 正缺口 ＞ ＞ 利率的 变化 利息收入的 收、支的 变化 比较 ＞ ＞ 利息支出 的变化 净利息收 入的变化
负缺口
＜
＜
＜
＜
GAP=0
利率变化不影响净利息收入发生变化.
（3）资金缺口模型的运用
（4）利率敏感性资金配置状况的分析技术
如何利用利率敏感资金报告来 分析银行融资缺口和风险？ 见教材
560 530
0 CF1/2=500+1000 CF1= 500+500
½年
1年
× 12%/2=560
× 12%/2=530
利用现金流作权数计算的到期期限
PV1/2=560/（1+0.06）=528.30
PV1=530/（1+0.06）=471.70 PV1/2+PV1=1 000 52.83%+47.17%=100%=1 D= 52.83% ×1/2 +47.17% ×1=0.7359(年)
第一节 商业银行资产负债管理理论
一、资产管理理论的发展 二、资产管理方法
第一节 资产管理理论
融资缺口
融资缺口（Gap） =利率敏感资产-利率敏感负债 Gap＞0；利率上升时，银行多获利。 Gap＜0；利率下降时，银行多获利。 Gap ＝0。利率变化不影响银行收益。 敏感性比率
（二）融资缺口（GAP）
融资缺口分析
GAP 正缺口 ＞ ＞ 利率的 变化 利息收入的 收、支的 变化 比较 ＞ ＞ 利息支出 的变化 净利息收 入的变化
负缺口
＜
＜
＜
＜
GAP=0
利率变化不影响净利息收入发生变化.
（3）资金缺口模型的运用
（4）利率敏感性资金配置状况的分析技术
如何利用利率敏感资金报告来 分析银行融资缺口和风险？ 见教材
560 530
0 CF1/2=500+1000 CF1= 500+500
½年
1年
× 12%/2=560
× 12%/2=530
利用现金流作权数计算的到期期限
PV1/2=560/（1+0.06）=528.30
PV1=530/（1+0.06）=471.70 PV1/2+PV1=1 000 52.83%+47.17%=100%=1 D= 52.83% ×1/2 +47.17% ×1=0.7359(年)
第一节 商业银行资产负债管理理论
一、资产管理理论的发展 二、资产管理方法
第一节 资产管理理论
《商业银行经营管理》PPT课件
15
二、商业银行体系及主要类型
商业银行体系（定义）是指一国商业银行分为哪些不同层次或不 同类型，然后由这些不同层次或不同类型的商业银行组成该国商业 银行整体的结构。商业银行的类型在各国不尽相同，一般有以下几 种划分标准。
(一)按资本所有权划分：可将商业银行划分为私人的、合股的以 及国家所有的三种。
本节是本章的重点内容，主要采用讲授和提问相结合的教学方法。 用时：2课时
一、商业银行的性质
这部分重点介绍，采用讲授的方式。是学生重点掌握的内容。 商业银行的定义：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种 金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户 提供多功能、综合性服务的金融企业。
商业银行的性质是从三个层面上来介绍的：
12
（二）执行系统 商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行
长）及各业务职能部门组成。 （三）监督系统 商业银行的监督系统由股东大会选举产生的监事会及银行
的稽核部门组成。 （四）管理系统 商业银行的管理系统由全面管理、财务管理、人事管理、
经营管理和市场营销管理5个方面组成。 （五）从动态意义上认识银行管理体系
8
第二节 商业银行的功能及其地位
本节的第一个问题重点掌握，采用讲授方式；第二个问题简单了 解，采用启发式教学方法。用时：1课时
一、商业银行的功能
商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有：1、信用中 介 2、支付中介 3、金融服务 4、信用创造 5、调节经济
二、商业银行在国民经济中的地位
由于商业银行业务内容的广泛性，使得它对整个社会经济活动 的影响显著，在国民经济中居于重要地位。
11
二、商业银行的组织结构 由于大多数商业银行都是按《公司法》组织起来的股份银行，因 此，它们的组织结构大致相仿。一般可分为4个系统： （一）决策系统 商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会、董事会以下设置 的各种委员会构成。 1、股东大会：是商业银行的最高权力机构。 2、董事会：由股东大会选举产生，董事长由董事会选举产生。 这里可以简单介绍有关董事会的职责。
二、商业银行体系及主要类型
