社会保险基金与基金管理概述
第五章 社会保险基金
2）严厉的监管模式 监管机构独立性强，一般均是成立专门的监管机构。如养老保险基金监管
局、养老基金管理公司等。 监管局负责监督与规范，基金管理公司是基金的法定经营者，只管理基金，
不能经营其他金融资产。 如在智利，养老基金监管局负责制定相关法律、法规和实施细则，批准养
老基金管理公司的建立和注册，管理日常工作的监督，对违规行为的处罚等。 波兰、匈牙利也采取这一模式。
需要。而生活水平的提高及老龄化趋势的加快，使得现有基金保值增值的压力 越来越大。
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2）投资建议 从国际经验来看，社会保险基金投资必须同时兼顾安全性、营利性和流动
性。 改革方向：利用多种金融工具进行多元化的投资；允许社会保险基金入市，
投资于股票等。
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首先，证券投资建议（进行积极有效的投资组合管理）； 其次，海外投资建议（适当放松海外投资限制）； 优点是可以利用资产组合的国际多样化来减少国内资产组合风险，但也存
的审计；资信等级必须经信用评级机构的评定。
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关键术语
社会保险基金 完全积累 国家福利 公营管理模式 严厉的监管模式
现收现付 部分积累 私营管理模式 审慎的监管模式
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复习思考题
1.什么是社会保险基金？ 2.社会保险基金的功能有哪些？ 3.社会保险基金有哪些筹资模式？ 4.社会保险的投资原则有哪些？ 5.什么是社会保险基金审慎的监管模式？举例说明。
比较发达、基金管理机构有一定程度发展、相关法律比较健全的国家。 典型代表美国：基本养老保险由联邦政府集中统一管理，主要职能部门包
括社会保障署、卫生保健金融管理局、税务局、财政部及信托基金委员会等。 劳工部下属劳工权益安全委员会（EBSA）是基金监管主要部门，负责监管
社会保险基金管理
社会保险基金管理随着我国经济的发展和人民生活水平的提高，社会保险体系的建设日益完善，成为维护人民权益、促进社会和谐的重要手段之一。
社会保险基金管理是社会保险体系中不可或缺的一环，是实现社会保险基金的管理、运营以及维护基金安全的重要措施。
一、社会保险基金的概念社会保险基金是指社会保险计划的资金，包括社会保险基本养老保险基金、基本医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金、生育保险基金等，是国家保障人民生活和权益的重要财政支出项目之一。
二、社会保险基金的来源社会保险基金来源主要包括以下几种：（一）职工个人缴费：指按照规定比例由企业职工自身缴纳的社会保险费用。
（二）用人单位缴费：指按照规定比例由雇主单位代为缴纳的社会保险费用。
（三）政府补贴：指由政府拨款或借款提供资金支持，以保障社会保险基金的运营和管理。
（四）投资收益：指社会保险基金通过各种渠道和方式进行投资，获得相应的收益。
三、社会保险基金管理的目的社会保险基金的管理是为了保障社会保险基金的安全和可持续发展，维护广大职工的权益，提高社会保险基金的利用效益和管理效率，最大限度地发挥社会保险基金的作用，推动社会保险体系的建设和发展。
四、社会保险基金管理的原则（一）安全性原则：保证社会保险基金的安全，对基金进行科学的投资和管理，防范风险和损失。
（二）可持续性原则：维护社会保险基金的可持续发展，保持基金的平衡、稳定和健康。
（三）公平性原则：保障社会保险基金的公平性和合理性，在投资和管理中坚持公平，以最大限度地保障职工的权益。
（四）透明性原则：社会保险基金的管理应该具有透明性和公开性，加强信息公开和公众监督。
（五）效益性原则：提高社会保险基金的效益，增加基金的收益，为职工提供更好的保障。
五、社会保险基金管理的模式当前，社会保险基金的管理模式主要包括两种：一是委托管理模式，二是自主管理模式。
（一）委托管理模式：委托管理是指社会保险基金委托专业机构进行资金的投资和管理，并根据协议规定支付相关的费用，以提高社会保险基金管理的规模和投资效益。
社会保险基金与公积金的使用与管理
社会保险基金与公积金的使用与管理社会保险基金与公积金是现代社会中两种重要的福利制度。
社会保险基金是指由政府、雇主和员工共同缴纳的一种强制性国民经济与社会活动支持机制，旨在提供基本的社会保障。
公积金则是由个人雇员和雇主共同缴纳，用于个人的住房和补充养老金的一种制度。
这两种制度在使用与管理方面有一些共同之处，也有一些不同之处。
首先，社会保险基金和公积金在使用方面都有一定的限制。
社会保险基金是用于提供基本社会保障的，如养老保险、医疗保险、失业保险等。
这些保险在特定情况下可以提供给符合条件的人员使用。
公积金则是用于个人住房和补充养老金，用途相对较为灵活，但也有一些限制，如在购房方面需要符合相关政策规定。
其次，社会保险基金和公积金在管理方面也有一些相似之处。
首先，都需要建立专门的管理机构来负责管理和运营。
这些机构需要确保资金的安全和合理的使用。
