现金日记表
会计助理周记40篇通用800字现金日记账
会计助理周记40篇通用800字现金日记账会计助理周记40篇通用800字现金日记账「篇一」日记篇1今天非常的开心，我工作实习的第一天，我怀着惴惴不安的心情，之前听过很多关于实习生的传闻，说他们在单位要么被当成透明人，要么就净干些杂活，于是有点担心自己会和他们一样。
踏进办公室，只见几个陌生的面孔。
我微笑着和他们打招呼。
从那天起，我养成了一个习惯，每天早上见到他们都要微笑的说声“早晨”或“早上好”，那是我心底真诚的问候。
我总觉得，经常有一些细微的东西容易被我们忽略，比如轻轻的一声问候，但它却表达了对同事对朋友的关怀，也让他人感觉到被重视与被关心。
仅仅几天的时间，我就和同事们打成一片，我担心变成“透明人”的事情根本没有发生。
我想，应该是我的真诚，换取了同事的信任。
他们把我当朋友，也愿意把工作分配给我。
所以待人一定要“真诚”，做事也要“真诚”。
做事必需按部就班，不能说是死板那是做事的程序必须遵守。
事实是怎样就怎样，不要不懂装懂，这不同于作业错了可以一改再改！这就是我第一个星期的收获。
日记篇2有了好的开始，总期盼每一天都如意。
然而，事与愿违：这两天里，仅在上午工作了几个小时，浪费了好许时光。
昨天，父亲将总分类账。
明细分类账和资产负债表一起给我核对数据。
也许是带有运气的因素，在核对第一个科目预收账款时，很快就对上号。
但是第二个第三个时却出现了错误，在两个联系非常紧密的科目中，分别少了5角钱。
这样核实了两遍，但结果如出一辙。
只有请教父亲。
父亲告诉我用11月的明细分类科目，去推算12月的数据是否正确，结果还是一样。
父亲又说，将10月的去往后推算。
但就这时，公司有事将父亲叫走，走时留下一句话，让我从当时的时间计算到上午下班（大约一个半钟头），将正确数据写下来。
我一边计算一边看表，但反反复复数据是一次又一次的变化，当时恨不得将计算器恨恨的摔掉。
到了下班时，只有收拾好桌面回家。
下午有事情，没有去上班。
今天上午起的很晚，被父亲骂了一通。
金融会计实训习题部分
（习题部分）第一章总论习题1一、目的：掌握金融会计核算对象的具体内容。
二、资料：三、要求；根据上列资料归类填入下表，并结出合计数。
第二章金融会计基本核算方法习题2－1一、目的：熟悉金融会计科目的内容，练习和掌握会计科目及借贷记账法的具体运用。
二、资料：某商业银行支行3月21日发生下列业务：1、房地产公司向银行申请流动资金贷款300,000元，银行有关部门审核后，由会计部门予以发放。
2、市实验中学向中心商场支付购货款6,000元，通过银行转账。
3、电扇厂提取现金50,000元，用于发放职工工资。
4、某商业个体户用现金归还银行抵押贷款本金20,000元，利息2,000。
5、银行向市自来水公司支付第一季度存款利息3,690元。
6、经上级有关部门批准，将本行日前出纳长款1,500列为本行收入。
7、某储户支取活期存蓄存款500元。
8、某建筑公司从其活期存款账户转出200,000元，办理一年期的定期存款。
试算平衡表三、要求；1、根据资料，确定会计科目；2、根据借贷记账法逐笔编制各笔会计分录；3、根据试算平衡原理，填制试算平衡表。
习题2－2一、目的：掌握明细核算的方法和账务处理程序。
二、资料：某商业银行支行5月10发生下列各笔业务；1.造纸厂向银行提交转账支票及进帐单一份，金额12,000元，系支付中南商场货款，银行审核无误后办理转账。
2.个体服装厂向银行存入销售收入现金5,000元。
3.长江商业广场填制进账单及市三中签发的转账支票一份办理进账手续，系购买办公用品费1,625.80元，银行审核后，立即转账。
4.造纸厂向中南商场销售一批商品，得价款4,130元，由中南商场办理倒进账手续。
5.市三中向个体服装厂订购学生校服，通过银行转账支付预付定金4，800元。
6.长江商业广场签发转帐支票并代纺织厂填制进帐单一并提交银行，系销售货款28，000元，银行审核后办理转账手续。
7.市三中签发现金支票30,000，到银行提取现金用于发放教职工工资。
现金缴款单
一、所需凭证（人均）现金缴款单5份
现金付出传票6张
现金收入传票5张
现金支票5张
转账支票12张进账单17份特种转账贷方传票10份特种转账借方传票10份银行本票申请书4份
银行本票5份
转账借方传票10张转账贷方传票10张银行汇票申请书3份
银行汇票9份
往账凭证（借方）3份
往账凭证（贷方）6份
来账贷方凭证4份
来账借方凭证6份
电汇凭证或信汇凭证3份
委托收款凭证6份
商业承兑汇票2份
银行承兑汇票5份
借款借据6份
收回贷款凭证3份
贴现凭证3份
开户证实书3份
储蓄存款凭条4张
储蓄存单3张
贷款利息凭证（或模拟银行收回贷款凭证）3份
存款利息凭证3份
二、所需账簿、报表等（人均）现金收入日记簿2张（4页）现金付出日记簿2张（4页）模拟银行分户账（甲种账）35张（70页）余额表3张
科目日结单30张
模拟银行总账30张（60页）日计表2张
传票封面2张
传票封底2张
包角2个
档案袋1个
账簿启用表2张
附：各班订购材料人数
班级人数
2011级金融1班39
2011级金融2班39
2011级金融3班38
2011级金融4班36
2011级金融5班45
2011级金融6班45。
Excel现金日记账制作教程和实例
在某笔业务入账时需要在后面的M列输入记账符号“√”。由于“√” 需要通过插入特殊符号或复制粘贴方式录入。录入速度比较慢，但通过单元 格自定义格式设置，可以用录入数字1代替“√”，且又不影响显示“√”。
选取M列，执行【格式】/【单元格】命令，打开【单元格格式】对话 框，选取【数值】选项卡，在“分类”列表中选取“自定义”项，在“类型” 中输入代码“[=1]"√";G/通用格式”，如 所示。
*设置现金日记账的格式和公式
4.设置下拉列表选取输入
图7 建立和选取数据源
*设置现金日记账的格式和公式
4.设置下拉列表选取输入
图8 定义数据源
*设置现金日记账的格式和公式
4.设置下拉列表选取输入
因为数据源单独存放在“下拉列表项目”工作表中，和现金日记账不在 同一个工作表，而数据有效性又不能直接引用其他表的数据区域，所以需要 定义名称，然后才能使用数据有效性建立下拉列表。
除了计算区域更改为现金日记账的贷方区域外，其他计算依据和收入公 式相同。
*自动生成现金日报表
2.本月累计收入和支出项目公式
（1）本月累计收入公式 E8=SUMPRODUCT((现金日记账!$B$7:$B$1836=MONTH(现金日报
表!$D$4))*(现金日记账!$C$7:$C$1836<=DAY(现金日报表!$D$4))*(现金日 记账!$E$7:$E$1836=现金日报表!C8)*现金日记账!$J$7:$J$1836)
（2）本月累计支出公式 E14=SUMPRODUCT((现金日记账!$B$7:$B$1836=MONTH(现金日报 表!$D$24))*(现金日记账!$C$7:$C$1836<=DAY(现金日报表!$D$24))*(现金 日记账!$E$7:$E$1836=现金日报表!C34)*现金日记账!$K$7:$K$1836)
现金日记账的登记-实训(2课时)
将获得奖品一份！
达到共同进步 的目的。培养他
们严谨认真的
考核标准： 1.登账内容完整+5 分；
职业素养以及 准确规范的职 业道德。
2.正确一个业务+10 分；
3.错误一个业务-5 分
学生能够
4.内容漏登一项-1 分
找出其他同学 账簿中的问题，
最后得出前三名获奖者，颁发奖品，并要求学生 本身也是对现
学生根据 操作内容，总结 归纳登记要点， 再次巩固了知 识点。
登记要点： ①逐日逐笔连续登记 ②日记账要日清日结 ③账页书写过次页和承前页 ④本月合计上下通栏划单红线 步骤四：教师示范，理实结合 播放企业实际操作中现金日记账登记方法的视 频，教师进行示范与演示。
通过微课 小视频，再次明 确每一步操作 规范，使学生看 清每一个操作 细节，必要时可 重复回播重要 关键点，帮助学 生建立严谨认 真、准确规范的 职业素养。传递 给学生规范操 作的重要性，使 学生有效突破 操作重难点。
构建知识框架，
为整本书的学
习及打基础。
设计任务四：案例引领，道德培养
预设目标：会计职业道德教育
通过“认真同学”在应聘出纳岗位的考题中出纳
通过挪用
小李挪用公款的案例，让学生分 6 组讨论探究现金管 公款的案例，加
强学生职业道
理的有关规定及出纳人员的职业道德要求。
德的教育，引入 思政。让学生树
教师设问 1：此案例对出纳人员有何启示？
4.逐日逐笔，顺序登记 5.日清日结
知识点，增强实 训技能操作的 逻辑性与明晰 性。
七、教学反思
本堂课按照“做中学”、“做中教”的教学
有效的教
学反思，有利于
理念，以“任务驱动”为主，结合学生自主探究式、 教师梳理自己
现金、票据盘点表及银行调节表
三,
审核:Βιβλιοθήκη 编制:�XX公司银行存款余额调节表 XX公司银行存款余额调节表
年 单位名称: 开户银行: 项目 一, 二, 企业银行存款日记账余额: 加:银行已收企业未收 序号 日期 内容 金额 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 小计: 减:银行已付企业未付 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 小计: 四, 调整后企业银行日记余额: 日期 内容 金额 银行对账单余额: 加:企业已收银行未收 日后入帐时间 序号 日期 内容 金额 日后入帐时间 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 小计: 减:企业已付银行未付 日后入帐时间 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 小计: 调整后银行对账单余额: 日期 内容 金额 日后入帐时间 月 帐号: 项目 备注 日 单位:元
会计科目中英文对照
汉英会计词汇人名帐户 personal account工作底稿 working paper已承兑汇票 accepted draft/bill已发行股本 issued capital己催缴股本 called-up capital己缴股本 paid-up capital已赎回票据 retired bill欠付催缴股款 calls in arrear毛存现金 cash in hand毛利 gross profit毛利率 gross profit ratio/margin毛损 gross loss日记簿 journal月结单 monthly statement少量余额 minority balance分配 allocation分类帐 ledger公证文件 noting分摊 apportionment加成 mark-up永久业权 freehold主要成本 prime cost未催缴股本 uncalled capital申请及分配 application and allotment目标条款 object clause平价发行 issued at par出让人帐 vendor account自平 self-balancing自平分类帐 self-balancing ledger自动转帐 autopay成本会计 cost accounting共同 joint存货记录簿 stock records存货周转率 stock turnover rate存货帐 stock account年终盘点存货 year-end stock taking企业个体 business entity合伙企业 partnership在运品 goods in transit在制品 work-in-progress呆帐 bad debts呆帐准备 provision for bad debts没收 forfeiture利息帐法 interest account method重置 replacement决算表 final accounts折扣栏 discount column折旧 depreciation折旧帐法 depreciation account method折旧准备帐法 depreciation provision account method折价 discount非人名帐户 impersonal account抽取 extract固定资产 fixed assets长期负债 long-term liabilities法人 legal person股本 share capital拒付票据 dishonoured bill股份 share或有负债 contingent liability所有权 ownership承兑 acceptance承兑人 acceptor法定股本 authorised capital股东主权 shareholders’equity股东资金 shareholders’fund受票人 drawee直线折旧法 straight-line depreciation method直接工资 direct wages直接原料 direct material直接费用 direct expenses股票 share certificate承销人 consignee承销清单 account sales抵销 set-offs抵销性错误 compensating error定额制度 imprest system科目 account负债 liabilities信讬人 trustee按比例分配 pro rata背书 endorsement持票人 holder盈余 surplus盈余分拨帐 appropriation account重点钜数 materiality重估折旧法 revaluation depreciation method借方 debit借项通知单 debit note借项通知单(银行用) debit advice库存现金 cash in hand配比 match个别 several纯利 net profit纯利率 net profit ratio记帐时借贷方互调 complete reversal of entries特别原始簿 special book of original entry原始分录错误 error of original entry原始分录簿 book of original entry原则性错误 error of principle流动资产 current assets流动负债 current liabilities流动比率 current ratio流动抵押品 floating charge租购 hire purchase租购公司 hirer个体 entity差额承上 balance brought