第二章交易费用理论总结
第二章交易费用理论与制度
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第二章交易费用理论与制度
（二）制度费用和制度既定条件下的交易费用
n 1.制度费用或总量的交易费用
n 制度费用包括建立市场制度的费用、建立适当政治框 架的费用，或者建立个人人际关系、树立个人声誉或培养 交易技巧的费用等。
n 经济中总量的交易费用有多大？ n 在美国，1970年交易部门构成美国国民生产总值的45％。
香港大学的张五常教授估计交易费用占香港国民生产总值 的80％，这似乎包括了全部第三产业以及第一、二产业的 量度和监管费用。如诺思所说，这些交易费用是决定一种 政治或经济体制结构的制度基础。
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第二章交易费用理论与制度
n 2.既定制度下的每笔交易的交易费用或交换成 本
在制度既定下（或制度不变的条件下）我们可 以测量完成交易所需要的成本，它包括对所交易 的商品或劳务的性质的考察、收集相关信息的成 本、订立、履行契约的成本等。
n
（2）研究存在交易成本的社会；
n
（3）由于经济组织的理论假设与现实是相干的，以
及所有可行的组织形式都是有缺陷的，他主张通过比较制
度分析考察可行的组织形式之间的相互替代；
n （4）上述行为决定于对契约、契约过程和组织详细的 微观分析研究。
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第二章交易费用理论与制度
n 2、阿罗和威廉姆森的对交易费用的认识
行为包括：(1)寻找有关价格的确切信息。(2)在价格是内生的时
候，为弄清买者和卖者的实际地位而必不可少的谈判。(3)订立
合约。(4)对于合约对方的监督以确定对方是否违约。(5)当对方
违约之后强制执行合同和寻求赔偿。(6)保护产权以防第三者侵
权—例如，防御海盗或在非法交易时对政府的防范。（（冰）
交易费用理论
交易费用理论
交易费用理论
交易费用理论是由美国经济学家亨利·威廉姆斯在1976年提出的一种理论，它提出，交易费用决定了一定的商品的交易量，也决定了供求双方最后的交易价格。
威廉姆斯提出的交易费用理论是基于商品的贸易有一定的成本，这些成本可以是实物成本，如运输、仓储等，也可以是指非实物成本，如信息搜索成本、协商成本等。
如果交易费用较高，交易量将减少，买卖双方最终的交易价格也会受到影响。
交易费用理论强调，交易费用越高，交易量越少，而交易费用越低，交易量越大。
所以，降低交易费用是增加交易量的关键。
可以采取许多措施来降低交易费用，如减少信息搜索成本，减少交易环节，改善交易环境，缩短贸易通路等。
另外，交易费用理论还提出，交易费用还可以影响买卖双方的交易价格，即当交易费用越高时，买卖双方的交易价格也会越低。
因此，降低交易费用也可以提高交易价格，从而提高供应商和消费者的利润。
总之，交易费用理论认为，交易费用是决定商品交易量的关键因素，也是影响买卖双方交易价格的因素。
如果想要增加商品的交易量，就必须降低交易费用，从而提高交易价格。
交易费用理论
交易费用理论
交易费用理论是一种经济学理论，用于说明交易的成本和费用。
它的基本概念是，如果两个交易对手之间存在交易成本，那么他们可能不会进行交易。
因此，交易费用理论说明，当费用高于可以实现的利润时，交易就不会发生。
交易费用理论的基本概念是，交易费用是双方可能支付的费用，包括直接费用和间接费用。
直接费用包括比如说支付给经纪人的佣金，支付给政府的税收等。
间接费用包括比如说调整价格，会计费用，搜索费用，贸易信息费用等。
这些直接和间接的交易费用都会影响双方之间进行交易的意愿。
交易费用理论也认为，交易费用会影响市场结构。
例如，如果交易费用过高，就会导致垄断市场的形成，因为只有少数几个公司有足够的成本获利能力来支付交易费用。
因此，交易费用理论有助于解释为什么有些市场会出现垄断的情况。
总的来说，交易费用理论是一种重要的经济学理论，可以帮助我们理解交易的成本和费用，以及这些费用如何影响市场结构的发展。
研究者可以使用交易费用理论来更好地了解市场的运作方式，以及如何降低交易费用，以提高市场的效率。
第二章交易费用理论
• ②交易的实质：是以财产权利为对象，是人与人之间 对自然物的权利的出让和取得关系，是人与人之间的关 系。
• ③交易是人类经济活动的基本单位，是制度经济学的
倍，粗3倍。为了生产这种粉笔，粉笔厂就要进行投资，
购进新的设备，这种新的设备就是一种专用性资产。
20 February 2020
New Institutional Economics
