华为内部控制分析
会计学-华为技术有限公司内部控制问题研究论文
摘要随着经济的发展，内部控制在上市公司有着非常重要的作用，内部控制可以加强企业管理，让企业的会计信息完整合法，从而使财产安全得以保护。
内部控制是一种控制机制，只要企业存在经营活动和管理，就必须有内部控制，它可以使得一个企业的正常运营，最终做出管理措施。
虽然许多公司都有内部控制管理制度，但是也会存在很多的不足，甚至内部控制水平不够，所以就需要企业认真的对公司进行内部控制管理和研究。
我所研究的公司是华为技术有限公司，本文根据华为技术有限公司的特点和现状，找到华为在内部控制中的不足，从内部控制的五大要素开始入手，做出了一些相关的研究与分析，发现内部控制的机制不完善，信息沟通不顺利，内部职员对风险评估的认识不全面等问题，并且研究问题发生的原因，提出相关的优化方案，得出结论。
关键词：内部控制；风险评估；内部监督AbstractWith the development of economy, internal control plays a very important role in listed companies, internal control can strengthen enterprise management, so that the accounting information of enterprises is complete and legal, so that property security can be protected. Internal control is a kind of control mechanism, as long as the enterprise has business activities and management, it must have internal control, it can make an enterprise's normal operation, and finally make management measures. Although many companies have internal control management system, but there will be a lot of shortcomings, even the level of internal control is not enough, so the need for enterprises to seriously manage and research the company's internal control.The company I am studying is Huawei Technologies Co., Ltd., a technology company that sells communications equipment, was established in 1987, and its main business is communication network, IT and so on. Based on the characteristics and current situation of Huawei Technology Co., Ltd., this paper finds the shortcomings of Huawei's internal control, starting from the five elements of internal control, and makes some relevant research and analysis, finding that the mechanism of internal control is not perfect, the information communication is not smooth, the internal staff's understanding of risk assessment is not comprehensive and so on, and study the causes of the problem, put forward the corresponding solution and optimization plan, draw conclusions.Key words: Internal control；Risk assessment；Internal supervision目录第1章绪论 (1)1.1研究背景 (1)1.2研究意义 (1)1.3国内外研究现状 (2)1.3.1国外研究现状 (2)1.3.2国内研究现状 (3)1.4研究内容和研究方法 (4)1.4.1研究内容 (4)1.4.2研究方法 (4)第2章内部控制的相关理论 (6)2.1内部控制的定义 (6)2.2内部控制的目标与要素 (6)2.2.1内部控制的目标 (6)2.2.2内部控制的要素 (8)第3章内部控制的现状及问题和问题分析 (10)3.1华为技术有限公司简介 (10)3.2华为技术有限公司内部控制现状 (10)3.2.1公司内部环境的现状 (10)3.2.2公司风险评估的现状 (10)3.2.3公司控制活动的现状 (11)3.2.4公司信息与沟通的现状 (11)3.2.5公司内部监督现状 (11)3.3华为技术有限公司内部控制存在的问题 (12)3.3.1内部控制环境不完善 (12)3.3.2风险评估体系不健全 (12)3.3.3信息与沟通不顺畅 (13)3.3.4内部监督不力 (13)3.4华为技术有限公司内部控制存在的问题的分析 (14)3.4.1组织机构设置不合理 (14)3.4.2管理层对风险管理不重视 (15)第4章华为技术有限公司内部控制体系优化方案 (16)4.1改善内部环境 (16)4.1.1建立合理的组织结构 (16)4.1.2提高审计水平，加强公司内部人员的审计责任 (16)4.1.3建立优秀的企业文化 (17)4.2建立完善的风险评估体系 (17)4.2.1加强风险评估机制 (17)4.2.2完善风险应对策略 (18)4.3强化信息交流与沟通 (18)4.3.1加强部门和上下级之间的沟通 (18)4.3.2强化信息沟通的机制 (18)4.4加强内部监督机制 (19)4.4.1制定内部控制考核体系 (19)4.4.2加强售后服务监督与管理 (19)第5章研究结论 (20)参考文献....................................... 错误!未定义书签。
最新 华为技术有限公司内部控制现状分析及存在的问题-
摘要本文从华为技术有限公司内部控制分析出发，找出了会计内部控制下华为技术有限公司的现状及缺陷，并在此基础上提出了华为技术有限公司内部控制分析的改善建议。
并结合实例，分析华为公司内部控制。
而现有的内部控制体系是不完善的内部控制。
监管权威的弱点和制约，制度不完善，责任体系不健全等：对这些问题，我们提出建立检查和权力系统的平衡，提高文化发展系统，建立风险控制系统，完善内部控制系统，建立岗位分离系统等，对于华为技术有限公司的发展具有一定的实践指导。