down差额承前 balance brought forward差额转下 balance carried down帐户 account透支 overdraft透支额度 facility extent名调乱错误 error of commission现金日记簿 cash book现金收支帐 receipts and payments account现金折扣 cash discount虚帐户 nominal account净损失 net loss累积基金 accumulated fund停止经营 quit concern动用资金 capital employed专利税 royalty专利权 patent货物寄销帐 goods sent on consignment account票面值 par value接纳 accept净流动资产 net current assets速动比率 liquidity ratio寄销 consignment寄销人 consignor寄销帐 consignment account票据拒付手续费 noting charges票据贴现 discounting bill of exchange组织大纲 memorandum of association组织章程 articles of association商誉 goodwill贷方 credit贷项通知单 credit note贷项通知单(银行用) credit advice提用 drawings提款帐 drawings account费用 expenses期未存货 closing stock期初存货 opening stock单式簿记 single-entry bookkeeping备忘 memorandum补助分类帐 subsidiary account报表 statement贴现 discount发票 invoice发票人 drawer间接工资 indirect wages贴现手续费 discounting charge普通股 ordinary shares普通日记簿 general journal普通原始簿 general book of original entry 间接原料 indirect material间接费用 indirect expenses, overhead间接制造成本 factory overhead开帐分录 opening entries结帐分录 closing entries短期合营 joint venture短期合营帐 joint venture account短期合营备忘帐 memorandum joint venture account结算票据 honour the bill of exchange超额利润 super profit资本 capital资本主 proprietor资本支出 capital expenditure资本报酬率 return on capital employed零用现金凭单 petty cash voucher零用现金簿 petty cash book债权人 creditor债券 debenture预计利息帐法 interest suspense account method预付费用 prepaid expenses预取收益 receipt in advance会计等式 accounting equation损益帐 profit and loss account损益计算 income determination过帐 posting资产 assets资产负债表 balance sheet资产收回价值 goods repossessed value试算表 trial balance经常性项目 recurrent item溢价 premium溢价发行 issued at premium催缴股款 call银行往来调节表 bank reconciliation statement复式簿记 double-entry bookkeeping说明 account for实帐户 real account对销 contra制成品 finished goods汇票 bill of exchange, draft实际成本 actual cost截线 enter short认讲意图 offer暂记帐户 suspense account销货成本 cost of goods sold销货折扣 discounts allowed销货退回簿 returns inwards book销货净额 net sales销货发票 sales invoice销货簿 sales journal调整 adjustment制造成本会计 manufacturing account数量表达及稳定货币量度 quantifiability and stable monetarymeasure随要随付 payable on demand余绌 surplus and deficit遗漏错误 error of omission余额承上 balance brought down余额承前 balance brought forward余额递减折旧法 reducing balance depreciation method余额转下 balance carried down历史成本 historical cost担保还款佣金 del credere commission总分类帐 general ledger应付帐款分类帐 creditors ledger, purchases ledger应付帐款分类帐统制帐户 creditors ledger control account,purchases ledger control account应收帐款分类帐 debtors ledger, sales ledger应收帐款分类帐统制帐户 debtors ledger control account, salesledger control account应计收益 accrued income亏绌 deficit购货折扣 discounts received购货退出簿 returns outwards book购货帐 purchases account购货净额 net purchases购货簿 purchases journal营业折扣 trade discount购销帐 trading account购销损益帐 trading and profit and loss account优先股 preference shares应付帐款赊帐期限 credit period received form tradecreditors应付票据 bill payable应收帐款赊帐期限 credit period allowed to trade debtors应收票据 bill receivable应计基础 accrued basis购买权 option偿债基金 sinking fund营运资金比率 working capital ratio转让 transfer旧换新 trade-in稳健保守 conservatism, prudence簿记 bookkeeping继续经营 going concern变产帐 realisation account赎回资本准备金 capital redemption reserve fund汉英会计词汇人名帐户 personal account工作底稿 working paper已承兑汇票 accepted draft/bill已发行股本 issued capital己催缴股本 called-up capital己缴股本 paid-up capital已赎回票据 retired bill欠付催缴股款 calls in arrear毛存现金 cash in hand毛利 gross profit毛利率 gross profit ratio/margin毛损 gross loss日记簿 journal月结单 monthly statement少量余额 minority balance分配 allocation分类帐 ledger公证文件 noting分摊 apportionment加成 mark-up永久业权 freehold主要成本 prime cost未催缴股本 uncalled capital申请及分配 application and allotment 目标条款 object clause平价发行 issued at par出让人帐 vendor account自平 self-balancing自平分类帐 self-balancing ledger自动转帐 autopay成本会计 cost accounting共同 joint存货记录簿 stock records存货周转率 stock turnover rate存货帐 stock account年终盘点存货 year-end stock taking企业个体 business entity合伙企业 partnership在运品 goods in transit在制品 work-in-progress呆帐 bad debts呆帐准备 provision for bad debts没收 forfeiture利息帐法 interest account method重置 replacement决算表 final accounts折扣栏 discount column折旧 depreciation折旧帐法 depreciation account method折旧准备帐法 depreciation provision account method折价 discount非人名帐户 impersonal account抽取 extract固定资产 fixed assets长期负债 long-term liabilities法人 legal person股本 share capital拒付票据 dishonoured bill股份 share或有负债 contingent liability所有权 ownership承兑 acceptance承兑人 acceptor法定股本 authorised capital股东主权 shareholders’equity股东资金 shareholders’fund受票人 drawee直线折旧法 straight-line depreciation method直接工资 direct wages直接原料 direct material直接费用 direct expenses股票 share certificate承销人 consignee承销清单 account sales抵销 set-offs抵销性错误 compensating error定额制度 imprest system科目 account负债 liabilities信讬人 trustee按比例分配 pro rata背书 endorsement持票人 holder盈余 surplus盈余分拨帐 appropriation account重点钜数 materiality重估折旧法 revaluation depreciation method借方 debit借项通知单 debit note借项通知单(银行用) debit advice库存现金 cash in hand配比 match个别 several纯利 net profit纯利率 net profit ratio记帐时借贷方互调 complete reversal of entries特别原始簿 special book of original entry原始分录错误 error of original entry原始分录簿 book of original entry原则性错误 error of principle流动资产 current assets流动负债 current liabilities流动比率 current ratio流动抵押品 floating charge租购 hire purchase租购公司 hirer个体 entity差额承上 balance brought down差额承前 balance brought forward差额转下 balance carried down帐户 account透支 overdraft透支额度 facility extent名调乱错误 error of commission现金日记簿 cash book现金收支帐 receipts and payments account现金折扣 cash discount虚帐户 nominal account净损失 net loss累积基金 accumulated fund停止经营 quit concern动用资金 capital employed专利税 royalty专利权 patent货物寄销帐 goods sent on consignment account票面值 par value接纳 accept净流动资产 net current assets速动比率 liquidity ratio寄销 consignment寄销人 consignor寄销帐 consignment account票据拒付手续费 noting charges票据贴现 discounting bill of exchange组织大纲 memorandum of association组织章程 articles of association商誉 goodwill贷方 credit贷项通知单 credit note贷项通知单(银行用) credit advice提用 drawings提款帐 drawings account费用 expenses期未存货 closing stock期初存货 opening stock单式簿记 single-entry bookkeeping备忘 memorandum补助分类帐 subsidiary account报表 statement贴现 discount发票 invoice发票人 drawer间接工资 indirect wages贴现手续费 discounting charge普通股 ordinary shares普通日记簿 general journal普通原始簿 general book of original entry 间接原料 indirect material间接费用 indirect expenses, overhead间接制造成本 factory overhead开帐分录 opening entries结帐分录 closing entries短期合营 joint venture短期合营帐 joint venture account短期合营备忘帐 