银行操作风险检查要点(权威版)
银行柜面业务操作风险审计要点概要
银行柜面业务操作风险审计要点概要背景概述银行柜面业务是银行业务中最基础、最直接的业务之一，是客户与银行之间的重要联系窗口。
随着我国的金融改革和市场化进程的不断深化，银行柜面业务也在不断发展和创新。
但是同时，也带来了一系列新的风险，如操作风险、欺诈风险等，这些风险对银行的经营安全构成了威胁。
因此，对银行柜面业务的风险进行审计，是保障银行经营安全的有效手段之一。
审计要点在对银行柜面业务进行审计时，应特别关注以下几个方面：1. 业务规范性银行柜面业务在办理过程中必须遵守一定的规范性，包括但不限于：业务操作规范、处理流程标准等，这些规范性的要求不仅能够增强对业务风险的识别和预防，也能够防止柜员的误操作等问题的发生。
对银行柜面业务的规范性的审计内容应包括：是否制定了相应的规范性要求、是否能够保证规范性要求的有效执行等内容。
2. 风险控制银行柜面业务风险控制是银行经营安全的关键之一，银行应采取措施，对可能引起风险的分散、控制及监测等方面进行综合管理。
下面是风险防控重点：•现金管理规范：柜员应密切关注现金的情况，定期进行清点、盘点，并保障现金安全快速地转移至对应仓库或者银行间清算系统。
•业务合规性：银行必须严格按照银行业务规程办理业务，同时需要对客户资料进行审核和勾稽，确保所办理的业务信息的真实性，减小业务欺诈、挽留客户、强行销售等风险。
•数据及网络风险管理：在进行电子交易过程中，银行应采取防范措施，确保数据的完整性、安全性，并且更新安全防范技术措施。
3. 内部控制银行柜面业务的内部控制是银行业务风险管理的基础。
银行应根据柜面业务特点，制定合理、有效的内部控制制度，建立健全的柜面管理体系，加强对柜员的日常监督和评估等。
银行应强化柜员培训，提高柜员业务素质和岗位意识，确保柜员熟悉业务风险、减少错误操作的发生。
总结对银行柜面业务风险的审计是银行风险管理中的重要组成部分，银行柜面业务风险审计应该注重业务规范性、风险防控和内部控制等方面的审计内容。
银行操作风险现场检查方案 (极好,实用有效)
商业银行操作风险现场检查方案一、检查目的通过对基层营业网点、关键岗位和重点业务的检查，查找银行操作风险管理的漏洞和盲区，提升银行机构和从业人员对操作风险的识别、评估和防范意识，提高合规意识和执行力。
促进银行加强操作风险防范与控制，完善业务流程，建立操作风险管理的长效机制，构建全面风险管理体系。
二、检查对象与范围检查对象为XX商业银行及其辖属机构，抽查比例为机构家数的%。
检查范围为易引发操作风险的柜台业务及银行落实银监会防范操作风险十三条情况。
三、检查组织与时间、检查人员四、检查要点检查要点包括但不限于：（一）柜面业务1.账户管理重点关注对公、同业账户管理情况，调阅《开、销户登记簿》和开户审批资料，查看各类账户的开立和使用是否符合有关规定，开销单位账户是否认真审核单位客户经办人员及提供的法人代表身份证件、相关授权文件，是否有经办人、企业法人代表联网核查资料，有无因开户资料审核不严而形成的违规开户风险；打印检查日余额表，将对公存款账户数与开销户登记簿、人行审批备案账户数、预留银行印鉴卡和账户档案资料核对，看是否相符；对预留在印鉴卡上的印章与开户资料的印章进行核对，看是否相符；账户的开立是否由双人经办并签章确认；是否按要求在开户后对客户进行回访，并进行记录（打印电话流水核实）；是否建立了与该客户两个以上主管人员热线联系查证制度；调阅监控录像印证。
2.重要业务和交易管理大额资金汇划：大额资金出账、走账联系查证制度是否完善；大额汇划前是否与汇款单位核实，核实是否留有记录；是否建立了大额资金汇划分级审批制度并实现了计算机控制；大额存单签发、大额存款支取是否执行分级授权与双签；是否有效控制大额可疑资金交易。
调阅存款及柜台业务系统授权权限设置参数资料，查看是否按照相关规定在系统中设置了相关权限参数。
调阅相关登记薄和单位银行账户开户资料。
查看开户资料中是否确定了资金大额汇划核实人员及联系电话。
根据大额交易登记台账(资料)看是否登记了资金汇划核实记录。
银行业日常操作重要风险点及防控措施
银行业日常操作重要风险点及防控措施一、信贷业务（一）贷前调查风险点1：未充分核实客户资料真实性（29张罚单）风险点2：对客户贷款真实意愿核查不严（13张罚单）风险点3：对融资的贸易背景核查不到位（9张罚单）风险点4：对客户征信记录管理不严（6张罚单）风险点5：未经客户书面授权同意查询征信（2张罚单）风险点6：贷前未揭示关联关系（7张罚单）风险点7：抵质押物调查未尽职（24张罚单）（二）贷时审查审批风险点8：超权限审批贷款业务（21张罚单）风险点9：融资期限设置不合理（2张罚单）风险点10：抵押物评估不审慎（14张罚单）风险点11：未落实授信条件（27张罚单）（三）贷款发放支付风险点12：放款前未查询抵押物是否被查封风险点13：客户或客户经理自办抵押登记风险点14：未设置独立的放款审核岗位风险点15：未履职向借款人充分告知义务风险点16：放款核查人员未监督合同印章的真实性风险点17：核押未发现企业质押商品明显造假（四）贷后管理风险点18：贷款用途监管不严（500张罚单）风险点19：信贷档案管理不规范（4张罚单）风险点20：诉讼不及时导致丧失诉讼时效（1张罚单）（五）重点领域1、个人贷款业务风险点21：借款人收入审核不尽职（6张罚单）风险点22：个人贷款非本人签字风险点23：未告知借款人贷款发放事宜风险点24：个人贷款用途监管不严（85张罚单）2、流动资金贷款业务风险点25：降低信贷准入条件（41张罚单）风险点26：流动资金测算不合理（18张罚单）风险点27：抵质押物管理（4张罚单）3、固定资产贷款业务风险点28：贷款资金支付与管理（60张罚单）风险点29：未及时重评发现抵押物贬值风险（1张罚单）4、委托贷款风险点30：委托贷款中委托人、借款人准入管理（69张罚单）5、贸易融资风险点31：未严格审查贸易融资真实背景（5张罚单）风险点32：未严格审查转口贸易套现风险风险点33：国内贸易融资专户资金未封闭管理风险点34：转口贸易套现套利风险6、仓单质押贷款风险点35：虚假仓单风险（6张罚单）风险点36：监管单位监管不力7、保函业务（10张罚单）风险点37：保函业务资金监控不到位导致无法履约8、保理业务（99张罚单）风险点38：保理业务虚假应收账款风险9、不良资产转让（11张罚单）风险点39：不良资产转让直接责任人未履行回避义务10、债务管理风险点40：不良债务未尽职追偿（4张罚单）二、房地产融资（一）房地产开发贷款风险点1：开发商贷款资质审查不严（66张罚单）风险点2：未严格执行封闭管理（13张罚单）风险点3：对商品房预售资金支用管理不到位（1张罚单）（二）个人住房贷款风险点4：预登记悬空风险（4张罚单）风险点5：按揭贷款资金未归入监管账户（1张罚单）风险点6