其次，需要建立相应的制度和规章来监督和约束资金的使用。
这些规章制度通常会对资金的使用范围、标准、程序等进行明确规定，以防止滥用和浪费。
另外，还需要建立相应的信息系统来监控和管理资金的流动情况。
然而，社会保险基金和公积金在使用与管理方面也有一些不同之处。
首先，社会保险基金是由政府、雇主和员工共同缴纳的，由政府统一管理，用于提供社会保障。
而公积金则是由个人雇员和雇主共同缴纳，由个人管理，用于个人住房和补充养老金。
这两者在使用方面的不同主要体现在资金的归属和使用范围上。
其次，社会保险基金属于强制性缴纳，所有雇员都要参与其中；而公积金则是可选择性的，个人可以选择是否参与缴纳。
在管理方面，社会保险基金通常由政府设立专门的基金管理机构来负责管理和运营，以确保资金的安全和合理使用。
而公积金则由各个地区或者企事业单位设立公积金管理中心来管理和运营。
这些管理机构需要建立健全的制度和规章来约束和监督资金的流动，以确保公积金的安全和合理使用。
综上所述，社会保险基金与公积金是两种重要的福利制度。
社会保险基金管理内容
社会保险基金管理内容社会保险基金管理的重要性社会保险基金管理的重要性不言而喻。
首先，社会保险基金是用于支付被保险人福利的重要资金来源，直接关系到广大劳动者的切身利益。
因此，有效管理社会保险基金，保障其安全和稳健运行，是社会责任和义务。
其次，社会保险基金的管理情况直接影响到社会保险体系的可持续性发展。
有效管理社会保险基金，可以保障社会保险制度的长期稳定和持续改善，避免发生福利支付风险，确保较高的社会保险覆盖率和福利水平。
社会保险基金管理的原则社会保险基金管理的核心原则是安全、稳健、透明和高效。
首先，安全是社会保险基金管理的首要原则。
管理者应当以保障基金安全为首要任务，严格遵守相关法律法规，防范各类风险，确保基金安全运行。
其次，稳健是社会保险基金管理的基本要求。
管理者应当充分考虑基金的长期性、稳定性和风险偏好，合理配置资产组合，保障基金实现长期稳健的回报。
同时，透明是社会保险基金管理的重要原则。
管理者应当公开透明地披露基金的投资运营情况和绩效表现，接受社会监督，确保信息公开和公平。
最后，高效是社会保险基金管理的追求目标。
管理者应当建立高效的组织机制和投资管理体系，提高资金利用效率，降低管理成本，确保基金的最大化利用。
社会保险基金管理的具体实践社会保险基金管理的具体实践主要包括投资管理、风险管理和运营管理等方面。
首先，投资管理是社会保险基金管理的核心内容。
社会保险基金管理应当根据基金的长期性、稳定性和风险偏好，合理配置资产组合，规避各类风险，实现基金的长期稳健回报。
其次，风险管理是社会保险基金管理的重要环节。
管理者应当根据基金的风险偏好和承受能力，科学识别、评估和控制各类风险，确保基金的安全和稳健运行。
最后，运营管理是社会保险基金管理的关键环节。
管理者应当建立健全的运营管理体系，完善基金管理制度和流程，提高运营效率，保障基金的高效运行。
社会保险基金管理的发展趋势未来，社会保险基金管理将呈现出以下几个发展趋势。
社会保障 第四章 社会保障基金与管理
四、影响基金筹资模式的因素
• 筹资模式的选择需要考虑不同的社 会保障项目的支出特点。
• 筹资模式的选择需要考虑人口年龄 结构的变化趋势。 • 筹资模式的选择需要充分考虑经济承受能 力 和社会经济协调稳定发展的客观要求。
人口老龄化对社会保障基金筹集 模式选择有哪些影响？
小案例Βιβλιοθήκη 老龄化是人类发展的大趋势和21世纪人口发展的 主要特征。中国作为一个发展中国家，从20世纪70年 代以来，其人口老龄化趋势已十分明显。 老龄化速度快 人口老龄化规模大 未富先老 老龄化程度迅速提高和老年人口迅速增长将成为21 世纪上半叶我国人口变动的最重要的现象，并将对我 国社会保障基金的筹集模式等问题产生重要的影响。
全国社保基金2005年度各类主要 资产收益率情况一览
• 股权投资比重不大，但收益最好，为6.05% • 债券收益其次，为4.08% • 银行存款收益稳居中坚，为3.24% • 指数投资为新增内容，收益较好，为2.82% • 委托投资收益情况最低，为1.55%
第四节
社会保障管理
•掌握社会保障管理的原则、内容
社会保障基金的特点
• 强制性 • 专项性 • 广泛性 • 增值性 • 互济性 • 储存性
社会保障基金的构成
社会保障 基金
社会保险 基金
社会福利 基金
社会救济 基金
社会优抚 基金
社会保障基金的作用
• 发挥基金的经济功能，促进经济的发展。
• 增强抵御风险的能力，保证社会的安定； •发挥保险互济的作用，增 强社会的凝聚力；
社会保障“费改税”？
为了解决社会保障资金的来源与收缴问题，有学者 提出了开征社会保障税来解决这一难题。原因如下： • 社会保障基金筹集费改税的社会环境逐渐成熟； • 税源基础基本具备 • 开征社会保障税符合税收效率原则 社会保障费改税是否能够解决我国社会保障基 金征缴中的问题呢？ 社会保障费改税需要什么 样的条件呢？
社会保障基金管理模式
（三）我国社会保障基金的监督与管理
1.全国社保基金的监督与管理 • 社保基金理事会的组织架构
理事大会 理事长
投资决策委员会
专家评审委员会 办 公 厅 规 划 研 究 部 基 金 财 务 部 证 券 投 资 部 境 外 投 资 部 股 权 投 资 部