memorandum joint venture account结算票据 honour the bill of exchange超额利润 super profit资本 capital资本主 proprietor资本支出 capital expenditure资本报酬率 return on capital employed零用现金凭单 petty cash voucher零用现金簿 petty cash book债权人 creditor债券 debenture预计利息帐法 interest suspense account method预付费用 prepaid expenses预取收益 receipt in advance会计等式 accounting equation损益帐 profit and loss account损益计算 income determination过帐 posting资产 assets资产负债表 balance sheet资产收回价值 goods repossessed value试算表 trial balance经常性项目 recurrent item溢价 premium溢价发行 issued at premium催缴股款 call银行往来调节表 bank reconciliation statement复式簿记 double-entry bookkeeping说明 account for实帐户 real account对销 contra制成品 finished goods汇票 bill of exchange, draft实际成本 actual cost截线 enter short认讲意图 offer暂记帐户 suspense account销货成本 cost of goods sold销货折扣 discounts allowed销货退回簿 returns inwards book销货净额 net sales销货发票 sales invoice销货簿 sales journal调整 adjustment制造成本会计 manufacturing account数量表达及稳定货币量度 quantifiability and stable monetarymeasure随要随付 payable on demand余绌 surplus and deficit遗漏错误 error of omission余额承上 balance brought down余额承前 balance brought forward余额递减折旧法 reducing balance depreciation method余额转下 balance carried down历史成本 historical cost担保还款佣金 del credere commission总分类帐 general ledger应付帐款分类帐 creditors ledger, purchases ledger应付帐款分类帐统制帐户 creditors ledger control account,purchases ledger control account应收帐款分类帐 debtors ledger, sales ledger应收帐款分类帐统制帐户 debtors ledger control account, salesledger control account应计收益 accrued income亏绌 deficit购货折扣 discounts received购货退出簿 returns outwards book购货帐 purchases account购货净额 net purchases购货簿 purchases journal营业折扣 trade discount购销帐 trading account购销损益帐 trading and profit and loss account优先股 preference shares应付帐款赊帐期限 credit period received form tradecreditors应付票据 bill payable应收帐款赊帐期限 credit period allowed to trade debtors应收票据 bill receivable应计基础 accrued basis购买权 option偿债基金 sinking fund营运资金比率 working capital ratio转让 transfer旧换新 trade-in稳健保守 conservatism, prudence簿记 bookkeeping继续经营 going concern变产帐 realisation account赎回资本准备金 capital redemption reserve fund会计科目中英文对照代码名称1 资产 assets11~ 12 流动资产 current assets111 现金及约当现金 cash and cash equivalents1111 库存现金 cash on hand1112 零用金/周转金 petty cash/revolving funds1113 银行存款 cash in banks1116 在途现金 cash in transit1117 约当现金 cash equivalents1118 其它现金及约当现金 other cash and cash equivalents112 短期投资 short-term investment1121 短期投资 -股票 short-term investments - stock1122 短期投资 -短期票券 short-term investments - short-term notes and bills1123 短期投资 -政府债券 short-term investments - government bonds1124 短期投资 -受益凭证 short-term investments - beneficiary certificates1125 短期投资 -公司债 short-term investments - corporate bonds1128 短期投资 -其它 short-term investments - other1129 备抵短期投资跌价损失 allowance for reduction of short-term investment to market113 应收票据 notes receivable1131 应收票据 notes receivable1132 应收票据贴现 discounted notes receivable1137 应收票据 -关系人 notes receivable - related parties1138 其它应收票据 other notes receivable1139 备抵呆帐－应收票据 allowance for uncollec- tible accounts- notes receivable114 应收帐款 accounts receivable1141 应收帐款 accounts receivable1142 应收分期帐款 installment accounts receivable1147 应收帐款 -关系人 accounts receivable - related parties1149 备抵呆帐－应收帐款 allowance for uncollec- tible accounts - accounts receivable118 其它应收款 other receivables1181 应收出售远汇款 forward exchange contract receivable1182 应收远汇款 -外币 forward exchange contract receivable - foreign currencies1183 买卖远汇折价 discount on forward ex-change contract1184 应收收益 earned revenue receivable1185 应收退税款 income tax refund receivable1187 其它应收款 - 关系人 other receivables - related parties1188 其它应收款 - 其它 other receivables - other1189 备抵呆帐 - 其它应收款 allowance for uncollec- tible accounts - other receivables121~122 存货 inventories1211 商品存货 merchandise inventory1212 寄销商品 consigned goods1213 在途商品 goods in transit1219 备抵存货跌价损失 allowance for reduction of inventory to market1221 制成品 finished goods1222 寄销制成品 consigned finished goods1223 副产品 by-products1224 在制品 work in process1225 委外加工 work in process - outsourced1226 原料 raw materials1227 物料 supplies1228 在途原物料 materials and supplies in transit1229 备抵存货跌价损失 allowance for reduction of inventory to market125 预付费用 prepaid expenses1251 预付薪资 prepaid payroll1252 预付租金 prepaid rents1253 预付保险费 prepaid insurance1254 用品盘存 office supplies1255 预付所得税 prepaid income tax1258 其它预付费用 other prepaid expenses126 预付款项 prepayments1261 预付货款 prepayment for purchases1268 其它预付款项 other prepayments128~129 其它流动资产 other current assets1281 进项税额 VAT paid ( or input tax)1282 留抵税额 excess VAT paid (or overpaid VAT)1283 暂付款 temporary payments1284 代付款 payment on behalf of others1285 员工借支 advances to employees1286 存出保证金 refundable deposits1287 受限制存款 certificate of deposit-restricted1291 递延所得税资产 deferred income tax assets1292 递延兑换损失 deferred foreign exchange losses1293 业主(股东)往来 owners(stockholders) current account 1294 同业往来 current account with others1298 其它流动资产-其它 other current assets - other13 基金及长期投资 funds and long-term investments131 基金 funds1311 偿债基金 redemption fund (or sinking fund)1312 改良及扩充基金 fund for improvement and expansion 1313 意外损失准备基金 contingency fund1314 退休基金 pension fund1318 其它基金 other funds132 长期投资 long-term investments1321 长期股权投资 long-term equity investments1322 长期债券投资 long-term bond investments1323 长期不动产投资 long-term real estate in-vestments1324 人寿保险现金解约价值 cash surrender value of life insurance1328 其它长期投资 other long-term investments1329 备抵长期投资跌价损失 allowance for excess of cost over market value of long-term investments14~ 15 固定资产 property , plant, and equipment141 土地 land1411 土地 land1418 土地-重估增值 land - revaluation increments142 土地改良物 land improvements1421 土地改良物 land improvements1428 土地改良物 -重估增值 land improvements - revaluation increments1429 累积折旧 -土地改良物 accumulated depreciation - land improvements143 房屋及建物 buildings1431 房屋及建物 buildings1438 房屋及建物 -重估增值 buildings -revaluation increments1439 累积折旧 -房屋及建物 accumulated depreciation - buildings144~146 机(器)具及设备 machinery and equipment1441 机(器)具 machinery1448 机(器)具 -重估增值 machinery - revaluation increments1449 累积折旧 -机(器)具 accumulated depreciation - machinery151 租赁资产 leased assets1511 租赁资产 leased assets1519 累积折旧 -租赁资产 accumulated depreciation - leased assets152 租赁权益改良 leasehold improvements1521 租赁权益改良 leasehold improvements1529 累积折旧- 租赁权益改良 accumulated depreciation - leasehold improvements156 未完工程及预付购置设备款 construction in