：“假按揭”贷款风险（82张罚单）（三）土地储备融资风险点7：政府以及相关政策的风险三、政府融资风险点1：违规通过通道业务为地方政府（政府平台）提供融资（5张罚单）风险点2：接受地方政府违规担保（19张罚单）风险点3：违规向融资平台贷款（13张罚单）风险点4：以企业名义为地方政府融资（3张罚单）风险点5：违规向政府购买服务项目融资（4张罚单）风险点6：金融租赁公司违规向政府融资（8张罚单）风险点7：通过经营性物业贷款渠道增加地方政府隐性债务（1张罚单）风险点8：为地方政府委托代建融资（4张罚单）风险点9：漏报、错报地方政府融资数据（2张罚单）风险点10：以城镇化建设贷款置换信托贷款（1张罚单）四、存款业务（一）账户管理风险点1：对客户开户资料的合规性审查不严（4张罚单）风险点2：异地对公客户开户未上门核实（1张罚单）风险点3：未能识别查询、冻结、扣划行为的真实性（11张罚单）风险点4：未经核实进行账户冻结处理（2张罚单）风险点5：存单折挂失业务不当，引发支付风险（2张罚单）风险点6：客户办理变更和挂失预留银行印鉴业务不合规（2张罚单）风险点7：客户办理变更和挂失预留银行印鉴业务不合规风险点8：印鉴卡编号与账号之间无法建立一一对应关系风险点9：存款人撤销银行结算账户，未收回各种重要空白票据及结算凭证，且未出具有关证明风险点10：未审查开户证明文件资料的情况下为其办理久悬户恢复手续风险点11：单位代理个人批量开立的存单、存折、借记卡在支取方式上未做安全控制（二）单位结算账户（2张罚单）风险点12：单位银行结算账户未严格执行开立之日起3个工作日后方可办理付款业务的规定风险点13：开立单位银行结算账户时，未严格审查开户单位授权经办人员身份风险点14：出售支票时，未采取有效措施识别申购人身份风险点15：未对商品房预售资金账户实施有效监管（三）现金收付（17张罚单）风险点16：现金业务收款与记账不规范风险点17：现金业务未做到一笔一清风险点18：大额取现业务未审核或未认真审核客户有效身份证件风险点19：上门收款业务中钱箱交接手续不规范风险点20：违反账户管理规定为部分单位结算账户办理现金支取或存入（四）客户身份识别风险点21：代办业务的身份识别问题（5张罚单）风险点22：柜面人员未联网识别客户身份（1张罚单）风险点23：为列入黑名单的客户办理业务，产生合规风险风险点24：未及时识别证件有效期，导致过期证件开户或办理业务风险点25：联网核查结果显示一项或多项客户信息不符，未有效识别客户提供的虚假证明文件（五）对账管理（30张罚单）风险点26：客户签约信息不准确导致收不到对账单风险点27：对账“混岗”操作风险点28：对账单回执未按规定审核验印风险点29：后台集中对账模式（对账中心）下账单交接手续不齐全风险点30：对账业务外包中客户信息保密五、结算业务（一）转账汇划（8张罚单）风险点1：办理客户申请的转账汇划或现金支取业务未核对、虚假核对预留印鉴，或先支付后核对风险点2：客户在柜面输入账户密码时密码被他人获知风险点3：客户输入密码或签字但不知具体业务内容风险点4：转账汇划业务资金未按客户意愿到达指定账户，或退汇资金未退回原申请账户，挪用客户资金风险点5：原业务已撤销或抹账，导致回单没有对应真实业务风险点6：使用存折办理转账汇划业务后不打印最新余额记录风险点7：转账汇划业务被重复操作风险点8：备付金银行未对支付机构客户备付金的存放、使用、划转实行监督（二）大额资金划转风险点9：违规大额资金转账（8张罚单）六、票据业务风险点1：贸易背景真实性核查不严（1055张罚单）风险点2：票据业务授权、授信管理不规范（5张罚单）风险点3：票据要素审核不到位（6张罚单）风险点4：未有效识别票据业务真假（1张罚单）风险点5：未按规定对票据进行查询（1张罚单）风险点6：票据业务岗位牵制失效（6张罚单）风险点7：票据交易未背书转让（1张罚单）风险点8：票据资金划付与账户管理不规范（9张罚单）风险点9：违规与“票据中介”开展交易（7张罚单）风险点10：银行承兑汇票对应发票管理不严格（27张罚单）风险点11：票据印章管理（7张罚单）风险点12：票据在传递交接过程中，交接人员身份未核实，导致票据被冒领风险点13：作废票据未加盖作废章（或剪角），未妥善保管导致流入市场风险点14：票据业务规模控制（15张罚单）风险点15：票据业务规模控制风险点16：未严格按照制度流程办理电票代理接入业务七、同业业务（一）同业准入风险点1：交易对手尽职调查不规范（3张罚单）风险点2：统一授信管理（59张罚单）风险点3：名单制准入（6张罚单）风险点4：不符合同业专营要求（11张罚单）（二）同业拆借（10张罚单）风险点5：同业拆借业务利率的内部控制风险点6：同业拆借交易的交易对手信用风险控制风险点7：交易风险防范风险点8：交易资金的及时发现和收回，防范资金风险风险点9：硬件及网络等系统风险（三）同业存放（78张罚单）1、同业存放（44张罚单）风险点10：存放业务交易对手准入风险（7张罚单）风险点11：账户开立流程操作风险（13张罚单）风险点12：未预先做好头寸预报工作（1张罚单）2、同业存款（存单）（37张罚单）风险点13：存单开立错误风险风险点14：存单遗失风险风险点15：到期未及时支取风险风险点16：存单到期时，资金被非存款人支取风险点17：存单到期时未通过存单原件为客户办理到期支取手续风险点18：内部利率管理风险（四）同业借款（1张罚单）风险点19：交易对手资质审查风险点20：业务综合审查（五）同业代付（5张罚单）风险点21：同业代付业务的真实贸易背景风险点22：真实会计处理风险点23：同业代付业务的风险管理（六）买入返售（44张罚单）风险点24：未对交易对手交易资格进行有效审查风险点25：授信管理风险风险点26：资金划付风险风险点27：未对交易对手提供的基础资料的真实性审查风险点28：资金清算风险（七）同业投资1、交易对手授信（3张罚单）风险点29：交易对手“名单制”管理风险点30：对客户资料核查不严风险点31：对客户征信记录核实不严2、投资项目管理（15张罚单）风险点32：项目放款前未落实放款前提条件风险点33：放款核查人员未监督合同印章的真实性风险点34：抵押物评估价值虚高风险点35：房地产融资未进行封闭管理风险点36：未及时重评发现抵押物贬值风险风险点37：档案管理不规范3、风险准确计提与拨备不准确（3张罚单）风险点38：项目风险准确计提与拨备不准确（八）债券投资（86张罚单）1、一级市场风险点39：业务申请/授信审批风险点40：投标风险点41：协议签署风险点42：缴款2、二级市场▲利率债风险点43：业务询价风险点44：业务审批风险点45：交易报价风险点46：后台处理风险点47：档案管理▲信用债风险点48：授信审批风险点49：业务询价风险点50：业务审批风险点51：交易报价风险点52：后台处理风险点53：档案管理3、债券借贷风险点54：业务申请风险点55