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假定原协议中规定的是新粉笔一支0.10元，但由于 市场上石灰的价格下降，嘉兴学院要求0.05元一支， 否则，一支粉笔也不购买。假定此时的粉笔预付金远 远不足以抵偿新购买设备的价值，进行了专用性资产 投资的粉笔厂就会成为嘉兴学院机会主义行为的受害 者。
最小单位， 具有“冲突、依存和秩序”三个基本特征。
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•2、交易的类型
• ①买卖的交易：平等人之间以财富分配为目的的交换 关系，对应于市场关系。
• ②管理的交易：上下级之间以财富生产为目的的交易 关系，对应于企业制度。
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（3）交易的频率
•①交易的频率：指交易发生的次数。
•②交易的频率与交易费用
•交易的频率决定为某一交易建立专门的治理结构（制度 安排）是否经济。
•例如：短期的家务，人们可能请家政公司的钟点工服务； 而长期的家务，人们会雇一个专职的保姆。企业短期需 要较多的劳务会雇临时工，长期则雇佣专职职工。
第二章交易费用理论
（交易费用）的主要诱因，而且会提高经济的生产率 。
精品资料
（四）交易(jiāoyì)费用范式
所谓范式(fàn shì)，就是指在某一学科内被人们所共同 接受、使用并作为交流思想的共同工具的一套概念体系和 分析方法。
1. 交易费用范式的形成
企业起源的原因？既然经济个体可以通过市场交易实现生产合作，为 什么还要存在企业？是什么决定了企业的规模？ 为了解释这个问题，科斯提出了“交易费用”这一概念。这一概念是 新制度经济学的理论基石之一。
精品资料
交易（其属性各不相同）与治理(zhìlǐ)结构（其成本和竞 争力各不相同）的对应方式各不相同，但主要都是以交易成本 为目标。
• 第二，本来两天可以完成的交易被拖延到200天完成，在中国 或许(huòxǔ)还能接受，原因是劳动力成本低，而且劳动力数 量也多，只是“多辛苦一点而已，忍一忍就过去了”。
精品资料
陈志武：为什么中国人勤劳(qínláo)而不富有
• 相比之下，如果是在劳动力成本高的国家，这种规避交易风险的 安排显然难以(nányǐ)执行。换言之，正是由于廉价的劳动力， 我们才有对冲高制度成本的可能性。
精品资料
康芒斯将“交易”分为(fēn wéi)三种类型:
（1）买卖的交易，即平等的人与人之间的交换关系（市场）
；买卖活动。价格由买卖双方多个当事人决定，具有竞争性。
法律上不平等的上下级之间的不平等交易，交易双方只有一个当事 人（包括个人或组织），没有竞争性
（2）管理的交易，上级(shàngjí)是一个个人或一个少数人的 特权组织。 （3）限额的交易，上级(shàngjí)是一个集体的上级(shàngjí)或 者它的正式代表者，如公司理事会、政府等。
交易费用理论综述
交易费用理论综述一、本文概述本文旨在全面综述交易费用理论，这一理论自20世纪30年代由罗纳德·科斯提出以来，已成为现代经济学的重要组成部分。
交易费用理论主要探讨在经济活动中，由于市场机制和企业组织形式的不同，交易双方需要支付的额外费用，这些费用包括但不限于寻找交易伙伴、谈判、签约、执行和监督等。
本文将回顾交易费用理论的发展历程，梳理其主要观点和研究成果，并探讨该理论在现实世界中的应用和影响。
本文还将分析交易费用理论在经济学领域的贡献，以及未来可能的研究方向和挑战。
通过本文的综述，读者可以对交易费用理论有一个全面而深入的理解，从而更好地理解经济活动的本质和运行机制。
二、交易费用理论的基本概念与内涵交易费用理论，作为一种经济分析框架，由罗纳德·科斯在20世纪30年代首次提出，后经奥利弗·威廉姆森等学者的进一步发展和完善，逐渐形成了系统的理论体系。
该理论的核心概念是“交易费用”，指的是在经济活动中，为了实现商品或服务的交换而必须支付的各种成本。
这些成本包括但不限于搜寻信息、议价、签订和执行合同、监督执行以及可能发生的违约赔偿等。
交易费用理论的基本内涵在于，它强调了交易费用对经济组织和市场结构的影响。
科斯认为，企业的存在是为了降低交易费用，即通过内部化市场交易来减少因为市场不确定性、机会主义和有限理性等因素造成的交易困难。
换句话说，企业是市场的替代物，其边界取决于内部组织交易的成本与外部市场交易的成本的比较。
威廉姆森进一步拓展了交易费用理论，他提出了交易的三个维度：资产专用性、交易不确定性和交易频率。
这些维度共同决定了交易的性质和所需的治理结构。
资产专用性指的是资产在特定用途上的价值高于其他用途的价值，这可能导致机会主义行为和“套牢”问题；交易不确定性指的是由于市场环境的变化或信息不对称导致的交易风险；交易频率则是指交易的重复程度，它影响着建立和维护交易关系的成本。