关键词：华为公司，内部控制，分析AbstractBased on the analysis of the internal control of HUAWEI Technologies Co. Ltd., finds out the current situation and defects of internal accounting control under the HUAWEI Technologies Co. Ltd., and put forward the suggestions to improve the internal control of HUAWEI Technologies Co.Ltd.. with examples, analysis of HUAWEI internal control. The internal control system of the existing internal control is not perfect. The weakness and restriction of the authority, the cultural system is not perfect, the responsibility system is not perfect, for these problems, we proposed the establishment of inspection system and power balance, improve the cultural system, the establishment of risk the control system, improve the internalcontrol system, to establish the separation system, has certain theoretical significance for the development of HUAWEI company. Keywords: HUAWEI company，internal control，analysis目录摘要 11 绪论 11.1 选题背景 21.2 选题意义 22 华为技术有限公司内部控制概述 22.1 华为公司内部控制概述 22.2 华为公司内部控制方法 32.3 华为公司内部控制结构 33 华为技术有限公司内部控制现状分析及存在的问题 53.1 华为技术有限公司概述 53.2 华为公司内部控制的现状 53.3 华为技术有限公司内控存在的问题 63.3.1 内控环境管理实施薄弱 63.3.2 内控活动风险评估缺失 63.3.3 内控信息系统不健全 73.3.4 内控监察部门职能失效 74 华为技术有限公司内部控制的成因分析 84.1 企业内部控制制度不合理 84.2 活动风险评估体系不完善 84.3 企业信息化建设有待加强 94.4 公司内部监督制度不完善 95 完善华为技术有限公司内控优化的对策 105.1 优化内控环境体系 105.2 建立风险评估体系 105.3 建立信息传递渠道 115.4 完善监督评价体系 116 结论 131416绪论随着华为技术有限公司近年来规模不管扩大，华为公司渐渐由开始形式单一的民营企业发展到如今产业多元化的企业，公司各种类型业务的拓宽和业务量的增加让公司监管制度实行的难度在不断增加，然而，公司的生死存亡是和内控监管息息相关的。
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2018-华为内部控制案例分析-word范文模板（9页）本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==华为内部控制案例分析篇一：华为财务案例与分析《财务案例与分析》财务分析报告二○ 一六年五月目录：一、公司简介（一）公司（二）股东和董事会（三）公司业绩（四）主营业务二、行业状况及同行业竞争者（一）行业竞争者简介三、因素分析（纵向分析）（一）收入（二）盈利能力（三）市场份额（四）融资分析（五）投资及研发力度四、总结（一）战略分析（二）前景分析（三）公司治理（四）存在问题一、公司简介（一）公司华为投资控股有限公司是一家生产销售通信设备的民营通信科技公司，总部位于中国广东省深圳市龙岗区坂田华为基地。
华为有限公司在深圳创建于1987年。
当时从事业务是代理销售香港公司的交换机，经营几年获取公司丰厚的原始资本以后，1992年开始走上了自主研发交换机和通信设备的道路。
目前是全球通讯设备供应商，全球第三大智能手机厂商，也是领先的信息与通信设备供应商！华为的产品和解决方案已经应用于全球170多个国家，服务全球运营商50强中的45家及全球1/3的人口。
华为目前有24家子公司，分别坐落于中国、美国、印度尼西亚、日本、荷兰、英国、新加坡、印度等国家。
（二）股东和董事会华为是100%由员工持有的民营企业。
股东会是公司最高权力机构，股东为华为投资控股有限公司工会委员会（下称“工会”）和任正非。
工会作为公司股东参与决策的公司重大事项，由持股员工代表会审议并决策。
持股员工代表会由全体持股员工代表组成，代表全体持股员工行使有关权利。
[9]公司通过工会实行员工持股计划，员工持股计划参与人数为82471人（截至201X年12月31日），参与人均为公司员工。
任正非作为公司个人股东持有公司股份，同时，任正非也参与了员工持股计划。
截至201X年12月31日，任正非的总出资相当于公司总股本的比例约1.4%。
华为内部控制分析 PPT
公司治理结构
最高权力机构，对公司增资、利润分 配、选举董事/监事等重大事项作出决
策。
股东 会
主要职责包括检查公司 财务和公司经营状况， 对董事、高级管理人员 执行职务的行为和董事 会运作规范性进行监
督。
监事 会
公司
治理 结构
公司战略和经营管 理的决策机构，对 公司的整体业务运
作进行指导和监 督，对公司在战略 和运作过程中的重 大事项进行决策。 董事会下设人力资 源委员会、财经委 员会、战略与发展 委员会和审计委员 会，协助和支持董
从历史看华为
华为于1987年在中国深圳正式注册成立。过去20 多年，华为抓住中国改革开放和ICT行业高速发 展带来的历史机遇，坚持以客户为中心，以奋斗 者为本，基于客户需求持续创新，赢得了客户的 尊重和信赖，从一家立足于中国深圳特区，初始 资本只有21000人民币的民营企业，稳健成长为 世界500强公司。2014年，公司年销售规模达到 近2882亿人民币。如今，我们的电信网络设备、 IT设备和解决方案以及智能终端已应用于全球 170多个国家和地区。 2015年，评为新浪科技2014年度风云榜年度杰 出企业。
公司简介
核心价值观
内部控制
财务概要
公司名称：华为技术有限公司 公司口号：丰富人们的沟通与生活
总部地点：中国深圳市龙岗区坂田 华为基地 成立时间：1987年 经营范围：无线电，微电子，通讯 公司性质：民营企业 总裁：任正非 董事长：孙亚芳
公司简介——你不了解的华为
1.华为——什么样的公司？