progress and prepayments for equipment1561 未完工程 construction in progress1562 预付购置设备款 prepayment for equipment158 杂项固定资产 miscellaneous property, plant, and equipment1581 杂项固定资产 miscellaneous property, plant, and equipment1588 杂项固定资产-重估增值 miscellaneous property, plant, and equipment - revaluation increments1589 累积折旧- 杂项固定资产 accumulated depreciation - miscellaneous property, plant, and equipment16 递耗资产 depletable assets161 递耗资产 depletable assets1611 天然资源 natural resources1618 天然资源 -重估增值 natural resources -revaluation increments1619 累积折耗 -天然资源 accumulated depletion - natural resources17 无形资产 intangible assets171 商标权 trademarks1711 商标权 trademarks172 专利权 patents1721 专利权 patents173 特许权 franchise1731 特许权 franchise174 著作权 copyright1741 著作权 copyright175 计算机软件 computer software1751 计算机软件 computer software cost176 商誉 goodwill1761 商誉 goodwill177 开办费 organization costs1771 开办费 organization costs178 其它无形资产 other intangibles1781 递延退休金成本 deferred pension costs1782 租赁权益改良 leasehold improvements1788 其它无形资产-其它 other intangible assets - other18 其它资产 other assets181 递延资产 deferred assets1811 债券发行成本 deferred bond issuance costs1812 长期预付租金 long-term prepaid rent1813 长期预付保险费 long-term prepaid insurance1814 递延所得税资产 deferred income tax assets1815 预付退休金 prepaid pension cost1818 其它递延资产 other deferred assets182 闲置资产 idle assets1821 闲置资产 idle assets184 长期应收票据及款项及催收帐款 long-term notes , accounts and overdue receivables1841 长期应收票据 long-term notes receivable1842 长期应收帐款 long-term accounts receivable1843 催收帐款 overdue receivables1847 长期应收票据及款项及催收帐款-关系人 long-term notes, accounts and overdue receivables- related parties1848 其它长期应收款项 other long-term receivables1849 备抵呆帐-长期应收票据及款项及催收帐款 allowance for uncollectible accounts - long-term notes, accounts and overdue receivables185 出租资产 assets leased to others1851 出租资产 assets leased to others1858 出租资产 -重估增值 assets leased to others - incremental value from revaluation1859 累积折旧 -出租资产 accumulated depreciation - assets leased to others186 存出保证金 refundable deposit1861 存出保证金 refundable deposits188 杂项资产 miscellaneous assets1881 受限制存款 certificate of deposit - restricted1888 杂项资产 -其它 miscellaneous assets - other[Page]2 负债 liabilities21~ 22 流动负债 current liabilities211 短期借款 short-term borrowings(debt)2111 银行透支 bank overdraft2112 银行借款 bank loan2114 短期借款 -业主 short-term borrowings - owners2115 短期借款 -员工 short-term borrowings - employees2117 短期借款 -关系人 short-term borrowings- related parties2118 短期借款 -其它 short-term borrowings - other212 应付短期票券 short-term notes and bills payable2121 应付商业本票 commercial paper payable2122 银行承兑汇票 bank acceptance2128 其它应付短期票券 other short-term notes and bills payable2129 应付短期票券折价 discount on short-term notes and bills payable213 应付票据 notes payable2131 应付票据 notes payable2137 应付票据 -关系人 notes payable - related parties2138 其它应付票据 other notes payable214 应付帐款 accounts pay able2141 应付帐款 accounts payable2147 应付帐款 -关系人 accounts payable - related parties216 应付所得税 income taxes payable2161 应付所得税 income tax payable217 应付费用 accrued expenses2171 应付薪工 accrued payroll2172 应付租金 accrued rent payable2173 应付利息 accrued interest payable2174 应付营业税 accrued VAT payable2175 应付税捐 -其它 accrued taxes payable- other2178 其它应付费用 other accrued expenses payable218~219 其它应付款 other payables2181 应付购入远汇款 forward exchange contract payable2182 应付远汇款 -外币 forward exchange contract payable - foreign currencies2183 买卖远汇溢价 premium on forward exchange contract2184 应付土地房屋款 payables on land and building purchased2185 应付设备款 Payables on equipment2187 其它应付款 -关系人 other payables - related parties2191 应付股利 dividend payable2192 应付红利 bonus payable2193 应付董监事酬劳 compensation payable to directors and supervisors2198 其它应付款 -其它 other payables - other226 预收款项advance receipts2261 预收货款 sales revenue received in advance2262 预收收入 revenue received in advance2268 其它预收款 other advance receipts227 一年或一营业周期内到期长期负债 long-term liabilities -currentportion2271 一年或一营业周期内到期公司债 corporate bonds payable - current portion2272 一年或一营业周期内到期长期借款 long-term loans payable - current portion2273 一年或一营业周期内到期长期应付票据及款项 long-term notes and accounts payable due within one year or one operating cycle2277 一年或一营业周期内到期长期应付票据及款项-关系人 long-term notes and accounts payables to related parties - current portion2278 其它一年或一营业周期内到期长期负债 other long-term lia- bilities - current portion228~229 其它流动负债 other current liabilities2281 销项税额 VAT received(or output tax)2283 暂收款 temporary receipts2284 代收款 receipts under custody2285 估计售后服务/保固负债 estimated warranty liabilities2291 递延所得税负债 deferred income tax liabilities2292 递延兑换利益 deferred foreign exchange gain2293 业主(股东)往来 owners current account2294 同业往来 current account with others2298 其它流动负债-其它 other current liabilities - others23 长期负债 long-term liabilities231 应付公司债 corporate bonds payable2311 应付公司债 corporate bonds payable2319 应付公司债溢(折)价 premium(discount) on corporate bonds payable232 长期借款 long-term loans payable2321 长期银行借款 long-term loans payable - bank2324 长期借款 -业主 long-term loans payable - owners2325 长期借款 -员工 long-term loans payable - employees2327 长期借款 -关系人 long-term loans payable - related parties2328 长期借款 -其它 long-term loans payable - other233 长期应付票据及款项 long-term notes and accounts payable2331 长期应付票据 long-term notes payable2332 长期应付帐款 long-term accounts pay-able2333 长期应付租赁负债 long-term capital lease liabilities2337 长期应付票据及款项 -关系人 Long-term notes and accounts payable - related parties2338 其它长期应付款项 other long-term payables234 估计应付土地增值税 accrued liabilities for land value increment tax2341 估计应付土地增值税 estimated accrued land value incremental tax pay-able235 应计退休金负债 accrued pension liabilities2351 应计退休金负债 accrued pension liabilities238 其它长期负债 other long-term liabilities2388 其它长期负债-其它 other long-term liabilities - other28 其它负债 other liabilities281 递延负债 deferred liabilities2811 递延收入 deferred revenue2814 递延所得税负债 deferred income tax liabilities2818 其它递延负债 other deferred liabilities286 存入保证金 deposits received2861 存入保证金 guarantee deposit received288 杂项负债 miscellaneous liabilities2888 杂项负债 -其它 miscellaneous liabilities - other[Page]3 业主权益 owners equity31 资本 capital311 资本（或股本） capital3111 普通股股本 capital - common stock3112 特别股股本 capital - preferred stock3113 预收股本 capital collected in advance3114 待分配股票股利 stock dividends to be distributed3115 资本 capital32 资本公积 additional paid-in capital321 股票溢价 paid-in capital in excess of par3211 普通股股票溢价 