根据这些维度，威廉姆森区分了不同类型的交易，并提出了相应的治理结构选择。
第二章：交易费用
第二章交易费用22.1交易费用的概念32.2交易费用：描述和尝试性定义4 2.2.1 市场型交易费用 4 2.2.2 管理型交易费用 6 2.2.3 政治型交易费用 62.3估猜交易费用的规模8 2.3.1 市场型交易费用8 2.3.2 政治型交易费用102.4模型化交易费用：“交易”活动11 2.5交易费用文献的一些评述15 2.6第二章的阅读建议18第二章交易费用新制度经济学的一个突出特点是坚持认为交易是有费用的。
从新古典视角来看，这种转变已经足够直截了当了。
但理论上，重要的是认识到，向正的交易费用转变也是向一个不同的、更为现实的决策制定者的观念转变。
关于经济体制中的决策制订者的性质，可以说一个合理的假设是，个人为了获取信息需要耗费时间和资源，而且他们在处理信息和进行计划方面存在着有限的能力。
尽管对有限理性（bounded rationality）这一术语给出一个精确定义可能会存在一些问题，不过，人的行为在很大程度上是有限理性的这一判断并非不尽合理。
但是，一旦将人们看作是具有有限的理性，显然，必然会产生我们所称的“交易费用”（transaction costs），无论经济决策者在经济中哪一个部门进行什么样类型的活动，都会产生正的交易费用。
相对于新古典理论中假设的决策制定者而言，在真实的世界中，由于人们的局限以及有限的知识，因而容易犯错误，决策制定者在决策过程中总会存在无效率的情况。
简而言之，由于无效率而产生的交易费用势必会出现。
交易费用是无处不在的，这是由于制订决策个人的特点所决定的。
于是，非常自然而然地，当考察交易费用现象的时候，应该牢记不完全的单个代理人和经济运行的费用之间的关系。
正的交易费用不仅存在，而且事实上它们在数量上也是非常大的。
根据一些估计，现代市场经济中的交易费用占净国民生产总值将近50－60%。
而且，这些数字并不包括建立新制度和组织的初始成本。
这一情形显然对于经济理论有着重要的含义；对交易费用进行模型化不能被视为仅仅是对新古典经济学做小小的改动。
交易费用知识点总结
交易费用知识点总结交易费用是指在进行交易过程中所需要支付的费用，它是交易活动中不可或缺的一部分。
交易费用分为交易产生的费用和利益分配的费用两大类，其中交易产生的费用包括交易成本和交易摩擦成本。
交易费用和费率是证券交易的重要内容，它直接影响到交易者的收益和投资成本。
了解交易费用的构成和影响因素，是投资者进行交易决策的重要基础。
一、交易费用的组成交易费用包括直接费用和间接费用两个方面。
直接费用是指在交易过程中，直接产生的费用，包括佣金、印花税、交易税、过户费等。
佣金是最直接的交易费用，是交易者向中介机构支付的费用，通常按交易金额的一定比例收取。
印花税和交易税是证券交易中常见的税费，分别由政府收取，是根据交易金额或交易成交金额的一定比例收取的。
过户费是指在股票交易中，进行股权过户所产生的费用。
间接费用是指在交易过程中，间接产生的费用，包括支付银行利息、市场摩擦成本等。
这些费用并不是直接支付给中介机构，但却直接影响到投资者的交易成本。
二、交易费用的影响因素交易费用的高低受到多种因素的影响，包括交易规模、市场流动性、交易频率、市场环境、交易性质等因素。
首先是交易规模，交易规模越大，交易费用越高。
因为大规模交易会增加市场冲击成本和交易执行成本。
其次是市场流动性，流动性越差，交易费用越高。
因为在流动性较差的市场中，买卖盘价差较大，成交价差较大，容易产生滑点成本。
再次是交易频率，交易频率越高，交易费用越高。
因为高频交易会增加交易成本和流动性成本。
市场环境也会影响交易费用，市场环境越好，交易费用越低。
市场环境包括政策环境、经济环境、行业环境等，它们都会对交易费用产生影响。
交易性质也会影响交易费用，不同的交易性质对应不同的费用构成，因此交易性质也是影响交易费用的重要因素。
三、降低交易费用的途径在进行交易时，投资者可以采取一些措施来降低交易费用。
首先是选择合适的交易策略，有利于降低交易成本。
合理的交易策略可以帮助投资者将交易成本控制在合理范围内。
3交易费用理论
第二专题：新制度经济学的理论基础第二节交易费用的基本理论一、交易费用的提出和发展科斯在《企业的性质》中对新古典经济学的反思基础上发现了交易费用。
对“斯密定理”的疑虑，对企业存在的反思。
用交易费用说明了企业的存在及其边界。
阿罗1969年阿罗在研究保险市场逆向选择行为和市场机制运行效率问题时，认为“市场失灵并不是绝对的，最好能考查一个更为广泛的范畴——交易成本范畴”，并明确提出交易费用是“利用经济制度的成本”。
威廉姆森对交易费用理论的发展。