Product A 3.从数字看华为 4.从企业文化看华为
感谢您的聆听！
独立审计师
审计师负责审计年度财务报表，根据会计准则和审计程序，评估财务报表是否真 实和公允，对财务报表发表审计意见。
华为内部控制存在的问题及对策分析
华为内部控制存在的问题及对策分析
一、存在问题
1、华为母公司与子公司之间的财产权不明确，其责任和权利也不明确，股东大会也不以名义充分发挥其职责和权利，所有岗位的责任都不明确，致使每个岗位的优势也发挥不出来。
2、目前，华为公司在内部风险控制的监督管理体系中仍然是没有能够建立一套比较完善和规范的内部风险控制的监督管理模式，制约着其前进的脚步。
3、监督团队和管理团队沟通不充分，没有良好的监督体制和有效的沟通。
公司的发展战略是由公司的监督团队决定的，而管理层的权利无处可施，致使监督团队和管理层的关系无法充分表现。
二、对策分析
1、设置合理的奖惩机制，培养员工对公司与本职工作的主人翁意识“公平、公正、公开”体系是华为对人力资源绩效管理的一个根本标准，提高员工工作能力，增强员工与公司一体感。
2、加强高层对企业内部控制重要性的认识，由于企业在内部控制中所认知的误会和弱化，使得内部控制体系形同虚设，失去了其应有的实施可行性与效果。
3、加强员工诚信教育，营造良好的职业道德环境。
在企业内部要求员工建立一个关心诚信、讲究职业道德的优良环境，这是预防和减少员工个别腐败发生的有效手段。
华为公司内部控制问题及对策
华为公司内部控制问题及对策华为作为一家全球领先的科技公司，其内部控制是公司经营和未来发展的重要基石。
公司内部控制的困境会直接影响到公司的经济效益和发展前景。
近年来，华为公司虽然快速发展，但也面临一些内部控制问题，下面将简要分析其问题和对应的对策。
问题一：雇员管理不善在华为公司中，员工数量庞大，且公司对员工的管理存在困难。
有时公司管理者并未及时发现员工的一些管理问题，或是处理不当，造成一些企业损失。
如公司内部存在员工索贿等问题，严重影响公司声誉和纯洁形象。
解决对策：一是建立健全的雇员管理体系，加强对员工的教育、培训、管理和监督，提高员工的工作素质和职业道德。
二是建立一套完整的奖惩机制，纠正过错，给予奖励，使员工在奖惩面前更加明确自己的责任，促进企业的稳步发展。
问题二：缺乏一套完善的流程规范在企业内部，流程规范是企业安定发展的重要保障，在华为公司中，由于各项业务的不断增加和拓展，公司内部流程规范较为混乱，存在许多工作流程模糊、运作不规范的情况。
影响公司日常管理和运作。
解决对策：一是建立内部流程规范，设定明确的规章制度，制定详细的工作流程，确保每个工作环节规范有序地进行。
二是加强流程管理，建立流程评价机制，按照评价结果对流程进行不断完善。
同时，应严格实行内部流程规定和制度，确保流程规范化运行，提高工作效率和真实性。
问题三：信息交流及意识不足在华为公司内部，由于业务领域和员工人数的不断增加，信息沟通、交流及意识问题变得尤为重要。
在信息交流不到位的情况下，会出现一些误解和错误，严重影响判断和决策的准确性和效率。
解决对策：一是让员工了解公司目标和价值观念，让每个员工形成正确的内部文化价值观念，使公司内部坚实且有效地团结在一起。
同时，要完善公司的内部信息系统，提高工作效率，全员保持沟通，尽量避免因为信息或误解引发内部矛盾。
华为公司是由一群有梦想的人组成的团队，具有超常的创新力和魄力。
通过解决上述控制问题，不仅可以消除企业内部潜在的管理难题，从而帮助该公司在整个市场发展中发挥更大的竞争优势，同时也可以提升员工对企业的价值感，增强员工对工作的投入和忠诚度。
华为公司内部控制问题及对策
华为公司内部控制问题及对策引言华为作为一家全球知名的科技公司，其内部控制问题一直备受关注。
本文将从多个方面探讨华为公司内部控制问题，并提出相应的对策。
内部控制问题1. 职权滥用在一些情况下，华为公司的高层管理人员存在职权滥用的问题。
例如，他们可能滥用自己的职权，进行腐败活动，或者以不当的方式处理公司的资源。
2. 财务管理不规范华为公司的财务管理存在不规范的问题。
很多员工可能没有遵守财务规章制度，或者存在操纵财务报表的情况。
3. 数据安全问题作为一家科技公司，华为需要处理大量的客户数据和公司机密信息，但其数据安全措施不够严密。
数据泄露、黑客攻击等问题可能会给华为带来巨大的损失。
4. 知识产权保护不力华为作为一家技术驱动的公司，其知识产权的保护至关重要。
然而，公司内部并没有严格执行知识产权保护政策，导致知识产权被他人盗取或侵犯的情况时有发生。
对策建议1. 建立有效的内部控制审计机制华为应建立一个独立的内部控制审计机制，对公司内部的各个环节进行全面的审计。
通过审计，可以及时发现职权滥用、财务管理不规范等问题，以便及时解决。
2. 加强内部培训和教育华为应加强对员工的内部培训和教育，提高员工的意识和认识。
特别是在财务管理和数据安全方面，员工应接受相关培训，了解有关规章制度，并遵守相关规定。
3. 完善数据安全保护措施华为需要建立完善的数据安全保护措施，包括加密技术、权限管理、数据备份等措施。
同时，公司应建立专门的安全团队，负责监督和应对可能的安全威胁。
4. 强化知识产权保护措施华为应加强对知识产权的保护，包括加强专利申请、侵权追诉等方面的工作。
同时，公司可以考虑与其他公司或组织建立合作关系，共同维护知识产权的安全。
结论华为公司内部控制问题是一个复杂的问题，需要从多个方面进行分析和解决。
通过建立有效的内部控制审计机制、加强培训和教育、完善数据安全保护措施以及强化知识产权保护措施，华为可以有效解决内部控制问题，保障公司的稳定发展和可持续经营。
最新 华为技术有限公司内部控制现状分析及存在的问题-精品
摘要本文从华为技术有限公司内部控制分析出发，找出了会计内部控制下华为技术有限公司的现状及缺陷，并在此基础上提出了华为技术有限公司内部控制分析的改善建议。
并结合实例，分析华为公司内部控制。
而现有的内部控制体系是不完善的内部控制。
监管权威的弱点和制约，制度不完善，责任体系不健全等：对这些问题，我们提出建立检查和权力系统的平衡，提高文化发展系统，建立风险控制系统，完善内部控制系统，建立岗位分离系统等，对于华为技术有限公司的发展具有一定的实践指导。
