农业发展 公司财务管理制度
农业发展公司财务往来账务管理制度
农业发展公司财务往来账务管理制度一、应收账款管理（一）收款方针1、部门人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及时把相关资料交公司财务入账，公司财务部编制应收账款明细表，及时催收款项。
2、收款时间：应收账款到期日。
3、回款方式：转账支票，现金，抵实物（要经公司主管批准）。
4、部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份（一份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。
接受人应核对账单金额及是否经过客户确认。
（二）未回款责任1、未回款责任追究①由于业务人员失职造成的未回款，业务员负全责并赔偿公司损失；②由于公司内部原因造成的未回款，按责任划分，对相关责任人给予相应的经济处罚；③由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回款，应持有相关部门证明，但业务员负有追偿责任，要尽量降低公司损失。
2、财务部对部门未回款进行监督。
对3个月以上部门未回款财务部要及时上报公司总裁及相关分管负责人并取得处置意见。
（三）应收账款分析与对账确认对应收帐款，每月末做一次帐龄和清收情况的分析，并报公司财务总监和对应业务分管部门领导，督促其积极催收，避免形成坏帐。
财务部应定期与债务单位进行余额核对（上门、电话、函），确保应收账款真实性和准备确性。
二、应付账款管理（一）付款时间：1、应付款项由部门或个人申请，经过审批后执行；2、应付账款到期时间之前及到期日支付；3、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。
（二）付款方式：转账支票，现金，实物（要经公司主管批准）。
（三）其他：非本公司人员领款时，必须由我公司相关人员带领方可付款。
（四）定期与客户进行余额核对，确保账面双方余额数相符。
三、工程款管理1、公司承接所有项目的工程款必须汇入公司指定帐户，公司保证项目资金专款专用，严禁个人以借款或由建设方代付材料等其他形式逃避公司对项目资金的监管。
农业公司财务制度管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理的规范化、制度化，确保财务工作高效、有序进行，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，涉及财务核算、资金管理、成本控制、税务处理等方面。
第三条公司财务管理制度应遵循以下原则：1. 法规合规原则：严格遵守国家财经法规和政策；2. 实事求是原则：真实、准确、完整地反映公司财务状况；3. 规范管理原则：建立健全财务管理制度，提高财务管理水平；4. 安全保密原则：确保公司财务信息的安全与保密。
第二章财务核算第四条财务核算应遵循权责发生制原则，确保会计信息的及时性、准确性。
第五条公司财务核算应设立以下科目：1. 资产类科目：包括现金、银行存款、应收账款、存货等；2. 负债类科目：包括应付账款、短期借款、长期借款等；3. 所有者权益类科目：包括实收资本、资本公积、盈余公积等；4. 收入类科目：包括主营业务收入、其他业务收入等；5. 成本费用类科目：包括主营业务成本、其他业务成本、期间费用等。
第六条财务核算应定期进行财务报表编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第三章资金管理第七条公司资金管理应遵循集中管理、统一调配的原则。
第八条资金收支管理：1. 资金收入：应按照国家税收政策进行申报，确保合法合规；2. 资金支出：应按照预算执行，严格控制非生产性支出。
第九条资金结算管理：1. 内部结算：采用银行转账、支票等方式进行；2. 外部结算：应选择信誉良好、服务优质的银行进行合作。
第四章成本控制第十条成本控制应遵循成本效益原则，确保成本合理、可控。
第十一条成本核算：1. 严格执行成本核算制度，确保成本数据的准确性；2. 定期进行成本分析，找出成本控制的关键点。
第十二条成本控制措施：1. 加强采购管理，降低采购成本；2. 优化生产流程，提高生产效率；3. 严格控制各项费用支出。
第五章税务处理第十三条税务处理应遵循税法规定，确保公司合法纳税。
农业发展有限公司财务管理制度
农业发展财务管理制度农业发展财务管理制度是为了规范公司财务管理行为，确保财务信息的准确性和透明度，保护公司资产，提高财务运作效率而制定的一系列规章制度。
下面是一个农业发展财务管理制度的大致内容：1. 财务组织架构：设立财务部门，负责公司财务管理工作；配备足够的财务人员，确保财务工作的顺利进行。
2. 会计制度：根据国家财务会计准则，建立并执行公司会计制度，确保财务信息的准确性和可靠性；规定会计核算方法和程序，确保财务账目的正确录入和核算。
3. 财务预算：建立财务预算制度，规定预算编制程序和要求；对公司经营活动进行预测和分析，制定合理的财务预算；定期进行预算执行情况的监督和检查，及时调整预算计划。
4. 资金管理：建立资金管理制度，确保公司资金的合理配置和利用；制定资金需求计划、资金调度计划和资金管理流程，保证资金的周转和使用效益。
5. 财务报告：建立财务报告制度，规定财务报告的编制程序和要求；定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，及时反映公司的财务状况及经营业绩。
6. 资产管理：建立固定资产管理制度，规定资产购置、使用、报废等流程和核算方法；做好固定资产的保管和维护工作，确保资产的安全和有效使用。
7. 财务内部控制：建立财务内部控制制度，确保财务活动的合规性和规范性；设立审计部门，进行财务内部控制的监督和检查。
8.税务管理：遵守国家税收法律法规，建立健全税务管理制度；准确申报税款，及时缴纳税款，防范税务风险。
以上是一个农业发展财务管理制度的大致内容，具体制度可以根据公司实际情况进行调整和完善，以确保公司财务管理工作的顺利进行。
农业发展有限公司财务管理制度正规范本(通用版)
农业发展有限公司财务管理制度1. 引言本文档旨在规范农业发展有限公司的财务管理制度，确保财务活动的规范性、透明度和准确性。
公司财务管理制度是公司各级负责人和员工进行财务管理活动的基本准则，遵守本制度是公司全体员工的责任。