把交易费用由一个概念发展为一个理论体系，构建了交易费用经济学。
从资产专用性、机会主义、有限理性、不确定性和交易频率等方面论证了交易费用产生的原因。
将交易费用理论和方法应用到经济组织问题的研究中，拓展了交易费用研究和应用的领域。
1,交易费用的定义科斯：“利用价格机制的成本”，茅于轼“形成价格机制的成本。
德姆塞次：产权运作成本，交换、确立、保护成本。
“交换所有权的成本”；埃格特森“交易费用是个人交换他们对于资产的所有权和确立他们排他性权利的费用”诺斯：契约成本。
“交易成本是订立和实施作为交易基础的合同的成本，因此，它包括使经济能够获得贸易收益的政治和经济组织的成本”阿罗：制度成本。
的归纳：“交易用是经济制度的运行成本”，Furubotn:“交易成本定义为包括所有与（1）制度或组织的建立和变迁，和（2）制度和组织的使用有关的成本。
”张五常：所有鲁宾逊经济中不可能存在的成本。
交易成本包括所有不直接发生在物质生产过程中的成本。
樊纲、盛洪的阐释。
这些定义表述不同，实质是一致的。
但是，也存在一些不足。
不够规范和一般化。
一般定义：交易费用是处理人们之间交易关系所需要的成本。
包括交易信息获取费用、交易谈判、合约签订、执行和监督费用、违约成本，以及保障交易实现的其它制度运行成本交易是一个一般化概念，不是仅指市场交易。
康芒斯的交易理论。
买卖的交易（市场）、管理的交易（企业）、限额的交易（政府）交易泛指人们之间发生的权益交互作用关系。
高级经济学 第二章 交易费用理论
第二章交易费用理论•一、交易费用理论的起源与意义：•（一）交易费用理论的起源：•1934年在英国邓迪经济与商业学院任教不久的科斯开始对企业为什么会存在这样一个问题进行研究，科斯提出一个问题：既然资源可以由市场来调节，为什么生产不可以在没有组织的情况下进行？为什么要有企业这种组织？企业的规模为什么变化？企业的边界由什么来决定？•科斯发现这一系列的问题居然没有人深入进行过研究。
•科斯批判了以下主要观点：•1、劳动分工论：•有人认为企业之所以存在，是因为劳动分工的日益复杂，企业作为协调劳动分工的一体化力量而存在。
•科斯认为：市场机制已经被证明是一种协调资源配置的一体化力量，没有理由认为专业化分工会导致混乱，需要说明的是：为什么一种一体化力量（企业）会替代另一种一体化力量（市场）。
•2、不确定性论：•提出这一观点的经济学家是美国经济学家奈特教授。
奈特认为由于市场中存在着不确定性，就需要有知识、有能力、勇于承担风险并善于作出风险决策的人来统领一班人，从而导致企业的出现与存在。
科斯认为：那些有较多知识和较好判断能力的人并不一定要在企业里成为头领人物，他们可以出卖自己的知识、建议，这样做并不影响他们的收入。
•3、企业优待论：•由于销售税的设立，使得市场交易必须纳税，而企业内部组织同样的活动可以免税，这说明政府常常对市场交易和企业组织内同样的交易区别对待，这使人们倾向于选择企业而不是市场进行经济活动。
科斯认为：这种区别对待只能解释已经存在的企业为什么会变得比以前更大，但不能解释企业为什么会存在。
•科斯(R·Coase)在他1937年的奠基性文章《企业的性质》一文中回答到:“其主要理由可能在于使用价格机制是需要支付成本的。
产生这种成本的最明显原因在于在市场上发生的每一笔交易的协商和签定合同的费用也必须考虑进去。
”而这些交易费用有时会大到使正常的市场交易无法继续进行下去的程度。
•企业与市场是两种虽有不同，但是又可以相互替代的制度安排，市场上的交易是由价格机制来协调的，而企业则是通过资本控制和内部组织协调机制来完成这一过程的。
现代企业理论第二章 交易费用理论
◆制度
制度随着交易的复杂而变化，其目的就是降低交易成本。比 如，公有制、私有制、银行、保险、学校、对象专业化到柔性加 工单元，企业制度方式、市场制度方式、国家制度方式可以转化； 自由国际贸易方式与贸易联盟组织(WTO)方式等。。
■技术 技术可以节约交易的信息搜寻费用和合约实施的监督费用。
比如货币、电话、电报、电脑、互联网。但技术进步的同时也出 现了更为复杂的交易（证券、期货交易）从而提高了交易费用。 一个合理的技术总是使节约的交易成本大于增加的交易成本。
整理课件
●交易是人类经济活动的基本单位，是制度经济学的最小单位。 ●交易的实质是所有权的转移，不是“物品的交换”。 ●交易本身必须含有“冲突、依存和秩序”三项原则。实质上是 指人类交易活动的三个基本特征。 ▲康芒斯的交易概念：在一定的秩序或集体行动的规则中发生 的、利益彼此冲突和依存的个人之间的所有权的转移。
整理课件
（三）交易成本产生的原因
1、有限理性与交易费用：
◆现实经济生活中的人并不是古典经济学所研究的“经济 人”，而是“契约人”。“契约人”都处在交易之中，并用或 明或暗的合约来协调他们的交易活动。由于交易主体存在有限 理性，合约的制定和实施不可能完美无缺，由此付出的代价就 构成了交易成本。