商业银行体系（定义）是指一国商业银行分为哪些不同层次或不 同类型，然后由这些不同层次或不同类型的商业银行组成该国商业 银行整体的结构。商业银行的类型在各国不尽相同，一般有以下几 种划分标准。
(一)按资本所有权划分：可将商业银行划分为私人的、合股的以 及国家所有的三种。
本节是本章的重点内容，主要采用讲授和提问相结合的教学方法。 用时：2课时
一、商业银行的性质
这部分重点介绍，采用讲授的方式。是学生重点掌握的内容。 商业银行的定义：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种 金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户 提供多功能、综合性服务的金融企业。
商业银行的性质是从三个层面上来介绍的：
12
（二）执行系统 商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行
长）及各业务职能部门组成。 （三）监督系统 商业银行的监督系统由股东大会选举产生的监事会及银行
的稽核部门组成。 （四）管理系统 商业银行的管理系统由全面管理、财务管理、人事管理、
经营管理和市场营销管理5个方面组成。 （五）从动态意义上认识银行管理体系
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第二节 商业银行的功能及其地位
本节的第一个问题重点掌握，采用讲授方式；第二个问题简单了 解，采用启发式教学方法。用时：1课时
一、商业银行的功能
商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有：1、信用中 介 2、支付中介 3、金融服务 4、信用创造 5、调节经济
二、商业银行在国民经济中的地位
由于商业银行业务内容的广泛性，使得它对整个社会经济活动 的影响显著，在国民经济中居于重要地位。
11
二、商业银行的组织结构 由于大多数商业银行都是按《公司法》组织起来的股份银行，因 此，它们的组织结构大致相仿。一般可分为4个系统： （一）决策系统 商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会、董事会以下设置 的各种委员会构成。 1、股东大会：是商业银行的最高权力机构。 2、董事会：由股东大会选举产生，董事长由董事会选举产生。 这里可以简单介绍有关董事会的职责。
戴国强第五章 商业银行资产业务的经营与
1、贷款工作规程及权限划分
（1） 贷前有推销、调查及信用分析阶段
（2）银行接受贷款申请以后的评估、审查及 贷款发放阶段
（3）贷款发放以后的监督检查、风险监测及 贷款本息收回阶段
2、相关制度： （1）贷款审批制度，我国实行“审贷分 离”制度。贷款调查人员负责贷前调查 评估，承担调查失误和评估失准的责任； 贷款审查人员负责贷款风险的审查，承 担审查失误的责任；贷款检查人员负责 贷款发放以后的检查和清收，承担检查 失误、清收不力的责任。 （2）分级审批制度：银行内部实行分级 授权制。规定各级信贷部门及有关人员 的贷款审批品种和最高贷款限额。
款占银行资本金的比率，反映了贷款的集中程 度和风险状况。
如我国规定，对最大一家客户的贷款余额不 得超过银行资本金的15%，最大10家客户的贷 款余额不得超过银行资本金的50%。 （4）中长期贷款比率。1年期以上的中长期贷款 余额与1年期以上的各项存款余额的比率。反 映了银行贷款的总体流动性状况。
如我国规定，这一比率必须低于120%。
商业银行信贷政策一般应涵盖的主要内容
贷款业务发展战略 贷款审批的分级授权 贷款的期限和品种结构 贷款发放的规模控制 关系人贷款政策
透支授信限额 信贷集中风险管理政策 贷款的定价 贷款的担保政策 信贷档案的管理
贷款的审批和管理程序 贷款的日常管理和催收政策 对有问题贷款的管理 贷款分类制度 呆账准备金政策和呆账冲销
若考虑补偿余额，假定上例中银行要求 客户将贷款额度的20%作为补偿余额存 入银行，并对补偿余额收取1%的承担费. 则，客户实际使用的资金额是80万元， 银行的贷款总收入(Y),（6%＋2%）＝（Y －2）/80, Y=8.4万元
贷款利息收入＝8.4－100 20% 1%＝8.2 万元
（1） 贷前有推销、调查及信用分析阶段
（2）银行接受贷款申请以后的评估、审查及 贷款发放阶段
（3）贷款发放以后的监督检查、风险监测及 贷款本息收回阶段
2、相关制度： （1）贷款审批制度，我国实行“审贷分 离”制度。贷款调查人员负责贷前调查 评估，承担调查失误和评估失准的责任； 贷款审查人员负责贷款风险的审查，承 担审查失误的责任；贷款检查人员负责 贷款发放以后的检查和清收，承担检查 失误、清收不力的责任。 （2）分级审批制度：银行内部实行分级 授权制。规定各级信贷部门及有关人员 的贷款审批品种和最高贷款限额。