风险管理委员会
法 规 及 监 管 部
信 息 技 术 部
• 缴费方式是通过征收社会保险费的方法取得社会保障基金 收入。采用缴费方式意味着领取社会保障待遇的前提是缴 纳保险费。强调缴费和受益之间的权利义务的关联是这种 方式本质的特征。 • 缴费方式筹资的优势在于强调了缴费和受益的关联，对参 保人有更强的激励，也不容易加重政府财政负担。 • 缺点在于强制力较弱，在保险费征缴和覆盖面的扩展方面
(四)社会保障基金的平衡
• 社会保险基金主要来自于参保人缴费，因此收支平衡主要 取决于缴费者人数、受益者人数、缴费基数、缴费率和待 遇发放标准。从瞬时平衡角度来看，社会保险基金平衡须 满足如下条件：
b Wt Ntw PN t t
• 上式中 代表缴费率，W 为 t 时刻社会保险费的缴费基数 N ， 代表在职缴费者的人数， N 代表待遇受益者的人数 P ， 为人均社会保险待遇。 • 社会救助基金、社会福利基金和社会优抚基金主要来自于 政府财政，因而主要通过财政支付来满足基金平衡的要。
2.私营分散管理
• 私营分散管理是指由竞争性、盈利性的私营基金管理机构
管理社会保障基金的模式。
• 优势在于：（1）投资组合分散化，回报率较高。（2）不 同参保人具有不同需求和投资偏好，分散私营管理赋予了 参保人以更多选择权，参保人可在不同管理公司、不同投 资组合以及不同投资策略风格中进行灵活选择；（3）独 立性强。 • 缺点在于：（1）基金管理成本高。（2）无法发挥规模效 应。（3）难以应对系统性风险。
社会保险基金和监督
财政补贴
政府通过财政补贴方式， 对社会保险基金进行补充 ，确保基金的稳定和可持
续。
投资收益
社会保险基金可以通过投 资股票、债券、房地产等 渠道获取收益，提高基金
的规模和效益。
使用范围与原则
使用范围
社会保险基金主要用于支付参保 人员的社会保险待遇，如养老保 险金、医疗保险费、失业保险金 等。
风险识别与评估
风险识别
通过对社会保险基金运行过程中的各类数据和信息进行收集、整理和分析，发现可能存在的风险因素 。
风险评估
对识别出的风险因素进行定性和定量评估，确定风险的大小、发生的概率和可能造成的损失。
风险防范与应对措施
建立健全内部控制制度
01
通过制定完善的内部控制制度，确保社会保险基金的合规运作
性质
社会保险基金是一种专项资金，具有 强制性、互济性和储备性等特点，是 国家社会保障体系的重要组成部分。
社会保险基金的来源与构成
来源
社会保险基金的来源主要包括用人单位和个人的缴费、政府的财政补贴以及基 金的投资收益等。
构成
社会保险基金主要由养老保险基金、医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险 基金和生育保险基金等构成，分别用于支付不同社会保险项目的待遇和费用。
使用原则
坚持专款专用、收支平衡、略有 结余的原则，确保基金的安全和 有效使用。
社会保险基金的运营与增值
01
02
03
运营管理
社会保险基金由专门的机 构进行运营管理，包括投 资决策、资产配置、风险 控制等。
增值途径
通过有效的投资组合和风 险管理，实现社会保险基 金的增值，提高基金的长 期可持续性。
监管与审计
未来趋势
社会保险基金管理制度
社会保险基金管理制度1. 引言社会保险基金是指由国家和个人缴纳的一定比例的资金，用于为社会成员提供社会保障服务的一种制度。
社会保险基金的管理制度是为了确保社会保险基金安全、稳定、有效地管理和使用而制定的一套规章制度。
本文将介绍社会保险基金管理制度的目的、范围、管理机构以及基金的分类与投资等方面的内容。
2. 目的社会保险基金管理制度的目的是确保社会保险基金的来源、筹集、管理和使用能够合法、规范、安全、高效地进行。
通过建立科学的管理制度，提高社会保险基金的使用效益，保障广大人民群众的社会保险权益。
3. 范围社会保险基金管理制度适用于全国范围内的社会保险基金的筹集、管理和使用。
包括养老保险基金、医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金和生育保险基金等各类社会保险基金的管理。
4. 管理机构社会保险基金的管理机构是指负责社会保险基金筹集、管理和使用的组织机构。
管理机构由政府和社会保险基金管理机构共同组成。
政府负责监督和指导基金的管理工作，社会保险基金管理机构负责具体的基金管理工作。
5. 基金分类与投资社会保险基金可以根据不同的用途和风险偏好进行分类和投资。
其中，养老保险基金主要用于为老年人提供养老金服务，可以投资于稳健低风险的金融工具。
医疗保险基金用于支付医疗费用，可以投资于医疗产业相关的企业项目。
失业保险基金主要用于支付失业人员的失业救济金，可以投资于创业扶持项目等。
社会保险基金的投资应该坚持稳健、安全、高效的原则。
在投资过程中，应根据基金的实际情况制定合理的投资策略，并定期评估和调整投资组合，确保基金的安全和稳定增值。
6. 监督和评估为了确保社会保险基金的安全和有效使用，设立专门的监督机构负责对社会保险基金的管理和使用情况进行监督和评估。
监督机构可以通过检查、审计和评估等方式，对社会保险基金管理机构的工作进行监督，并及时发现和纠正违规行为。