关键词：华为公司，内部控制，分析AbstractBased on the analysis of the internal control of HUAWEI Technologies Co. Ltd., finds out the current situation and defects of internal accounting control under the HUAWEI Technologies Co. Ltd., and put forward the suggestions to improve the internal control of HUAWEI Technologies Co.Ltd.. with examples, analysis of HUAWEI internal control. The internal control system of the existing internal control is not perfect. The weakness and restriction of the authority, the cultural system is not perfect, the responsibility system is not perfect, for these problems, we proposed the establishment of inspection system and power balance, improve the cultural system, the establishment of risk the control system, improve the internalcontrol system, to establish the separation system, has certain theoretical significance for the development of HUAWEI company. Keywords: HUAWEI company，internal control，analysis目录摘要 11 绪论 11.1 选题背景 21.2 选题意义 22 华为技术有限公司内部控制概述 22.1 华为公司内部控制概述 22.2 华为公司内部控制方法 32.3 华为公司内部控制结构 33 华为技术有限公司内部控制现状分析及存在的问题 53.1 华为技术有限公司概述 53.2 华为公司内部控制的现状 53.3 华为技术有限公司内控存在的问题 63.3.1 内控环境管理实施薄弱 63.3.2 内控活动风险评估缺失 63.3.3 内控信息系统不健全 73.3.4 内控监察部门职能失效 74 华为技术有限公司内部控制的成因分析 84.1 企业内部控制制度不合理 84.2 活动风险评估体系不完善 84.3 企业信息化建设有待加强 94.4 公司内部监督制度不完善 95 完善华为技术有限公司内控优化的对策 105.1 优化内控环境体系 105.2 建立风险评估体系 105.3 建立信息传递渠道 115.4 完善监督评价体系 116 结论 131416绪论随着华为技术有限公司近年来规模不管扩大，华为公司渐渐由开始形式单一的民营企业发展到如今产业多元化的企业，公司各种类型业务的拓宽和业务量的增加让公司监管制度实行的难度在不断增加，然而，公司的生死存亡是和内控监管息息相关的。
企业内部控制研究--以华为企业为例
企业内部控制研究--以华为企业为例华为企业是一家全球领先的信息技术和通信解决方案供应商，其内部控制的研究十分重要。
华为企业一直致力于优化其内部控制，确保业务的可持续发展。
本文将以华为企业为例，探讨企业内部控制研究的相关问题。
一、内部控制的概念及意义内部控制是企业管理的一个重要组成部分，它指的是为保障企业运作过程中的合法性、有效性、安全性、准确性以及完整性而采取的一系列控制措施。
内部控制的基本目标是：1.保障企业资产的安全性。
2.确保财务报告的准确性和可靠性。
3.促进有效的经营管理和风险管理。
二、华为企业内部控制的情况华为企业一直致力于完善其内部控制体系，以确保在面临日益复杂和多元化的市场环境时，能够持续稳定地发展业务。
具体来说：1.制定内部控制政策和流程，如审计政策、风险管理政策、内部审计流程等。
2.分工明确，建立了风险管理、内部审计、合规等专业的内控团队。
3.建立了风险管理、内部审计等内控机制，确保企业规范运作。
4.加强员工教育，提高员工内控意识，培养员工合规意识。
三、华为企业内部控制所面临的挑战和对策虽然华为企业在内部控制领域取得了一定的成绩，但仍然会面临一些挑战，包括：1.快速变化的市场环境和技术，可能导致内部控制体系失效。
2.管理层和员工的诚信问题可能导致内部控制体系失效。
3.海外业务的管理和风险控制可能面临一些困难。
针对上述挑战，华为企业采取了以下应对措施：1.建立及时的运作机制，不断更新内部控制体系。
2.加强员工教育，提高员工道德素质和专业技能水平。
3.逐步完善海外业务管理体系，规范对外投资、并购等业务。
四、结论华为企业的成功发展，离不开其完善的内部控制体系。
探讨企业内部控制研究，旨在加强内部控制体系的意识和培养内控意识，以保障企业长期可持续发展。
浅析华为内部控制
Value Engineering0引言科学技术是第一生产力，我国综合实力提升的表现形式便是高新技术产业的迅速发展，同时这也是我国经济结构转型升级的必然结果。
目前，很多高新技术企业不得不面对这样一个难题，如何在瞬息万变的市场中立于不败之地？这些公司大多成立时间较短，管理经验及治理水平还远远不足，内部控制也存在着许多漏洞这也严重阻碍了企业的长远发展。
因此，如何正确的建立完善的内部控制系统，提高经营效率等实现企业长期发展成为各大高新技术企业的一大需求。
基于此，本文选择高新技术企业领头者华为公司作为研究对象，从内部控制五大要素出发进行分析。
1公司简介作为一家高科技民营企业，华为技术有限公司于1987年诞生，总部位于深圳市龙岗区，主要负责研发、生产与销售和通信网络相关的产品设备，为全世界客户在电信领域提供信息技术解决方案。
随着公司规模不断壮大，在技术领域不断取得突破，在2018年，华为以年营业收入7212.02亿元蝉联中国500强企业榜首。
2华为内控优势2.1控制环境方面作为内控体系的基础，在控制环境方面，华为倡导和维护公司诚信文化，并制定了BCG 准则约束员工基本业务行为。
2.1.1组织结构完善的治理架构是华为内部控制中必不可少的环节，各机构都有清晰的职能划分与明确的问责机制，管理层主要包括拥有最高权力的股东会、负责公司经营与战略实施的董事会、负责公司财务经营并对管理者进行监督的监事会。
其中董事会下又设置了下属专业委员会、职能平台以及各级管理团队。
在组织结构上，华为通过明确了权力与职责的划分，达到了互相监控与制衡的效果。
在贸易全球化与自身发展的推动下，华为在2003年先是对原有的集权式结构进行调整，改为产品线结构，又于2007年，根据对各地业务类型和消费习惯的细分考察，将地区部改为片区部。
在组织管理上，实现了矩阵式结构，有利于公司灵活应对外部变化，及时捕捉市场与客户诉求，逐步扩大市场占有率。
2.1.2企业文化不同的企业文化风格是影响公司做出相应战略决策的重要因素。
华为内部控制自我评价报告分析
华为内部控制自我评价报告分析一、组织机构控制一是在进一步建立健全队伍管理各项规章制度的基础上，机构职能职责、内设机构、人员编制等方面进行了规范，明确业务经办、基金财务、信息系统等内部控制活动全过程的岗位设置及其职责范围。
二是各个股室之间的内部控制职责明确、业务信息传递、馈、监控流程规范。
各项待遇支付时，首先业务审核、分管领导复核，主要领导签字，做到了各个环节互相监督制约。
三是多年来，通过思想教育、党风廉政教育、业务培训、学历培训、规范业务流程、优化岗位设置等措施，切实加强了社保经办队伍尤其是领导班子的思想、作风和业务建设，有力地促进了领导班子及经办人员整体素质和管理水平的提高。