款占银行资本金的比率，反映了贷款的集中程 度和风险状况。
如我国规定，对最大一家客户的贷款余额不 得超过银行资本金的15%，最大10家客户的贷 款余额不得超过银行资本金的50%。 （4）中长期贷款比率。1年期以上的中长期贷款 余额与1年期以上的各项存款余额的比率。反 映了银行贷款的总体流动性状况。
如我国规定，这一比率必须低于120%。
商业银行信贷政策一般应涵盖的主要内容
贷款业务发展战略 贷款审批的分级授权 贷款的期限和品种结构 贷款发放的规模控制 关系人贷款政策
透支授信限额 信贷集中风险管理政策 贷款的定价 贷款的担保政策 信贷档案的管理
贷款的审批和管理程序 贷款的日常管理和催收政策 对有问题贷款的管理 贷款分类制度 呆账准备金政策和呆账冲销
若考虑补偿余额，假定上例中银行要求 客户将贷款额度的20%作为补偿余额存 入银行，并对补偿余额收取1%的承担费. 则，客户实际使用的资金额是80万元， 银行的贷款总收入(Y),（6%＋2%）＝（Y －2）/80, Y=8.4万元
贷款利息收入＝8.4－100 20% 1%＝8.2 万元
商业银行经营管理课件 (1)
1996
38.7 35.2 44.4 47.7 39.4 21.5 30.4 35.0 24.7 63.8
1997
32.6 35.0 43.7 40.2 38.4 26.7 34.1 40.6 25.7 64.2
35.6 43.2 18.0 24.7 24.2
37.6 48.5 19.7 25.6 22.3 29.4 26.1
志。
6
一、 商业银行的性质
一般的企业 经营货币资金的金融企业 不同于其他金融机构
7
二、 商业银行的产生
银行的产生 从历史上看，银行起源于商品经济发达的国家和地区 （如：意大利） 货币兑换商、金匠业 商业银行的形成 是商品经济发展到一定阶段的必然产物 货币兑换业 货币保管业 三个转变：保管业务转变 为款业务；全额准备转变为部分准备；保管凭证转变为支 付手段 古代高利贷银行 现代银行
途径
旧式高利贷银行转变 以股份公司形式组建
8
三、 商业银行的发展
发展模式
英国式融通短期资金传统 德国式综合银行传统
9
中国银行业的发展历程:
1897年，中国通商银行 1905年，户部银行 1907年，交通银行 1912-1927年，先后建立186家银行 1908年,大清银行 1912年,中国银行
建立以超大银行为主体的银行体系 外资银行构成银行业资产的重要组成部分
24
银行规模不断扩大的原因
自由竞争时期重商主义靠自有资本发展的局限性 进入垄断时期企业兼并需要大量的外源资金支持 二次大战以后经济一体化发展需要银行跨国服务 资本市场迅猛发展使银行业面临被取代的威胁 新经济形成给银行业大发展提供了技术支持
商业银行管理(戴国强)第二章
10
1、防止银行破产的连锁反应，增强市场信心
2、银行资本金有利于抑制银行信贷扩张 3、银行资本为银行的增长和新业务、新计 划及新设施的发展提供资金。
11
二、银行资本充足性的测定
测定指标
资本与存款比率、资本与总资产比率资本、 风险资产比率
测定方法
分类比率法、综合分析法 《巴塞尔协议》方法
表内风险资产 表外风险资产测算
8
第二节
银行资本充足性及其测定
一、银行资本充足性及其意义 二、银行资本充足性的测定
9
一、银行资本充足性及其意义
资本数量的充足性
银行资本数量必须超过金融管理当局所规定 的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的 最低限度；
资本结构的合理性
同时，银行现有资本或新增资本的构成，应 该符合银行总体经营目标或所需增资本的具 体目的。
20
资本充足率计算公式
合格银行资本 核心资本+ 附属资本 资本充足率= = ≥ 8% 风险资产额 表内风险资产+ 表外风险资产
21
相关规定
核心资本充足率必须大于4% 附属资本充足率不能超过4% 债务资本不能超过核心资本50% 资产重估增值部分的55%可纳入附属资本 附属资本中的贷款损失准备不超过1.25%
33
戴维.伯侬(David Bernon)的银行资产持 续增长摸型
ROA(1 − DR) SG1 = ( EC1 / TA1 ) − ROA(1 − DR)
其中：SG1 为当期资产增长率；ROA 为资产收益率； DR 为以百分比表示的银行税后收益中的红利部分； EC1 为期 末银行总股本； TA1 为期末银行总资产。 SG1 与ROA正相关，与 DR负相关，与 EC1 / TA1 成反方 向关系。当银行的SG1确定后，可在给定的任何两个变量基 础上算出第三个变量。
1、防止银行破产的连锁反应，增强市场信心
2、银行资本金有利于抑制银行信贷扩张 3、银行资本为银行的增长和新业务、新计 划及新设施的发展提供资金。