：业务审批风险点56：业务成交风险点57：后台结算、账务处理（九）同业理财（12张罚单）风险点58：同业理财授权风险点59：投资产品准入风险风险点60：创新风险风险点61：误导销售风险点62：信息披露不充分风险点63：销售记录的保存风险点64：客户沟通渠道不畅（十）同业票据风险点65：同业票据专营管理不到位（3张罚单）风险点66：交易对手准入资质审核不到位（2张罚单）风险点67：开展同业票据业务授权、授信不规范（9张罚单）风险点68：无背书转贴现（4张罚单）风险点69：转贴现票据保管不到位（2张罚单）风险点70：资金划付和账户管理不合规（8张罚单）风险点71：与票据中介勾结（2张罚单）八、理财业务风险点1：融资业务管理不尽职（4张罚单）风险点2：宣传材料不合规（5张罚单）风险点3：系统风险（1张罚单）风险点4：签约对象风险测评不充分（1张罚单）风险点5：信息披露不充分（11张罚单）风险点6：承诺收益（9张罚单）风险点7：销售人员无资质（2张罚单）风险点8：销售人员在销售时话术不当（2张罚单）风险点9：误导销售（5张罚单）风险点10：客户违规签订协议（1张罚单）风险点11：捆绑销售（6张罚单）风险点12：错误使用凭证及协议（31张罚单）风险点13：代客操作（9张罚单）风险点14：销售人员培训制度执行不到位（1张罚单）风险点15：未对销售过程进行“双录”（18张罚单）风险点16：擅自销售非银行理财及产品（5张罚单）风险点17：未在产品销售专区进行销售（3张罚单）风险点18：客户沟通、投诉渠道不畅（1张罚单）风险点19：理财销售档案保存不善（1张罚单）风险点20：机构越权购买理财风险点21：新销售渠道风险风险点22：前台操作失误风险点23：“拼单”销售九、代理业务（一）代理保险（25张罚单）风险点1：代理机构无保险代理资质风险点2：销售对象不符合客户风险偏好、财务状况及承受能力，并夸大收益风险点3：代理保险业务投保人代替被保险人签字风险点4：销售未签订保险代理关系的保单风险点5：保险代理企业责任认定的风险风险点6：保险单证管理未到位（二）代销基金（1张罚单）风险点7：合作的基金管理公司未进行严格的尽职调查风险点8：销售人员无从业资格风险点9：宣传不实风险点10：系统外销售风险点11：不正当营销风险点12：凭证不全（三）代理贵金属（5张罚单）风险点13：营业网点未进行客户身份核查或向未成年人销售交易性贵金属风险点14：实物贵金属及证书未配套交付客户风险点15：每日营业结束未进行账实核对风险点16：提货管理人USB-KEY或提供业务章及密码管理不善（四）代理国债风险点17：盗取空白国债凭证，虚假开户风险点18：客户开户环节流程缺失风险点19：伪造客户身份，挂失销户风险点20：系统硬件风险（五）代收付业务（5张罚单）风险点21：代收付业务未按客户真实意图操作产生的纠纷风险点22：机表号录入错误，导致扣错用户风险点23：代发工资信息泄露风险点24：代发工资数据被修改十、银行卡业务（一）借记卡（5张罚单）风险点1：个人代理开户风险风险点2：柜面伪冒开卡风险点3：批量代理开户风险风险点4：自助发卡机开卡风险风险点5：冒名挂失风险点6：伪卡欺诈风险点7：电信诈骗风险点8：睡眠借记卡盗用风险风险点9：空白银行卡保管不当风险（二）信用卡风险点10：虚假业务（6张罚单）风险点11：总授信额度管理（8张罚单）风险点12：客户身份识别（1张罚单）风险点13：催收管理（2张罚单）风险点14：自助设备欺诈（三）收单业务（8张罚单）风险点15：利用预授权规则套现风险点16：特约商户利用POS机进行违规活动风险点17：利用溢缴款实施积分套利风险点18：代理投诉（四）分期业务风险点19：虚假汽车分期业务（43张罚单）十一、电子银行（一）内部操作管理风险点1：操作人员岗位配备没有落实到位风险点2：非客户本人签约电子银行业务风险点3：代客户保管USBKEY、手机银行贴膜芯片、动态令牌等风险点4：客户资料审核环节把关不严风险点5：开通网上银行、手机银行没有按照操作规程要求操作风险点6：没有在客户签约电子银行时进行必要的安全提示风险点7：客户安全操作提示不到位风险点8：新签约电子银行客户，没有引导其通过网银体验机进行首次使用操作风险点9：营业网点在客户提供的电子回单上加盖印章风险点10：企业年服务费扣缴，没有按照企业操作员领用的USBKEY分别扣缴风险点11：网银注销时没有按照操作流程直接做注销操作，而是先对USBKEY解绑后再进行网银解约（二）外部操作规范风险点12：客户电子银行业务自助注册风险风险点13：客户账号及密码资料被盗风险点14：客户电脑中木马病毒风险点15：网上消费时，打开来源不明的邮件或异常链接风险点16：没有辨别“钓鱼网站”风险点17：USBKEY、动态令牌或手机丢失风险点18：企业网银客户代发工资操作不当带来的资金风险。
银行柜面操作风险及防控策略
银行柜面操作风险及防控策略一、银行柜面操作风险分析银行柜面是银行与客户之间直接接触的重要窗口，是银行业务的重要环节。
在柜面业务中存在着一定的操作风险，主要包括以下几个方面：1. 人为错误操作风险：柜面工作人员在处理客户的业务时，可能出现因疏忽、疲劳或者缺乏经验而造成的操作错误，例如将客户的款项打错账户、给客户错发资料等。
2. 内部欺诈风险：柜面工作人员可能利用职务之便，从事违规操作、内部欺诈等行为，给银行及客户带来损失。
3. 客户信息安全风险：柜面业务需要获取客户的个人信息、账户信息等涉及隐私的信息，如信息泄露将给客户带来不必要的风险。
4. 假币风险：柜面工作人员在业务中可能遇到假币兑换的情况，如果不能及时发现并进行处理，将给银行带来经济损失。
以上风险的存在，可能给银行带来不良影响，尤其是在操作风险事件发生后，可能损害银行业务的稳健性和客户的信任度，加重银行的业务成本和管理负担，对柜面操作风险进行有效的防控十分重要。
1. 建立健全的内部控制机制银行应该建立健全的内部控制机制，包括完善的审批程序、清晰的责任分工、严格的业务流程等，确保柜面业务的正常运作。
并对柜面工作人员进行相关业务培训，增强其业务知识和操作技能，降低由于操作错误带来的风险。
2. 提高柜面工作人员的业务素质银行应该对柜面工作人员进行专业的培训，使其了解操作规程、熟悉各种业务流程，确保其操作的准确性和规范性。
通过定期的考核和评价，并设立相应的奖惩机制，激励柜面工作人员提高业务素质和责任意识。
3. 加强内部监督银行应该加强对柜面业务的内部监督，通过电子监控系统、现场巡查等方式，监督柜面工作人员的业务操作情况，及时发现并纠正可能存在的问题，规避潜在风险。
4. 客户信息保密银行应该加强对客户信息的保密工作，设立专门的保密区域和措施，保障客户的个人信息和账户信息安全。
加强对柜面工作人员的信息安全意识培训，确保客户隐私信息不会被泄露。
5. 假币识别与处理银行应该对柜面工作人员进行假币识别培训，增强其对假币的辨识能力。