2、机会主义与交易费用：
整理课件
■目前，这种方法没有得到认可和应用。
（二）微观企业层面上的交易费用计量研究
◆威廉姆斯：对不同制度的交易成本进行比较
G1和G2表示一组可供选择的制度安排，所对应的交易成本C1 和C2，如果G*是被选种的安排，则可以得到以下的式子：
如果C1＜C2 ，则G*=G1 ；如果C1＞C2 ，则G*=G2
■案例：1988年诺思参加了世界银行举办的一次关于经济发展 的会议并作了一场关于交易成本对经济发展所具有的重要意义的 演讲。会议主持人事后对诺思说，他不相信交易成本会如此之高。 为此，他们打了一个赌，他们同意做一个非常简单的试验，看看 一个经济体系在世界不同的地方是如何有效运行的。他们采取如 下办法：他们实际完成对一个纺织品下订单的全过程。当他们下 了订单以后，根据各国生产的产品数量、质量和时间等打出分数
交易费用理论综述
交易费用理论综述交易费用，是新制度经济学的核心概念，新制度经济学与西方新古典经济学的根本区别就是承认存在有正的交易费用。
自科斯开创性地《企业的性质》一文中首次引入经济学，便受到学术界的广泛关注和发展。
但是争论之声一直都未停息，争论的焦点有二：（1）交易费用的定义问题，（2）交易费用的测量问题。
1.费用的概念1.1交易成本的内涵到目前为止，经济学家从不同角度对交易费用进行了定义。
科斯在《企业的性质》中指出使用价格机制是有代价的。
后来他在《社会成本问题》中详加阐述。
虽然科斯把交易费用引入经济学，但是阿罗首次提出“交易费用”这一名词，并定义为：市场机制运行的费用，把交易费用的定义扩展到所有市场经济组织的范围，并认为由于市场机制的不完全，使交易运作产生了费用。
威廉姆森认为交易成本是经济系统运转所要付出的代价和费用。
诺斯将交易费用定以为包含经济从贸易中获取的政治和经济组织的所有成本；张五常认为交易费用是在“鲁滨逊·克鲁索”经济中不存在的成本，包括了一切不直接发生在物质生产过程中的成本；巴泽尔将交易费用定义为转让、获取和保护产权有关的成本；埃格特森则认为，交易费用是个人交换他们对于经济资产的所有权和确立他们的排他性权利的费用。
1.2交易成本的外延科斯在《企业的性质》中认为交易费用至少包括三部分：（1）发现相对价格的工作；（2）谈判和签约费用；（3）其他方面的不利因素。
威廉姆森在1985年將交易费用区分“事前”交易成本和“事后”交易成本。
“事前”交易费用是指草拟合同、就合同内容进行谈判以及确保合同得以实施所付出的代价。
“事后”交易成本主要指：（1）由于交易行为偏离合作方向而带来的双方不适应成本；（2）讨价还价成本；（3）为解决合同纠纷而建立的治理结构费用；（4）为保证各种承诺得以兑现所支付的那种成本。
2.交易费用的测量对世界各国的学者对交易费用定义，不外乎就是在内涵和外延上的界定；而对交易费用的测量，又不外乎在宏观和微观上的测量。
新制度经济学——第二章 交易费用理论
2013-7-13
第二章——第二节
交易费用
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现在要建立现代市场经济——一个以法治为基础、 以自由契约为基础的市场形态，就是以非人格化 交易机制维系的无形市场
第二章——第一节 交易
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（三）内部交易与外部交易
内部交易，是指组织内部成员间依照组织内的 规则而进行的交易。 外部交易，指除内部交易外的其它交易。
内部交易与外部交易的关键区别在于两者所适 用的规则不同。
第二章——第二节 交易费用
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巴泽尔的定义：
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交易费用的具体形式：
由于合同、契约引起的各种费用。
各种仲裁诉讼费用。
交易过程中发生的各种费用。 为促成交易的各种中介费用。 广告费用。 形成、维护、修改一项制度安排的各种费用。比 如私有与公共产权制度、高校的学分制度、关税 制度、出口退税制度等等。
第二章
第一节 交易
交易费用理论
第二节 交易费用
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第一节
一、交易的含义
交 易
康芒斯认为人类的经济活动总体上只有两类：
生产性活动：人与自然界发生关系的活动， 如资源的开采、产品的加工等。 交易活动：人与人之间发生经济关系的活动， 如商品买卖、劳资谈判、企业内的管理活动、 股票交易等。
