商业银行经营管理期末重点

1、商业银行演变：国际贸易——币制混乱——货币兑换商——货币保管商——货币支付商——货币信贷商2、特征：商业银行与一般工商企业一样，是以盈利为目的的企业 ；商业银行又是不同于一般工商企业的特殊企业，其特殊性具体：①经营对象的特殊②影响的特殊③责任的特殊。

商业银行与专业银行相比有所不同。

商业银行的业务综合，功能全面，经营一切金融“零售”业务（门市服务）和“批发业务”（大额信贷业务），为客户提供所有的金融服务。

3、职能：信用中介；支付中介；信用创造；金融服务4、经营原则：安全性原则；流动性原则；盈利性原则5、“三性”的关系：“三性原则”的关系：①流动性是商业银行正常经营的前提条件，是商业银行资产安全性的重要保证；②安全性是商业银行稳健经营的重要原则，离开安全性，商业银行的效益性也就无从谈起；③效益性原则是商业银行的最终目标，保持盈利是维持商业银行流动性和保证银行安全的重要基础。

6、组织形式：单元制；分行制；持股公司制；连锁制 组织结构：①决策系统：股东大会；和董事会。

②执行系统：总经理(行长)；部门经理。

③监督系统：监事会；稽核部门7、商业银行资本的概念：资本也称资本金，是指商业银行在建立之初由投资者投入的资金，以及银行在经营活动中由税后留存收益和银行借入的次级长期债务用来转增资本的资金，它代表投资者对商业银行的所有者权益。

8、商业银行资本的特点：商业银行资本金所包含的内容比一般企业宽泛；商业银行资本占资产的比重与一般企业相比很小。

9、资本构成：股本、盈余、债务资本、储备资本。

10、资本的功能：营业功能；保护功能；管理功能。

11、88版《巴》背景：银行业经营的风险不断加大；银行业之间的不平等竞争日趋严重。

内容：①资本的组成（核心资本+附属资本）②风险资产的计算：总风险资产=表内加权风险资产+表外加权风险资产+衍生工具风险资产。

∑⨯=相应的风险（表内账面价表内加权风险资产 ∑⨯⨯=相应的风险权重）信用风险转换系数（表外资产账面价值表外加权风险资产∑⨯+⨯=相应的风险权重成本）当前市场风险敞口替代信用风险转换系数值（衍生工具资产账面价衍生工具风险资产③标准化比率的目标④过渡期及实施的安排。

12、评价：积极的方面：①有助于银行的稳健经营；②有助于各国商业银行在平等的基础上进行竞争；③为国际间银行监管和协调提供了极大方便。

不足之处：①协议仅涉及商业银行的信用风险，而忽视了其他风险；②粗线条的风险权重档次不能充分体现各种资产之间的信用差别，难以准确反映银行面临的真实风险；③协议对非OECD 成员国有歧视待遇；④经济资本和监管资本不一致，导致银行通过资产证券化进行监管资本套利。

13、04版《巴》三大支柱：最低资本要求；监管当局的监管检查；市场纪律核心资本比率＝核心资本/风险加权资产×100％＝核心资本/（信用风险加权资产＋12.5×市场风险＋12.5 × 操作风险）×100％≥4％总风险资本比率＝总资本/风险加权资产×100％＝（核心资本＋附属资本）/ （信用风险加权资产＋12.5×市场风险＋12.5×操作风险）×100％≥8％14、资本金筹措：商业银行外源资本金的筹集：发行普通股；发行优先股；发行资本票据和债券。

商业银行的内源资本金主要源于银行的留存盈余。

15、商业银行负债业务的概念种类：是指商业银行筹措资金、借以形成其资金来源的业务，是商行最主要最基本的业务。

亦指银行在经营活动中尚未清偿的经济义务。

广义负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源；狭义的负债是指银行存款、借款和结算中的负债等一切非资本性的债务。

16、银行业的存款产品创新：美国：①有息的可转让支付命令账户--NOW账户、②超级可转让支付命令账户--Super NOW账户、③货币市场存款账户--MMDA账户、④自动转账服务账户--ATS账户、⑤大额可转让定期存单CDs等中国：①本外币活期一本通本②外币定期一本通③通知存款④定期自动转存业务⑤教育储蓄⑥结构性存款。

17、存款管理目标：提高存款的稳定性；提高存款的增长率；降低存款的成本。

18、影响存款稳定性的因素：①存款的结构因素（核心存款、非核心存款）②客户因素（二八定律）③存款的动机因素（保管性；投资性出纳性）④存款主体的行业因素19、核心存款：指那些对利率变化不明显、且不随经济环境周期性因素变化的相对稳定的存款。

非核心存款：也称易变性存款或波动性存款，包括季节性存款和脆弱性存款。

20：提高存款稳定性的措施:分散存款资金来源；通过提供优质服务来巩固客户关系；注重活期存款客户数量的扩张；积极进行存款业务的创新，增加存款的种类；有效地宣传21、存款营销策略：树立以客户为中心的营销观念；奠定优质服务的营销基础；实行差异化营销，提供差别化服务；开通大众传播的信息和促销渠道；强化商业银行的公共关系促销。

22、存款成本的构成：利息成本；营业成本；相关成本（风险成本、连锁反应成本）+[资金成本=利息成本+营业成本；可用资金成本=银行存款-法定存款准备金-超额准备金]23、存款定价管理：①成本加利润定价法；②边际成本定价法；③价格表定价法；④市场渗透定价法；⑤差别定价法；⑥关系定价法。