2. 财务管理目标公司的财务管理目标是确保公司资金合理利用，维护公司财务安全、稳定和健康发展，以实现公司的长远利益最大化。
公司财务管理的基本原则是：公平、公正、公开。
遵守法律法规和相关财务规程。
严格按照会计准则核算和报表编制。
保护公司和投资者的利益。
推行财务风险管理。
3. 财务管理组织架构公司财务管理的组织架构如下：•董事会：对公司财务管理工作进行监督和决策。
•财务部：负责公司财务管理的具体组织和实施。
–财务总监：负责全面领导和管理财务部门。
–会计师：负责日常会计核算、报表编制等工作。
–出纳员：负责现金管理、资金支付等工作。
•监事会：负责监督公司财务工作的合法性和合规性。
4. 财务管理制度4.1 财务核算与报告公司财务核算和报告的基本原则如下：严格按照会计准则核算。
保证财务报告的真实、准确、完整和及时性。
依法向税务、监管机构和股东等提供财务报告。
4.2 资金管理公司资金管理的基本原则如下：遵循合规、合理、安全、高效的原则。
制定现金管理制度，确保资金安全。
建立合理的资金预算和控制机制。
4.3 成本管理公司成本管理的基本原则如下：明确成本计算方式和核算项目。
定期进行成本分析和控制。
实行合理的成本预算和控制措施。
4.4 资产管理公司资产管理的基本原则如下：建立完善的资产管理制度。
对公司资产进行定期盘点和评估。
严格控制资产的使用和处置。
4.5 风险管理公司风险管理的基本原则如下：确认公司可能面临的风险种类和范围。
制定风险防范和控制措施。
建立风险预警和应急机制。
5. 财务管理流程本节将介绍公司常见财务管理流程，包括财务核算、资金管理、成本管理、资产管理和风险管理的具体流程。
5.1 财务核算流程财务核算流程包括步骤：收集和整理原始凭证。
农业开发企业财务管理制度
第一章总则第一条为了加强农业开发企业的财务管理，规范财务行为，确保资金安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合我企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我企业及其所属子公司、分支机构的财务活动。
第三条本制度遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是原则：真实、准确、完整地反映企业财务状况。
3. 严格管理原则：建立健全财务管理制度，加强财务监督，确保资金安全。
4. 效率优先原则：优化财务管理流程，提高财务管理效率。
第二章财务组织架构与职责第四条我企业设立财务部，负责全企业的财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：1. 负责编制和执行企业财务预算、财务计划。
2. 负责企业财务核算、财务报表编制、财务分析等工作。
3. 负责企业资金管理、资金筹集、资金运用等工作。
4. 负责企业税务筹划、税务申报等工作。
5. 负责企业财务监督、财务审计等工作。
第三章财务预算与计划管理第六条企业财务预算由财务部负责编制，经总经理批准后执行。
第七条财务预算应包括收入预算、支出预算、利润预算等。
第八条企业财务计划由财务部负责编制，经总经理批准后执行。
第九条财务计划应包括资金筹集计划、资金运用计划、成本控制计划等。
第四章资金管理第十条企业资金管理应遵循以下原则：1. 专款专用原则：确保资金按照批准的用途使用。
2. 资金安全原则：确保资金安全，防止资金损失。
3. 资金效益原则：提高资金使用效益。
第十一条企业资金筹集方式包括自有资金、银行贷款、发行债券等。
第十二条企业资金运用应按照批准的用途使用，确保资金安全。
第五章成本管理第十三条企业成本管理应遵循以下原则：1. 成本节约原则：降低成本，提高效益。
2. 成本控制原则：加强成本控制，确保成本合理。
3. 成本核算原则：准确核算成本，为决策提供依据。
第十四条企业应建立健全成本核算制度，对各项成本进行核算。
农业开发公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司财务管理工作，提高资金使用效益，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合我公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、各部门负责人及员工。
第二章财务机构与人员第三条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部由财务总监、财务主管、会计、出纳等组成。
第四条财务总监负责全面领导财务部工作，制定财务工作计划，组织实施财务管理制度，确保财务工作合规、高效。
第五条财务主管负责协助财务总监工作，具体负责财务报表编制、会计核算、税务筹划、资金管理等工作。
第六条会计负责具体执行财务核算工作，包括账务处理、凭证审核、报表编制等。
第七条出纳负责现金收付、银行存款、票据管理等。
第三章财务核算第八条公司采用权责发生制原则进行财务核算，确保财务信息的真实性、准确性。
第九条财务核算应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和公司内部规章制度进行财务核算。
（二）完整性原则：对所有经济业务进行全面、详细的核算。
（三）及时性原则：及时反映经济业务的实际情况。
（四）准确性原则：确保财务数据的准确性。
第十条会计凭证应真实、完整、规范，并经相关人员签字确认。
第十一条会计账簿应按月、按季、按年进行整理、归档，确保账簿的连续性、完整性。
第四章资金管理第十二条公司资金管理遵循“收支两条线”原则，确保资金安全、合规。
第十三条资金筹集：公司通过银行贷款、股东投入、政府补助等方式筹集资金。
第十四条资金使用：严格按照国家法律法规和公司内部规章制度使用资金，确保资金使用效益。
第十五条资金支付：实行审批制度，支付资金需经财务部审核、审批后，由出纳办理支付手续。
第五章内部控制第十六条公司建立健全内部控制制度，确保财务管理工作合规、高效。
第十七条财务部应定期对内部控制制度进行评估，及时发现问题并整改。
第十八条公司内部审计部门应定期对公司财务管理工作进行审计，确保财务信息的真实、准确。
农业公司财务管理制度细则
第一章总则第一条为加强农业公司的财务管理，规范财务工作流程，确保公司资金安全，提高资金使用效率，促进公司持续健康发展，特制定本细则。