二、业务运行控制一是社会保险登记、变更、注销、年检、养老保险待遇审核、待遇计算、基数核定、基数增减核定、补缴、缴费基数修改管理、欠费数据库管理、帐户管理、基金收入记账与对账管理、领取待遇资格认定、待遇支付、系统口令管理、系统软件维护管理、信息网络安全管理、数据库安全管理，稽核监督等主要岗位做到了各岗位之间分工明确，各负其责，相互制约。
二是积极推行政务公开，在我局“社保信息网”及公告栏上公开社保局服务工作内容和职责，办事依据、办事流程图、收费项目及标准、办理各项业务需提交的主要资料、违规违纪的投诉、追究办法及咨询电话等公诸社会，提高办事的透明度。
三是各种人事、文书、业务、财务档案及时留存、归档保管，做到建档有规定、调档有制度。
原始档案、资料由专人管理，单位或个人查阅档案，须持介绍信或相应的证明。
三、基金财务控制一是严格执行《社会保险基金财务制度》和《社会保险基金会计制度》和收支两条线的管理规定，分别设立财政专户、支出户，地税征收的养老保险费及时拨付财政专户，按月申请资金及时拨付到支出户，确保足额发放。
对存入银行的沉淀或当期基金，按其存期照人民银行规定的同期城乡居民储蓄存款利率计算，所得利息并入了基金。
二是严格按照《社会保险基金财务制度》和《社会保险基金会计制度》等有关规定，真实准确地核算和映基金的收入、支出和结余。
华为内部控制分析
华为内部控制分析在现代企业管理中，内部控制是确保企业运作顺利，防范风险和保护企业利益的重要手段之一、华为作为全球知名的电信设备供应商和智能手机制造商，它的内部控制体系对于其业务的成功运营至关重要。
首先，华为在内部控制方面注重规范与程序的制定和执行。
公司建立了一系列的制度和流程，如审计制度、财务制度、合规制度等，以确保企业各项业务的合法性和规范性。
所有员工必须严格按照这些制度和流程进行操作，实施各项控制措施。
此外，华为还建立了内部审计和风险管理部门，定期对各项业务进行审计和风险评估，确保业务风险得到及时识别和处理。
其次，华为注重内部控制的信息化建设。
公司将信息技术与内部控制相结合，建立了一套完整的信息化管理系统。
这套系统在公司内部的各个部门之间实现了信息共享和数据互通，提高了内部控制的效率和准确性。
同时，华为还通过集中化数据分析和监控来发现潜在的风险和问题，实现了对内部控制进行实时监控和反馈。
再次，华为非常注重员工的内控意识和能力培养。
公司通过严格的员工培训计划和内控教育，提高员工对内部控制的重要性和实施方法的认识。
此外，华为还鼓励员工积极参与公司内部控制的改进和完善，建立了内部控制的持续改进机制。
员工通过提出建议和反馈，不断改进和优化内部控制体系，使其更加灵活和适应企业的发展需求。
最后，华为注重内外部合作伙伴的管理和控制。
公司与各种供应商和合作伙伴建立了紧密的合作关系，但同时也要求他们符合公司内部控制的标准和要求。
华为会定期对供应商和合作伙伴进行审计和风险评估，确保他们的行为符合公司的道德和合规要求。
此外，华为还与相关部门和组织进行信息共享，加强外部控制和监管。
总之，华为在内部控制方面有着完善的体系和方法。
通过规范制度和流程、信息化建设、员工培训和持续改进、合作伙伴管理等手段，公司不断加强对业务的监督和控制，保障企业的长期发展和可持续经营。
这些内部控制的措施和机制，为华为在全球市场上取得了良好的声誉和竞争优势。
华为公司内部控制存在问题分析内部控制学位论文
华为公司内部控制存在问题分析内部控制学位论文哈尔滨剑桥学院毕业论文论文题目：华为公司内部控制存在问题分析学生：孙奇鹏指导教师：刘莹莹讲师专业：会计学班级：13级-6班2022年5月摘要内部控制是公司管理体系中不可或缺的重要组成部分，是经济社会发展到一定阶段的产物，是现代公司管理的重要手段。
随着我国经济的迅速发展，内部控制在现代经济生活中的重要性越来越突出，但严峻的现实却告诉我们有关内部控制失效的种种表现：诚信缺失、会计信息造假、公司舞弊案件频发等等，这些现象表明内部控制在设计上有缺陷，在作用上有缺失，给国家和公司带来严重的经济损失，并造成恶劣的社会影响。
通过深入到华为公司的各个角落，了解公司的实际情况，认真研究了内部控制理论，及公司的内部控制制度及现状。
从公司内部控制现状分析入手、结合中外内部控制的理论，帮助人们理解内部控制的内涵；再通过公司内部控制存在的具体问题进行研究分析，让人们知道内部控制对公司治理的重要作用，同时结合华为公司在过去的实践历程、变革流程、分析介绍了内部控制问题不仅是公司内部控制以及财务监管力度不足，还应注重公司信息传递问题、文化问题、激励机制问题、人力资源监管问题。
将国外先进的经验、方法与在国内行之有效的监管的方法相结合，希望能给成长中的华为公司一点小小的启发。
关键词：内部控制；华为；信息传递；财务监管I目录摘要............................................................. ............................................................... ......................I1绪论............................................................. ............................................................... .................11.1研究背景............................................................. ............................................................... ......11.2研究的目的及意义............................................................. .....................................................11.2.1研究的目的............................................................. .. (1)1.2.2研究的意义............................................................. .. (1)1.3国内外研究的现状............................................................. .....................................................21.3.1国外研究的现状............................................................. ......................................................21.3.2国内研究的状况............................................................. ......................