11
二、银行资本充足性的测定
测定指标
资本与存款比率、资本与总资产比率资本、 风险资产比率
测定方法
分类比率法、综合分析法 《巴塞尔协议》方法
表内风险资产 表外风险资产测算
8
第二节
银行资本充足性及其测定
一、银行资本充足性及其意义 二、银行资本充足性的测定
9
一、银行资本充足性及其意义
资本数量的充足性
银行资本数量必须超过金融管理当局所规定 的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的 最低限度；
资本结构的合理性
同时，银行现有资本或新增资本的构成，应 该符合银行总体经营目标或所需增资本的具 体目的。
20
资本充足率计算公式
合格银行资本 核心资本+ 附属资本 资本充足率= = ≥ 8% 风险资产额 表内风险资产+ 表外风险资产
21
相关规定
核心资本充足率必须大于4% 附属资本充足率不能超过4% 债务资本不能超过核心资本50% 资产重估增值部分的55%可纳入附属资本 附属资本中的贷款损失准备不超过1.25%
33
戴维.伯侬(David Bernon)的银行资产持 续增长摸型
ROA(1 − DR) SG1 = ( EC1 / TA1 ) − ROA(1 − DR)
其中：SG1 为当期资产增长率；ROA 为资产收益率； DR 为以百分比表示的银行税后收益中的红利部分； EC1 为期 末银行总股本； TA1 为期末银行总资产。 SG1 与ROA正相关，与 DR负相关，与 EC1 / TA1 成反方 向关系。当银行的SG1确定后，可在给定的任何两个变量基 础上算出第三个变量。
商业银行经营学—第一章
3）按商业银行的组织形式划分： 有分支机构的总分行银行 无分支机构的独家银行 银行控股公司
13
• 3、现代商业银行的发展趋势
•
业务经营全能化。
• 银行业集中化。
• 电子化。
• 国际化。
14
三、我国商业银行的形成与发展 （一）建国前
1845年英国丽如银行在中国开设了第 一家外国银行。
1897年中国通商银行的成立标志着中 国现代商业银行的产生。
行 公司100%股权。2006年6月，A+H同步发行 一系列因素的影响，苏格兰皇家银行(Royal Bank of
Scotland,RBS) 2008年税前亏损241亿英镑（约合344亿美元），创下英国企业有史以来最大亏
损纪录。英国政府目前为其提供总金额高达450亿英镑的援助资金，持股比例高达95%，面临被
7
• 商业银行的基本内涵：
• 1、商业银行是一个金融中介机构； • 2、是以盈利为目标的； • 3、是以多种金融资产和金融负债为经营
对象的； • 4、能为客户提供多种金融服务； • 5、能进行信用创造。
8
二、商业银行的产生与发展
（一）早期银行的产生 银行起源很早，在历史上是由货币
经营业逐步演变而来的。 公认的早期银行的萌芽: 文艺复兴时
《商业银行经营学》戴国强 高等教育出版社
《商业银行管理》 潘丽英 清华大学出版社
4
经济类杂志：
《财贸经济》，《经济学动态》，《金融研究》， 《国际金融研究》，《中国金融》等。
经济类报纸：
金融时报，财经时报，经济观察报，等等。
相关网站：
• 中国人民银行.mht • 中国银行业监督管理委员会.mht • 中国金融新闻网.mht • 中国工商银行中国网站.mht • 中国金融网－全球最大的中文金融门户 金融产品、
13
• 3、现代商业银行的发展趋势
•
业务经营全能化。
• 银行业集中化。
• 电子化。
• 国际化。
14
三、我国商业银行的形成与发展 （一）建国前
1845年英国丽如银行在中国开设了第 一家外国银行。
1897年中国通商银行的成立标志着中 国现代商业银行的产生。
行 公司100%股权。2006年6月，A+H同步发行 一系列因素的影响，苏格兰皇家银行(Royal Bank of
Scotland,RBS) 2008年税前亏损241亿英镑（约合344亿美元），创下英国企业有史以来最大亏
损纪录。英国政府目前为其提供总金额高达450亿英镑的援助资金，持股比例高达95%，面临被
7
• 商业银行的基本内涵：
• 1、商业银行是一个金融中介机构； • 2、是以盈利为目标的； • 3、是以多种金融资产和金融负债为经营
对象的； • 4、能为客户提供多种金融服务； • 5、能进行信用创造。
8
二、商业银行的产生与发展
（一）早期银行的产生 银行起源很早，在历史上是由货币
经营业逐步演变而来的。 公认的早期银行的萌芽: 文艺复兴时
《商业银行经营学》戴国强 高等教育出版社
《商业银行管理》 潘丽英 清华大学出版社
4
经济类杂志：
《财贸经济》，《经济学动态》，《金融研究》， 《国际金融研究》，《中国金融》等。
经济类报纸：
金融时报，财经时报，经济观察报，等等。
相关网站：