操作风险检查具体方法及技巧
操作风险现场检查具体操作方案声明：1、以下内容纯属个人经验总结，有不妥之处敬请见谅。
2、以下具体检查方法仅按总会检查方案中的表六（操作表）罗列“操作风险环节”进行分析，但各检查组可以根据各自需要按随附的相关检查依据文件进行细查。
第一部分进点会谈一、由检查组组长向被查行简要介绍检查目的、内容及安排二、由被查行就检查内容向检查组汇报相关业务情况。
主要是对自查报告中存在的重要风险隐患进行说明，并作相应分析和提出整改意见。
三、检查组收集相关制度与文件，主要包括涉及操作风险检查的各项制度（这些我们在进点前已经收集，并作为本操作方案的重要依据）；相关监管部门的监管意见及风险提示等文件（要求被查地区监管部门提供，并在进点前移交检查组）；被查机构内部检查、审计文件。
第二部分具体检查方法以下按“表六操作风险检查操作表”细目进行分类列明检查方法,并将相关规定融入各检查方法中，由于我们是检查建设银行，因此相关文件依据以建行为例。
（说明：本人提供各检查方法中的检查依据，依据序号采用操作表序号，如操作表中“A1为对账制度落实情况”，则依据文件名前加A1予以标识，如一项内容有多份文件依据，则以A1-1、A1-2予以标识；此外在下文“检查依据”后也有列明A1等标识，以供出现多处引用同一份文件时更好查找）一、存款及柜台业务（一）对账制度落实情况检查对象：会计部门及业务部门检查依据：《关于印发<xxxx对帐管理办法>的通知》（xxxx[xxxx]xxxx号）（标识：A1）1、对账、记账岗位不分离检查方法：（1）查看会计、业务部门岗位设臵文件或各人的岗位职责（按“xxxx[xxxx]xxxx号”文件第十条规定：分行后台指定专职对账人员专门负责、营业网点由会计主管及指定柜员负责、业务部门指定专人负责）（2）根据对账记录签章确认对账人员姓名，然后查看账表是否有对账人员签章，并由会计主管进入会计系统查看记账人员明细，看是否存在对账人员担任记账人员情况。
银行操作风险检查要点（权威版）
银行操作风险检查要点（权威版）第一篇：银行操作风险检查要点(权威版)银行业金融机构操作风险检查要点（一）内控制度的健全性1.被检查机构内控制度是否能够涵盖所有岗位和业务环节，对无章可循或虽有规章但已不适应当前业务发展和基层行实际管理情况的，上级是否及时制订或修订。
2.是否明确各部门、岗位、人员的职责和权限，并形成文件予以传达。
3.是否制订并实施行（社）务管理公开制度。
4.是否建立基层机构负责人及关键岗位人员定期或不定期轮岗和强制休假制度。
5.是否严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为,并建立相应的行为失范监察制度等。
6.是否建立举报激励机制。
是否对举报查实的案件给予举报人以重奖。
7.是否建立完善适时对账制度。
8.是否建立并落实印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度。
9.是否建立与客户两个以上主管热线联系查证制度。
10.是否制定培训计划，以提高员工风险内部控制意识。
第页1 共6 页11.是否制定应急预案，提供适当的应急设施和系统，并定期进行应急演练。
（二）内控制度执行的有效性1.现金及库房管理，包括是否坚持定期查库制度；库存现金是否超过核定额度；现金交接及出入库手续是否规范；库房钥匙及密码的保管与使用是否符合规定；现金收付是否符合规定；对长短款的处理是否符合规定；大额取现是否经过有权人审核审批；大额取现是否核对取款人身份证件；大额取现是否及时准确登记等。
2.重要会计凭证或单证的管理，包括是否账证核对一致，有无重要空白凭证不纳入账内核算的情况；重要空白凭证是否集中存放库房（柜）；是否做到账证、证印、证押分管；是否库内建立“重要空白凭证保管登记簿”，详细记载重要空白凭证的种类、数量、起止号码、出入库时间等内容；是否按种类设置“重要空白凭证使用销号登记簿”；重要空白凭证领取是否符合规定，经负责人签章；重要空白凭证使用是否按顺序号，逐份销号，号码衔接情况；重要空白凭证作废时是否加盖“作废”戳记。
银行柜面操作风险
银行柜面操作风险第一篇：银行柜面操作风险银行柜面操作风险1风险:人员，系统，流程，外部事件导致银行和客户资金财产损失（内部，外部）2类型:操作失误，主观违规，内部案件，外部欺诈，技术风险3操作风险:声誉影响，管理影响，发展影响4任何岗位都应该有岗位责任制的订立5“三清原则”：客户认清，钞券点清，一笔一清6禁止：假作废，假遗失凭证，私留废纸的凭证，违规跳号使用，先在凭证上加盖印章私自将凭证带离营业场所，不按规定运送凭证。
7账户违规：销户后不销毁凭证，违规办理查询冻结解冻扣划，虚增存款调剂库存擅自垫款压款无理退票，长款私拿，短款自补，以长补短。
违规揽存，虚假宣传，8三先三后：先卡大数，后点细数先点主币，后点辅币先点大面额票币，后点小面额9会计印章：专匣保管，固定存放，临时离岗，人离章收。
错用，串用，提前过期使用。
10柜员短暂离柜5分钟之内，可不签退，但必须将现金抽屉，票夹门上锁。
11受理票据业务：一听，二看（双色底纹印刷，渗透性油墨），三摸（纸张挺括感，水印凹凸感，下排流水号凹凸感），四测（看颜色，规格，暗记，填写规范）12装现取钞：同装同取同清点，钱箱启闭符合:同开同闭同加锁。
13柜面业务规范:一核（三见面三核对，账折，账款，凭证款项）二平，三定，四准卡点卡，五清，六发现差错三立一定（立即清点，立即分析原因立即采取措施，定期总结经验）14严格执行，印，押，证分管。
1票据行为:产生票据权利和义务的法律事实。
2票据特征：金钱有价完全证券（谁占有归谁），要式证券（类型和格式，内容有法律规定），无因证券（无条件支付），流通证券（背书转让），文意证券（由出票人定大小），设权证券（权利可以创设），融资证券工具（可以贴现）3票据权利（付款请求权，票据追索权），请求权对象（付款人或代理），追索权对象（承兑人，前手，连带债务人），权利补救（申请止付，公示催告）1存款经济概念:银行的货币信用行为，法律概念：契约行为。
银行柜台业务主要风险点、关键风险点及控制方法、防范方法
银行柜台业务主要风险点、关键风险点及控制方法、防范方法银行柜台业务主要风险点一、尾箱风险点1、在与押运公司交接现金时，应辨认押运人员的真假，谨防不法分子盗用运钞车、冒充押运人员将网点应入库的现金尾箱劫走;同时还应诺认真清点现金箱(包)，装卸、运送时做好交接登记，双方都必须双人签字登记。
2、尾箱现金实行限额管理，营业终了，柜员尾箱现金超过限额进时，应及时办理调拨手续。
3、现金收付当面点清，一笔一清;现金收款必须坚持先收款，后记账;现金付款坚持先记账后付款。
4、柜员之间的现金调剂必须由有权人监交。
5、尾箱开启、上锁、贴封要在监控下进行;尾箱要双人上锁，钥匙分别保管。