................................31.4研究内容和方法............................................................. .........................................................41.4.1研究内容............................................................. ............................................................... ...41.4.2研究方法............................................................. ............................................................... ...41.5拟解决的问题............................................................. . (52)内部控制相关理论概述............................................................. ................................................62.1内部控制概念............................................................. . (62).2内部控制结构............................................................. . (62).3内部控制的途径............................................................. .........................................................62.4内部控制的意义............................................................. .........................................................63华为公司内部控制现状与存在的问题............................................................. ........................83.1华为公司介绍............................................................. . (83).2华为公司内部控制的现状............................................................. .........................................83.3华为公司内部控制存在的问题............................................................. .................................93.3.1缺乏健康的内部控制环境............................................................. ......................................93.3.2信息的传递和沟通失效............................................................. ..........................................93.3.3财务监管制度不完善............................................................. ..............................................93.3.4内控体系不完整............................................................. ....................................................104完善华为公司内部控制的建议............................................................. ..................................114.1建立健康的内部控制环境............................................................. (11)4.2建立有效的信息传递和沟通............................................................. ...................................114.3提高财务监管力度............................................................. ....................................................114.4制定和完善公司的内控体系............................................................. ...................................12结论............................................................. ............................................................... ...................13致谢............................................................. ............................................................... ...................14参考文献............................................................................................................................ .. (15)哈尔滨剑桥学院毕业论文1绪论1.1研究背景近年来，随着华为公司规模的不管扩大，业务种类的不断拓宽，公司逐渐由单一的民营公司发展到多元化的公司，公司的各种类型业务的拓宽使得公司监管难度不断增加，公司的内控监管是否到位也关系到公司的生死存亡。
