美国养老保险模式存在的问题及解决方案

美国养老保险模式存在的问题及解决方案
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美国的基本养老保险制度始建于20世纪30年代，当时给美国带来空前灾难的经济危机，改变了美国政府一直标榜尊重个人、提倡自由的传统观念。

1935年美国通过了美国通过了历史上第一部社会保障法典——《社会保障法》，并设立社会保障署，由联邦政府直接管理老年保险计划。

经过多年的发展，美国的养老保险金由三大支柱组成，俗称“三角凳”。

第一支柱：社会养老保险。

这是政府强制执行的社会保障计划，面向全社会提供基本的退休生活保障，覆盖全国97%的就业人口，此支柱是这个多层次中的基石；第二支柱是私营退休养老保险：由政府或雇主出资，即我们专业中提及的企业年金；第三支柱是个人养老保险：是个人自行管理的个人退休账户，是一种由联邦政府提供优惠而发起，鼓励民众参与的补充养老金计划。

政府对劳动者及其雇主按照一定工资比率统一征“社会保障税”，这是美国仅次于个人所得税的第二大税种。

社保税与其他的政府收支完全分开，单独进入美国联邦政府社会保障署设立的“社会保障信托基金”，后者即是政府发给民众养老金的来源。

政府养老金自1935年强制实施之后，美国老年人贫困率从1935年的35%下降为2011年的11%。

目前，美国民众需要将自己工资的4.2%作为社保税纳入该基金，而雇主则需要缴纳员工工资的6.2%。

自由职业者则需缴纳工资收入的10.4%。

这里的民众包括所有人，上至总统，下至洗碗工。

对于美国人来说，一般至少要缴纳10年的社保税才有资格从政府领取养老金。

缴纳的年限越长，退休时拿到的养老保险就越多。

而且如果夫妻一方在缴纳满10年的社保税之后去世，在世的亲属有权利领取对方的一部分养老金。

401K条款
作为第二大养老支柱的雇主养老金也是美国人退休收入的重要来源，占到老年人收入的40%。

在过去20年里，雇主养老金的支付方式发生了重大变化，从70年代非常流行的“收益确定型”转变为最近20年更普遍的“缴费收益型”。

简单来说，“收益确定型”雇主养老金是指员工与雇主协商一致后，员工退休后可从公司养老基金账户里固定领取的养老金，每月账户金额可由雇主单独或者双
方同时缴纳，雇主承担金额管理和再投资保值增值的责任。

而在“缴费确定型计划”中，公司不再保证员工退休后每月的收入，只是在缴费过程中，根据员工缴费的比例配套缴费。

员工和雇主的缴费将会进入为员工设立的账户里，员工可以对账户资金进行投资，风险自负。

401K条款规定，员工和雇主将一定的资金注入到养老金账户中，同时，企业向员工提供几种投资组合以供员工选择，将账户资金进行再投资以达到保值增值的效果。

双方存入账户的资金和资金收益都可免税，员工退休后从账户领取养老金的时候，才开始征税。

美国养老金的第三大支柱个人账户与401K条款相似。

只不过资金来源仅仅是个人。

民众可以将自己的一部分收入放入个人养老账户中，自由选择投资组合。

同样，投入的收入和收益是免税的，领取养老金时支付个人所得税。

美国养老金模式的不足：1. 它面临着巨大的财政资金不足的问题。

如今由于人口老龄化和人口高龄化并行，退休人员中的老年人越来越多，许多公、私营机构需要支付的养老费用越来越高。

美国政府养老金采取的是大数法则，即越多人参与，养老金的支出就越容易实现。

1945年，美国在职人口和退休人员的比例为41.9:1，即41.9个工作的人供养一名退休老人。

然而到了1999年，随着“婴儿潮”一代的衰老，这个比例已经迅速缩水为3.1:1。

据估算，到2030年，这一比例会进一步缩小到2名在职人口供养1名退休老人。

美国政府如果不采取任何措施，到2040年社会保险养老基金将会枯竭。

2. 增加了企业投资风险转嫁到员工个人身上的可能性。

参加企业养老保险的员工虽然享有较多的选择权，但同时也承担了大量的投资风险。

如果员工因投资选择遭受损失，企业可以轻易将损失的主要责任推卸给员工本人。

在固定收益计划下，如果公司投资亏损，公司需要负责弥补。

而现在，如果个人操作企业养老账户亏损，公司不用承担任何责任。

据有关专家说明，美国人对养老账户的投资自由其实感情很复杂。

当经济运行良好、再投资盈利的可能性很大时，大家都表现得很积极。

上世纪90年代，美国经济运行良好，养老金投资收益率一度高达10.6%。

雇主养老金和个人养老金进行的投资还能免税，获利丰厚。

然而在近一轮的国际金融危机中，规模高达17.1万亿美元的美国企业养老金约有
3.3万亿美元无端蒸发，再加上房地产泡沫，美国老年人损失严重。

数据表明，此次金融
危机中，55岁以上申请破产的人数占到了20%，相较于2001年的8%，明显上升了12%。

3.持续不断的新的世界金融危机，导致美国政府缩减财政预算，企业也相继降低成本支出包括养老费用的支出，社会养老保险制度出现“裂痕”，并直接导致了美国的社区养老服务不断萎缩。

解决对策
摆脱困境的出路有三条：第一条是，修补现行模式，使之运行下去；第二条是，摒弃现有模式，改行基本养老保险个人账户模式；第三条是，现行模式注入个人账户因素，实行一种混合型的基本养老保险模式。

1.完善现行模式：提高社会保障税率，以适应基本养老金需求增多的新形势兑现政府的承诺；降低平均替代率，以减少基本养老金给付标准；延长法定退休年龄；扩展基本养老保险金的投资渠道；征收基本养老金的所得税。

2.摒弃现行模式，改行缴费决定模式：“老人”、“中人”利益保证—长期转制成本的弥补；转制成本弥补可通过发行国债；企业为雇主交纳的投保费暂时不进入个人账户，而用于弥补转制；投保人有权自主决定个人账户的投资渠道；委托有资质的金融机构(银行、商业保险公司)管理个人账户资金；政府设立机构，专管缴费决定模式的实施；监督管理机构在收费、服务等方面对规定标准遵守的情况；监督投资收益率情况；对低收入者养老金的保障。

3.改行混合型养老保险模式：从财政（联邦预算的盈余）拨出专款建立一种给付确定-缴费决定（政府承诺和个人账户结合）两种模式结合的基本养老保险模式；从养老保险总投保费率中提出2个百分点作为个人账户最初的积累。