7. 处罚措施对于违反社会保险基金管理制度的行为，将采取相应的处罚措施。
社会保险基金的管理
三、我国社会保险基金管理的主要内容
（二）社会保险基金的支付：社会保险基金支付是
指按社会保险制度规定的享受条件、待遇标准和支 付方式，由社保经办机构将保险金支付给受保人， 以保险他们的基本生活需要。
1、支付条件 2、支付标准 3、支付方式
三、我国社会保险基金管理的主要内容
1、支付条件：所谓支付条件是指 受保人在达到什么条件时，可 以从社会保险基金中获取经济 补偿。不同的社会保险项目对 受保人获取经济补偿的条件分 别进行了规定。
三、我国社会保险基金管理的主要内容
2、征收要点： 我国养老保险基金的筹集模式是“以支定收、略有结余、 留有部分积累”。 在基金筹集模式确定后，基金提取比例的确定要考虑以下 因素： （1）城镇企业职工的赡养率—— 指离退休人员数占在职 职工人数的比例 （2）企业离退休人员养老金的替代率——指离退休人员人 均养老金占在职职工人均工资的比例
二、我国社会保险基金管理的框架
社会保险基 金管理的主 体 社会保险经办机构即是社会保险基金管理的主体，我国 分两个层次即中央经办机构和省级以下（含省级）社会保 险经办机构。 实行“收支两条线”管理。在国有商业银行，社保经办 机构开设收入户、支出户，财政部门开设财政专户。社保 经办机构征缴的社会保险基金全部存入收入户（税务征收 地区直接缴入财政专户或国库）；每月月末前将收入户中 的全部资金转入财政专户；社保经办机构依据支付需求提 出拨款计划，财政部门从财政专户向支出账户划拨资金， 在支出户中需保留1—2个月的支付周转金。 社保经办机构应在年度终了前，根据本年度的预算执行 情况和下年度的基金的收支预测情况编制下年度的基金预 算草案；社保经办机构根据有关要求对全年社会保险基金 收入、支出和结余情况编制的年度基金财务报告。
社会保险基金的筹资与管理
社会保险基金的筹资与管理社会保险基金是由国家、企事业单位和个人共同筹集的用于社会保险事业的资金。
它的重要性不言而喻，能够为参保人员提供养老、医疗、失业等各方面的保障。
社会保险基金的筹资与管理是保证基金运作正常、实现可持续发展的关键环节。
一、社会保险基金的筹资社会保险基金的筹资主要通过以下渠道实现：1. 企事业单位和职工个人缴纳企事业单位为职工缴纳社会保险费是一项义务，包括养老、医疗、失业和工伤保险。
同时，职工个人也要按规定缴纳一定的社会保险费，形成企事业单位和个人共同缴纳的基金来源。
2. 国家财政拨款国家财政作为社会保险基金的主要补充来源，通过财政拨款，提供必要的资金支持，特别是对于困难地区和困难群体的社会保险缴费费用进行补贴。
3. 投资收益社会保险基金可以通过投资运作实现资金增值。
通过合理的投资策略和风险控制，将部分资金投资于股票、债券、房地产等领域，获取投资收益，为基金增加资金来源。
二、社会保险基金的管理社会保险基金的管理是确保基金安全稳健运行，实现保险待遇支付的重要保障。
具体管理包括以下几个方面：1. 设立专门的管理机构社会保险基金应该设立专门的管理机构，负责基金的日常运营和管理工作。
该机构应具备专业的投资管理能力和风险控制能力，确保基金的安全和稳定。
2. 建立健全的管理制度社会保险基金应建立健全的管理制度，包括资金管理、投资管理、风险管理等方面的规章制度。
这些制度应透明、公正，能够有效监督基金的使用和运营情况。
3. 加强监督和审计对社会保险基金的管理应加强监督和审计，确保基金的使用情况合规合法，避免滥用公款和其他违法行为。
同时，对基金的运营情况定期进行审计，监测投资收益和基金运营风险。
4. 提高基金的透明度社会保险基金的管理应加强对外公开，提高基金的透明度。
及时向社会公布基金的收入情况、资金运营情况和待遇支付情况，接受社会监督和评价。
总结：社会保险基金的筹资与管理是保障社会保险制度运作的重要环节。
第三章社会保障基金课件
• 由全国社会保障基金理事会领导、有关部门负责 人以及理事会专业人员组成。投资决策委员会根 据理事大会审定的投资方针, 通过年度会议、季 度会议或临时会议的方式进行投资决策。
• 风险管理委员会
• 由全国社会保障基金理事会领导、有关部门负责 人以及理事会专业人员组成, 也可外聘专家进行 咨询。风险管理委员会通. 过年度会议、季度会议、 31
➢ 根据财政部、人力资源和社会保障部共同下达 的指令和确定的方式拨出资金；
➢ 承办国务院交办的其他事项。
.
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全国社会保障基金理事会组织结
构
• 理事大会
• 由理事长、副理事长、理事组成, 负责全国设
保基金的重大战略决策；
• 理事长是理事会的法定代表人和最高负责人；
理事长、副理事长由国务院任命, 理事由国务
• 二、全国社会保障基金的来源
• 中央财政预算拨款 • 国有股减持或转持划入资金或股权资产 • 中央财政拨入彩票公益金
• 投资收益
• 经国务院批准的以其他方式筹集的资金
.
8
• 三、全国社会保障基金的投资 • 2001.12.13《全国社会保障基金投资管理暂
行办法》
• 理事会直接投资运营（银行存款与一级市场 购买国债）
配功能、面临投资风险、管理成本
较高。
• 部分积累制筹资模式
.