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第二章——第二节
交易费用
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科斯对交易费用的定义：
市场上的交易费用
搜寻价格的费用（寻找价格分布、寻找和考 察交易对象等）——交易准备阶段的费用
谈判和签约费用（讨价还价、订合同、执行 合同等）——交易过程中的费用 其他方面的成本（由于大宗交易过程不确定 性而存在的协调费用）
会计制度交易费用理论(3篇)
第1篇一、引言随着市场经济的发展，交易活动日益频繁，会计制度在市场经济中的地位和作用日益凸显。
会计制度作为一种规范和指导会计工作的准则，对于企业财务管理、资源配置、风险控制等方面具有重要影响。
交易费用理论作为经济学的一个重要分支，为会计制度的研究提供了新的视角。
本文旨在探讨会计制度交易费用理论，分析其内涵、特点以及对企业的影响。
二、会计制度交易费用理论的内涵1. 交易费用交易费用是指企业在交易过程中所支付的各种成本，包括搜寻成本、谈判成本、监督成本和执行成本等。
交易费用理论认为，市场交易并非完全自由，而是存在一定的摩擦，这些摩擦导致交易费用的产生。
2. 会计制度交易费用理论会计制度交易费用理论是指从交易费用角度研究会计制度的理论。
该理论认为，会计制度作为一种信息传递机制，在降低交易费用、提高资源配置效率方面具有重要作用。
会计制度交易费用理论主要包括以下三个方面：（1）会计制度降低交易费用的作用会计制度通过提供真实、准确、完整的会计信息，有助于降低企业之间的信息不对称，从而降低搜寻成本和谈判成本。
此外，会计制度还可以通过规范会计行为，提高会计信息的可信度，降低监督成本和执行成本。
（2）会计制度影响资源配置效率会计制度通过对企业财务状况的反映，有助于投资者、债权人等利益相关者了解企业的经营状况，从而实现资源配置的优化。
会计制度还可以通过引导企业进行合理的财务决策，提高企业的经营效率。
（3）会计制度与市场机制的关系会计制度与市场机制相互影响、相互制约。
一方面，市场机制为会计制度提供了发展空间；另一方面，会计制度又对市场机制产生一定的约束作用。
三、会计制度交易费用理论的特点1. 交易费用视角会计制度交易费用理论从交易费用角度研究会计制度，强调了会计制度在降低交易费用、提高资源配置效率方面的作用。
2. 信息传递机制会计制度交易费用理论认为，会计制度是一种信息传递机制，通过提供真实、准确、完整的会计信息，降低信息不对称，促进交易顺利进行。
交易费用归纳总结
交易费用归纳总结引言在进行交易活动时，交易费用是不可避免的一部分。
交易费用是指为完成交易而产生的各种费用和成本，包括手续费、佣金、交易税、印花税等。
了解和掌握交易费用对于投资者来说至关重要，可以帮助他们制定更加有效的投资策略和规划。
本篇文档将对常见的交易费用进行归纳总结，帮助读者更好地理解和应对交易费用。
常见交易费用1. 手续费手续费是指为了进行交易而支付给经纪人或交易平台的费用。
手续费的收取方式和金额因不同的经纪人和平台而异。
一般情况下，手续费是根据交易的金额或交易的股数来计算的。
手续费的收取方式主要分为按比例收费和固定收费两种。
按比例收费是指手续费与交易金额或股数成比例，固定收费是指手续费与交易金额或股数无关，而是固定的一个金额。
2. 佣金佣金是交易经纪人为完成交易所收取的费用。
佣金一般按照交易金额的一定比例收取。
不同的经纪人和平台对佣金的收取方式和比例有所不同。
佣金是一种固定的费用，与交易股数无关。
3. 交易税交易税是一种国家对于证券交易所收取的税费。
交易税是按照交易金额的一定比例或固定金额收取的。
交易税的目的是为了增加政府的财政收入，并调节市场交易活动。
4. 印花税印花税是一种国家对于特定证券交易所收取的税费。
印花税主要是对证券交易进行征税，包括股票交易、基金交易等。
印花税的征收标准和税率因国家而异。
5. 存储费存储费是指将证券或其他交易商品存放在经纪人处所产生的费用。
存储费的收取方式和金额因经纪人和交易商品而异。
6. 交易平台费交易平台费是指为使用交易平台所收取的费用。
交易平台费主要包括平台使用费、数据费等。
不同的交易平台对交易平台费的收取方式和金额有所差异。
影响交易费用的因素1. 交易活动频率交易活动频率是指投资者进行交易的次数。
交易活动越频繁，交易费用就越高。
因为每次交易都会产生一定的手续费和佣金。
2. 交易规模交易规模是指交易的金额或股数。
交易规模越大，交易费用也会相应增加。
因为手续费和佣金一般是按照交易金额或股数的一定比例计算的。
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对两种“交易”界定的理解