paid-in capital in excess of par- common stock3212 特别股股票溢价 paid-in capital in excess of par- preferred stock323 资产重估增值准备 capital surplus from assets revaluation3231 资产重估增值准备 capital surplus from assets revaluation324 处分资产溢价公积 capital surplus from gain on disposal of assets3241 处分资产溢价公积 capital surplus from gain on disposal of assets325 合并公积 capital surplus from business combination3251 合并公积 capital surplus from business combination326 受赠公积 donated surplus3261 受赠公积 donated surplus328 其它资本公积 other additional paid-in capital3281 权益法长期股权投资资本公积 additional paid-in capital from investee under equity method3282 资本公积- 库藏股票交易 additional paid-in capital - treasury stock trans-actions33 保留盈余(或累积亏损) retained earnings (accumulated deficit)331 法定盈余公积 legal reserve3311 法定盈余公积 legal reserve332 特别盈余公积 special reserve3321 意外损失准备 contingency reserve3322 改良扩充准备 improvement and expansion reserve3323 偿债准备 special reserve for redemption of liabilities3328 其它特别盈余公积 other special reserve335 未分配盈余(或累积亏损) retained earnings-unappropriated (or accumulated deficit)3351 累积盈亏 accumulated profit or loss3352 前期损益调整 prior period adjustments3353 本期损益 net income or loss for current period34 权益调整 equity adjustments341 长期股权投资未实现跌价损失 unrealized loss on market value decline of long-term equity investments3411 长期股权投资未实现跌价损失 unrealized loss on market value decline of long-term equity investments342 累积换算调整数 cumulative translation adjustment3421 累积换算调整数 cumulative translation adjustments343 未认列为退休金成本之净损失 net loss not recognized as pension cost3431 未认列为退休金成本之净损失 net loss not recognized as pension costs35 库藏股 treasury stock351 库藏股 treasury stock3511 库藏股 treasury stock36 少数股权 minority interest361 少数股权 minority interest3611 少数股权 minority interest4 营业收入 operating revenue41 销货收入 sales revenue411 销货收入 sales revenue4111 销货收入 sales revenue4112 分期付款销货收入 installment sales revenue417 销货退回 sales return4171 销货退回 sales return419 销货折让 sales allowances4191 销货折让 sales discounts and allowances46 劳务收入 service revenue461 劳务收入 service revenue4611 劳务收入 service revenue47 业务收入 agency revenue471 业务收入 agency revenue4711 业务收入 agency revenue48 其它营业收入 other operating revenue488 其它营业收入-其它 other operating revenue4888 其它营业收入-其它 other operating revenue - other[Page]营业成本 operating costs51 销货成本 cost of goods sold511 销货成本 cost of goods sold5111 销货成本 cost of goods sold5112 分期付款销货成本 installment cost of goods sold 512 进货 purchases5121 进货 purchases5122 进货费用 purchase expenses5123 进货退出 purchase returns5124 进货折让 charges on purchased merchandise513 进料 materials purchased5131 进料 material purchased5132 进料费用 charges on purchased material5133 进料退出 material purchase returns5134 进料折让 material purchase allowances514 直接人工 direct labor5141 直接人工 direct labor515~518 制造费用 manufacturing overhead5151 间接人工 indirect labor5152 租金支出 rent expense, rent5153 文具用品 office supplies (expense)5154 旅费 travelling expense, travel5155 运费 shipping expenses, freight5156 邮电费 postage (expenses)5157 修缮费 repair(s) and maintenance (expense ) 5158 包装费 packing expenses5161 水电瓦斯费 utilities (expense)5162 保险费 insurance (expense)5163 加工费 manufacturing overhead - outsourced 5166 税捐 taxes5168 折旧 depreciation expense5169 各项耗竭及摊提 various amortization5172 伙食费 meal (expenses)5173 职工福利 employee benefits/welfare5176 训练费 training (expense)5177 间接材料 indirect materials5188 其它制造费用 other manufacturing expenses56 劳务成本制 ervice costs561 劳务成本 service costs5611 劳务成本 service costs57 业务成本 gency costs571 业务成本 agency costs5711 业务成本 agency costs58 其它营业成本 other operating costs588 其它营业成本-其它 other operating costs-other 5888 其它营业成本-其它 other operating costs - other6 营业费用 operating expenses61 推销费用 selling expenses615~618 推销费用 selling expenses6151 薪资支出 payroll expense6152 租金支出 rent expense, rent6153 文具用品 office supplies (expense)6154 旅费 travelling expense, travel6155 运费 shipping expenses, freight6156 邮电费 postage (expenses)6157 修缮费 repair(s) and maintenance (expense)6159 广告费 advertisement expense, advertisement。
会计术语中英文2
a flat percentage rate of income 统一比率的所得税税率.a long position 多头部位,利多形势.a long position 多头寸;买进的期货合同.a put option on a debt security 债务证券的卖出期权.a sales slip 签购单据,售货清单.a short position 空头部位,短缺头寸.a short position 空头;卖出的期货合同.a tax return 税务申报表.abnormal depreciation 特别折旧.abnormal spoilage 非正常损坏.aboriginal cost 原始成本.acceptance bank 票据承兑行acceptance method 承兑方式.acceptance risks 承兑风险.accepting bank 承兑银行accessory risks 附加保险,附加险.accident insurance 意外保险.(不包括海上,火灾和人寿保险). accommodation of funds 资金融通.accompany vt. 附带,伴随,陪同account charges 账户费用account current (A/C,a/c) 往来帐户account number (A/N) 帐号account statement 帐户清单accounting exposure 会计风险.accounting risks 会计风险.accounting value 帐面价值.accounts of assured 保险帐户.accrued bond interest 应计债券利息accrued depreciation 应计折旧.accrued dividend 应计股利acknowledgement of declaration (under op预约保险申报确认书. active securities 热头股票,活跃的证券actual cash value (保险用语)实际现金价值.actual rate 实际汇率adaptive expectations 适应性预期.additional insurance 加保,附加保险.additional reserve 追加准备金additional reserve 追加准备金additional reserve 追加准备金adjustable policy 可调整的保险单.adjustable premium 可调整的保险费.adjusted debit balance 已调整的借方余额advance payment of premium 预缴保险费.advance-decline theory 涨跌理论adverse exchange 逆汇,逆汇兑advice of drawing 提款通知书advising bank 通知银行affiliated bank 联行affiliated person 关联人aftermarket 次级市场agent for collection 托收代理银行Agricultural Bank of China 中国农业银行agricultural loans 农业贷款agricultural(animal husbandry)tax 农(牧)业税.allowance for doubtful debt 备抵呆帐款项allowance for doubtful debt 备抵呆帐款项allowance for doubtful debt 备抵呆帐款项alternative (either/or) order 选择指令American Express card 运通卡.American terms 美国标价法amount in figures 小写金额amount in words 大写金额annual membership dues 年费.application form for a banking account 银行开户申请书appointed bank 外汇指定银行appreciation of exchange rate 汇率升值arbitrage 套利arbitrage 套购,套利,套汇.arbitrage of exchange 套汇arbitrage of exchange or stock 套汇或套股.arbitrage opportunity 套价机会.arbitrage risks 套汇风险.as agent 做代理as principal 做自营Asian Development Fund (ADB) 亚洲开发银行ask price = asking price = offer price =出售价,报价,开价,出价ask-bid system 竞价系统assessment of loss 估损.assets insurance 资产保险.assignment of policy 保单转让.assumption of risk 承担风险.asymmetry 不对称.at owner's risk 风险由货主负担.at-the-close order 收盘指令at-the-market 按市价at-the-money 平值期权.at-the-opening (opening only) order 开盘指令auction marketplace 拍卖市场automated teller machines (24 hours a da自动取款机(24小时服务) automatic transfers between accounts 自动转帐average 平均数baby bond 小额债券back spreads 反套利.back wardation 现货溢价.balance n. 