• 中国人民银行.mht • 中国银行业监督管理委员会.mht • 中国金融新闻网.mht • 中国工商银行中国网站.mht • 中国金融网－全球最大的中文金融门户 金融产品、
商业银行经营学培训教材PPT课件
提供贷款15亿人民币； • 2005年8月注资银河金融控股公司55亿元人民币； • 2005年9月注资光大银行100亿元人民币；
商业银行经营学培训教材(PPT33页)
商业银行经营学培训教材(PPT33页)
2、金融控股集团 ——中国建银投资有限责任公司
• 成立于2004年9月，系国有独资金融投 资公司，注册地在北京，注册资本人民 币206亿元，出资人为中央汇金投资有 限责任公司。
7788家最小的 银行（72%）
单一银行组织形式
获得联邦或州立牌照的一家银行只能：
自动柜员机
在一家全方位服 务网点营业
加有限服务设施
销售终端
停车窗口
分支行制
以英国银行体制为代表 • 总行制 • 总管理处制 对分支行制的评价
银行控股公司制
• 银行持股公司是指为持有至少一家 银行股票为目的而注册成立的公司
– 1948年成立的中国人民银行 – 大一统银行体制
• 1978年以后银行体系的恢复和发展
– 银行体系的恢复和发展 – 央行体制的建立、发展 – 新商业银行的组建：交通银行、招商银行、
深发展、中国民生银行、住房专业银行 – 三大政策性银行的成立 – 组建城市商业银行
四、商业银行的功能
• 信用中介：最基本最首要的作用
商业银行
区域性商业银行
• 参考资料
– 案例，新闻摘录
第一章
导论
一、概念
中
银行
央
银
行
政策性银 行
各种专业 化银行
商业银行
商业银行的性质
• 具有一般企业的特征：
– 利润最大化目标、自负盈亏、自求发展
• 具有一般金融机构特征：
– 经营货币资金、充当金融媒介
商业银行经营学培训教材(PPT33页)
商业银行经营学培训教材(PPT33页)
2、金融控股集团 ——中国建银投资有限责任公司
• 成立于2004年9月，系国有独资金融投 资公司，注册地在北京，注册资本人民 币206亿元，出资人为中央汇金投资有 限责任公司。
7788家最小的 银行（72%）
单一银行组织形式
获得联邦或州立牌照的一家银行只能：
自动柜员机
在一家全方位服 务网点营业
加有限服务设施
销售终端
停车窗口
分支行制
以英国银行体制为代表 • 总行制 • 总管理处制 对分支行制的评价
银行控股公司制
• 银行持股公司是指为持有至少一家 银行股票为目的而注册成立的公司
– 1948年成立的中国人民银行 – 大一统银行体制
• 1978年以后银行体系的恢复和发展
– 银行体系的恢复和发展 – 央行体制的建立、发展 – 新商业银行的组建：交通银行、招商银行、
深发展、中国民生银行、住房专业银行 – 三大政策性银行的成立 – 组建城市商业银行
四、商业银行的功能
• 信用中介：最基本最首要的作用
商业银行
区域性商业银行
• 参考资料
– 案例，新闻摘录
第一章
导论
一、概念
中
银行
央
银
行
政策性银 行
各种专业 化银行
商业银行
商业银行的性质
• 具有一般企业的特征：
– 利润最大化目标、自负盈亏、自求发展
• 具有一般金融机构特征：
– 经营货币资金、充当金融媒介
戴国强 第一章 商业银行经营与管理导论PPT课件
3
现代商业银行产生的二条途径 （1）从旧式高利贷银行转变过来；
（2）是以资本主义股份制公司形式组 建而成。 二种模式
（1）英国模式：融通短期商业资金 （2）德国模式：综合式商业银行 趋势：向金融百货公司和全能型金融机 构转变
4
3.商业银行的性质和特殊性
（1）商业银行的性质 是企业。
具有企业的一般属性。 是经营货币的特殊企业。
戴国强，《商业银行经营学》，高等教育出版社， 2004年1月；
彭建刚，《商业银行管理学》，中国金融出版社， 2004年2月；
吴念鲁，《商业银行经营管理》，高等教育出版社， 2004年4月；
黄 宪，《商业银行管理学》，武汉大学出版社， 2004年2月。
14
六、考试形式和成绩
考试形式：闭卷 成绩分布：
2
2.商业银行的产生和发展 BANK的来源-- 最早的货币经营业-----货币兑换业 银行起源于意大利，大约在13世纪70年代。 较具现代意义的银行：威尼斯银行(1587年)
背景：从货币兑换业演变成集存、贷款和汇 兑支付、结算业务于一身的早期银行。 17世纪由意大利传播到欧洲其他国家。 世界上第一家股份制银行：1694年的英格兰 银行。
第一章 导论 第二章 银行业市场结构和银行组织机构 第三章 商业银行资本金的管理 第四章 商业银行负债业务的经营管理 第五章 商业银行资产业务的经营管理 第六章 商业银行中间业务的经营管理 第七章 商业银行国际业务的经营 第八章 商业银行资产负债管理 第九章 商业银行经营风险的管理 第十章 商业银行经营的发展趋势