6、每日营业终了，所有库存现金、重证必须一律封箱入库，并坚持双人清点，上锁贴封;营业终了尾箱实行寄库保管，网点不得留有现金。
二、印章风险点1、业务印章的交接管理(1)会计人员由于岗位调整、临时离岗和班交接等原因需要转交他人使用印章时，必须办理交接手续，登记有关登记簿。
(2)属于岗位调整的，应登记“中国建设银行印章及重要物品保管使用登记簿”。
(3)属于临时离岗或班交接的，应登记“中国建设银行会计人员工作交接登记簿”。
(4)柜员印章交接必须由会计负责人监交，办妥交接手续，以明确任。
会计负责人保管的会计专用印章交接由主管行长或上级行主管部门派员监交。
2(业务印章的保管与使用(1)会计专用印章按照“谁保管，谁使用，谁负责”的原则保管和使用。
(2)营业时，会计专用印章使用必须做到:专匣上锁保管，固定存放;临时离岗，人离章收;不得分人用印，严禁个人之私自授受会计专用印章;非经办人员严禁动用会计专用印章。
(3)非营业时，会计专用印章必须由保管、使用人专匣上锁后统一入库或保险箱柜保管。
会计主管保管的业务公章每晚装箱入库时必须与管库柜员做好交接，并登记“会计印章使用保管登记簿”。
(4)各种会计专用印章必须严格按规定的范围使用，严禁错用、串用、提前或过期使用。
银行风险点查找及防范措施
银行风险点查找及防范措施随着金融业务的不断发展与创新，银行面临着日益增多的风险。
本文将介绍一些常见的银行风险点，并提供相应的防范措施。
1. 信用风险信用风险是银行面临的最主要的风险之一。
当借款人无法按时偿还贷款或提供担保时，信用风险就会发生。
银行可以采取以下防范措施：- 加强风险评估：对借款人进行全面的信用评估，了解其还款能力和信用状况。
- 分散风险：通过将贷款分散给多个借款人，减少单一贷款的风险。
- 定期检查评估：对已贷款的借款人进行定期检查，确保其信用状况没有发生变化。
2. 操作风险操作风险是由于内部操作失误、违规行为或系统故障而导致的风险。
为了防范操作风险，银行可以采取以下措施：- 强化内部控制：确保工作流程清晰，各部门职责明确，并建立相应的内部控制制度。
- 加强员工培训：为员工提供必要的培训和教育，提高其操作技能和风险意识。
- 建立预警机制：设立风险监测和预警系统，及时发现和处理潜在的操作风险。
3. 利率风险利率风险是由于市场利率波动而导致的风险。
银行可以采取以下防范措施来管理利率风险：- 制定有效的风险管理策略：制定明确的利率风险管理策略，包括利率敏感性测试和对冲操作。
- 多元化资产负债表：通过多元化投资和贷款组合，减少对特定利率变动的敏感性。
- 建立利率风险监测系统：建立利率风险监测和报告系统，定期评估和管理利率风险。
4. 流动性风险流动性风险是指银行无法及时满足资金需求或处理债务问题的风险。
为管理流动性风险，银行可以采取以下措施：- 做好流动性管理规划：建立适当的流动性管理规划，包括应急储备金和紧急资金来源。
- 多元化资金来源：通过多元化资金来源，减少对单一资金来源的依赖。
- 定期压力测试：定期进行流动性压力测试，评估银行面临的流动性风险。
5. 法律与合规风险法律与合规风险是银行在业务运作中可能面临的法律纠纷和违规行为风险。
以下是应对法律与合规风险的建议：- 加强合规培训：提供全面的合规培训，确保员工熟悉并遵守相关法律法规。
银行柜面操作风险及防控策略
银行柜面操作风险及防控策略银行柜面操作是银行服务中最为常见的方式，其操作风险也是最高的。
柜面业务包括开户、存款、取款、转账、贷款等多种基础金融服务，这些业务几乎都需要进行身份验证和资金划转操作，每一步都涉及到操作风险。
本文将探讨银行柜面操作存在的风险及防控策略。
一、银行柜面操作存在哪些风险？1. 银行员工内部操作风险：部分员工经验不足或过于繁忙等原因可能导致操作疏漏、错误操作；更有甚者可能利用账户信息等干扰内部系统导致盗窃、虚假开户等违法操作。
2. 客户安全风险：如客户密码被窃取，身份证被冒用等。
3. 银行账务风险：如对账不及时，差错账户发生频繁，给客户和银行带来财务损失。
4. 外部声誉风险：如故意拖延业务处理时间，服务态度差，对客户及时告知可能影响到其他客户的事项等，这将影响银行的品牌形象。
1. 建立健全制度：银行应该制定客户身份验证、账户查证等规范，以及员工信用评估、内部监督等制度，严格落实告知制度，及时检查操作流程的频率和核对。
2. 加强员工培训：银行员工应该经过详细的职业培训，了解操作流程和风险，注重基础工作的训练，提高业务水平，确保客户信息的正确处理和安全保护。
3. 事前审核身份证和账户信息：针对新客户，银行工作人员应严格核对身份证、银行卡号、上传的照片等资料是否符合要求，确保资金管理在合理范围内。
4. 引入技术手段：银行可以利用大数据、云计算等技术手段，建立数字化操作流程，记录每个客户的操作日志，加强对客户账户信息的保护力度。
5. 外部部门的辅助监管：银行应与警方、行业协会等外部监管部门建立持续协作关系，在发现异常情况后及时汇报，采取必要的对策。
三、结论银行柜面操作的风险是无处不在的，但通过建立制度，加强员工培训和引入技术手段等多种手段可以有效防控风险。
银行应该铭记“诚信、专业、合规”三大原则，加强对银行柜面业务的监管，保障客户资金的安全管理和合理运用。
银行柜面操作风险及防控策略
银行柜面操作风险及防控策略随着金融行业的不断发展，银行柜面作为银行与客户直接接触的重要窗口，一直扮演着至关重要的角色。
由于银行柜面操作的特殊性，存在着一定的风险。
本文将对银行柜面操作风险进行分析，并提出相应的防控策略，以期提高银行柜面的风险管理水平。
一、银行柜面操作风险分析1.身份验证风险银行柜面操作过程中，柜员需要对客户身份进行验证，确保客户身份的真实性。
由于身份证件的伪造以及个人信息泄露等原因，客户身份验证存在一定的风险。
一旦柜员未能准确验证客户身份，可能导致银行资金账户被非法操作，造成损失。
2.信息安全风险在银行柜面操作过程中，涉及大量客户的个人信息和交易记录，如不加以保护，极易受到黑客攻击和内部人员的非法获取。
一旦客户信息被泄露，不仅会影响客户的权益，甚至可能导致银行声誉受损。
3.操作错误风险柜员在繁忙的工作环境下，可能因为疏忽或操作失误导致资金错账、信息录入错误等问题，给银行和客户带来潜在的风险。
4.欺诈风险利用柜面操作隐蔽性较高的特点，一些不法分子可能采取各种手段进行欺诈活动，例如伪造证件办理业务、虚构交易等，给银行带来直接经济损失。
银行应加强客户身份验证，包括采用多种身份证明文件进行核对、使用生物识别技术等手段，提高身份验证的准确性和安全性。
银行应建立健全的信息安全管理体系，包括加密通道、权限控制、并对客户信息进行分类管理和权限控制。
建立监测机制，对异常访问行为进行及时发现和防范。
3.规范操作流程银行应建立规范的操作流程和标准化的操作指引，鼓励柜员多次核对客户信息和交易金额，减少操作失误的可能性。