结余,差额,平衡bank balance 存款余额bank balance over required reserves 超出法定(必备)储备的银行存款余额bank deposit 银行存款Bank of China 中国银行Bank of Communications 交通银行bank of deposit 存款银行bank of the government 政府的银行banker's association 银行协会banker's bank 中央银行banker's guarantee 银行担保.bank's buying rate 银行买入价bank's selling rate 银行卖出价banks with business dealing with the cen中央银行的往来银行Barclay card 巴克莱银行信用卡.base rate 基本汇价basis order 基差订单.basis risk 基差风险.bear market 熊市bear operation 卖空行为bear raiders 大量抛空者beneficial owner 受益所有人beneficiary of insurance 保险金受益人.best-efforts offering 尽力推销(代销)发行bid and ask prices 买入和卖出价bid and ask spread 买卖差价bid price = buying price 买价bid-ask spread 递盘虚盘差价.big board 大行情牌big slump 大衰退(暴跌).bill-paying services 代付帐款black market 黑市black market financing 黑市筹资.black money 黑钱blanket mortgage 总括抵押.block positioner 大宗头寸商blowout 畅销blue-chip stocks 蓝筹股board of arbitration 仲裁委员会board of governors 理事会bond fund 债券基金borrowing from affiliates 向联营公司借款. borrowing power of securities 证券贷款能力borrowing risks 借款风险.bought deal 包销bread and butter business 基本业务breadth index 宽度指数break-even 不亏不盈,收支相抵.breakout 突破bridging finance 过渡性融资.broker 经纪人,掮客brokerage 经纪人佣金brokerage 经纪业;付给经纪人的佣金. brokerage firm 经纪商(号).broker's loan 经纪人贷款broking house 经纪人事务所building agreement 具有约束力的协定. building tax (tax on construction) 建筑税. bullish 行情看涨business insurance 企业保险.business risk 营业风险.business savings 企业储蓄business tax 营业税.business term loan 企业长期贷款bust-up risks 破产风险.buyer's risks 买方风险.call (option) 买方期权,看涨期权.call and put options 买入期权和卖出期权.call for funds 控股,集资call loan transaction 短期拆放往来.call market 活期存款市场call money 拆放款.call options on an equity 权益(证券)的买入期权. call-options 认购期权.cancellation 取消cancellation money 解约金.cap 带利率上限的期权.capital assets 资本资产.capital lease 资本租赁.capital market 信贷市场,资本市场capital resources 资本来源capital surplus 资本盈余capital transfer 资本转移capital turnover rate 资本周转率card issuing institution 发卡单位.carefully selected applicant 经仔细选定的申请人.cargo insurance 货物保险.cash 现金,现款.v.兑现,付现款.cash a cheque 支票兑现.cash account 现金帐户cash account 现金帐户.cash account 现金帐户cash advance 差旅预支款.cash against bill of lading 凭提单付现.cash against documents(C.A.D.) 凭单付现,凭单据付现金=document against cash.cash and carry 付现自运;现金交易和运输自理;现购自运商店.cash and carry wholesale 付现自运批发.cash assets 现金资产.cash audit 现金审核cash audit 现金审核,现金审计.cash balance 现金余额,现款结存.cash basis 现金制cash basis 现金制,现金基础.cash basis accounting 现金收付会计制cash basis accounting 现金收付会计制.cash before delivery(C.B.D.) 空货前付款,付款后交货,付现款交货.cash bonus 现金红利.cash book 现金簿;现金帐;现金出纳帐.cash boy 送款员.cash budget 现金预算cash budget 现金预算.cash card1 (银行)自动提款卡.cash card2 现金卡.cash claim 现金索赔.cash collection basis 收现法,收现制.cash credit 活期信用放款,现金付出.cash credit slip 现金支出传票.cash currency 现金通货.cash cycle 现金循环,现金周期.cash day 付款日.cash debit slip 现金收入传票.cash department (商业机构中的)出纳部=counting-house.cash deposit 现金存款;保证金.cash deposit as collateral 保证金,押金.cash desk (商店,饭馆的)付款处.cash disbursements 现金支出.cash discount (c.d.) 现金折扣,付现折扣=settlement discount. cash dispenser (美)自动提款机=cashomat.cash dividend 现金股利cash down 即付,付现.cash equivalent value 现金等值,现金相等价值.cash flow 资金流动cash flow 现金流动.cash flow stream 现金流(量).cash holdings 库存现金cash holdings 库存现金.cash in advance (c.i.a.) 预付现金.cash in bank 存银行现金,银行存款.cash in hand (商行的)手头现金,库存现金=cash on hand.cash in transit 在途现金,在运现金.cash in transit policy 现金运送保险单.cash in treasury 库存现金.cash invoice 现购发票.cash items 现金帐项,现金科目.cash journal 现金日记簿.cash liquidity 现金流动(情况);现金周转.cash loan 现金贷款.cash management services 现金管理业务cash market 现金交易市场,现货市场,付现市场.cash nexus 现金交易关系.cash on arrival 货到付现,货到付款.cash on bank 银行存款;银行付款;现金支票付款.cash on deliver (C.O.D) (英)交货付款,现款交货=collect on delivery. cash on delivery (COD) 交割付款cash order(C/O) 现金订货.cash paid book 现金支出簿.cash payment 现金支付cash payment 现金付款,现付.cash payments journal 现金支出日记帐.cash position 头寸cash position 现金状况,现金头寸.cash price 现金售价,现金付款价格.cash purchase 现购,现金购买.cash railway (商店中的)货款传送线.cash ratio 现金比率.cash receipts (CR) 现金收入.cash receipts journal 现金收入日记帐.cash records 现金记录.cash register 现金登记机,现金收入记录机,收银机.cash remittance 汇款单;解款单.cash remittance note 现金解款单,解款单.cash requirement 现金需要量.cash reserve 现金储备(金).cash resources 现金资源,现金来源.cash resources (reserves) 现金准备cash sale 现售,现金销售=sale by real cash.cash sale invoice 现销发票,现售发票.cash settlement 现金结算,现汇结算.cash short and over 现金尾差,清点现金余差;现金短溢.cash slip 现金传票.cash statement 现金报表,(现金)库存表.cash ticket 现销票,门市发票.cash transaction 现金交易.cash verification 现金核实,现金核查.cash voucher 现金凭单;现金收据.cash with order (c.w.o., C.W.O.) 订货时付款,订货付现,落单付现.cash without discount 付现无折扣.cash yield discount 现金获利率,现金收益率.cash-and-carry arbitrage 现货持有套利.cashier 出纳员,收支员.cashier's cheque (C.C.) 银行本票=cashier's order.central rate 中心汇率(一国货币对美元的汇率,并据此计算对其他货币的汇率) certificate of balance 存款凭单Certificate of Deposits (CDs) 大额定期存款单certificated security 实物证券certificates of deposit (CDs) 大面额存款单certifying bank 付款保证银行change hands 交换,换手.chartered bank 特许银行chattel 动产.chattel mortgage 动产抵押.chattel mortgage 动产抵押.chattel mortgage bond (美)动产抵押(公司)债券.chattel personal (私人)动产.chattel real 准不动产(土地权等).check certificate 检验证明书.check deposit 支票存款check list (核对用的)清单.check sheet 对帐单.checking account 支票帐户.checking deposits 支票存款,活期存款checking reserve 支票现金储备.checkstand (超级市场的)点货收款台.cheque (payable) to bearer 来人支票,不记名支票. cheque book 支票簿.cheque book stub 支票簿存根.cheque card 支票卡.cheque collection 支票兑取.cheque collector 支票兑取人.cheque crossed 划线支票.cheque crossed generally 普通划线支票.cheque crossed specially 特别划线支票.cheque deposit 支票存款.cheque drawer 支票出票人.cheque holder 支票执票人.cheque only for account 转帐支票.cheque payable at sight 见票即付支票.cheque protector 支票银码机.cheque rate 票据汇兑汇率,票汇价格=sight rate ,short rate. cheque register 支票登记簿.cheque returned 退票,退回的支票.cheque signer 支票签名机.cheque stub 支票存根.cheque to order 记名支票,指定人支票.China Investment Bank 中国投资银行circulation risks 流通风险.circulation tax (turnover tax) 流转税.city bank 城市银行claim a refound 索赔.clean collections 光票托收clearing bank 清算银行clearing house 清算所.clearinghouse 清算公司,票据交换所.close out 平仓,结清(账).closed and mortgage 闭口抵押.closing order 收市价订单.closing rate 收盘价closing transaction 平仓交易collar 带利率上下限的期权.collateral loan 抵押借款.collecting bank 托收银行collecting bank 托收银行collecting bank 代收行collection instructions 委托(托收的)单据collection items 托收业务,托收项目collection of trade charges 托收货款collection on clean bill 