24、银行短期借款种类：向中央银行借款（再贴现；再贷款）；同业借款（同业拆借、转贴现、转抵押）；回购协议；国际金融市场借款。

25、短期借款管理要点：①主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力；②尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调；③通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款余额；④正确统计借款到期的时间和金额，以便做到事先筹措资金，满足短期借款的流动性需要。

26、银行中长期借款的管理要点:：①做好债券发行和资金使用的衔接工作；②合理确定债券的利率和期限；③掌握好发行时机；④研究投资者心理27、商业银行发行金融债券的优点：充分发挥财务杠杆的作用；筹集的资金相对稳定；比存款流动性强。

局限性：发债成本高于吸收存款成本；时间较长，不确定因素较多。

28、商业银行负债业务的经营管理包括：①保持适度的负债规模；②保持合理的负债结构；③尽可能地降低负债成本29、负债业务的风险及控制：①流动性风险：银行没有足够的现金来清偿债务和保证客户提取存款的需要，从而发生支付危机。

主要由期限错配和利率敏感性引起。

防范：建立分层次的准备金；拓宽资金来源渠道。

②利率风险：指资金市场利率的变动对商业银行经营成本的影响，即利率的不确定性而导致负债成本的增加。

防范：对未来市场利率的变动进行科学的预测；运用远期利率协议、利率期权、利率互换等金融工具来规避风险。

③清偿性风险：当存款人、借款人等债权人提出清偿债务的要求时，商业银行不能按时满足其清偿债务所导致的风险。

防范：建立存款保险制度，提高整个社会对商业银行的信心；要增加银行的资本金，确定适度的负债规模。

④资本金风险。

防范：提高资本金；负债规模适度。

30、贷款：商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将组织到的货币资金以一定的利率提供给借款人使用，并到期收回本息的一种资金运用形式。

31、贷款种类：（一）按期限长短划分为短期贷款、中期贷款和长期贷款（二）按有无担保划分为信用贷款和担保贷款信用贷款：指没有担保、仅依据借款人的信用状况发放的贷款。

担保贷款：指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款。

担保贷款包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款。

（三）按用途不同，可以划分为流动资金贷款和固定资金贷款（四）按照发放贷款时是否承担本息收回的责任及责任大小不同，可以划分为自营贷款、委托贷款和特定贷款（五）按贷款质量：正常；关注；次级；可疑；损失。

（后三为不良贷款）（六）按偿还方式：一次性偿还贷款；分期偿还贷款。

（七）按贷款对象：工商企业贷款；不动产贷款；农业贷款；消费贷款（八）按贷款利率确定方式：固定利率贷款；浮动利率贷款32：贷款三查制度：目的：①保障银行信贷资金安全；②责任追究成免责的重要依据包括：贷前调查；贷时审查；贷后检查33、对借款人的信用评价—6C评估法：借款人的品德（Character）；借款人的能力（Capacity ）；借款人的资本（Capital）；借款人的担保品（Collateral）；借款人的经营状况（Condition）；借款人事业的持续性（Continuity）34、对借款人的财务报表的分析：1.资产负债表2.利润表3.现金流量表35、偿债能力分析：短期偿债能力分析：流动比率：流资/流负≥ 2 ；速动比率：（流资-存货）/流负≥1；现金比率（现金+现金等价物）/流负=0.33长期偿债能力分析；资产负债率：（负债/资产）*100%＜70%；产权比率：负总/股权总≤100%；利息保障倍数：（税前利润+利息费用）/利息费用＞136、营运能力分析：①存货周转率：主营业务成本/平均存货（9次较为合适）；周转天数：360/存货周转率（次数越多或天数越短，说明存货周转越快，变现能力越强）。

②应收账款周转率：主营业务收入净额/平均应收账款；周转天数：360/应收账款年周转率（次数越大或周转天数越短，说明应收账款周转的越快，变现能力越强）③总资产周转率＝主营业务收入净额÷平均资产总额（该比率越高，说明借款人利用其资产进行经营的效率越好，盈利能力越强）37、盈利能力分析：销售毛利率；销售净利率；资产净利率；净资产收益率38、贷款定价的一般原理：贷款的价格在竞争的市场中是由借贷资金的供给双方决定的，贷款资金的供给方随价格的提高增加供给，贷款的资金需求方随价格的提高而减少需求。

39、贷款价格的影响因素：可用于贷款的资金的成本；贷款的费用；贷款的期限；贷款方式；通货膨胀；中央银行基准利率。

40、贷款价格组成：贷款利率；承诺费（指银行对借款人在最高借款限额内可使用而尚未使用的贷款收取一定比率的费用）；补偿性余额（银行要求借款人将借款的10%-20%的平均存款余额留存银行，作为银行同意提供贷款的前提条件）；隐含价格41、贷款定价方法：①成本加总法（内向型，应用最普遍）：贷款价格=筹集放贷资金成本+贷款管理成本+预计补偿风险成本+目标收益；②基准利率加点法（市场导向型，加大了风险管理难度）；③交易利率定价法（从心理上拉近了借贷方的距离，较好）；④成本收益法（较为理想，难以实施）；⑤客户营利性分析定价法：一半智能应用到少数高端客户关系，从银行-客户整体关系入手。

42、贷款风险管理：（一）避免风险：拒绝向低效益企业或高风险项目发放贷款。

（二）分散风险：实现贷款结构多样化（投向分散化、投量分散化、方式分散化）。