第二条本细则适用于公司所有财务活动，包括资金筹集、使用、管理和监督等方面。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 合法合规：遵守国家法律法规和财务政策；2. 诚信为本：坚持诚信原则，保证财务数据的真实、准确、完整；3. 效率优先：提高资金使用效率，降低成本，增强公司盈利能力；4. 风险控制：建立健全风险管理体系，防范和化解财务风险。
第二章财务组织架构与职责第四条公司设立财务部，负责公司的财务管理与监督工作。
第五条财务部的主要职责：1. 负责制定和实施公司财务管理制度，建立健全财务管理体系；2. 负责公司财务核算、财务报表编制、财务分析等工作；3. 负责公司资金筹集、使用、管理和监督；4. 负责公司税务筹划和税务申报；5. 负责公司内部控制和风险管理；6. 负责与外部审计、税务等部门协调沟通。
第三章资金管理第六条公司资金管理实行统一管理、分级负责的原则。
第七条资金筹集：1. 公司根据经营需求，合理确定资金筹集规模和渠道；2. 资金筹集应符合国家相关政策，遵守法律法规。
第八条资金使用：1. 公司资金使用应遵循效益优先、安全第一的原则；2. 资金使用应按照预算执行，不得超支；3. 资金使用应经过相关部门审核批准。
第九条资金监督：1. 财务部对资金使用情况进行实时监督，确保资金使用合规；2. 定期对资金使用情况进行检查，发现问题及时纠正。
第四章财务核算与报告第十条公司会计核算遵循权责发生制原则，采用借贷记账法。
第十一条财务核算包括以下内容：1. 会计凭证的编制和审核；2. 会计账簿的登记和核对；3. 财务报表的编制和分析；4. 财务信息的披露。
第十二条公司财务报告包括：1. 月度财务报表；2. 季度财务报表；3. 年度财务报表；4. 财务分析报告。
第五章内部控制与风险管理第十三条公司建立健全内部控制体系，确保财务活动合规、高效。
农业公司财务部管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理的规范性，提高财务管理水平，确保财务信息的真实、准确、完整，促进公司健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司财务部所有员工，以及其他参与财务管理活动的相关人员。
第二章组织机构与职责第三条财务部是公司财务管理的核心部门，负责公司财务活动的规划、组织、实施和监督。
第四条财务部的主要职责包括：1. 负责编制和执行公司的财务预算；2. 管理公司财务报表的编制、审核和报送；3. 管理公司资金收支，确保资金安全；4. 负责公司税务筹划和申报；5. 管理公司资产，确保资产保值增值；6. 监督和指导公司各业务部门的财务活动；7. 负责公司内部审计和风险控制；8. 完成公司领导交办的其他财务管理工作。
第三章财务核算与报告第五条财务核算应当遵循国家统一的会计制度，确保会计信息的真实、准确、完整。
第六条财务部应按月、季、年编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并及时报送公司领导。
第七条财务报表的编制应当及时、准确，不得虚报、瞒报、伪造、篡改。
第四章资金管理第八条资金管理应遵循“集中管理、分级使用、确保安全”的原则。
第九条财务部负责制定公司资金管理制度，明确资金使用审批流程。
第十条资金收支应当及时、准确、合规，严禁挪用、侵占公司资金。
第五章财务监督与审计第十一条财务部应定期对公司财务活动进行内部审计，确保财务制度的有效执行。
第十二条财务部应配合外部审计机构的审计工作，提供必要的资料和协助。
第六章财务人员管理第十三条财务人员应具备相应的专业资格和职业道德，遵守国家法律法规和公司规章制度。
第十四条财务人员应定期接受专业培训，提高业务水平。
第十五条财务人员违反规定，应按照公司规章制度进行处罚。
第七章附则第十六条本制度由公司财务部负责解释。
第十七条本制度自发布之日起施行。
第八章财务保密第十八条财务部工作人员必须对公司的财务信息保密，不得泄露给无关人员。
第十九条未经公司领导批准，不得对外提供或披露公司的财务信息。
农业公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、完整，促进公司健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督和财务报告等。
第三条本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合本公司实际情况制定。
第二章财务管理职责第四条公司财务部门是公司财务管理的责任主体，负责制定、实施和监督本制度的执行。
第五条公司财务部门的主要职责包括：（一）建立健全财务管理制度，确保财务活动符合国家法律法规和公司章程要求。
（二）负责公司资金筹集、使用、核算和监督，确保资金安全、合规。
（三）编制财务报表，提供真实、准确、完整的财务信息。
（四）对公司财务状况进行分析、评价，提出改进措施。
（五）负责税务筹划，确保公司税务合规。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：（一）合法合规：严格按照国家法律法规和公司章程进行资金管理。
（二）安全稳健：确保资金安全，防范风险。
（三）高效使用：提高资金使用效率，降低成本。
（四）公开透明：资金使用情况公开透明，接受监督。
第七条公司资金筹集渠道包括：（一）自有资金：公司自有资金、股东投入等。
（二）银行贷款：向银行申请贷款。
（三）政府补贴：争取政府资金支持。
（四）其他渠道：根据实际情况，可探索其他资金筹集渠道。
第八条公司资金使用应遵循以下程序：（一）编制资金使用计划，经财务部门审核后，报公司领导审批。
（二）按照审批后的资金使用计划，办理资金支付手续。
（三）财务部门对资金使用情况进行监督，确保资金使用合规。
第四章会计核算第九条公司会计核算遵循权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据，进行会计核算。
第十条公司会计核算主要包括以下内容：（一）收入核算：对销售、服务、投资等收入进行核算。
（二）成本核算：对生产、管理、销售等成本进行核算。
（三）费用核算：对办公、差旅、招待等费用进行核算。
农业发展有限公司财务管理制度简版范文
农业发展财务管理制度农业发展财务管理制度1. 引言本财务管理制度旨在规范农业发展的财务管理工作，确保公司的财务活动合规、透明，并有效控制财务风险，保障公司的经营稳定和发展。
2. 财务组织结构农业发展设立财务部门，负责公司财务管理工作。
