2018预算执行及控制表-模版

47 税金及附加科目 003 地方教育费附加
48
财务费用
001 手续费
49
财务费用
002 利息支出
50
财务费用
003 利息收入
51
财务费用
52
财务费用
99 其他费用
004 工本费 005 汇兑损益
说明 核算与公司有劳动关系人员并纳入工资表内核算并发放的工资、绩效、补贴、加班、季度半年度奖金、年终奖等项目的工资性 按国家或公司制度规定给予员工的各种福利费支出，如：伤葬费、抚助金、医疗费、统一餐费、防暑降温费等； 核算岗位培训学习，专业知识的培训学习，后续教育支出及其他员工教育培训支出及公司组织的各类培训支出； 核算按财税相关规范计算交纳的工会经费； 部门人员按国家规范支付的社会保险费:按具体险种明细核算； 部门人员按国家规范支付的社会保险费:按具体险种明细核算； 部门人员按国家规范支付的社会保险费:按具体险种明细核算； 部门人员按国家规范支付的社会保险费:按具体险种明细核算； 部门人员按国家规范支付的社会保险费:按具体险种明细核算； 部门人员按国家规范支付的住房公积金支出； 日常办公耗用笔、纸、矿泉水、墨盒、笔芯、胶水、印泥、钉书针、橡皮、尺子、计算器、文件夹、长尾夹等等支出； 印刷各类单据、表格、资料发生的支出； 日常招待客人的餐费、酒水、香烟、礼品、游玩、住宿等接待性支付； 日常通过快递速运公司邮寄产品、物料、文件资料等产生的快递费用； 核算公司固定电话、移动电话支出、网终费用等支出； 核部门固定资产按会计准则要求和公司实际情况确定并计提的折旧费用； 核算无形资产按会计准则和公司实际情况计算计提的摊销费用； 核算公司与有劳动关系的员工因公司主动辞退或解除劳动关系而给予的补偿支出； 核算因公异地出差产生的各类差旅费用，含过路过桥费、油费、住宿费、机票、汽车、船票、火车票、出差补助包干等支出； 核算公司日常水费支出； 核算公司日常电费支出； 核算经营或业务需要向外部单位或人个承租的各类房屋、设备、车辆、场地等等费用； 日常经营、生产、业务需要消耗的各类未纳入固定资产管理的消耗性物品消耗支出； 为承接业务、宣传企业等目的产生的各类具有宣传、推广性质的各类支出； 公司经营场所发生的物业管理费支出； 除车辆维修保养以外的公司日常经营管理过程中发生的维修支出； 参加、组织相关会议发生的住宿、场地设备租赁、条幅、餐饮、交通、办公用品等与会议直接相关的各类支出； 公司发生的除审计咨询服务费以外的借助外部专业服务机构或行业主管单位为公司提供的各类专业性的咨询、顾问、服务等发 核算公司发生与券商、审计、评估、律师等中介机构发生日常审计、顾问、持续督导、财务顾问等费用； 还现行税收政策计算交纳的房产税 还现行税收政策计算交纳的土地使用税 还现行税收政策计算交纳的车船使用税 还现行税收政策计算交纳的印花税：资本增加、营业收入、账薄印税等交纳的印花税 核算公司车辆的修理、保养支出； 核算公司车辆的每年交强险、商业保险费支出； 核算公司在参与业务或某项目投标产生的与投标相关的支出：标书费，中标服务费等； 因订购报纸、各类行业期刊、各类经营管理类书籍及其他资料而发生的费用支付； 核算按规定应交纳的除城建税、教育费附加、地方教育附加、所得税等以外的交纳税务机关的其他规费，如：残疾人就业保障 核算公司参加各类行业\产品等展览会的场地费、展台搭建、劳务费、参展人员相关费用等支出；
16 按发生部门归属科目 016 固定资产折旧费
17 按发生部门归属科目 017 无形资产摊销费
18 按发生部门归属科目 018 辞退补偿金
19 按发生部门归属科目 019 差旅费
20 按发生部门归属科目 020 水费
21 按发生部门归属科目 021 电费
22 按发生部门归属科目 022 租赁费
23 按发生部门归属科目 023 物耗费
38 按发生部门归属科目 038 地方基金规费
39 按发生部门归属科目 039 展览费
40 按发生部门归属科目
41 按发生部门归属科目
42 按发生部门归属科目
43 按发生部门归属科目
44 按发生部门归属科目 099 其他费用
45 税金及附加科目 001 城市维护建设税
46 税金及附加科目 002 教育费附加
24 按发生部门归属科目 024 业务宣传广告费
25 按发生部门归属科目 025 物业管理费
26 按发生部门归属科目 026 修理费
27 按发生部门归属科目 027 会务费
28 按发生部门归属科目 028 咨询技术服务费
29 按发生部门归属科目 029 审计咨询服务费
30 按发生部门归属科目 030 房产税
31 按发生部门归属科目 031 土地使用税
32 按发生部门归属科目 032 车船使用税
33 按发生部门归属科目 033 印花税
34 按发生部门归属科目 034 车辆维保费
35 按发生部门归属科目 035 车辆保险费
36 按发生部门归属科目 036 投标费用
37 按发生部门归属科目 037 图书报刊费
核算除述费用支别类别以外的费用 核算按应交增值税计算交纳的城市维护建设税 核算按应交增值税计算交纳的教育费附加 核算按应交增值税计算交纳的地方教育费附加
不属以上费用的其他费用
金、年终奖等项目的工资性支出； 暑降温费等； 类培训支出；
、长尾夹等等支出；
票、出差补助包干等支出；
的各类支出； 性的咨询、顾问、服务等发生的费用；
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序号 核算科目
编码 费用项目类别
1 按发生部门归属科目 001 工资
2 按发生部门归属科目 002 职工福利费
3 按发生部门归属科目 003 职工教育经费
4 按发生部门归属科目 004 工会经费
5 按发生部门归属科目 005 养老保险费

6 按发生部门归属科目 006 医疗保险费
7 按发生部门归属科目 007 失业保险费
8 按发生部门归属科目 008 工伤保险费
9 按发生部门归属科目 009 生育保险费
10 按发生部门归属科目 010 住房公积金
11 按发生部门归属科目 011 办公费
12 按发生部门归属科目 012 印刷费
13 按发生部门归属科目 013 业务招待费
14 按发生部门归属科目 014 快递费
15 按发生部门归属科目 015 邮电通讯费