• 康芒斯的定义：是从法律的意义上对交 易进行界定的，即关于财产权的授权的 转移。 • 威廉姆森的定义：只要资源的“转移” 在有形的意义上确实发生了，交易就发 生了。这里没有所有权授权的转移，但 存在责任、义务以及相应的权益的转移 。
3．交易的人格化特征
• 诺思认为，交易费用的产生与交易的人格化
特征也是有关系的，而交易的人格化特征又 与分工和专业化程度有关。 • 根据专业化和分工的程度，诺思把迄今为止
人类社会经历的交易形式分为三种。
人类社会经历的三种交易形式
• 一是简单的人格化的交易形式，这种形式中，
交易费用（TC）不高。但生产费用（PC） 高。
（三）政治型交易费用
• 在一般意义上，政治型交易费用是集体行 动提供公共品所产生的费用，可以被理解
为与管理型交易费用类似的费用。
1.设立、维持和改变一个体制中
的政治组织的费用
• 包括与建立法律框架、管理架构、军 事、教育体制和司法等有关的费用。 此外，还包括与政党和通常意义上的 压力集团有关的费用。
成本，以及对交易实施监督所付出的成
本。”
2.机会主义
• 机会主义与谋求私利者的不同：后者虽然也 最大限度地追求自己的利益，但却不会食言 或有意歪曲他掌握的信息；而机会主义者在 有可能增加自己的利益时却会违背任何戒条。 • 人的有限理性和机会主义行为的存在，导致 了交易活动的复杂性，引起交易费用增加。
3.监督和执行费用
• 这些费用的产生是因交货时间需要监督，产 品质量和数量需要度量等。信息在这里具有 重要的作用。度量交易中有价值的属性涉及 费用，保护权利和执行合约的条款会产生费 用。由于监督和执行存在高昂的费用，违约 的发生在某种程度上就是不可避免的。
（二）管理型交易费用
• 管理型交易费用即组织内部的交易的费用。
科斯是在对新古典经济学的反思的基础上才
“发现”交易费用的。
在新古典经济学看来，价格机制能够自动保
证各种资源的配置达到帕累托最优状态。这
意味着市场价格机制的运转是无成本的，就
是说，交易是不需要任何费用的。
既然价格机制如此完美，企业内部交易这
种方式为什么会存在？
在科斯看来，是因为价格机制的运行并非 没有成本。企业替代市场一定是因为企业 内部的交易在一定限度内可以降低市场交 易成本。
4．商品和服务的多维属性
作为交易对象的商品、服务具有许多属性，要
对其充分理解和精确计算代价高昂。
举购买橙子加工橙汁的例子。我们真正要购买
的是带有酸味和一定数量维生素C的橙汁，但 是，橙汁的数量、口味和维生素C都是独立测 度成本很高的属性和有价值特征。事实上，我 们是根据数量或重量购买橙子的——这是对要
（一）康芒斯对交易的论述
• 把交易作为比较严格的经济范畴建立起 来并做了明确界定和分类的是制度经济 学家康芒斯。他认为经济关系的本质是 交易，他定义了交易的内涵，分析了交 易活动的具体类型和形式。
关于交易的内涵
交易是人类经济活动的基本单位，是制度经 济学的最小单位。 交易不是“交货”意义上的“物品的交换”， 而是以财产权利为对象，是人与人之间对自 然物的权利的出让和取得关系，是人与人之 间的关系。 作为人类经济活动的基本单位，本身含有 “冲突、依存和秩序”三项原则，实质上是 人类交易关系的三个基本特征。
(一)人的因素
• 影响交易费用的人的因素除了威廉姆森提出 的有限理性与机会主义外，还包括诺思提出 的交易的人格化特点。
1.有限理性
• 有限理性是说，主观上追求理性，但客 观上只能有限地做到这一点的行为特征。 • 威廉姆森说：“理性有限是一个无法回 避的现实问题，因此就需要正视为此所
付出的各种成本，包括计划成本、适应
企业作为市场的替代物，作为一种不同于
三、交易费用范畴的重大意义
• 如果没有交易费用范畴，就不会有新 制度经济学理论。 • 由于有了“交易费用”范畴，以科斯 等为代表的新制度经济学理论体系，
既不同于其它制度学派，也不同于新
古典正统经济学。
第二节 交易费用的内涵与外延
总量交易费用
• 一国或地区总量交易费用
=市场型交易费用+管理型交易费用+政治型
交易费用
=制度交易费用+给定制度条件下的各种交 易的交易费用
（一）市场型交易费用
• 主要包括以下三种：搜寻和信息费用，讨
价还价和决策费用，监督费用和合约义务
履行费用。
1. 搜寻和信息费用
• 要进行一个具体的市场交易，一个人必须搜寻 愿意与他进行交易的那个人，这种搜寻的过程 不可避免地会产生费用。这种费用的产生可能 是因为需要发生直接的支出（如广告、拜访潜 在的客户），或者因创造有组织的市场（如股 票交易、展览会、每周集市）间接地产生的费 用。而且，还包括在有可能达成交易的双方之 间所进行的沟通费用（如邮递费、电话费和销 售员的费用支出）。其他的，还包括收集不同 供给者对同样一件产品的开价的信息所花费的 费用，以及检测和质量控制方面所涉及的费用。