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社会保障基金的筹措方式
– 征税方式：强制、公平、快捷，多数国家采用 – 缴（收）费方式：强制+灵活，多用于社会保险 – 强制储蓄方式：对应个人账户，多用于养老保险 – 其他筹措方式：发行彩票、服务收费、社会募捐等 – 讨论:中国社会保障基金筹集应当 – “缴费”方式还是“征税”方式？
社会保险基金管理
社会保险基金管理社会保险基金是国家为保障人民群众的基本生活和社会保障需要而设立的一种经济基金。
社会保险基金的管理是确保基金安全、稳定运行的重要环节。
本文将从社会保险基金管理的目的、主要职责以及管理的原则和策略等方面进行探讨。
一、社会保险基金管理的目的社会保险基金的管理旨在保证基金的安全稳定，确保基金的正常运行和发展，以满足社会保障需求。
具体目的包括：1. 维护基金的健康发展，保障基金安全：社会保险基金是保障人民群众权益的重要资金来源，需要确保基金的安全性和稳定性，以应对各种风险和挑战。
2. 高效运作，提升基金收益：社会保险基金管理要在合法、稳健的基础上追求收益最大化，充分利用基金的投资和运营手段，实现经济效益和社会效益的双重提升。
3. 提升服务水平，满足社保需求：社会保险基金管理要以人民群众为中心，提供高效便捷的服务，满足社会保障需求，为人民群众的幸福生活做出贡献。
二、社会保险基金管理的主要职责社会保险基金管理的职责涵盖多个方面，主要包括以下几个方面：1. 基金的投资管理：社会保险基金管理机构需要制定科学的投资策略，确保基金的安全和稳定运行，同时追求长期的资本保值和增值。
2. 基金的财务管理：社会保险基金的财务管理包括资金的筹集、使用、审计、决算等，确保基金财务状况的透明、准确和合规。
3. 基金的风险管理：社会保险基金面临各种风险，如市场风险、信用风险等，需要建立完善的风险管理体系，及时识别、评估、控制和化解各类风险。
4. 基金的运营管理：社会保险基金运营管理包括基金的组织架构、人员管理、信息系统建设等，确保基金运作的高效性和科学性。
5. 基金的社会责任：社会保险基金管理机构应积极履行社会责任，关注社会公益事业，回报社会，提升社会形象。
三、社会保险基金管理的原则和策略社会保险基金管理需要依据一定的原则和策略开展工作，以确保管理的科学性和有效性：1. 风险可控原则：管理机构在投资和运营中要确保风险的可控性，避免过度风险导致基金的损失。
L社会保险基金管理
考点补充——财政与社会保险的关系
一、财政与社会保险基金的关系 ★ 第一组关系：筹资分配与财政的关系 ★ 第二组关系：社会保险与财政收支的关系 ★ 第三组关系：社会保险与国家财政预算的关系
★ 第四组关系：社会保险与国家财政宏观调控的
关系
★ 第一组关系：筹资分配与财政的关系
（一）筹资与财政的关系
社会保险具有准公共产品的性质：
构及积累与消费的关系时，必须考虑社会保险基金的
收支因素。 一般社会保障开支占GDP的比重为20%---30%，其 中社会保险基金占主要部分。
• 2.社会保险基金对财政收入的影响
• 社会保险基金的筹集（社会保险税）直接构成了政府
的财政收入；社会保险结余基金是政府公债的重要筹 资渠道。 • 3.社会保险对财政支出的影响 • 财政支出包括购买支出和转移支出两大类，其中社会
3.简述社会保险基金投资的一般原则及规则。 一般原则： ① 安全性（养命钱） ② 收益性（受益人面临替代率和通货膨胀风险） ③ 流动性（随时应对不确定风险的需要） 投资规则： ① 分散化投资 ② 控制投资工具的风险等级 ③ 控制高风险投资工具所占的比例 ④ 注重投资的长期性
4.如何选择社保基金投资渠道（结合题3）。 金融工具： ① 银行存款 较高的安全性，但收益率较低 ② 国债 高安全，低收益 ③ 企业债券 收益率高于国债，风险低于股票 ④ 贷款合同 风险较小，收益稳定 ⑤ 股票 高收益，高风险 ⑥ 创新金融工具 风投 对冲基金 期货 远期等 实物工具： 房地产、基础设施——投资期限长、流动性差，但在一定程度上可防 范通货膨胀风险。 投资特点： ① 投资多元化 ② 宽广的投资幅度（对业务范围广的公司进行投资） ③ 对规模大小各异的公司进行投资 投资管理规则： ① 分散化投资 ② 控制投资工具的风险等级 ③ 控制高风险投资工具所占的比例 ④ 注重投资的长期性
社会保险基金管理
第一章一．社会保险基金的含义社会保险基金：为保障社会劳动者在丧失劳动能力或失去劳动机会时的基本生活需要，在法律的强制规定下，通过向劳动者及其所在单位征缴社会保险费，或由国家财政直接拨款集中起来的资金。
二．社会保险基金的特点：1、法律强制性2、社会政策目的性3、特定对象性4、统筹互济性5、储存性和增值性三．社会保险基金的种类1、按社会保险项目的专门用途及其功能分类1、养老保险基金（扩面问题）2、医疗保险基金（信息不对称问题）3、失业保险基金（失业补贴水平）4、工伤保险基金（工伤范畴界定问题）5、生育保险基金2按筹资模式分类概念界定按资金筹集调剂方式分：社会统筹模式个人帐户模式按资金是否积累分：现收现付制基金积累制模式：1、现收现付社会统筹制2、个人帐户储存基金制3、社会统筹部分基金积累制4、社会统筹和个人帐户相结合部分基金积累制3按基金所有权分类1、公共基金2、个人基金3、机构基金4按基金的营运管理方式分类1、财政性基金2、市场信托管理基金3、公积金基金社会保险基金的性质是在国民收入的初次分配及再分配过程中形成的，是从国家财政收入、企业收入和劳动者收入中分解出来的用于社会保险事业的一种社会后备基金。
社会保险基金的功能（一）基本功能：保障社会劳动者及其家庭基本生活（二）其他功能1、“减震器”2、保证社会劳动力再生产顺利进行3、调节收入差距4、促进经济发展5、促进社会文明社会保险基金的筹集原则1、效率性原则2、公平性原则3、稳定性原则4、收支平衡性原则（近期横向收付平衡是指当年或近年内从所有投保人或被保险人征缴的社会保险基金总额，应该以同期所需支付的社会保险费用总额为依据并在收付过程中保持平衡。
远期纵向收付平衡是指被保险人和投保人在整个投保期间，或是在一个相当长的计划期内缴纳的社会保险基金与利息的总和，应以劳动者在整个享受保险待遇期间或计划期预计开支的社会保险费用总额为依据，并使二者在一个较长的期间内始终保持平衡关系。
社会保险基金管理与监督复习要点
社会保险基金管理与监督复习要点社会保险基金管理与监督是现代社会保障制度建设的重要环节，保障了人民群众的基本生活需求和社会稳定的发展。
为了加强社会保险基金的管理与监督，我国不断完善法律法规和实施措施，社会保险基金管理与监督复习也成为了各种职业考试和竞聘资格的必考内容。
以下是社会保险基金管理与监督复习要点的介绍：一、社会保险基金概述社会保险基金是指通过社会保险制度实现的一种强制性的经济基础设施，在收入分配、社会保障和国家财政中具有重要的作用。
社会保险基金主要包括养老保险基金、医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险基金和生育保险基金。