9
二、商业银行在经营管理上的特殊性
1.经营管理对象特殊： 是货币与信用
2.商业银行经营管理目标的二重性 (1)商业银行管理的最终目标：利润最大化 (2)商业银行管理的基本目标： “三性”平
现代商业银行产生的二条途径 （1）从旧式高利贷银行转变过来；
（2）是以资本主义股份制公司形式组 建而成。 二种模式
（1）英国模式：融通短期商业资金 （2）德国模式：综合式商业银行 趋势：向金融百货公司和全能型金融机 构转变
4
3.商业银行的性质和特殊性
（1）商业银行的性质 是企业。
具有企业的一般属性。 是经营货币的特殊企业。
戴国强，《商业银行经营学》，高等教育出版社， 2004年1月；
彭建刚，《商业银行管理学》，中国金融出版社， 2004年2月；
吴念鲁，《商业银行经营管理》，高等教育出版社， 2004年4月；
黄 宪，《商业银行管理学》，武汉大学出版社， 2004年2月。
14
六、考试形式和成绩
考试形式：闭卷 成绩分布：
2
2.商业银行的产生和发展 BANK的来源-- 最早的货币经营业-----货币兑换业 银行起源于意大利，大约在13世纪70年代。 较具现代意义的银行：威尼斯银行(1587年)
背景：从货币兑换业演变成集存、贷款和汇 兑支付、结算业务于一身的早期银行。 17世纪由意大利传播到欧洲其他国家。 世界上第一家股份制银行：1694年的英格兰 银行。
第一章 导论 第二章 银行业市场结构和银行组织机构 第三章 商业银行资本金的管理 第四章 商业银行负债业务的经营管理 第五章 商业银行资产业务的经营管理 第六章 商业银行中间业务的经营管理 第七章 商业银行国际业务的经营 第八章 商业银行资产负债管理 第九章 商业银行经营风险的管理 第十章 商业银行经营的发展趋势
9
二、商业银行在经营管理上的特殊性
1.经营管理对象特殊： 是货币与信用
2.商业银行经营管理目标的二重性 (1)商业银行管理的最终目标：利润最大化 (2)商业银行管理的基本目标： “三性”平
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机制
银行监管的意义 外部监管机构
22
案例:内外资银行“引进来，走出去”策 略
建设银行可以迈出内地银行走出去的第一步得益 于该行先把美国银行引进来。2005年7月，建行 以1.18倍的市净率，作价约25亿美元，出售9%股 权予美国银行。现在建行2007年的预测市净率约 为2.5倍，美国银行可以说是买进了便宜货。美国 银行也懂得投桃报李之道。2006年8月，建行宣 布以97.1亿港元收购美国银行旗下美国银行(亚洲) 全部股权，收购价相当于美银亚洲2005年底账面 净资产73.8亿港元的约1.32倍。在当时香港中型 银行市价约2.5倍市净率的情况下，建行也捡了个 大便宜。 ——摘自《南方网》2006年12月20日
12
二、商业银行的组织结构体系
决策系统
股东大会、董事会
执行系统
总经理(行长) 副总经理(副行长)及各业务职能部门
监督系统 管理系统
13
第四节 商业银行制度
一、建立商业银行制度的基本原则 二、商业银行体系及主要类型 三、国际商业银行体系的发展趋势
14
一、建立商业银行制度的基本原则
有利于促进银行业竞争 有利于保护银行体系的安全 使银行保持适当的规模
15
二、商业银行体系及主要类型
按资本所有权划分 按业务覆盖地域划分 按能否从事证券业务和其他业务划分 按组织形式划分
单元制、分行制、持股公司制
16
三、国际商业银行体系的发展趋势
建立以超大银行为主体的银行体系
17
一、商业银行的性质 二、商业银行的产生 三、商业银行的发展
4
一、 商业银行的性质
一般的企业 经营货币资金的金融企业 不同于其他金融机构
5
二、 商业银行的产生
银行的产生
从历史上看，银行起源于商品经济发达的国 家和地区（如：意大利）
货币兑换商、金匠业
商业银行的形成
是商品经济发展到一定阶段的必然产物 途径
是为了应付未来回购、赎回资本债务或防止 意外损失而建立的基金。
包括放款与证券损失准备金和偿债基金等
31
第二节 银行资本充足性及其测定
一、银行资本充足性及其意义 二、银行资本充足性的测定
32
一、银行资本充足性及其意义
资本数量的充足性
银行资本数量必须超过金融管理当局所规定 的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的 最低限度；
资本结构的合理性
同时，银行现有资本或新增资本的构成，应 该符合银行总体经营目标或所需增资本的具 体目的。
33
二、银行资本充足性的测定
测定指标
资本与存款比率、资本与总资产比率资本、 风险资产比率
测定方法
分类比率法、综合分析法 《巴塞尔协议》方法
表内风险资产 表外风险资产测算
34