光票托收collection on documents 跟单托收collection order 托收委托书collection risk 托收风险collection risks 托收风险.collection service 托收服务collective-owned enterprise bonus tax 集体企业奖金税. collective-owned enterprise income tax 集体企业所得税. commercial and industrial loans 工商贷款commercial deposit 商业存款commercial paper 商业票据commercial paper house 经营商业票据的商号commercial risk 商业风险.commercial terms 商业条件.commission 佣金commodity futures 商品期货.commodity insurance 商品保险.common collateral 共同担保.common fund 共同基金common stock 普通股common trust fund 共同信托基金compensatory financing 补偿性融资.competitive risks 竞争风险.composite depreciation 综合折旧.compound interest 复利compound rate 复利率compound rate deposit 复利存款comprehensive insurance 综合保险.condominium 公寓私有共有方式.confirming bank 保兑银行congestion area 震荡区congestion tape 统一自动行情显示conservatism and liquidity 稳健性与流动性consortium bank 银团银行constructure risk 建设风险.consumer financing 消费融资.contingent risks 或有风险.contract money 合同保证金.contract size 合约容量.contracts of difference 差异合约.contractual value 合同价格.controlled rates 控制的汇率converge 集聚,(为共同利益而)结合一起.conversion 汇兑,兑换convertible currency 可兑换的货币cooling-off period 等待期cooperative financing 合作金融.cornering the market 操纵市场corners 垄断.corporate deposits 法人存款correspondent 代理行cost of maintenance 维修费.counter-inflation policy 反通货膨胀对策counter-inflation policy 反通货膨胀对策counter-inflation policy 反通货膨胀对策cover 弥补,补进(卖完的商品等).cover 弥补(损失等);负担(开支);补进(商品或股票等);保险. coverage 承保险别;保险总额;范围保险.coverage ratio 偿债能力比率.cover-note 暂保单;投保通知单.credit 信用,信贷.credit account (C.A., C/A) 赊帐=open account2credit agreement 信贷协定.credit amount 信贷金额;赊帐金额;信用证金额.credit analysis 信用分析.credit balance 贷方余额,结欠,贷余.credit bank 信贷银行credit beneficiary 信用证受益人.credit business 赊售,信用买卖.credit buying 赊购.credit capital 信贷资本.credit cards 信用卡credit control 信用控制credit control 信用控制credit control 信用控制credit control instrument 信用调节手段credit control instrument 信用调节手段credit control instrument 信用调节手段credit expansion 信用扩张credit expansion 信用扩张credit expansion 信用扩张credit extending policy 融资方针credit extending policy 融资方针credit extending policy 融资方针credit facility 信用透支.credit limit 信用额度.credit restriction 信用限额.credit risk 信用风险.credit union 信用合作社creditor bank 债权银行crop up (out) 出现,呈现.cross hedge 交叉套做.cross hedging 交叉保值.cum dividend 附息cum rights 含权cumulative preferred stock 累积优先股currency futures 外币期货.currency futures contract 货币期货合约. current fund 流动基金current futures price 现时的期货价格. current ratio 流动比率current ratio 流动比率current ratio 流动比率customize 按顾客的具体要求制作. customs duty(tariffs) 关税.D/D (Banker's Demand Draft) 票汇daily interest 日息daily limit 每日涨(跌)停板.date of delivery 交割期.dealers 批发商.death and gift tax 遗产和赠与税.debt of honour 信用借款.debtor bank 借方银行decision-making under risk 风险下的决策.deed 契约.deed tax 契税.deferred savings 定期存款deficit covering 弥补赤字deficit covering 弥补赤字deficit covering 弥补赤字deficit-covering finance 赤字财政deficit-covering finance 赤字财政deficit-covering finance 赤字财政deflation 通货紧缩deflation 通货紧缩deflation 通货紧缩delivery date 交割日demand pull inflation 需求拉动通货膨胀demand pull inflation 需求拉动通货膨胀demand pull inflation 需求拉动通货膨胀demand shift inflation 需求变动型通货膨胀demand shift inflation 需求变动型通货膨胀demand shift inflation 需求变动型通货膨胀demand-deposit or checking-accounts 活期存款或支票帐户deposit account 存款帐户deposit account (D/A) 存款帐户deposit at call 通知存款deposit bank 存款银行deposit money 存款货币deposit rate 存款利率deposit turnover 存款周转率depreciation risks 贬值风险.derivative deposit 派生存款derived deposit 派生存款designated currency 指定货币deutsche marks (=DM) 西德马克devaluation of dollar 美元贬值developer 发展商.Development Bank 开发银行development financing 发展融资.devise 遗赠.die intestate 死时没有遗嘱.Diners card 大莱信用卡.direct exchange 直接汇兑direct financing 直接融资.direct hedging 直接套做.direct leases 直接租赁.direct taxation 直接税.discount credit 贴现融资.discount market 贴现市场discount on bills 票据贴现.discount paid 已付贴现额.discounted cash flow 净现金量discounting bank 贴现银行dishonour risks 拒付风险. disintermediation 脱媒.distant futures 远期期货.diversification 分散投资dividends 红利document of title 物权单据documentary collection 跟单托收Documents against Acceptance,D/A 承兑交单Documents against Payment,D/P 付款交单domestic correspondent 国内通汇银行domestic deposit 国内存款domestic exchange 国内汇兑double leasing 双重租赁.double mortgage 双重抵押.double option 双向期权.Dow Jones average 道·琼斯平均数down payment 首期.downgrade 降级downside 下降趋势.downtick 跌点交易Dragon card 龙卡.draw 提款draw cheque 签发票据.drawee bank 付款银行drawing account 提款帐户dual exchange market 双重外汇市场dual trading 双重交易.due from other funds 应收其他基金款due to other funds 应付其他基金款dumping 抛售early warning system 预警系统easy credit 放松信贷easy credit 放松信贷easy credit 放松信贷economic exposure 经济风险.efficient portfolio 有效证券组合electronic accounting machine 电子记帐机electronic cash 电子现金.electronic cash register 电子收款机electronic debts 电子借贷electronic funds transfer 电子资金转帐. electronic transfer 电子转帐emergency tariff 非常关税.encumbrance 债权(在不动产上设定的债权). endorsement for collection 托收背书. engage in arbitrage (to) 套汇entity n. 单位,整体,个体entrance fee 申请费.equalization fund (外汇)平衡基金equipment leasing services 设备租赁业务equity portfolio 股票资产.establishing bank 开证银行ethics risks 道德风险.Euro-bank 欧洲银行Eurocard 欧洲系统卡.European terms 欧洲标价法evaluation of property 房产估价.evasion of foreign currency 逃汇exception clause 免责条款.excess insurance 超额保险.exchange adjustment 汇率调整exchange alteration 更改汇率exchange arbitrage 外汇套利exchange bank 外汇银行exchange broker 外汇经纪人exchange brokerage 外汇经纪人佣金exchange business 外汇业务exchange clearing agreement 外汇结算协定exchange clearing system 汇结算制exchange competition 外汇竞争exchange contract 外汇成交单exchange control 外汇管制exchange convertibility 外汇兑换exchange customs 交易所惯例exchange depreciation 外汇下降exchange dumping 汇率倾销exchange dumping 汇率倾销.exchange fluctuations 汇价变动exchange for forward delivery 远期外汇业务exchange for spot delivery 即期外汇业务exchange freedom 外汇自由兑换exchange loss 汇率损失exchange parity 外汇平价exchange position 外汇头寸exchange position 外汇头寸;外汇动态. exchange premium 外汇升水exchange profit 外汇利润exchange proviso clause 外汇保值条款exchange quota system 外汇配额制exchange rate 汇价exchange rate fluctuations 外汇汇价的波动exchange rate parity 外汇兑换的固定汇率exchange rate risks 外汇汇率风险.exchange reserves 外汇储备exchange restrictions 外汇限制exchange risk 外汇风险exchange risk 兑换风险.exchange settlement 结汇exchange speculation 外汇投机exchange stability 汇率稳定exchange surrender certificate 外汇移转证exchange transactions 外汇交易exchange value 外汇价值exchange war 外汇战excise 货物税,消费税.exercise date 执行日exercise price, striking price 履约价格,认购价格. expenditure tax 支出税.expenditure tax regime 支出税税制.expenses incurred in the purchase 购买物业开支.。