社会保险基金收入主要来源于企业和职工的缴费，由政府统一管理和监督。
二、社会保险基金管理社会保险基金管理是指对社会保险基金的收入、支出、投资等进行组织、指导、监督和管理的一项工作。
社会保险基金的管理机构主要有财政部、人力资源和社会保障部、全国社会保障基金理事会、地方社会保障基金管理局等。
社会保险基金管理要加强对基金的投资运营管理，健全投资、运营、风险评估制度，防范风险。
同时需要做好基金的财务管理、信息管理、资产管理和风险管理等方面的工作。
三、社会保险基金监督社会保险基金监督是指对社会保险基金各种核算和审计工作的监督和管理。
社会保险基金监督机构主要有国务院监察部门、地方监察部门、国家审计部门和地方审计部门等。
社会保险基金监督主要涉及基金的收支、投资、风险管控等方面，还需要加强对基金的法制、信息和职业道德等方面的监督。
四、社会保险基金的投资运营社会保险基金的投资运营是指将社会保险基金依法管理和运作，以最优的方式利用社会保险基金，提高基金的收益率和增值能力。
社会保险基金的投资可以采取多种方式，包括直接投资、间接投资和合作投资等。
社会保险基金的投资运营需要加强风险防范和控制，避免出现重大风险和损失。
五、社会保险基金管理的风险控制社会保险基金管理的风险控制是指在社会保险基金管理过程中，对可能出现的风险进行识别、评估、控制和预警的一系列行动。
社会保险基金管理制度
社会保险基金管理制度社会保险基金管理制度是指为了保障社会保险基金的有效管理和使用，保障全体参保人员的权益，建立的一系列规范和流程。
它是社会保险制度中至关重要的一环，对于社会稳定和经济发展起着重要的作用。
本文将就社会保险基金的管理制度进行论述。
一、社会保险基金的来源社会保险基金的来源主要包括个人和单位的缴费，以及政府的财政补贴。
个人和单位的缴费是基本的社会保险制度运行的基础，而政府的财政补贴则是为了保障基金的充足和平衡，促进社会保险事业的发展。
二、社会保险基金的管理机构社会保险基金的管理机构一般由政府和专门的社保基金机构共同管理。
政府负责监督和指导基金的管理工作，确保基金的安全和合理运作。
而专门的社保基金机构则负责具体的操作和管理工作，包括基金的收支核算、基金投资运营等。
三、社会保险基金的投资运营社会保险基金的投资运营是基金管理的重要环节。
通过对基金的投资运营，可以使基金的资产保值增值，增加基金的收益，保障基金的长期可持续运行。
在投资运营中，需要根据基金的风险偏好和投资目标，合理配置资产，进行有效的投资组合管理。
四、社会保险基金的风险控制社会保险基金的风险控制是保证基金安全的关键。
在基金的投资过程中，需要严格控制风险，避免出现损失。
为了实现风险控制，可以采取多元化投资策略，分散风险，同时加强监督和管理，定期审计基金的运行情况，及时发现和解决问题。
五、社会保险基金的使用和监督社会保险基金的使用是为了保障参保人员的权益和福利，实现社会保险制度的核心目标。
基金的使用需要按照法律法规进行，保证公平、公正、透明。
同时，需要建立健全的监督制度，加强对基金使用情况的监督，防止滥用和浪费，确保基金的有效使用。
综上所述，社会保险基金管理制度是社会保险制度中的重要环节。
通过建立健全的管理制度，可以保障社会保险基金的有效管理和使用，为参保人员提供稳定的保障和福利，推动社会稳定和经济发展。
同时，需要加强监督和风险控制，确保基金的安全和合理运作。
社会保障基金管理
名词解释1、社会保障基金：是国家政府根据实行的社会保障制度，依据现行法律法规筹集的用于社会保障事业的一项法定的专门资金。
2、公共基金：公共基金是从私人财产中提取一部分作为积累，最终返诸社会。
基本性质决定了政府在公共基金中的角色是代管人。
所谓公共也是大家一起所拥有的基金。
3、社会保障基金管理：是指为保障劳动者的基本生活，根据国家和个人的经济承受能力而开展的基金筹集、待遇支付、基金保值增值的行为和过程。
主要包括社会保障基金收支管理、社会保障基金的预算和决算管理、社会保障基金投资运营管理、社会保障基金稽核和监督等。
4、收支两条线：在国有商业银行，社会保障经办机构开设收入户、支出户，财政部门开设财政专户。
社会保障经办机构征缴的社会保障基金全部存入收入户（税务征收地区直接缴入财政专户或国库）；每月月末前将收入户中的全部资金转入财政专户；社会保障经办机构依据支付需求提出拨款计划，财政部门从财政专户向支出账户划拨资金，在支出户中需保留1~2个月的支付周转金。
5、现收现付模式的筹资原则是近期横向收付平衡。
或称之为"统筹分摊式”、"年度评估式”、"课税资助式”等。
这种模式要求先做出当年或近几年*项社会保障措施所需支付的费用预算，然后按照一定的比例分摊到参加社会保险的单位和个人，本期征收，本期使用，一般不留余额，是社会保险基金的收入与支出在年度大体保持平衡的一种财务机制。
6、完全积累模式的筹资原则是远期纵向收付平衡，其实质是个体一生中的代收入再分配制度。
具体做法是：首先由政府基金管理部门对有关人口寿命、经济发展状况等作宏观预测，然后预测劳动者退休之后所需的保险费用支出，将其平均分摊到劳动者的整个就业期间和投保期间。
在职职工依据退休后的基本生活需求量，确定在职期间缴纳养老保险费的数额，每个人所缴纳的养老保险费储存在国家为他们设立的个人养老保险账户上，在他们退休以后，将账户上积累的款额以及它们的投资收益，按照法律规定的方式，一次性或按月发放给受保险人。
社会保险基金管理制度原文
社会保险基金管理制度原文一、引言社会保险基金是国家为保障人民生活和促进社会和谐发展而设立的一种公共资金，是社会福利制度的重要组成部分。
社会保险基金管理制度是指国家机关和相关部门为了保障社会保险基金的安全运行和有效管理而建立的规章制度。
本文将对社会保险基金管理制度进行深入剖析，从管理体制、投资运营、风险控制等方面进行分析和评价，旨在为完善社会保险基金管理制度提供借鉴和参考。
二、管理体制社会保险基金管理体制是社会保险基金管理的基本框架和运行机制。
在我国，社会保险基金的管理机构主要包括社会保险基金监管机构、社会保险基金运营管理机构和社会保险基金投资运营机构。
社会保险基金监管机构是社会保险基金管理的监督者和监管者，其主要职责是监督和管理社会保险基金的投资、运营和使用情况，保障社会保险基金的安全和稳健运行。
社会保险基金运营管理机构是负责社会保险基金的运作和管理工作，包括基金会计、财务、风险管理、信息系统等工作。
社会保险基金投资运营机构是负责社会保险基金的投资运营工作，主要包括资产配置、投资管理、风险控制等工作。
目前，我国社会保险基金管理体制已初步建立，但仍存在一些问题和不足之处，例如管理机构职责不清晰、部门之间协作不畅、监管措施不到位等，导致社会保险基金管理效率低下、风险增加等问题。
三、投资运营社会保险基金的投资运营是社会保险基金管理的核心内容之一。
在我国，社会保险基金的投资方式主要包括股票投资、债券投资、房地产投资、基础设施投资等。
然而，由于我国社会保险基金的规模庞大、投资期限长，基金管理人需面临较大的投资压力和风险管理挑战。