财务部门由财务总监直接领导，下设财务会计、成本管理和预算分析等相关职能部门。
3. 财务核算管理3.1 财务会计处理公司的财务会计核算工作应按照中国财务会计准则和税收法规进行，确保会计数据的准确性和真实性。
财务会计核算应包括资产负债表、利润表和现金流量表等相关报表，并按照相关规定定期向上级主管部门和股东报送财务报告。
3.2 成本管理公司应建立健全成本核算制度，对公司各项成本进行准确核算。
成本管理应包括直接成本和间接成本的核算，确保成本核算的准确性和合理性。
3.3 预算管理公司应制定年度预算，编制预算方案和预算计划，并按照预算执行和控制。
预算管理应包括收入预算、支出预算和财务指标预算等，并与实际情况进行对比分析，及时调整预算计划。
4. 财务控制管理4.1 资金管理公司应建立合理的资金管理制度，确保公司资金的安全和有效运作。
资金管理应包括日常资金收支、资金调度和资金风险控制等，并进行日常资金流量分析。
4.2 债务管理公司应合理筹措债务资金，并按照债务使用规定进行管理和归还。
债务管理应包括债务融资、借款使用和债务还本付息等，并及时履行相关合同和协议。
4.3 资产管理公司应建立完善的资产管理制度，确保公司资产的安全和盈利能力。
资产管理应包括资产采购、资产使用和资产报废等，并定期盘点和评估资产价值。
5. 财务报告管理5.1 财务报告编制公司应按照相关法规和准则定期编制财务报告，并确保报告的真实、准确和完整。
财务报告应包括年度财务报告和中期财务报告等，并及时披露给投资者和监管部门。
5.2 财务报告分析公司应对财务报告进行科学分析和评估，为公司的经营决策提供参考依据。
财务报告分析应包括财务比率分析、盈利能力分析和偿债能力分析等，并及时调整和改进公司的经营策略。
农业公司会计财务管理制度
第一章总则第一条为加强我公司财务会计管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合我公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各分支机构及全体员工。
第三条公司财务会计工作应遵循以下原则：1. 实事求是，客观公正；2. 规范操作，严谨细致；3. 依法理财，保障资产安全；4. 优化管理，提高资金使用效率。
第二章财务机构与人员第四条公司设立财务部，负责公司财务会计管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计、出纳、审计等岗位。
第五条财务人员应具备以下条件：1. 具有会计从业资格证书；2. 具有良好的职业道德和敬业精神；3. 熟悉国家财经法律法规和公司财务制度；4. 具备较强的责任心和团队合作精神。
第三章财务核算与报告第六条公司财务核算应遵循以下规定：1. 按照国家会计准则和制度进行会计核算；2. 会计凭证、账簿、报表等会计资料必须真实、完整、准确；3. 严格区分资本性支出与收益性支出；4. 依法进行资产评估和减值测试。
1. 财务报表：资产负债表、利润表、现金流量表等；2. 财务分析报告：对财务报表进行分析，揭示公司财务状况和经营成果；3. 税务申报材料：依法进行纳税申报，确保公司税务合规。
第四章资金管理第八条公司资金管理应遵循以下原则：1. 依法合规，确保资金安全；2. 优化结构，提高资金使用效率；3. 加强监控，防范财务风险。
第九条公司资金来源包括：1. 自有资金；2. 银行贷款；3. 其他融资。
第十条公司资金支出应按照以下程序进行审批：1. 编制资金使用计划；2. 经部门负责人审批；3. 经财务部审核；4. 经总经理审批。
第五章成本管理第十一条公司成本管理应遵循以下原则：1. 依法合规，合理分摊；2. 优化流程，降低成本；3. 强化监控，确保成本效益。
1. 生产经营成本；2. 管理费用；3. 财务费用；4. 销售费用。
农业发展公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，促进公司可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其所属子公司、分支机构的财务活动。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 法规原则：遵守国家法律法规，严格执行国家财务政策。
2. 实效原则：注重财务活动的实际效果，提高资金使用效益。
3. 安全原则：确保公司资产安全，防范财务风险。
4. 公正原则：公平、公正处理财务事务，确保财务信息的真实、准确、完整。
第二章财务组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部由财务总监领导，下设会计部、审计部、资金管理部等部门。
第五条各部门职责：1. 财务部：负责制定财务管理制度，组织实施财务预算，管理公司财务报表，进行财务分析等。
2. 会计部：负责日常会计核算，编制财务报表，进行成本核算，管理会计档案等。
3. 审计部：负责对公司财务活动进行内部审计，提出审计报告，监督财务制度执行情况等。
4. 资金管理部：负责公司资金筹措、运用和管理，确保资金安全、高效运作。
第三章财务预算管理第六条公司每年制定年度财务预算，包括收入预算、支出预算、成本预算等。
第七条财务预算的编制应遵循以下程序：1. 各部门根据业务发展计划，提出部门预算建议。
2. 财务部汇总各部门预算建议，进行综合平衡。
3. 公司领导审批预算，并下达执行。
4. 财务部对预算执行情况进行监督，定期进行预算调整。
第四章资金管理第八条公司资金管理遵循以下原则：1. 安全原则：确保资金安全，防止资金损失。
2. 效益原则：提高资金使用效率，实现资金增值。
3. 流动原则：保持资金流动性，满足公司经营需求。
第九条资金管理包括以下内容：1. 资金筹措：通过银行贷款、发行债券、融资租赁等方式筹集资金。
2. 资金运用：合理安排资金使用，确保资金投入产出比。
3. 资金监督：建立资金使用监督机制，防止资金滥用。
农业发展有限公司财务管理制度
农业发展财务管理制度一、总则本制度旨在规范农业发展财务管理，确保公司财务活动符合相关法律法规和业务规范，保障公司资金安全和合规经营。
二、财务管理职责1. 财务部门负责全面管理公司财务活动，包括资金管理、会计核算、财务报告等。
2. 公司领导班子对公司财务管理负有最终责任，需定期审阅财务报告并制定相应决策。
三、资金管理1. 资金收入：资金收入应按照合同约定和业务流程进行，公司禁止接受任何形式的非法或不合规收入。
