出纳岗位作业指导书

出纳人员岗位作业指导书

1、岗位名称：出纳

2、人员配置：2人

3、岗内人员分工：2人分别任***限责任公司出纳和***有限责任公司出纳，各自分管各自公司的相关业务。

4、工作权限

（1）办理费用报销及日常资金的收付。

（2）严格审核原始凭证,及时编制会计凭证。

（3）定期清理和核对暂支及往来款项，办理相关的其他有关事务。

（4）支票收据的保管。

（5）相关印鉴的保管。

（6）库存现金的保管。

（7）现金日记账及银行存款日记账的登记。

5、从业资格：取得会计从业资格证。

6、与其他部门（岗位）的工作联系

（1）向直接上级汇报工作.

（2）与本部门其他岗位人员经常保持联系沟通。

（3）通过查询员工借款，对于超过借款一个月的员工督促其尽快还款。

（4）与公司各部门协调沟通，解决结账时出现的票证不合规问题。

7主要权力

（1）有权对不合格违反规定的票证、单据拒付。

（2）有权对抵库的应收款督促结算。

（3）有权对公司提出合理化建议。

（4）对违反集团规章制度有检举权。

（5）直接上级授权的其他权力。

8岗位工作标准

（1）现金收付凭证合规率达到95%。

（2）做到收支记录数额与记账时收支数额相符，帐实相符率为100%。

（3）对所收的现金不能出现假币。

9作业流程

（1）收款

（2）付款

10、岗位作业内容

（1）向直接上级汇报上日工作情况。

（2）审核报销票证，办理收支、结算业务。

（3）登记现金收付流水记录帐，做到日清月结。

（4）根据现金日记账、编制资金日报表并分析。

（5）领导临时安排的工作。

11、工作内容

（1）办理日常收付业务。

（2）审核票证上的经办人、审签人、终签人的签字是否是本人字迹，是否符合签批程序的规定，内容是否完整，项目是否填写齐全。

（3）金额计算与大小写是否正确一致。

（4）审核票面是否整洁，有无涂改迹象，印章是否清楚。

（5）根据现金日记账、欠条顶库明细账，编制资金日报表并分析。

12、工作注意事项

（1）先收款、后盖收款章，严禁先盖章后收款。

（2）严防收取假币，谁收假币谁承担。

（3）清点现金时必须同交款人当面清点清楚。

（4）借款人员填写的借款单，注意是否注明还款期限，是否按签批程序的规定进行审签。

（5）先记账后付款。

（6）付款时收款人必须在票据上签字。

（7）所有收入必须入账，严禁保留账外现金。

（8）对付款票据进行细致审核。

（9）严格库存限额，对超限额部分及时送存银行。

(10)对现金日清日结，保证账账相符，账实相符。

(11)对所属管理的印章，做到人不离章，人离收起的原则。

(12)报表编制项目要齐全，数字准确，报送及时。

(13)严格付款单据签批规定。

13 岗位安全、保密事项

（1）对公司的生产、经营、财务数据保密。（2）对公司的各项规章制度，对外部保密。

14 岗位应知、应会

（1）熟知集团相关的规章制度。

（2）收付单据的签批程序。

（3）各项业务结算手续。

（4）准确辨别票据、现金的真伪。

（5）准确结账、记账、对账、结算业务。（6）精通财务处理程序，熟悉财务核算。