因此，社会保险基金的投资运营应注意以下几个方面：首先，要加强资产配置。
资产配置是社会保险基金投资运营的基础，合理的资产配置可以最大程度地降低风险、提高收益。
然而，当前社会保险基金的资产配置过于保守，过度依赖固定收益类资产，导致资产配置不合理、收益水平低下。
其次，要加强投资管理。
投资管理是社会保险基金投资运营的核心环节，有效的投资管理可以提高投资效率、确保投资安全。
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社会保险基金管理模式比较
管理模式
措施
信托基金
委托给某一专门机构管理，并负责基 金投资营运
基金会 基金会负责实施基金管理和投资营运
商业经营性
政府规划并授权的基金公司组织实施 社会保险
代表国家
美国、日本
新加坡 智利和一些拉美
国家
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社会保险基金管理模式比较
社保基金管理途径 财政集中型 多元分散型 专门机构型
➢
一马当先，全员举绩，梅开二度，业 绩保底 。20.1 0.202 0.10.2 005:5 205:5 2:420 5:52: 42Oct -20
➢
牢记安全之责，善谋安全之策，力务 安全之 实。20 20年1 0月20 日星期 二5时5 2分42 秒Tues day, October 20, 2020
关于社保基金
➢ 功能：物质保障 ➢ 构成：养老、医疗、失业、工伤及其他 ➢ 方式：企业、员工缴费，国家提供资助 ➢ 形式：货币支付为主
4
社保基金的特点
➢ 法律强制性 ➢ 社会政策目的性 ➢ 政府干预性 ➢ 社会化精算测定
5
社会保险基金的来源
➢ 个人缴费 ➢ 企业缴费 ➢ 政府资助或补贴 ➢ 基金的投资收益
➢
人生得意须尽欢，莫使金樽空对月。 05:52: 4205: 52:42 05:52 10/20 /2020 5:52:42 AM
➢
安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。20 .10.20 05:52 :4205 :52Oc t-202 0-Oct- 20
➢
加强交通建设管理，确保工程建设质 量。05 :52:4 205:5 2:420 5:52T uesda y, October 20, 2020
➢ 现场监督包括日常监督（在日常业务活动中开展的定期或不定期的基金 监督工作）、专项监督（针对某项具体问题而开展的基金监督）和挪用 基金案件的检查处理
➢ 非现场监督：监督机构通过报表分析，对经办机构和有关机构管理运营 基金的活动进行全面、动态的监控，了解基金管理的状况、存在问题和 风险因素，发现异常情况及时采取防范和纠正措施。
➢ 非现场监督，依靠经办机构和有关机构报送的数据，进行多方面的分析 、测算并加以管制
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社会保险基金账户的监管
➢ 对基金征缴、基金支出和基金结余情况的监督检查，也可以说是对基金收入户、 基金支出户和基金结余户（财政专户）的监督检查。
➢ 基金征缴监督。监督企业缴费行为，有无少报参保人数,少报工资总额、故意少缴 或不缴费；经办机构征缴的保险费是否及时足额缴入收入户管理，有无不入帐， 搞体外循环或被挤占挪用；收入户资金是否按规定及时足额转入财政专户等
➢ 2010年全国企业职工基本养老保险基金、失业保险基金、城镇职工基本 医疗保险基金、工伤保险基金和生育保险基金总收入18646.4亿元，比上 年增长15.7%；总支出14810.9亿元，比上年增长20.4%
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我国社保基金运营 ——财政补助
➢ 2009年，各级财政对社会保险基金补助1777亿元，比上年增长9%。 其中中央财政安排企业职工基本养老保险补助资金1326亿元，比上年 增长18%
➢ 截止2001年12月31日，社保基金资产总额805.09亿元，国债占比32.82％ ， 银行存款占比64.59％
➢ 2001年12月13日《全国社会保障基金投资管理暂行办法》规定社保基金投 资基金、股票比例最高可达总资金量40％，国债比例最高可达40％，企业 债、金融债比例最高可达10％，银行存款最少不低于资金总量的10%，在 一家银行的存款不得高于社保基金银行存款总额的50％
司账目财务报告的定期审查
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建立社保基金监管的法律法则体系
➢ 建立健全的法律监督体系 ➢ 发挥社会保险基金监管委员会的重
要作用 ➢ 构建社会保险基金监管的规则体系
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➢ 如何规避社保基金被挪用的行为？
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➢
树立质量法制观念、提高全员质量意 识。20 .10.20 20.10 .20Tu esday , October 20, 2020
➢
严格把控质量关，让生产更加有保障 。2020 年10 月上午5 时52 分20.10 .2005 :52Oc tober 20, 2020
➢
作业标准记得牢，驾轻就熟除烦恼。 2020年 10月2 0日星 期二5 时52分4 2秒05 :52:4 220 October 2020
➢
好的事情马上就会到来，一切都是最 好的安 排。上 午5时5 2分42 秒上午 5时52 分05:5 2:422 0.10. 20
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什么是社会保障基金？
➢ 全国社会保障基金是指全国 社会保障基金理事会负责管 理的由国有股减持划入资金 及股权资产、中央财政拨入 资金、经国务院批准以其他 方式筹集的资金及其投资收 益形成的由中央政府集中管 理的社会保障基金。
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强化社会保险基金投资规划
➢ 从法律角度严格投资规划 ➢ 投资比例、安全警戒线 ➢ 投资收益数额与税收优惠 ➢ 资产管理与负债管理 ➢ 财务会计准则
➢ 2002年，社保基金入市资金仅为12.66亿元，全部用于投资中国石化新股
➢ 2007年末，社保基金在➢ 2008年12月31日，社保基金的资产总额为5,623.70亿元，自成立以来的 累计投资收益额1,598.11亿元，年均投资收益率为8.98％
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社会保险基金监管的内容
➢ 选择社保基金营运机构(who choose? Choose whom?)