2. 资金支付：资金支付应按照合同约定和公司规定程序进行，需经过相关部门审核和财务部门审批。
3. 资金结算：资金结算应通过合法、安全的方式进行，对于大额款项应使用银行转账等电子化方式，确保资金安全与准确性。
四、会计核算1. 会计准则：公司应按照国家会计准则规定进行会计核算，确保财务数据真实、准确、完整。
2. 会计制度：公司应建立和落实科学、合理的会计制度和操作流程，规范会计核算工作。
3. 会计档案：公司应妥善保管会计档案，确保公司财务信息的完整性和安全性。
五、财务报告1. 财务报告包括年度财务报告、月度财务报告等。
公司应按照相关规定，制定和发布财务报告。
2. 财务报告应真实、完整地反映公司财务状况和经营成果，并经过财务部门核实和审计。
3. 财务报告应及时、准确地向公司领导班子和相关部门呈报，并留存相应的财务档案。
六、财务内部控制1. 公司应建立健全财务内部控制制度，明确责任分工和工作流程，有效防范和控制财务风险。
2. 公司应加强财务监督和审计，确保财务活动的合规性和规范性。
3. 公司应建立健全财务审批制度，对于重要财务决策和资金支出，需经过相关部门审核和财务部门审批。
七、违规处理对于违反本制度的行为，公司将依照公司规定予以相应处理，包括但不限于纠正错误、追究责任、给予处罚等。
八、附则1. 本制度由公司财务部门负责解释和修订，并报公司领导班子审批。
2. 本制度自发布之日起生效，并适用于公司全体员工。
中国农业发展银行财务管理制度
第一章总则第一条为健全中国农业发展银行（简称农发行，下同）财务管理体制，规范财务行为，加强经营管理，实现保本经营，根据《企业财务通则》、《金融保险企业财务制度》、《政策性银行财务管理规定》和国家有关财政税收法律法规，结合农发行实际，制定本制度。
第二条财务管理原则（一）政策性与效益性统一的原则。
严格按照国家界定的经营范围开展业务，实行企业化管理，加强经济核算，提高经营效益。
（二）统一管理原则。
各项财务收支由财务部门统一归口管理，实行按权限审批制度。
（三）监督制约原则。
各级行必须建立财务审议机构，确定财务审批权限和程序，严格按程序办理，实行财务公开。
（四）真实合法性原则。
全行财务管理活动，必须依据现行法规和制度办事，做到真实合法，不得弄虚作假、违法违纪。
第三条财务管理体制农发行实行一级法人制，实行“统一计划、集中管理、分级核算、统负盈亏、财政补贴、保本经营”的财务管理体制。
统一计划，是指农发行按照财政部核批的财务收支计划和资产购建计划对所属分支机构财务收支实行计划指标管理。
集中管理，是指农发行的财务管理权集中在总行，各级行在上级行的授权范围内开展财务活动。
分级核算，是指农发行省级分行（省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行，下同）、地（市）分行、县（市）支行为分级核算单位。
统负盈亏，是指农发行由总行统一向财政部编报财务收支计划，各级行实现的损益逐级汇总上报总行，由总行集中向财政部清算，并按财政部批复的年度决算进行清算和分配。
财政补贴，是指财政部按照有关规定，对农发行因开展政策性业务造成的资金运用收入小于筹资费用及管理成本的差额，按照保本经营原则核定财政补贴，按季拨补，年终统一清算。
保本经营，是指农发行在财政补贴的基础上，加强经营核算，努力增收节支，实现保本微利。
第四条财务管理目标和任务（一）根据农业政策性银行资金运动规律，合理配置财务资源，努力增收节支，提高经营效益，实现保本微利和国有资产的保值增值。
农业公司财务管理制度范本（精选18篇）
农业公司财务管理制度范本农业公司财务管理制度范本农业公司财务管理制度范本（精选18篇）财务管理制度规范了企业财务人员的工作行为,明确了财务工作的方向,促进了经济效益的提高,是引导企业健康发展的根本制度。
下面是小编精心整理的农业公司财务管理制度范本（精选18篇），仅供参考，希望能够帮助到大家。
农业公司财务管理制度 1第一章总则第一条为了规范深圳**高科技股份有限公司(以下简称“公司”)会计确认、计量和报告行为，保证会计信息质量，使公司的会计工作有章可循、有法可依，公允地处理会计事项，以提高公司经济效益，维护股东权益，制定本制度。
第二条本制度根据我国《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》等国家有关法律、法规，结合公司具体情况及公司对会计工作管理的要求制定。
第三条本制度适用于公司及下属控股公司。
各控股公司可根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则。
第二章会计核算体制第四条财会组织体系及机构设置1、公司负责人对公司财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。
公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务负责人对董事会和总经理负责。
2、公司设立会计机构负责人岗位，负责和组织公司财务管理工作和会计核算工作。
会计机构负责人由董事会按规定的任职条件聘用或解聘。
3、公司设置财务部，专门办理公司的财务管理和会计事项，财务部配备与工作相适应、具有会计专业知识的会计人员。
财务部根据会计业务设置工作岗位。
会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作，财务部应建立岗位责任(第二次修订稿)制，以满足会计业务需要。
4、财务部经理是公司会计机构负责人。
5、公司有权对下属控股子公司的财务负责人予以推荐，并依照规定程序聘任和解聘。
第五条会计人员职业道德。
会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，提高专业知识和技能，熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度。
农业公司财务管理制度
农业公司财务管理制度第一部分：总则第一条为了加强农业公司财务管理，提高财务运作效率，保障公司的财产安全和财务稳定，根据《中华人民共和国财务会计法》和有关法律法规，制定本制度。
第二条农业公司财务管理制度适用于公司各部门和全体员工。
第三条公司财务管理遵循严格、规范、及时、真实、合法的原则，全面落实公司财务制度，确保公司财务安全、保值增值。
第四条公司领导必须高度重视财务管理工作，履行财务管理职责，制定正确的财务管理战略，推动公司财务管理工作的高效运行。