4.加强内部监管银行应建立健全的内部监控机制，对柜面操作进行实时监控，及时发现和制止违规或异常操作行为。
对柜员进行安全意识培训，提高他们对风险的认识和应急处理能力。
5.强化客户教育银行应向客户宣传信息安全意识和保护个人身份信息的重要性，建立完善的客户风险防范教育体系，提高客户自我保护意识。
操作风险检查要点（含5篇）
操作风险检查要点（含5篇）第一篇：操作风险检查要点重要操作风险管理环节检查指南一、上级行对下级行操作风险管理的情况（一）检查的主要内容1.上级行是否及时安排、组织、推动案件风险防控工作，是否与下级行签订了案防工作责任制；2.上级行是否对下级行的全部业务都实行了授权管理；3.上级行是否对下级行有效实施权力的监督和监控，主要采取哪些方式监督和监控；4.下级行是否在其内部设立操作风险管理岗，负责日常监控、评估及报告；5.下级行是否对操作风险薄弱环节进行自我检查评估，针对存在的问题及时采取补救措施；6.上级行内部审计部门是否有效履行了职责，采取了哪些措施加强对下级行监督和控制。
（二）检查方法及要点调阅被检查单位相关制度、文件等资料。
1.调阅相关会议文件资料、案件防控工作实施方案，评估案件防控工作实施的及时性、有效性；2.审阅上级行对下级行的授权书，检查下级行所从事的业务和产品是否得到全部授权；3.从组织机构内部设臵、职责划分以及上级行相关部门对下级行实施管理、日常指导检查等方面，评估上级行对下级行监督和监控的有效性；4.从下级行操作风险管理岗职责设臵、工作情况，评价其履职是否到位，风险监控是否及时，报告线路是否明晰，操作风险监控报告是否直接向上级操作风险管理部门直接报送；5.调阅下级行日常操作风险检查评估工作档案，评价其风险认别能力及处臵能力；6.审阅上级行内部审计部门对下级行操作风险稽核工作检查情况，评价其工作的有效性。
二、重要岗位人员轮岗轮调和强制性休假制度（一）检查的主要内容1.是否建立基层行长、副行长、会计主管等重要岗位人员（包括联行、同城票据交换、出纳等）轮岗轮调、强制性休假制度；2.是否及时制订重要岗位人员轮岗轮调、强制休假计划；3.是否严格执行重要岗位人员轮岗轮调、强制休假计划；4.稽核部门是否对上述制度执行情况进行有效审计跟踪检查。
（二）检查方法及要点调阅被检查单位相关制度、文件、账簿、传票、凭证和人事考勤记录等资料。
操作风险之现场检查的方法
操作风险之现场检查的方法1. 观察和记录：在现场检查中，观察和记录是必不可少的步骤。
通过详细地观察现场环境和操作过程，我们可以发现可能存在的危险因素和风险点。
观察时要注意细节，比如设备是否正常运行，操作人员是否按照规程进行操作等。
同时，及时记录所观察到的情况，以便后续分析和处理。
2. 与操作人员交流：与操作人员的交流可以帮助我们更深入地了解他们的操作过程和经验。
通过与他们直接对话，可以获得更多关于操作风险的信息。
可以询问他们是否遇到过安全事故或接近事故的经历，以及他们对操作风险的观察和建议等。
这些信息对于识别风险点和采取措施具有重要意义。
3. 检查设备和工具：设备和工具的使用不当是导致操作风险的常见原因之一。
在现场检查中，要仔细检查设备和工具的状况，确保其符合相关的安全要求和规定。
特别注意设备是否维护良好，存在无法修复的缺陷，如漏电、机械故障等。
此外，还要检查工具是否适用于当前的操作，且能够满足安全要求。
4. 检查标识和警示：现场标识和警示是指示操作人员注意安全和遵守规定的重要方式之一。
在现场检查中，要仔细检查标识和警示的存在情况和有效性。
确保标识清晰可见，能够有效地向操作人员传达风险信息。
如发现标识模糊、损坏或未能起到预期作用的情况，要及时予以修复或更换。
5. 检查安全措施和防护设施：在操作场所设置适当的安全措施和防护设施是降低操作风险的重要手段。
在现场检查中，要检查安全措施和防护设施的存在情况和可靠性。
比如安全门、防护栏、紧急停机按钮等是否完好，并且是否得到操作人员的正常使用和维护。
6. 分析和评估风险：在现场检查完成后，需要对发现的风险进行分析和评估。
通过对风险的评估，可以确定风险的等级和紧急程度。
根据评估结果，要采取相应的措施进行风险控制，如改进操作程序，提供员工培训，修复设备等。
总之，现场检查是识别和评估操作风险的一种重要方法。
通过观察和记录、与操作人员交流、检查设备和工具、检查标识和警示、检查安全措施和防护设施，以及对风险进行分析和评估，我们可以全面地了解和控制操作风险，确保工作环境的安全和健康。
银行操作风险现场检查方案 (极好,实用有效)
商业银行操作风险现场检查方案一、检查目的通过对基层营业网点、关键岗位和重点业务的检查，查找银行操作风险管理的漏洞和盲区，提升银行机构和从业人员对操作风险的识别、评估和防范意识，提高合规意识和执行力。
促进银行加强操作风险防范与控制，完善业务流程，建立操作风险管理的长效机制，构建全面风险管理体系。
二、检查对象与范围检查对象为XX商业银行及其辖属机构，抽查比例为机构家数的%。
检查范围为易引发操作风险的柜台业务及银行落实银监会防范操作风险十三条情况。
三、检查组织与时间、检查人员四、检查要点检查要点包括但不限于：（一）柜面业务1.账户管理重点关注对公、同业账户管理情况，调阅《开、销户登记簿》和开户审批资料，查看各类账户的开立和使用是否符合有关规定，开销单位账户是否认真审核单位客户经办人员及提供的法人代表身份证件、相关授权文件，是否有经办人、企业法人代表联网核查资料，有无因开户资料审核不严而形成的违规开户风险；打印检查日余额表，将对公存款账户数与开销户登记簿、人行审批备案账户数、预留银行印鉴卡和账户档案资料核对，看是否相符；对预留在印鉴卡上的印章与开户资料的印章进行核对，看是否相符；账户的开立是否由双人经办并签章确认；是否按要求在开户后对客户进行回访，并进行记录（打印电话流水核实）；是否建立了与该客户两个以上主管人员热线联系查证制度；调阅监控录像印证。
2.重要业务和交易管理大额资金汇划：大额资金出账、走账联系查证制度是否完善；大额汇划前是否与汇款单位核实，核实是否留有记录；是否建立了大额资金汇划分级审批制度并实现了计算机控制；大额存单签发、大额存款支取是否执行分级授权与双签；是否有效控制大额可疑资金交易。
调阅存款及柜台业务系统授权权限设置参数资料，查看是否按照相关规定在系统中设置了相关权限参数。
调阅相关登记薄和单位银行账户开户资料。
查看开户资料中是否确定了资金大额汇划核实人员及联系电话。
根据大额交易登记台账(资料)看是否登记了资金汇划核实记录。
银行全面检查要点[共5篇]
![银行全面检查要点[共5篇]](https://img.taocdn.com/s3/m/e3e64f2215791711cc7931b765ce050877327578.png)