➢ 制定监管规则 ➢ 设计运营指标体系 ➢ 实施监管:现场监管与非现场监管
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现场监督与非现场监督
➢ 现场监督是监督机构派人到被监督单位对基金管理 水平、基金资产质量 、基金收益水平、基金流动性等进行全面检查或专项检查
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社会保险基金的支付方式
➢ 社会保险基金管理机构按照法律规定的条件、标准和 方式支付各类社会保险金，以保障实现基本生活目标
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社会保险基金的平衡
➢ 人口精算 ➢ 经济预测 ➢ 法律制度
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第二节 社会保险基金管理
➢ 为实现社会保险基本目标和 制度的稳定运行，对社会保 险基金的运行条件、管理模 式、投资营运、监督管理进 行规划和系统管理
具体措施
特点
建立社会保障预算或 者直接列入财政预算
委托金融机构管理
相对独立的专门机构 管理
政府作为 效益高，风险大
独立性
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第三节 社会保险基金管理的投资运营
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社保基金投资营运的结构和方向
➢ 政府债券 ➢ 金融资产 ➢ 各类贷款 ➢ 有形资产
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我国社保基金运营
➢ 截止2000年末，全国社保基金总量为200亿元，均为财政拨款，2000全年 总收益金额约为1,700万元。
➢ 为帮助解决中央及中央下放地方政策性关闭破产国有企业退休人员和 地方依法破产国有企业退休人员参加城镇职工基本医疗保险，统筹解 决其他关闭破产企业退休人员和困难企业职工纳入城镇职工基本医疗 保险问题，中央财政在2008年安排80亿元专项补助资金基础上，2009 年又安排289亿元
➢ 2009年，地方财政对社会保险基金的补助超过20亿元的有辽宁、吉林 、黑龙江、上海、江苏、湖北和湖南等7个省份。其中，地方财政补 助最高的是上海市，为73亿元；增长最快的是西藏自治区，比上年增 长102%
6
社会保险基金的缴纳主体
➢ 大多数国家均实现三方共同缴纳的方式 ➢ 经济发展水平和文化的差异，引起实际给付比例差异 ➢ 工业化国家社会保险缴费比例见P75 ➢ 我国实施社会保险统筹与个人账户相结合
7
社会保险基金的缴纳方式
➢
➢
你还记得社会保险基金的筹集方式吗
➢ 短期支付项目选择现收现付制 ➢ 长期支付项目可采用基金完全积累制和部分积累制
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社会保险基金管理的主要内容
➢ 社会保险基金管理的法律体系 ➢ 社会保险基金管理模式选择 ➢ 社会保险基金的投资营运 ➢ 社会保险基金的监管 ➢ 社会保险基金管理与财政金融的互动效应 ➢ 社会保险基金管理的内外部条件的协调
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社会保险基金管理的意义
➢ 有助于社会保险制度的正常稳定运行 ➢ 有助于减轻政府日益增大的社会保险
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完善社保基金管理的外部环境
➢ 经济发展 ➢ 资本市场与金融市场的发展 ➢ 完善法律体系
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➢ 如何有效激励企业和个人缴纳社会保险金？
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第四节 社会保险基金监管
➢ 国家授权专门机构依法对社 会保险基金收缴、安全营运 、基金保值增值等过程进行 监督管理，以确保社会保险 基金正常稳定运行的制度和 规则体系
➢
相信相信得力量。20.10.202020年 10月20 日星期 二5时 52分4 2秒20. 10.20
谢谢大家！
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社会保险基金监管模式的选择
➢ 政府集中控制：直接控制委托专 门机构实施监管
➢ 私营化分散性管理：基金营运机 构竞争的市场化管理
➢ 我国应实行什么样的监管模式？
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社保基金管理营运机构资格审定
➢ 审查和鉴定(管理者的任用和监管) ➢ 审批程序和资格审查 ➢ 管理机构 ➢ 对基金营运机构的监管通过对公
➢
安全在于心细，事故出在麻痹。20.1 0.202 0.10.2 005:5 2:420 5:52: 42Oct ober 20, 2020
➢
踏实肯干，努力奋斗。2020年10月2 0日上 午5时5 2分20. 10.20 20.10 .20
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追求至善凭技术开拓市场，凭管理增 创效益 ，凭服 务树立 形象。 2020年 10月2 0日星 期二上 午5时5 2分42 秒05:5 2:422 0.10. 20