第二部分：财务管理组织第五条公司设立财务管理部门，负责公司财务管理工作。
财务管理部门的职责包括：制定财务管理制度和规定，组织实施公司财务计划和预算，财务核算和监督，财务监管和内部控制，报表编制和审计等。
第六条公司设立财务监督委员会，主要负责对公司财务管理工作进行监督和审计，保障财务制度的贯彻执行和运行效果。
第七条公司每年组织公司财务管理工作年度总结和评估，对公司财务管理工作进行评价和改进。
第八条公司制定财务管理人员任职资格标准和管理制度，加强对财务管理人员的培训和考核，提高财务管理人员的业务水平和责任意识。
第三部分：财务管理流程第九条公司财务管理流程包括：财务计划、财务预算、财务核算、财务监督、内部控制、财务报表和财务审计等。
第十条公司财务计划的制定要结合公司的战略目标和发展规划，科学合理地编制公司的财务预算，确保公司的财务运作符合公司的整体战略规划。
第十一条公司的财务核算要根据国家的相关法律法规和会计准则，按照真实、准确、及时的原则，做好公司的财务报表，做到内外核资一致。
第十二条公司的财务监督要做到权责清晰，明确责任，建立有效的监督机制，及时发现和纠正财务管理中的问题，确保公司的财务管理工作能够健康、有序的进行。
第十三条公司的内部控制要建立科学的管理制度，加强内部审计和风险控制，防范财务风险，保障公司的财产安全和财务稳定。
第十四条公司的财务报表要按照国家的会计准则和规定编制，真实、准确、完整的反映公司的财务状况和经营成果。
农业项目公司财务管理制度
一、总则为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务安全、合规、高效运行，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、财务管理制度1. 财务组织架构（1）公司设立财务部，负责公司财务管理、会计核算、资金管理等工作。
（2）财务部设财务总监一名，负责财务部全面工作；下设会计、出纳、资金管理等岗位。
2. 财务核算（1）严格按照《企业会计制度》和公司财务规定进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
（2）建立健全会计核算体系，包括明细账、总账、现金日记账、银行日记账等。
3. 资金管理（1）严格按照国家有关法律法规和公司财务制度进行资金管理，确保资金安全。
（2）建立健全资金管理制度，包括资金筹措、使用、回收、监督等环节。
4. 成本费用管理（1）加强成本费用管理，严格控制成本费用支出。
（2）建立健全成本费用核算体系，对成本费用进行分类、归集、分配。
5. 财务报告（1）定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（2）及时、准确地向公司管理层报告财务状况和经营成果。
6. 财务监督（1）建立健全财务监督机制，确保财务制度的有效执行。
（2）对财务工作进行定期和不定期的监督检查，发现问题及时整改。
三、财务人员职责1. 财务总监（1）负责财务部的全面工作，组织实施本制度。
（2）制定财务战略规划，确保公司财务目标的实现。
2. 会计（1）负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。
（2）严格执行财务制度，确保会计信息的真实、准确、完整。
3. 出纳（1）负责现金、银行存款的收付和保管。
（2）严格执行现金管理制度，确保资金安全。
4. 资金管理人员（1）负责资金筹措、使用、回收等工作。
（2）建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规。
四、附则1. 本制度由公司财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
3. 本制度如有未尽事宜，由公司财务部根据实际情况予以补充和修订。
农业公司财务管理制度
农业公司财务管理制度一、财务管理制度的基本内容（一）会计制度1. 会计政策。
明确公司的会计政策，包括会计核算方法、会计核算期限等。
2. 会计核算。
财务部门应根据国家有关会计法规，依法核算公司的资产、负债、权益、成本、费用和收益。
3. 会计凭证和记账。
要求财务部门依据税法和会计法规，对公司的经济业务进行凭证核算和记账。
4. 会计报表。
公司应按照国家有关要求编制资产负债表、利润表和现金流量表，并进行审计。
5. 会计监督。
要求财务部门对公司的会计信息及时进行监督和检查，保证会计信息的准确性和真实性。
（二）税务管理制度1. 纳税申报。
要求财务部门认真履行纳税义务，按时、足额缴纳各项税费。
2. 税务筹划。
公司应根据国家有关税收政策，合法进行税务规划，降低税负，提高税收透明度。
3. 税务合规。
财务部门应严格依法办税，不得违规避税、逃税。
4. 税务监督。
公司应建立健全税务监督制度，加强对财务部门的税务管理监督。
（三）预算管理制度1. 预算编制。
公司根据年度经营计划和预期收支情况，编制年度预算，并进行审核和批准。
2. 预算执行。
财务部门应按照公司的预算计划，严格落实预算执行任务，控制成本和费用，提高财务绩效。
3. 预算调整。
公司应根据实际情况，及时调整和修订年度预算，确保公司的投资和经营活动符合预算计划。
4. 预算监督。
建立健全预算监督制度，加强对预算执行情况的监督和评估，预防和纠正超支和违规支出。
（四）资金管理制度1. 资金筹集。
财务部门应按照公司的资金需求和融资条件，合理筹集资金，降低融资成本。
2. 资金使用。
公司应严格控制资金使用，保障经营活动的正常开展，合理安排资金的使用和投资。
3. 资金监督。
建立健全资金监督制度，对公司的资金流动进行监督和管理，预防和纠正资金损失和滞留。
4. 资金预算。
公司应制定年度资金预算，合理安排资金使用计划，保证公司的资金需求和供应平衡。
（五）财务风险管理制度1. 风险识别。
公司应建立健全的风险管理制度，对可能产生的财务风险进行识别和评估。
中国农业发展银行财务管理制度
中国农业发展银行财务管理制度中国农业发展银行财务管理制度1. 引言本文档旨在规范中国农业发展银行（以下简称农发银行）的财务管理制度。
财务管理是农发银行的核心管理职能之一，对于保障农发银行的稳定运营和资金安全具有重要意义。
2. 财务管理目标农发银行的财务管理目标主要包括以下几个方面：确保农发银行的资金安全和稳健经营；提高财务资源利用效率；促进农发银行的持续发展和增强竞争力；保障农发银行的合规性和透明度。