• 以企业这一最重要、最典型的组织为例，其
内部就存在所有者与管理者、管理者与监督
者、上司和工人等多种不同于市场交易的交 易。 • 假设企业内部交易就是企业和雇员之间的交 易，在这里，管理型交易费用包括：
1.设立、维持或改变组织设计的费用
• 这种费用与范围相当广泛的活动有
关，如人事管理、信息技术的投入、 防止接管、公共关系和游说活动等。
一、交易费用的决定因素
威廉姆森主要是从人的因素、与特定交易有关的因 素以及交易的市场环境因素三个方面来进行分析的。 其中，人的因素是指他对人的行为的两个基本假设： 有限理性和机会主义。与特定交易有关的因素则指 他提出的决定交易性质的三个维度：资产专用性、 交易的不确定性和交易频率。而交易的市场环境因 素指的是潜在的交易对手的数量。 对交易费用的决定因素，诺思提出了两个新的因素， 即：商品和服务的多维属性和交易的人格化特征。 米尔格罗姆和罗伯茨则发现了交易的关联性对交易 费用的影响。
1.资产专用性
• 资产专用性的含义。 • 资产专用性是如何影响交易费用的？
资产专用性主要类型
• 场地专用性。
• 物质资产专用性。
• 人力资产专用性。 • 专用资产。
2.交易的不确定性
• 不确定性的意义在于使人们的选择成为必要。 当交易受到不确定性影响时，人们会在交易 成本尽量低的情况下对不同的合约安排进行 选择。 • 当交易过程中的不确定性很高时，交易双方 对未来可能发生的事件就无法预期到，因而 也就很难把未来的可能事件写入合约中。在 这种情况下，就必须设计一种交易当事人双 方都能接受的合约安排，以便在事后可能的 事件发生时保证双方能够平等地进行谈判， 做出新的合约安排，这样就必然会增加交易 成本。
关于交易的类型
买卖的交易，即法律上平等和自由的人们之 间自愿的买卖关系。买卖的交易过程必然存 在谈判和交易后可能发生争执的问题。买卖 的交易的一般原则是稀少性。 管理的交易，是一种以财富的生产为目的的 交易。交易双方是一种上级和下级的关系， 也含有一定谈判成分。管理的交易的一般原 则是效率。 限额的交易，也是一种上级对下级的关系， 在限额的交易里，上级是一个集体的上级。
2.组织运行的费用
• 组织运行的费用属于可变的交易费用，它大 体上可分为两个子类： • （1）信息费用——与制定决策、监督命令的 执行、度量工人的绩效有关的费用，代理的 费用，信息管理的费用等。 • （2）与有形产品和服务在可分的技术界面间 转移有关的费用——比如半成品滞留的费用、 在企业内运输的费用等。
购买的东西的很差劲的衡量。
专栏：度量商品属性的交易 费用及其影响
• 度量商品和服务的质量属性通常比度量其 价格具有更高的成本。正是因为如此，在 现实世界中，我们可以看到各式各样的市 场做法，这些市场做法旨在降低这些度量 成本，极小化消费者最后付出的价格。
专栏：度量商品属性的交易费用及其影响
纳尔逊（1970）区别了搜寻商品与经历商品， 前者在购买前通过检视就可以确定其质量，后 者只有在使用时才能知道其质量。 经历商品的概念表明，供给高质量经历商品的 激励在卖者投资声誉几乎得不到任何好处的市 场里是缺乏的，因此，低质量的产品将驱逐高 质量的产品。
2.政体运行的费用
• 它包括立法、国防、司法行政、运输和 教育等方面的支出。 • 这些政府活动也有搜寻和信息费用，决 策制定费用，发号施令的费用以及监督 官员指令是否得以执行的费用。 • 总费用中还包括一些组织加入或试图加 入政治决策过程中的费用。 • 最后，还要考虑到谈判的费用。
第三节 交易费用的决定因素 与性质
（二）马克思论流通费用
在1885年的《资本论》第二卷中，马克思 讨论过流通费用问题。流通费用显然是交 易费用。 按照马克思的论述，流通费用指在流通中 所耗费或支出的各项费用，包括纯粹的流 通费用、保管费用和运输费用。纯粹的流 通费用又包括：买卖所费时间、簿记费用 和货币磨损费用 。
二、科斯对交易费用的“发现”
专栏：度量商品属性的交易费用及其影响
假定商品X的质量存在一个区间：高 质量和低质量。高质量商品的生产成 本高于低质量商品的生产成本。其边 际成本与平均成本如下图所示。如果 不考虑度量成本，则很容易确定各种 产品的均衡价格和产量。 由于度量质量存在成本，结果就不同 于上述新古典分析了。假若买者在购 买和消费之间度量质量的成本很高， 但在消费时却可无成本地确定质量， 同时生产者可以无成本地控制质量， 即买卖双方存在信息不对称，由此导 致道德风险，则生产者就可以将低质 量的产当作高质量的产品出售。 假冒生产者的利润极大化产出水平为 Q2，每单位价格为P1，则纯利为Q2 （A--B）。但这种状况只有短期才存 在。消费者不久就会知道产品的真实 质量，他会拒绝支付P1的价格购买X， 结果高质量的产品将从市场上消失。