强化国有企业审计工作方案

强化国有企业审计工作方案

近年来，公司审计从业人员紧紧围绕中心，服务大局，认真

履行审计职责，做了大量富有成效的工作，在促进公司依法依规治企、全面加强党风廉洁建设等方面发挥了积极作用。一是在查处典型问题、维护财经纪律方面成效显著。二是在推动审计整改、深化成果运用方面力度不断加大。三是在促进规范治企、提升企业管理水平方面发挥了积极作用。四是在营造创先争优、建设优秀审计团队方面成效显著。关于下一步的审计工作，从五个方面着手推进。

一、进一步认清审计工作的形势任务要求。

1、新的形势。从国家层面来说，党的十八大以来，党中央国务院陆续出台了《关于加强审计工作的意见》《关于深化国有企业和国有资本审计监督的若干意见》等多个重要文件，把审计监督作为八大监督（行政监督、民主监督、党内监督、人大监督、舆论监督、审计监督、司法监督、社会监督）之一，要求实现对公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任情况的审计全覆盖，做到应审尽审、有审必严。党的十九大进一步提出，要推进审计体制改革，建

立健全党对重大工作包括审计工作的领导体制机制。今年，党中央设立了中央审计委员会，进一步强化了中央对审计工作的领导；审计署也修订下发了《关于内部审计工作的规定》，对内部审计的独立性、客观性、权威性、有效性提出了更高的要求。从企业层面来说，加强内部审计监督，对提前预判预警预防管理缺陷、堵塞防控消除腐败风险、持续推动企业依法依规治企具有重要意义。尤其是当前，公司正处在转型发展的关键时期，应对“四大革命”、跨越“四道关口”，建设优秀企业，需要有更加坚强有力的审计监督做后盾、做保障，倒逼企业眼睛向内、苦练内功，进一步增强企业软实力，打造阳光企业、做强做优国有资本。

2、新的任务。在刚刚结束的集团公司审计工作会议上明确要求：“要在推进提高发展质量效益上下功夫，在推进防范化解风险上下功夫，在推进全面依法依规治企上下功夫，在推进公司党风廉洁建设上下功夫”；“要切实履行揭示问题这个重要职责、要切实承担推动问题解决这个重要任务、要切实发挥审计价值管理这个重要作用”。这些任务要求，既是我们做好审计工作的标准内容，更是我们进一步

提升工作水平、发挥审计监督作用的努力方向。每一位从事审计工作的同志都要做到牢记在心、付诸于行。

3、新的要求。党中央、集团公司党组对审计工作的新要求，概括起来主要是三个方面：一是要把审计监督作为压实各级领导履行经济责任的重要手段。经济责任审计作为一项监督制度，能够将领导干部的权力运用置于法纪监督之下，促使领导干部按照法纪限定的范围履行自己的职责。加强领导干部经济责任审计，既约束了领导干部的行为，也保护领导干部成长，为领导干部履行职责创造了良好的政治和经济工作环境。二是要把审计监督作为提升公司治理能力的重要手段。审计是“决策、执行、监督”三位一体治理结构的重要组成部分。对国有企业而言，内部审计更是公司治理的重要组成部分，通过定期、不定期的开展全面、细致的“体检”“筛查”，及时发现问题、解决问题，防止“病情”蔓延扩散，最终达到“强身健体”的作用。尤其是，通过独立审计评价，加强监督制衡，可以提前构建起防范经营风险、避免国有资产流失的一道重要内部“防线”，能够为公司改革发展顺利推进保驾护航。三是要把审计监督作为促进党风廉洁建设的重要手段。全面从严治党永远在路上。推进党风廉洁建设，除了发

挥纪检监察部门的力量之外，审计工作的专业性、日常性和全面性，决定了审计监督在反腐倡廉方面无可替代的作用。审计监督到位了，不仅有助于“捉蛀虫”，还有助于扎牢制度的“笼子”，修复和净化企业的政治生态。

可以说，审计工作是推动企业持续健康有效发展的“卫士”和“守护者”，责任重大、使命光荣。希望同志们进一步统一思想、适应新形势、紧盯新任务、落实新要求，主动作为，勇于担当，在建设优秀企业的新征程中奋发新的作为、做出新的贡献。

二、进一步优化审计监督环境。

总的看，近年来公司治理不断完善、制度执行不断增强，企业政治、管理生态总体趋稳向好。随着企业改革管理发展的形势变化，审计工作的职能作用更加凸显，着力营造良好审计环境势在必行。

一要持续加强对审计工作的组织领导。审计监督是风险管控的重要一环，是由企业“一把手”亲自负责的关键职能。公司领导班子历来十分重视审计工作，每年班子都会召开专题会议，听取审计专题汇报，及时采纳各项审计意见、坚决支持各项审计整改措施，目的

就是要维护审计监督的独立性、权威性，这充分体现了公司领导班子对审计工作的重视。各单位、各部门也要把积极主动配合审计工作，作为“一把手”亲自抓、亲自管的一项重点工作，让审计监督这把“尚方宝剑”更加锋利起来。

二要进一步统一“从严治企”的思想认识。发挥审计监督职能就意味着要“被监督”。当前，在实际工作过程中，我们还有少数领导干部和管理人员不习惯“被监督”，时不时的传出各类杂音，甚至妨碍了正常的审计监督工作，影响了审计监督的质量和效率。比如说，我们有的业务部门，明知存在风险隐患，却仍然要求审计部门签字，履行所谓的“担当”。事实上，审计签字不但不能减轻风险，反而说明我们从业务部门到监督部门都出现了问题，这是系统性风险，是更大的风险。审计不发声、不作为，监督就会成为摆设，小问题迟早就会引发“大毛病”。作为领导干部，权力不是“私利”而是“公器”，一切权力都要有受约束，必须加快转变思想观念，习惯于在监督下工作，自觉接受各种监督。针对公司审计环境建设的问题，审计的威摄力还要加强。有的人讳疾忌医，长此以往，必然病入膏肓，影响的不仅是你的个体，并且会污染整个环境，受害的是公司这个集体。