银行全面检查要点[共5篇]第一篇：银行全面检查要点全面检查方案检查范围及内容检查截至6月30日的所有业务。
重点检查现金业务类、贷款业务类、存款业务类、重要空白凭证、印鉴密押、授权卡或柜员卡、票据审验、查询查复、对账等制度执行情况，在检查中发现存在明显疑点和严重违规问题的，可进行延伸检查。
（一）、现金业务管理1.库房管理是否坚持“双人管库、同进同出”；2.库房钥匙是否坚持“库钥分管、平行交接”原则；保险柜是否做到钥、密分管；3.库房门、保险柜副把钥匙、密码管理是否符合有关规定；安全设备是否齐全，是否符合安全条件。
4.现金等是否入库保管，并有账记载；是否做到账款、账实相符，有无白条抵库，责任分明；5.是否对网点核定合理的现金库存限额；6.柜员（或出纳人员）钞箱是否实行限额控制，超过限额是否及时入库；7.柜员现金出入库手续操作是否合规，凭证内容记载是否完整；8、是否严格执行定期、不定期检查金库尾箱、金库钥匙、等管理和使用规定11.查库内容登记、签章是否真实、完整、齐全。
（二）、贷款业务管理、1、借款主体的真实性。
通过查阅贷款档案资料和资金去向，核查借款主体与用款主体是否一致，有无相互转借农户贷款证和冒名贷款问题。
特别是对办理时间集中、金额相同的多笔贷款；对多笔贷款资金流入同一账户、贷款本息由同一账户支付或由同一客户担保的贷款，要重点进行检查；对资料不健全、借款人签章有疑问、连续放款及其他认为可疑的贷款重点进行检查。
2、贷款程序合法性以及贷款手续有效性。
检查贷款发放是否按程序操作，借款申请及借款合同等有关资料是否按规定进行审批，有无逆程序和不按规定程序审批发放贷款行为；对不按规定程序操作，违反授权管理规定的机构要重点检查；要切实加强对贷款手续有效性的核查，重点检查档案资料的完整性、真实性，借款人签章是否齐全、真实有效。
3、贷款用途真实性。
重点检查贷款是否存在虚构贷款用途，有无以化整为零、转移用途方式，变相向不符合国家产业政策的行业（企业）发放贷款行为。
银行操作风险现场检查方案
银行操作风险现场检查方案（极好，实用有效）一、方案背景这次检查是基于银行在日常运营过程中，操作风险的管理和控制，确保各项业务合规、稳健发展。
操作风险无处不在，稍有不慎，就可能给银行带来损失。
所以，我们要提高警惕，加强检查。
二、检查目标1.评估银行操作风险的现状，查找潜在风险点。
2.检查风险控制措施的有效性，发现问题及时整改。
3.提升银行整体风险防范能力。
三、检查范围1.业务部门：包括前台、后台、零售、批发等各个业务条线。
2.支行及分行：全面覆盖各个层级。
3.各类业务操作：涵盖存款、贷款、结算、理财等业务。
四、检查内容1.业务操作规范性：检查业务操作是否符合流程，有无违规操作。
2.内控制度执行：查看内控制度是否健全，执行是否到位。
3.风险防范措施：检查风险防范措施是否有效，能否覆盖各类风险。
4.人员培训与考核：了解员工培训情况，检查考核机制是否完善。
五、检查方法1.现场检查：实地查看业务操作，与员工交流，了解业务实际情况。
2.文件审查：查阅相关制度文件，检查内控制度执行情况。
3.数据分析：收集业务数据，分析风险点。
4.问卷调查：了解员工对风险防范的认识和执行情况。
六、检查步骤1.准备阶段：成立检查组，明确检查任务，制定检查方案。
2.实施阶段：按照检查方案，分组进行检查。
3.问题反馈：检查结束后，整理检查发现的问题，形成反馈意见。
4.整改落实：对检查发现的问题，制定整改措施，督促整改落实。
七、检查注意事项1.保持客观公正，避免人为干预。
2.注重沟通，与被检查单位建立良好关系。
3.及时发现并报告重大风险事项。
4.严格遵守检查纪律，确保检查工作顺利进行。
八、检查成果1.查找风险点，提升风险防范能力。
2.完善内控制度，提高业务操作规范性。
3.加强人员培训，提高员工风险意识。
4.促进银行整体风险管理水平的提升。
九、后续工作1.对检查发现的问题进行跟踪整改，确保整改到位。
2.定期开展风险检查，持续提升银行风险管理水平。
银行运营操作风险专项整治“回头看”检查提纲模版
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受理企业账户开户时，是否核对企业证明文件原件，是否核查单位法定代表人、授权人身份，是否与法定代表人电话核实。
对公账户与预留印鉴
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对公账户与预留印鉴
受理企业账户更换或挂失补办印鉴时，是否核对企业证明文件原件，是否核查单位法定代表人、授权人身份。 受理企业账户法定代表人变更时，是否核对企业证明文件原件，是否核查单位法定代表人、授权人身份。 预留印鉴是否严格审核有权人身份：是否做到核对本人、身份证原件、系统联网核查三比对，非法定代表人办理的是否提供授 权书。 预留印鉴是否由有权人当面提交申请资料及印鉴卡，是否面对面办理。 开户手续完成后，应交给客户的有关资料、回单、印鉴卡、支付密码及网上银行密钥等材料，一律交给有权人，并由其签字确 认，是否存在由他人代领的情况。 开户和预留印鉴经审核后，是否妥善保管？是否存在随意放置的情况？是否再由客户或他人经手？是否存在违规调阅、复印和 使用的情况？ 出售重空是否严格审核有权人身份：是否做到核对本人、身份证原件、系统联网核查三比对，非法定代表人办理的是否提供授 权书。 柜面大额汇划转账100万元（含）以上是否电话核实。 客户先前提交的工商营业执照、法定代表人或单位负责人身份证件等重要开户证明文件超过有效期的、单位客户的控股股东或 者实际控制人、授权办理业务人员的身份证件或者身份证证明文件已过有效期的，客户没有在合理期限内更新且没有提出合理 理由的，是否中止为客户办理业务。 在我行已开立基本账户的企业申请开立一般账户的，一般账户是否与基本账户留存的开户文件、印鉴核对一致。 银承开票：承兑合同的客户签章是否验印一致；出票客户加盖在银承票面的预留印鉴是否逐份核验一致；开出的银承是否逐份 登记并与有权人交接，是否登记交接登记簿。 票据解付或贴现是双人核验：办理银行承兑汇票到期对外付款、银承贴现等票据业务时是否严格按规定对票据的真实性和票面 要素的完整性、合规性进行审查，出票人、承兑人的签章是否符合规定并核验一致，对收到的银行承兑汇票与银行留底联及委 托收款凭证是否核对相符并换人复核，是否登记“票据鉴别清单”双人签章确认。 未对账账户（连续两个周期）是否继续发生支付结算业务？
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银行业金融机构操作风险检查要点
（一）内控制度的健全性
1. 被检查机构内控制度是否能够涵盖所有岗位和业务环节，对无章可循或虽有规章但已不适应当前业务发展和基层行实际管理情况的，上级是否及时制订或修订。