第三节 银行的资本管理与对策：分 子对策和分母对策
国民经济活动的中枢 对货币供给具有重要影响 社会经济活动的信息中心 国家实施宏观经济政策的重要途径和基础 社会资本运动的中心
10
第三节 商业银行的组织结构
一、商业银行的创立 二、商业银行的组织结构体系
11
一、商业银行的创立
创立条件
经济条件、金融条件
创立程序
申请登记、招募股份、验资营业
第五节 商业银行的经营目标
一、安全性目标 二、流动性目标 三、盈利性目标
18
一、安全性目标
合理安排资产规模和结构，注重资产质量 提高自有资本在全部负债中的比重 必须遵纪守法，合法经营
19
二、流动性目标
流动性是指资产的变现能力。 银行为了保持清偿力，维护银行信誉，必
须保持足够的流动性
一、分子对策 二、分母对策
35
一、分子对策
是针对《巴塞尔协议》中的资本计算方法， 尽量地提高商业银行的资本总量，改善和 优化资本结构
23
本章结束
24
第二章 商业银行资本
第二章 商业银行资本
第一节： 银行资本金的构成 第二节： 银行资本充足性及其测定 第三节： 银行的资本管理与对策：分子对
策和分母对策 第四节： 银行并购决策与管理 案 例 ：存款创新
26
第一节 银行资本金的构成
一、股本：普通股，优先股 二、盈余：资本盈余、留存盈余 三、债务资本：资本票据、债券 四、其他来源：储备金
留存盈余
是尚未动用的银行累计税后利润部分
29
三、债务资本
资本票据
是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证 券，该证券的期限为7-15年不等。它可以在 金融市场上出售，也可向银行的客户推销。
债券
可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付债 券、选择性利率后期偿付债券等。
30
四、其他来源
储备金
资产流动性高低取决于该资产的变现速度和 变现成本
20
三、盈利性目标
商业银行经营活动的最终目标，是商业银 行的性质所决定的
商业银行实现盈利的主要途径 为了实现安全性、流动性和盈利性的协调
和统一，商业银行必须从资产和负债两个 方面加强管理
21
第六节 商业银行的经营环境
一、宏观经济波动加剧，金融危机频频发生 二、金融市场迅猛发展，银行面临激烈竞争 三、银行监管不断加强，促使银行改善内控
27
一、股本
普通股
银行普通股构成银行资本的核心部分，它不 仅代表对银行的所有权，而且具有永久性质
优先股
兼有普通股与债券的特点 固定股息率优先股、可调整股息的优先股和
可转换优先股
28
二、盈余
资本盈余
资本盈余主要由投资者超缴资本所为 溢价发行 反映银行资本的增值部分 反映接受捐赠所增加的资本等。
旧式高利贷银行转变 以股份公司形式组建
6
三、 商业银行的发展
发展模式
英国式融通短期资金传统 德国式综合银行传统
7
第二节 商业银行的功能及其地位
一、商业银行的功能 二、商业银行在国民经济中的地位
8
一、商业银行的功能
信用中介 支付中介 金融服务 信用创造 调节经济
9
二、商业银行在国民经济中的地位
商业银行经营学
2013年9月
第一章 导论
第一章 导论
第一节: 商业银行的起源与发展 第二节: 商业银行的功能及其地位 第三节: 商业银行的组织结构 第四节: 商业银行制度 第五节: 商业银行的经营目标 第六节: 商业银行的经营环境
案例： 内外资银行“引进来，走出去”策略
3
第一节 商业银行的起源与发展
银行监管的意义 外部监管机构
22
案例:内外资银行“引进来，走出去”策 略
建设银行可以迈出内地银行走出去的第一步得益 于该行先把美国银行引进来。2005年7月，建行 以1.18倍的市净率，作价约25亿美元，出售9%股 权予美国银行。现在建行2007年的预测市净率约 为2.5倍，美国银行可以说是买进了便宜货。美国 银行也懂得投桃报李之道。2006年8月，建行宣 布以97.1亿港元收购美国银行旗下美国银行(亚洲) 全部股权，收购价相当于美银亚洲2005年底账面 净资产73.8亿港元的约1.32倍。在当时香港中型 银行市价约2.5倍市净率的情况下，建行也捡了个 大便宜。 ——摘自《南方网》2006年12月20日
12
二、商业银行的组织结构体系
决策系统
股东大会、董事会
执行系统
总经理(行长) 副总经理(副行长)及各业务职能部门
监督系统 管理系统
13
第四节 商业银行制度
一、建立商业银行制度的基本原则 二、商业银行体系及主要类型 三、国际商业银行体系的发展趋势
14
一、建立商业银行制度的基本原则
有利于促进银行业竞争 有利于保护银行体系的安全 使银行保持适当的规模
15
二、商业银行体系及主要类型
按资本所有权划分 按业务覆盖地域划分 按能否从事证券业务和其他业务划分 按组织形式划分