华为内部控制分析ppt课件
核心价值观
团队ห้องสมุดไป่ตู้合作
至诚 守信
成就 客户
核心 价值
观
开放 进取
艰苦 奋斗
自我 批判
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成就客户： 为客户服务是华为存在的唯一理由，客户需求是华为发展的原动力。 我们坚持以客户为中心，快速响应客户需求，持续为客户创造长期价值进而成就客 户。为客户提供有效服务，是我们工作的方向和价值评价的标尺，成就客户就是成 就我们自己。 艰苦奋斗： 我们没有任何稀缺的资源可以依赖，唯有艰苦奋斗才能赢得客户的尊 重与信赖。奋斗体现在为客户创造价值的任何微小活动中，以及在劳动的准备过程 中为充实提高自己而做的努力。我们坚持以奋斗者为本，使奋斗者得到合理的回 报。 自我批判： 自我批判的目的是不断进步，不断改进，而不是自我否定。只有坚持 自我批判，才能倾听、扬弃和持续超越，才能更容易尊重他人和与他人合作，实现 客户、公司、团队和个人的共同发展。 开放进取： 为了更好地满足客户需求，我们积极进取、勇于开拓，坚持开放与创 新。任何先进的技术、产品、解决方案和业务管理，只有转化为商业成功才能产生 价值。我们坚持客户需求导向，并围绕客户需求持续创新。 至诚守信： 我们只有内心坦荡诚恳，才能言出必行，信守承诺。诚信是我们最重 要的无形资产，华为坚持以诚信赢得客户。 团队合作： 胜则举杯相庆，败则拼死相救。团队合作不仅是跨文化的群体协作精 神，也是打破部门墙、提升流程效率的有力保障。
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公司治理结构
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最高权力机构，对公司增资、利润分配 、选举董事/监事等重大事项作出决策
。
股东 会
主要职责包括检查公司 财务和公司经营状况， 对董事、高级管理人员 执行职务的行为和董事 会运作规范性进行监督
内部控制案例分析--以华为公司为例
内部控制案例分析--以华为公司为例华为公司是中国的电信设备和技术服务企业，也是全球领先的通信设备供应商之一。
作为一家大型企业，华为公司实施了严格的内部控制制度，以保障公司的财务安全和运营效率。
以下是对华为公司内部控制的案例分析。
1. 财务管理方面华为公司全面推行了严格的财务管理制度，为每一笔交易都建立了详细的凭证，例如清晰的订单、发票、付款人的签名证明等，保证了财务的透明度和真实性。
此外，华为公司还建立了财务风险管理制度和审计制度，通过内部审计、外部审计等多种手段，严格监督和管理公司的财务活动。
2. 内部审计方面华为公司建立了专门的内部审计部门，定期对公司各项业务活动进行检查和监督。
内部审计部门不仅对财务活动进行审计，还对公司的业务流程、运营效率等进行全面审查，确保公司的运营活动符合公司的政策和法规要求。
3. 风险管理方面华为公司对各个业务领域的风险及时识别，通过建立完善的风险管理体系，包括风险评估、风险控制、风险处置等措施，有效地管理风险。
华为公司还积极推行企业文化，将合规、诚信、廉洁等价值观融入企业经营管理中，有效防范和控制商业风险和合规风险。
4. 内部控制制度的有效实施华为公司将内部控制纳入公司的战略规划体系中，明确各个部门的职责和任务，建立内部控制框架，通过各种手段，如培训、宣传、检查等，不断加强内部控制意识和文化，并持续改进内部控制体系。
总结起来，华为公司实施的内部控制制度非常严格，全面涵盖了财务管理、内部审计、风险管理等多个方面。
该公司将内部控制纳入战略规划体系中，定期进行检查和审计，不断完善和加强内部控制体系的建设，为公司稳健的发展打下了坚实的基础。
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自2000年起，华为聘用毕马威作为独立审计师。
优势分析：独立的审计能有效避免公司内部出现徇私舞弊，促使被审计部门和
相关人员遵守财经法规和财务制度，预防经济犯罪和财务漏洞。同时保证公司 财产能够安全、合理和有效使用。更有利于提升公司形象和公众的信任。
风险评估
华为设立了专门的内控与风险管理部门，定期开展 针对全球所有业务流程的风险评估，对公司面临 的重要风险进行识别、管理与监控，预测外部和 内部环境变化对公司造成的潜在风险，并就公司 整体的风险管理策略及应对方案提交公司决策。 各流程责任人负责识别、评估与管理相关的业务 风险并采取相应的内控措施。公司已建立内控与 风险问题的改进机制，能够有效管理重大风险。
核心价值观
成就 客户
团队 合作
至诚 守信
核心 价值 观 开放 进取艰苦 Nhomakorabea奋斗自我 批判
Next
成就客户： 为客户服务是华为存在的唯一理由，客户需求是华为发展的原动力。 我们坚持以客户为中心，快速响应客户需求，持续为客户创造长期价值进而成就客 户。为客户提供有效服务，是我们工作的方向和价值评价的标尺，成就客户就是成 就我们自己。 艰苦奋斗： 我们没有任何稀缺的资源可以依赖，唯有艰苦奋斗才能赢得客户的尊 重与信赖。奋斗体现在为客户创造价值的任何微小活动中，以及在劳动的准备过程 中为充实提高自己而做的努力。我们坚持以奋斗者为本，使奋斗者得到合理的回 报。 自我批判： 自我批判的目的是不断进步，不断改进，而不是自我否定。只有坚持 自我批判，才能倾听、扬弃和持续超越，才能更容易尊重他人和与他人合作，实现 客户、公司、团队和个人的共同发展。 开放进取： 为了更好地满足客户需求，我们积极进取、勇于开拓，坚持开放与创 新。任何先进的技术、产品、解决方案和业务管理，只有转化为商业成功才能产生 价值。我们坚持客户需求导向，并围绕客户需求持续创新。 至诚守信： 我们只有内心坦荡诚恳，才能言出必行，信守承诺。诚信是我们最重 要的无形资产，华为坚持以诚信赢得客户。 团队合作： 胜则举杯相庆，败则拼死相救。团队合作不仅是跨文化的群体协作精 神，也是打破部门墙、提升流程效率的有力保障。
独立审计师
审计师负责审计年度财务报表，根据会计准则和审计程序，评估财务报表是否真 实和公允，对财务报表发表审计意见。 审计范围和年度审计报告需由审计委员会审视。任何潜在影响外部审计师客观性 和独立性的关系或服务，都要与审计委员会讨论。此外，独立审计师还与审计 委员会共同商讨审计中可能遇到的问题、困难以及管理层的支持情况。
华为技术有限公司是一家生产
销售通信设备的民营通信科 技公司，总部位于中国广东 省深圳市龙岗区坂田华为基 地。华为的产品主要涉及通 信网络中的交换网络、传输 网络、无线及有线固定接入 网络和数据通信网络及无线 终端产品，为世界各地通信 运营商及专业网络拥有者提 供硬件设备、软件、服务和 解决方案。
从历史看华为
从企业文化看华为
华为积极致力于社会经济的可持续发展，运用信息 与通信领域专业经验，弥合数字鸿沟，让人人享 有高品质的宽带联接；我们努力保障网络的安全 稳定运作，助力客户和各行各业提升效率、降低 能耗，推动低碳经济增长；我们开展本地化运作 ，构建全球价值链，帮助本地发挥出全球价值， 实现整个产业链的共赢。
Thank you !
