会计事务所管理制度(总)

会计事务所管理制度

一、公司性质与管理制度

1.本所为有限责任制企业法人,以获取利润为企业宗旨,以守法经营为企业行为准则;以“诚信、公正、优质、务实”为企业经营理念；以“用法适度、逻辑清楚、独立务实、客户满意”为服务准则；坚持“独立、客观、公正”的行业原则。

2.本所按照《公司法》的规定组建和运作。本所共有五名股东。公司股东会为公司最高权利机构，主要负责本所内部重大事项的决策和表决，如投资、设立分支机构、合并或解散、经营方式、股权转让、权益分配等。本所不设监事会，由各股东行使监督职能。

3.本所设董事会，由股东并吸收高层管理人员或扩大相关人员参加，董事会行使本所经营管理决策权。

4.股东会选举本所董事长，董事长担任所长及法人代表。

5.股东参与经营管理活动的,应按照岗位职责行使个人的权利和义务。

6.本所实行股东会、董事会领导下的总经理或常务副所长负责制。总经理负责日常事务管理，制订工作规划，协调各部运作，协助推动业务发展和提升人员素质。

7.本所管理架构如下:

8.本所下设五个业务部,部门负责人为副所长或副总经理;下设若干项目部,项目部设部门经理;项目部内根据能力与分工,可设业务主管、主办及无职衔岗位（如文员

等）。副总经理负责本部门的业务组织与管理，执行部门独立核算，依相关法律和所内规章制度开展业务，支持和维护本所整体管理和利益，独立承担部门管理责任和相应专业责任。

9.本所办公室负责内部行政、人事、财务、业务培训、宣传、外协事务及各种报告的终审。

二、行政管理

1.财产保护与安全

(1)所有本所财产或托管财产(房屋、车辆、电脑设备、空调、饮水机、桌椅等)均应受到全体员工的保护，任何人员不得损坏。

(2)员工在外出或下班时,应检查所属区域内的电脑有无关闭;灯光、空调是否关闭；门窗是否关好。每个员工都有义务爱护本所财物，节约各项费用。

(3)本所人员不得在所内办公区域吸烟。如遇客户需要而必须作陪的，应在指定接待室内进行。

(4)本所人员不得带所外人员在下班后进入所内,不得在所内进行非工作范围的活动(如上网、打游戏、休闲、娱乐等)。

(5)本所设专人进行安全值班，并负责下班后执行检查“二、1”条规定。

2.行为准则

(1)本所员工应以诚信为本。忠于职业操守与职责，不做任何违法违规或违反普遍认同的道德标准的事情或有损本所利益的事情。

(2)本所员工应对人友善，相互支持与协作，不做有损本所、部门或其他员工的事情，也不做有损社会的事情。

(3)本所员工应努力通过学习与实践提升自身的专业能力与水平，以质量和服务赢得客户的信赖与支持。

(4)本所员工不得以任何借口或理由，迎合不良客户提出的不合法要求。

三、人事管理

（1）、所有合同用工，增用人员均应在本所办公室备案个人资料，否则其以个人以本所名义所从事的业务行为将被认为非法。

（2）、所有合同员工，增用人员均应参加本所组织的业务学习并取得业务资格，否则其个人所完成的业务将不被本所承认。

（3）、有能力、表现突出的个人，经时间与实践证明品德优秀，业务能力强的，将得到提升，并可能到达本所最高领导层。

四、财务管理

1、本所实行统一记帐，各业务部单独核算的财务管理模式，各部按照与本所达成的内部核算方案进行单独的业务活动。总体财务指标的执行情况由所里统一控制。

2、各部门及办公室有关费用，按规定在所里报销的，由部门副所长审核后，总经理在授权范围内审批。超出范围的由所长审批。

3、会计按照有关规定计提各项费用及进行财务核算。

4、员工有需代买养老保险的，本所财务人员予以代办，所需费用从本人工资中扣除。

5、特殊项目支出由董事会决议后执行。

6、因公外出的差旅费报销按有关规定执行。

五、业务管理

(1)各部门独立开展业务，执行物价部门，行业协会及本所制订的服务价格制度。不得在部门之间挖、抢业务，损害其他部门的利益或造成恶性竞争。如发现这种情况，得到利益的一方须向受损一方按照本所规定作出赔偿。

(2)各部门独立承担专业责任及执业风险，应建立内部专业责任制度及奖惩制度，确保任何报告符合法律法规的规定与现实合理性、真实性。

(3)外出办理业务人员，必须得到本部门的授权。业务人员与客户初次洽谈时，应出示本所工作卡。业务人员印制的名片,应按照本所统一格式并经办公室审核无误；印制完成的名片,须在办公室备案；名片上的个人职务、职称、资质等不得作假。

(4)业务人员协助客户与税务等有关行政机关进行业务往来时,应佩戴本人工作卡。

(5)业务人员应通过培训与学习等方式,不断提高自身的业务能力和综合素质。

(6)业务人员处理业务项目时, 应按照本所规定的内部业务处理流程进行，并达到相应的质量基本要求。

(7)业务人员应妥善保管好客户所提供的各种原始资料,应于完成业务工作后完好退回。

(8)遇有业务人员或某一个业务部无法独立攻下的客户,应集中本所精干队伍攻

关,充分发挥整体实力。共同客户利益共享。

(9)业务人员不得向外部透露本所的商业信息, 需保守本所的商业秘密,保护本所利益,不得做有损本所利益的事情。

(10)业务人员离职时,应由所在部门进行审计并通过。未经审计通过而离开的，不支付上个月的工资。

(11)有关业务行为规范细则,另行规定。

六、岗位工作职责

1、董事长(所长)；

(1)本所组织建立,重大事项决策、副所长及以上人员任命；

(2)负责协调各部门之间股东层面的关系;

(3)负责本所的财务管理及非日常开支的审批;

(4)对外代表本所签订合同,批准报告,参加有关活动；

(5)对日常管理工作给予指导。

2、常务副所长（总经理）工作职责

(1)执行董事会的决定；

(2)负责日常办公室行政管理及部门间工作协调；

(3)在授权范围内，负责日常开支的审批；

(4)协助本所有关的对外事务、业务处理；

(5)负责本所企业形象策划及推广；

(6)组织本所员工培训。

3、副所长（副总经理）工作职责

(1)执行董事会决议及本所统一制订的规章制度；

(2)带领本部门独立开展业务活动，按照内部独立核算的模式进行管理；

(3)为本部门的行政事务及专业事务负责；

(4)聘用本部门增用人员；

(5)对本部门员工进行培训与考核。

4、项目经理工作职责