3. 财务管理职责与权限3.1 高层管理层农发银行的高层管理层有权对财务管理进行总体规划，并确保财务管理制度的执行和监督。
3.2 财务部门农发银行设立财务部门，负责制定和执行财务管理制度，并及时报告财务状况和经营情况给高层管理层。
3.3 分支机构负责人分支机构的负责人有责任监督和管理本机构的财务活动，确保遵守财务管理制度并及时报告财务情况。
4. 财务管理流程农发银行的财务管理流程主要包括以下几个环节：4.1 财务规划农发银行每年进行财务规划，包括年度预算制定、财务目标确定等。
财务规划需要与农发银行的战略规划相结合，并根据市场环境进行调整。
4.2 财务核算农发银行每月进行财务核算工作，包括凭证审核、会计账簿记录、财务报表编制等。
财务核算工作需要严格遵守会计准则和相关法律法规，并确保财务数据的准确性和真实性。
4.3 资金管理农发银行进行资金管理，包括资金调度、现金管理、存款管理等。
资金管理需要合理分配资金，并确保资金的流动性和安全性。
4.4 成本管理农发银行进行成本管理，包括成本核算、成本分析、成本控制等。
成本管理旨在提高农发银行的经营效率和盈利能力。
4.5 资产管理农发银行进行资产管理，包括资产评估、资产处置、风险管理等。
资产管理需要确保农发银行的资产质量和安全性，并降低不良资产的风险。
4.6 财务监督与审计农发银行进行财务监督与审计，包括内部审计、外部审计等。
财务监督与审计有助于发现潜在的风险和问题，并提出改进建议。
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陕西天润大德农林科技有限公司财务管理制度第一章总则一、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；二、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，维护公司及员工相关的合法权益，特制定本制度；第二章财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务机构与会计人员公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。
公司记账方法为借贷记账法，记账原则为权责发生制。
以人民币为记账位币。
人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。
一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载；数字用阿拉伯数字记载。
记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非经公司领导同意，任何人不得随意改变。
公司设财务部，根据业务工作需要配备必要的会计人员。
财务经理协助总经理管理好整个公司的财务会计工作，对全公司的财务工作负责。
（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
5、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
6、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
7、完成领导交办的其他工作。
（二）会计职责1、负责管理公司的日常财务工作，按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
（三）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证账实相符。
三、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。
2、建立和健全《现金日记账》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目，并每天结出余额核对库存。
作到日清月结，账实相符。
3、库存现金超过3000元时必须存入银行。
4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、部门、出纳、会计各留存一联。
5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。
因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借支单，经总经理签字批准，方可支出现金。
借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。
6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
四、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、建立和健全《银行存款日记账》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支账目，并每天结出余额。
3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。
4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。
5、所开出支票必须封填收款单位名称。
6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
五、印鉴的保管1、银行印鉴必须分人保管。
2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
六、现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对账盘查，其他时间进行抽查。
2、出纳应根据银行存款日记账的账面余额与开户银行转来的对账单的余额进行核对，对未达账项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
3、其它依据相关会计制度及法规执行。
第三章资金审批具体制度一、目的1、为简化支出审批手续，提高工作效率。
2、防止因私占用公司财产。