2.是否明确各部门、岗位、人员的职责和权限，并形成文件予以传达。
3. 是否制订并实施行（社）务管理公开制度。
4.是否建立基层机构负责人及关键岗位人员定期或不定期轮岗和强制休假制度。
5. 是否严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为,并建立相应的行为失范监察制度等。
6.是否建立举报激励机制。
是否对举报查实的案件给予举报人以重奖。
7.是否建立完善适时对账制度。
8.是否建立并落实印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度。
9.是否建立与客户两个以上主管热线联系查证制度。
10.是否制定培训计划，以提高员工风险内部控制意识。
11.是否制定应急预案，提供适当的应急设施和系统，并定期进行应急演练。
（二）内控制度执行的有效性
1. 现金及库房管理，包括是否坚持定期查库制度；库存现金是否超过核定额度；现金交接及出入库手续是否规范；库房钥匙及密码的保管与使用是否符合规定；现金收付是否符合规定；对长短款的处理是否符合规定；大额取现是否经过有权人审核审批；大额取现是否核对取款人身份证件；大额取现是否及时准确登记等。
2. 重要会计凭证或单证的管理，包括是否账证核对一致，有无重要空白凭证不纳入账内核算的情况；重要空白凭证是否集中存放库房（柜）；是否做到账证、证印、证押分管；是否库内建立“重要空白凭证保管登记簿”，详细记载重要空白凭证的种类、数量、起止号码、出入库时间等内容；是否按种类设置“重要空白凭证使用销号登记簿”；重要空白凭证领取是否符合规定，经负责人签章；重要空白凭证使用是否按顺序号，逐份销号，号码衔接情况；重要空白凭证作废时是否加盖“作废”戳记。
并在“重要空白凭证使用销号登记簿上”注明作废的日期、凭证号码，在备注栏注明“此份作废”字样，双人在登记簿上签章；重要空白凭证作废时，是否将凭证右上角号码剪下，贴在“重要空白凭证使用销号登记簿”上；重要空白凭证交接是否符合制度要求；是否
交接内容完整，并有移交人、接交人和监交人三方签字确认；是否按规定填写凭证起止号码和数量；属银行签发的重要空白凭证是否由客户签发；是否事先盖好印章备用；重要空白凭证出售是否符合规定；退回的重要空白凭证是否进行销号处理；需要销毁的重要空白凭证是否按规定集中销毁；重要空白凭证是否一律纳入表外科目核算，采用单式收付记账法；运送重要空白凭证是否由专车双人运送；是否发生重空凭证丢失的情况；是否存在重空凭证作废率过高的情况；重要空白凭证的内部检查情况。
等。
3. 柜员卡、授权卡的保管与使用，包括是否坚持分级授权制度；是否存在串用柜员卡的情况；授权卡是否专人随身保管与使用；柜员卡、授权卡密码是否定期更换或设置过于简单等。
4. 印章管理，包括印章领用登记是否及时、准确；印章是否由专人使用并入库保管；印章交接是否符合规定；柜员名章是否妥善保管；分支机构行政公章使用是否经过审批并登记；是否存在业务章与行政公章混用或替用的情况等。
5. 账户管理，包括是否遵循“了解你的客户”原则对企业开户资料进行严格审查；开户资料特别是预留印鉴是否妥善保管；账户启用时间是否符合规定；账户冻结（解冻）业务是否符合规定并及时准确登记；开户许可证管理是否规范等。
6. 对账，包括记账岗位与对账岗位是否严格分开；是否在规定时间进行银企对账；对账单是否及时回收并将对账单上的印
鉴同企业预留印鉴相核对；对账业务外包是否经过审批核准并明确双方权责关系；对未达账项和差错的处理是否符合规定等。
7. 代客服务，包括上门收款是否签订收款协议并执行双人收付制度；上门收款是否及时入账；是否携带现金收讫章或已加盖现金收讫章的空白凭证进行上门收款；上门收款款项是否按规定及时入库；代保管业务流程是否符合规定；代保管品账实是否相符；代发工资是否签定并严格执行代发工资协议；是否制定并严格执行代发工资业务操作流程等。
8. 大额存款及转账，包括对新客户大额存款和开设账户是否严格遵循“了解你的客户”（KYC）和“了解你的客户业务”（KYB）的原则，了解该客户的一切主要情况；对大额出账和走账，是否严格按照不同额度设限，分别由基层行双人验核或由上级行独立进行复审、批准；是否对老客户也做到经常抽检稽审，对超过一定金额的，是否由上一级行和基层行的非直接业务经办专岗进行，并与企业的相关热线联系人验证获得确认；是否对所有客户出账业务的用途进行认真验核把关；对出现异动的存款账户是否密切关注并报告；对当日出单是否进行核对，机器打印的出单是否全部核对等。
9. 内审稽核，包括内审稽核是否具有独立性、针对性和有效性；内审稽核的频次和检查范围是否合理；是否执行持续跟踪检查制度；对发现的问题是否存在整改不到位或长期不整改的情
况；责任认定与责任人处理是否及时、到位等。
10．员工行为排查，包括（1）是否认真做好对“重点关注对象”的排查工作。
这些人员主要指：有不良行为记录的人员；重要岗位和敏感环节工作人员；缺乏有效监督制约的高级管理人员；需要分流下岗的人员；有违规操作的基层分支机构部门负责人等。
是否通过看工作表现、看经济往来、看家庭状况、看社会交往，采取行为管理访谈办法，对其进行重点排查。
（2）是否建立和完善员工的行为失范监察制度。
对列为重点关注对象人员8小时以外的行为是否进行关注，以增强对其的了解。
对发现的可能引发操作风险和案件发生的员工是否立即采取调整岗位、组织审计等必要措施，将犯罪苗头消灭在萌芽状态。
（3）是否推行重要和关键岗位人员轮岗轮调和强制假制度。
是否执行已轮岗调岗人员两年内不得在原岗位替岗顶岗的制度；新提拔到上一级机构任高级管理人员或担任其它领导职务的，是否执行三年内不得分管、包片、蹲点原任职分支机构和业务部门工作的制度。
（4）是否实行高级管理人员定期交流和亲属回避制度。
各行（社）基层网点负责人是否按规定进行交流和离任审计。
高级管理人员离任后是否在规定的时间内向当地银行业监督管理机构报送离任稽核报告。
高级管理人员是否与直系亲属在同一机构或有上下级关系的业务部门工作。
11. 档案管理，包括业务档案整理是否及时；业务档案是否
专人专柜（库）保管；档案保管期限是否符合规定；是否存在档案丢失、损毁的情况等。
12. 计算机管理，包括是否定期进行计算机系统的维护和安全性检查；计算机密码是否定期更换或设置过于简单；是否存在非营业时间擅自登录系统进行业务操作的情况；是否擅自更改、删除业务操作记录和调整会计科目发生额；柜员离柜是否退出操作界面或进行签退；数据备份是否及时；是否对出入计算机房建立了严格的审批程序和进出人登记制度；是否明确员工计算机信息系统的用户名或权限使用要求；是否实施用户管理和密码（口令）管理等。
13. 录像监控，包括营业机构是否安装并正确使用录像监控系统；录像监控资料保存是否符合规定；是否严格执行录像资料调阅审批手续并及时登记等。