监督
公司设立了内部投诉渠道、调查机制、防腐机制与问责制 度，并在与供应商签订的《诚信廉洁合作协议》中明确 相关规则，供应商能根据协议内提供的渠道，举报员工 的不当行为，以协助公司对员工的诚信廉洁进行监查。 内部审计部门对公司整体控制状况进行独立和客观的评 价，并对违反商业行为准则的经济责任行为进行调查， 审计和调查结果报告给公司高级管理层和审计委员会。 此外，华为建立了对各级流程责任人、区域管理者的内 控考核、问责及弹劾机制，并例行运作。审计委员会和 公司CFO定期审视公司内控状况，听取内控问题改进计 划与执行进展的汇报，并有权要求内控状况不满意的流 程责任人和业务管理者汇报原因及改进计划，或向人力 资源委员会提出问责建议或弹劾动议。
控制活动
华为建立了全球流程与业务变革管理体系，发布了 全球统一的业务流程架构，并基于业务流程架构 任命了全球流程责任人负责流程和内控的建设。 全球流程责任人针对每个流程识别业务关键控制 点和职责分离矩阵，并应用于所有区域、子公司 和业务单元；例行组织实施针对关键控制点的月 度遵从性测试并发布测试报告，从而持续监督内 控的有效性；围绕经营痛点通过流程和内控优化 ，以提升运营效率和效益，帮助业务目标达成； 每半年进行半年度控制评估，对流程整体设计和 各业务单元流程执行的有效性进行全面评估，向 审计委员会报告评估结果。
公司简介
核心价值观
财务概要 内部控制
公司名称：华为技术有限公司
公司口号：丰富人们的沟通与生活
总部地点：中国深圳市龙岗区坂田 华为基地
成立时间：1987年 经营范围：无线电，微电子，通讯 公司性质：民营企业
公司简介——你不了解的华为
1.华为——什么样的公司？
Product A 2.从历史看华为
3.从数字看华为 Product A 4.从企业文化看华为
轮值CEO
公司治理特色
独立审计师
公司实行董事会领导下的轮值CEO制度，轮值 CEO在轮值期间作为公司经营管理以及危机管理 的最高责任人，对公司生存发展负责。轮值CEO 负责召集和主持公司EMT会议（EMT：经营管理 团队，EMT是华为日常经营的最高责任机构，受 董事会委托执行华为的日常管理。）。在日常管 理决策过程中，对履行职责的情况及时向董事会 成员、监事会成员通报。 轮值CEO由三名副董事长轮流担任，轮值期为6个 月，依次循环。2014年，每位轮值CEO轮值期如 下：
从数字看华为
2007年合同销售额160亿美元，其中海外销115 亿美元，并且是当年中国国内电子行业营利和纳 税第一。截至到2008年底，华为在国际市场上覆 盖100多个国家和地区，全球排名前50名的电信 运营商中，已有45家使用华为的产品和服务。 华为的产品和解决方案已经应用于全球170多 个国家，服务全球运营商50强中的45家及全球 1/3的人口。 2014年《财富》世界500强中华为 排行全球第285位，与上年相比上升三十位。
徐直军 2013年10月1日 ~2014年3月31日
郭平 2014年4月1日 ~2014年9月30日
胡厚崑
2014年10月1日 ~2015年3月31日
轮值CEO的优势
轮值CEO制度是华为的一种特殊企业文化和管理创新。这一制度一出，便在管理 界掀起了一阵热烈的讨论。关于华为这样一家大型的企业，CEO轮值是否能成 功？有哪些弊益?对于诸多的猜测，任正非认为，传统的CEO制度中首席执行 官为不辜负股东期望，日理万机地为季度、年度经营结果负责。那么他用什么 时间学习充电？用什么时间研究未来？身陷事物之中，怎么能不断地成功？ 这样的制度能集合多人的力量，更能操纵企业不断地快速适应环境的变化。并且 ，相关决策是由集体共同作出，这也避免了因个人过分偏执而带来的公司僵化 ，同时可以规避意外风险带来公司运作的不确定性。 群众奋斗的意识，要比将公司的成功或失败系于一人的制度好得多。而轮值制度 的好处就在于每个轮值期间奋力的拉车，牵引公司前进。譬如，这一任CEO走 偏了，下一轮值CEO及时去纠正航向，使大船能早些拨正船头，避免问题累计 过重不得解决。作为轮值CEO，他们不只是关注内部的建设与运作，同时，更 是放眼外部世界，要自己适应外部环境的运作，趋利避害。每个人轮之后卸任 ，并非离开核心层依然在核心的决策团队。轮值CEO是一种职责和权力的组织 安排，并非一种使命和责任的轮值。轮值CEO成员在不担任CEO期间，并没有 卸掉肩上的使命和责任，而是参与集体决策，并为下一回轮值做好准备。
信息与沟通
公司设立多维度的信息与沟通渠道，及时获取来自 客户、供应商等的外部信息，并建立公司内部信 息的正式传递渠道，同时在内部网站上建立了所 有员工可以自由沟通的心声社区。公司管理层通 过日常会议与各级部门定期沟通，以有效传递管 理导向，保证管理层的决策有效落实。同时，公 司在内部网站上发布所有业务政策和流程，并定 期由各级管理者/流程责任人组织业务流程和内控 培训，确保所有员工能及时掌握信息。公司亦建 立了各级流程责任人之间的定期沟通机制，回顾 内控执行状况，跟进和落实内控问题改进计划。
控制环境
风险评估
内部控 制
控制活动
信息与沟通
监督
控制环境是内控体系的基础。华为致力于倡导及维护公司 诚信文化，高度重视职业道德，严格遵守企业公民道德 相关的法律法规。公司制定了员工商业行为准则(BCG) ，明确全体员工（包括高管）在公司商业行为中必须遵 守的基本业务行为标准，并例行组织全员培训与签署， 确保其阅读、了解并遵从BCG。华为建立了完善的治理 架构，包括董事会、董事会下属专业委员会、职能部门 以及各级管理团队等，各机构均有清晰的授权与明确的 问责机制。在组织架构方面，华为对各组织明确了其权 力和职责的分离，以相互监控与制衡。公司CFO负责全 公司内控管理，业务控制部门向公司CFO汇报内控缺陷 和改进情况，协助CFO建设内控环境。内部审计部门对 公司所有经营活动的控制状况进行独立的监督评价。
公司治理结构
最高权力机构，对公司增资、利润分配 、选举董事/监事等重大事项作出决策 。
股东 会
主要职责包括检查公司 财务和公司经营状况， 对董事、高级管理人员 执行职务的行为和董事 会运作规范性进行监督 。