单元制、分行制、持股公司制
16
三、国际商业银行体系的发展趋势
建立以超大银行为主体的银行体系
17
一、商业银行的性质 二、商业银行的产生 三、商业银行的发展
4
一、 商业银行的性质
一般的企业 经营货币资金的金融企业 不同于其他金融机构
5
二、 商业银行的产生
银行的产生
从历史上看，银行起源于商品经济发达的国 家和地区（如：意大利）
货币兑换商、金匠业
商业银行的形成
是商品经济发展到一定阶段的必然产物 途径
是为了应付未来回购、赎回资本债务或防止 意外损失而建立的基金。
包括放款与证券损失准备金和偿债基金等
31
第二节 银行资本充足性及其测定
一、银行资本充足性及其意义 二、银行资本充足性的测定
32
一、银行资本充足性及其意义
资本数量的充足性
银行资本数量必须超过金融管理当局所规定 的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的 最低限度；
资本结构的合理性
同时，银行现有资本或新增资本的构成，应 该符合银行总体经营目标或所需增资本的具 体目的。
33
二、银行资本充足性的测定
测定指标
资本与存款比率、资本与总资产比率资本、 风险资产比率
测定方法
分类比率法、综合分析法 《巴塞尔协议》方法
表内风险资产 表外风险资产测算
34
第三节 银行的资本管理与对策：分 子对策和分母对策
国民经济活动的中枢 对货币供给具有重要影响 社会经济活动的信息中心 国家实施宏观经济政策的重要途径和基础 社会资本运动的中心
10
第三节 商业银行的组织结构
一、商业银行的创立 二、商业银行的组织结构体系
11
一、商业银行的创立
创立条件
经济条件、金融条件
创立程序
申请登记、招募股份、验资营业
第五节 商业银行的经营目标
一、安全性目标 二、流动性目标 三、盈利性目标
18
一、安全性目标
合理安排资产规模和结构，注重资产质量 提高自有资本在全部负债中的比重 必须遵纪守法，合法经营
19
二、流动性目标
流动性是指资产的变现能力。 银行为了保持清偿力，维护银行信誉，必
须保持足够的流动性
一、分子对策 二、分母对策
35
一、分子对策
是针对《巴塞尔协议》中的资本计算方法， 尽量地提高商业银行的资本总量，改善和 优化资本结构
23
本章结束
24
第二章 商业银行资本
第二章 商业银行资本
第一节： 银行资本金的构成 第二节： 银行资本充足性及其测定 第三节： 银行的资本管理与对策：分子对
策和分母对策 第四节： 银行并购决策与管理 案 例 ：存款创新
26
第一节 银行资本金的构成
一、股本：普通股，优先股 二、盈余：资本盈余、留存盈余 三、债务资本：资本票据、债券 四、其他来源：储备金
留存盈余
是尚未动用的银行累计税后利润部分
29
三、债务资本
资本票据
是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证 券，该证券的期限为7-15年不等。它可以在 金融市场上出售，也可向银行的客户推销。
债券
可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付债 券、选择性利率后期偿付债券等。
30
四、其他来源
储备金
资产流动性高低取决于该资产的变现速度和 变现成本
20
三、盈利性目标
商业银行经营活动的最终目标，是商业银 行的性质所决定的
商业银行实现盈利的主要途径 为了实现安全性、流动性和盈利性的协调
和统一，商业银行必须从资产和负债两个 方面加强管理
21
第六节 商业银行的经营环境
一、宏观经济波动加剧，金融危机频频发生 二、金融市场迅猛发展，银行面临激烈竞争 三、银行监管不断加强，促使银行改善内控
27
一、股本
普通股
银行普通股构成银行资本的核心部分，它不 仅代表对银行的所有权，而且具有永久性质
优先股
兼有普通股与债券的特点 固定股息率优先股、可调整股息的优先股和
可转换优先股
28
二、盈余
资本盈余
资本盈余主要由投资者超缴资本所为 溢价发行 反映银行资本的增值部分 反映接受捐赠所增加的资本等。
旧式高利贷银行转变 以股份公司形式组建
6
三、 商业银行的发展
发展模式
英国式融通短期资金传统 德国式综合银行传统
7
第二节 商业银行的功能及其地位
一、商业银行的功能 二、商业银行在国民经济中的地位
8
一、商业银行的功能
信用中介 支付中介 金融服务 信用创造 调节经济
9
二、商业银行在国民经济中的地位
商业银行经营学
2013年9月
第一章 导论
第一章 导论
第一节: 商业银行的起源与发展 第二节: 商业银行的功能及其地位 第三节: 商业银行的组织结构 第四节: 商业银行制度 第五节: 商业银行的经营目标 第六节: 商业银行的经营环境
案例： 内外资银行“引进来，走出去”策略
3
第一节 商业银行的起源与发展