2019年交通运输集团公司财务管理制度

2019年交通运输集团公司财务管理制度

2019年5月

目录

第一章总则 (3)

第二章财务管理体系 (4)

第三章财务会计管理 (6)

第四章全面预算管理与经营分析 (8)

第五章资金管理 (10)

第六章资产管理 (15)

第七章成本费用控制 (17)

第八章关联交易 (18)

第九章收益分配 (19)

第十章信息管理 (20)

第十一章财务报告和财务分析 (21)

第十二章财务监督与控制 (22)

第十三章附则 (24)

第一章总则

第一条为加强公司财务管理工作，规范公司财务行为，防范财务风险，维护股东、债权人、公司的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律法规以及《公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度管理范围涉及公司财务管理体系、会计基础管理、全面预算管理、会计核算管理等方面。

第三条公司财务管理应当按照制定的财务战略，合理筹集资金，控制担保风险，有效营运资产，强化预算管理，控制成本费用，规范关联交易，加强财务监督和财务信息管理。

第四条本制度是公司财务工作的基本制度，在公司范围内统一执行。公司及子公司财务部门应根据本制度及国家相关法律法规的规定，结合公司的实际情况建立和健全财务体系，完善各项财务内控制度；切实做好财务管理各项基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果。

第五条公司及子公司财务部门应当加强对企业财务的指导、管理和监督，其主要职责包括：

（一）监督执行企业财务规章制度，按照财务关系指导企业建立健全内部财务制度；

（二）制定促进企业发展的财务政策，建立健全支持企业发展的

资金管理制度；

（三）建立健全企业年度财务会计报告审计制度，保证企业财务会计报告质量；

（四）实施企业财务评价，监测企业财务运行状况；

（五）研究、拟订企业收益分配和经营预算制度；

（六）参与审核企业重要改革、改制方案；

（七）根据企业财务管理的需要提供帮助和服务。

第六条公司应当依法纳税。财务处理与税收法律、行政法规规定不一致的，纳税时应当依法进行调整。

第二章财务管理体系

第七条公司应按照资本权属清晰、财务关系明确以及符合法人治理结构要求的原则设置财务管理体系，明确财务决策、财务风险管理过程中投资者、经营者及其相关人员的管理权限和责任，根据实际情况，合理进行岗位设置和权责分配，形成相互制约的监督机制，发挥企业内部机构的职能作用，确保公司财务管理制度的有效实施。

第八条公司应当建立财务预算管理制度，以现金流为核心，按照实现企业价值最大化等财务目标的要求，对资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配、重组清算等财务活动，实施全面预算管理。

第九条依据《公司法》和《公司章程》，公司的经济活动和财务收支，须接受股东大会、董事会、监事会的检查和监督，定期向董事会汇报生产经营情况和财务状况，每个会计年度向董事会和监事会

全面报告经营情况和财务状况。

第十条公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负责人，对本单位的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责。公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务总监为公司的财务负责人。

第十一条公司股东大会、董事会、监事会按照《公司法》等相关法律法规、《公司章程》以及相关管理制度的规定行使财务管理权限。

第十二条公司董事会应根据企业实际情况组织设置财务部门、配备专业财务人员，并明确各岗位财务人员的职能划分和管理要求。

第十三条公司财务总监由公司总经理提名，董事会聘任，向总经理报告工作，具体负责组织领导公司的财务管理、财务预测和经济活动分析、会计核算和会计监督工作；贯彻实施国家的财税法规及各项会计制度；组织公司的资金筹措和调度；在授权范围内联签财务收支；协调各职能部门、各企业与财务部门的工作；对各级会计机构负责人的任免提出意见。

第十四条子公司财务负责人由公司派出，会计机构负责人由公司推荐所在单位聘任，向公司财务总监或所在工作单位的总经理报告工作。

第十五条公司及各子公司财务部门应自觉遵守各项财经法规、执行企业会计准则，按照公司会计管理制度规定进行会计核算工作；参与企业的经营预测和决策，及全面预算的编制、执行、检查和分析，