二、行政费用支出管理制度公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支；涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。
1、招标补贴标准：县城不超30元每人；市以上50元每人2、公司差旅费开支制度⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；⑵公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具；⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：①房租标准：A、部门经理以上职员，房租标准为100-200元/日；B、一般职员，房租标准为80元/日。
②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日（若与领导同行，则由领导报销，员工不领取本补贴）；市内交通费按实际金额报销，尽量以公车制。
⑷实际报销金额超出公司的补贴标准，需带队人说明原因，报经公司主管领导审批后支付。
3、车辆维修费及汽油费管理制度⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点维修；⑵车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。
需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用；⑶公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。
4、办公费用、会议费用及其他费用管理制度⑴公司办公用具由办公室统一采购、管理；同时办公室需设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；⑵办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报；⑶公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排；⑷有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事制定，经总经理批准后报财务部备案。
三、借款审批及标准1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借支单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借支单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清账依据。
前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报账，报账后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。
2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借支单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。
需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后，方可由相应部门办理。
购置固定资产必须开具正式发票。
4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。
所有备用金借款于每年年度终了报账时归还结清。
5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
6、所有借款均遵循前账不清后账不借的原则。
7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总经理批准后方可借支。
四、日常费用报销1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销；4、补充说明：如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。
第四章往来账务管理制度一、应收账款管理（一）收款方针1、部门人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及时把相关资料交公司财务入账，公司财务部编制应收账款明细表，及时催收款项。
2、收款时间：应收账款到期日3、回款方式：转账支票（非远期、空头或错误支票）；现金；抵实物（要有总经理的批示）4、部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份（一份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。
接受人应核对账单金额及是否经过客户确认。
（二）未回款考核办法1、未回款处罚①由于业务人员失职造成的未回款，扣全额；②由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚；③由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回款，持相关部门证明，只扣业务成本。
2、财务部对部门未回款进行监督。
对3个月以上部门未回款财务部上报公司总经理。
二、应付账款管理（一）付款时间：1、款项由部门或个人申请，经过审批后执行；2、应付账款到期时间之前及到期日支付；3、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。
（二）付款方式：转账支票（非远期、空头或错误支票）；现金；实物（要有公司总经理的批示）。
（三）其他：非本公司人员领款时，必须由我公司相关人员带领。
三、工程款管理1、所有项目的工程款必须汇入公司指定帐户，公司保证项目资金专款专用，严禁个人以借款或由建设方代付材料等其他形式逃避公司对项目资金的监管。
2、部门人员负责自己项目款项的支付、收回与监管，主要包括：购招标文件款项的支付、投标保证金的支付与收回、履约保证金的支付与收回、后期回款考核如应收账款未回款考核办法。
第五章附则本规定由陕西天润大德农林科技有限公司负责解释。
本规定自发布之日起生效。
2012-5-23陕西天润大德农林科技有限公司财务管理制度。