序时账会计标准规范制度范本.格式
1.格式
(1)尺寸：长(350ｍｍ)×宽(260ｍｍ)
(2)印刷颜色：黑色
(3)联数：两联，第一联打字纸，第二联道林纸。
2.编制说明
(1)本表为表示每日现金及银行存款变动情况的汇总表，并借以代替现金簿及银行存款明细账以节省人力。
(2)每日出纳部门根据当日现金及银行存款变动的收入、支出、现金转账传票，将“摘要”、“行号”及“银行存款”、“现金”的金额逐笔填入各该栏，并于每日收支终了后结总，于次日上午送交会计部门。
签发人
责任人签名
制度名
序时账会计标准规范电子文件ຫໍສະໝຸດ 码GLZD122页码
2-2
(3)每日若变动笔数不止一张篇幅时，可另张接续。唯必须在右上角“共页第页”填列相当数字。
(4)本表于编制完成经各有关出纳及复核签章后，送交会计部门。经会计部门及负责人签章后，交由指定人员填列传票号码，并归集成册及归档。以替代现金及银行存款明细分类账。
制度名
序时账会计标准规范
电子文件编码
GLZD122
页码
2-1
第一条总分类账科目日记表(代普通序时账)
1.格式
(1)尺寸：长(400ｍｍ)×宽(260ｍｍ)(注：长度可依科目多寡斟酌增减)
(2)印刷颜色：黑色
2.编制说明：
(1)本表为表示每日会计事项变动情况的汇总表，代替序时账簿，并作为过入总分类账的凭证。
第三条销货簿(特种序时账)
1.格式：订本式
2.尺寸：长(260ｍｍ)×宽(190ｍｍ)
3.编制说明：
(1)凡有关销货收入的会计事项，均应逐日依照开立发票登录本簿。
(2)有关“客户名称”、“品名”、“规格”、“单位”、“数量”、“单价”、“折扣”、“金额”等均应一一详列于账上。
现金日记账月末怎么结账操作方法有哪些.doc
现金日记账月末怎么结账操作方法有哪些现金日记账月末怎么结账操作方法有哪些现金日记账月末怎么结账月结，只有一笔业务时只用在最后一笔业务下通栏划红线，不用结余额。
不是一笔的话，结出余额，上下划红线。
不用写期初余额，每年开始的时候才写。
现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿。
现金日记账月末操作方法(1)现金日记账要按月结出发生额和余额。
具体要求是要在最后一笔经济业务记录下面通栏划红单线，结出本月发生额和余额，在摘要烂内注明本月合计字样，在下面再通栏划红单线。
(2)不仅要月计，还要结出累计，即每月结帐时，应在本月合计下面结出至年初起至本月的累计数额，登记在月份发生额的下面，在摘要拦内注明本年累计字样，并在下面在通栏划红单线;12月末的本年累计就是全年的累计发生额，全年累计发生额下面要划通栏双红线。
现金日记账的结账方式1、结出余额每日记完最后一笔数据，结出当日余额，同时与库存现金核对相符。
2、结出本期发生额，分为日结和月结两种。
(1)日结。
现金日记帐须按日结出当日发生额，并在该栏下划一道通栏红线，加计本日收入发生额和本日支出发生额，在摘要栏内注明本日合计，再在下面划一道通栏红线，对于本日合计的余额栏可以不填余额。
(2)月结。
现金日记帐须按月结出本月发生额，每月最后一笔数据登记完并加计本日合计后，在下面一行结出本月发生额。
方法是把每日的收入发生额和支出发生额累加起来，在摘要栏内注明本月合计字样，下面再划一道通栏红线即可。
3、年末结转年度终了，在现金日记帐的最后一笔数据结出本日合计和本月合计金额和余额后，同时在下面划两道通栏红线，表示本年已全部记完现金收支业务，应在下一行摘要栏内注明结转下年，这样年末现金余额自动结转下一年的年初，不需要人为把余额调平。
年末余额结转后现金日记帐的帐页有空行的不必划销。
年初要买新帐，按上年的期末余额作为下年的期初额，并在摘要栏内注明上年结转即可。
会计英语术语1
会计英语术语1原始分录错误error of original entry原始分录簿book of original entry原则性错误error of principle流淌资产current assets流淌负债current liabilities流淌比率current ratio流淌抵押品floating charge租购hire purchase租购公司hirer个体entity差额承上balance brought down差额承前balance brought forward差额转下balance carried down帐户account透支overdraft透支额度facility extent名调乱错误error of commission现金日记簿cash book现金收支帐receipts and payments account现金折扣cash discount虚帐户nominal account净缺失net loss累积基金accumulated fund停止经营quit concern动用资金capital employed专利税royalty专利权patent物资寄销帐goods sent on consignment account票面值par value接纳accept净流淌资产net current assets速动比率liquidity ratio寄销consignment寄销人consignor寄销帐consignment account票据拒付手续费noting charges票据贴现discounting bill of exchange组织大纲memorandum of association组织章程articles of association商誉goodwill贷方credit贷项通知单credit note贷项通知单(银行用) credit advice提用drawings提款帐drawings account费用expenses期未存货closing stock期初存货opening stock单式簿记single-entry bookkeeping备忘memorandum补助分类帐subsidiary account报表statement贴现discount发票invoice发票人drawer间接工资indirect wages贴现手续费discounting charge一般股ordinary shares一般日记簿general journal一般原始簿general book of original entry间接原料indirect material间接费用indirect expenses, overhead间接制造成本factory overhead开帐分录opening entries结帐分录closing entries短期合营joint venture短期合营帐joint venture account短期合营备忘帐memorandum joint venture account 结算票据honour the bill of exchange超额利润super profit资本capital资本主proprietor资本支出capital expenditure资本酬劳率return on capital employed零用现金凭单petty cash voucher零用现金簿petty cash book债权人creditor债券debenture估量利息帐法interest suspense account method预付费用prepaid expenses预取收益receipt in advance会计等式accounting equation损益帐profit and loss account损益运算income determination过帐posting资产assets资产负债表balance sheet资产收回价值goods repossessed value试算表trial balance经常性项目recurrent item溢价premium溢价发行issued at premium催缴股款call银行往来调剂表bank reconciliation statement复式簿记double-entry bookkeeping说明account for实帐户real account对销contra制成品finished goods汇票bill of exchange, draft实际成本actual cost截线enter short其它资产 other assets递延资产 deferred assets债券发行成本 deferred bond issuance costs长期预付租金 long-term prepaid rent长期预付保险费 long-term prepaid insurance递延所得税资产 deferred income tax assets预付退休金 prepaid pension cost其它递延资产 other deferred assets闲置资产 idle assets闲置资产 idle assets长期应收票据及款项与催收帐款 long-term notes , accounts and overdue receivables 长期应收票据 long-term notes receivable长期应收帐款 long-term accounts receivable催收帐款 overdue receivables长期应收票据及款项与催收帐款-关系人 long-term notes, accounts and overdue receivables- related parties其它长期应收款项 other long-term receivables备抵呆帐-长期应收票据及款项与催收帐款 allowance for uncollectible accounts - long-term notes, accounts and overdue receivables出租资产 assets leased to others出租资产 assets leased to others出租资产 -重估增值 assets leased to others - incremental value from revaluation 累积折旧 -出租资产 accumulated depreciation - assets leased to others存出保证金 refundable deposit资本公积- 库藏股票交易 additional paid-in capital - treasury stock trans-actions 保留盈余(或累积亏损)如需转载，请注明来自FanE『翻译中国』;// retained earnings (accumulated deficit)如需转载，请注明来自FanE『翻译中国』;// 法定盈余公积 legal reserve法定盈余公积 legal reserve专门盈余公积 special reserve意外缺失预备 contingency reserve改良扩充预备 improvement and expansion reserve偿债预备 special reserve for redemption of liabilities其它专门盈余公积 other special reserve未分配盈余(或累积亏损)如需转载，请注明来自FanE『翻译中国』;// retained earnings-inappropriate (or accumulated deficit) 如需转载，请注明来自FanE『翻译中国』;// 累积盈亏 accumulated profit or loss前期损益调整 prior period adjustments本期损益 net income or loss for current period杂项资产 miscellaneous assets受限制存款 certificate of deposit - restricted杂项资产 -其它 miscellaneous assets - other负债 liabilities~ 流淌负债 current liabilities短期借款 short-term borrowings(debt)如需转载，请注明来自FanE『翻译中国』;// 银行透支 bank overdraft银行借款 bank loan短期借款 -业主 short-term borrowings - owners短期借款 -职员 short-term borrowings - employees短期借款 -关系人 short-term borrowings- related parties短期借款 -其它 short-term borrowings - other应对短期票券 short-term notes and bills payable应对商业本票 commercial paper payable银行承兑汇票 bank acceptance其它应对短期票券 other short-term notes and bills payable应对短期票券折价 discount on short-term notes and bills payable应对票据 notes payable应对票据 notes payable应对票据 -关系人 notes payable - related parties其它应对票据 other notes payable应对帐款 accounts pay able应对帐款 -关系人 accounts payable - related parties应对所得税 income taxes payable应对所得税 income tax payable应对费用 accrued expenses应对薪工 accrued payroll应对租金 accrued rent payable应对利息 accrued interest payable应对营业税 accrued VAT payable应对税捐 -其它 accrued taxes payable- other其它应对费用 other accrued expenses payable~ 其它应对款 other payables应对购入远汇款 forward exchange contract payable应对远汇款 -外币 forward exchange contract payable - foreign currencies买卖远汇溢价 premium on forward exchange contract应对土地房屋款 payables on land and building purchased应对设备款 Payables on equipment其它应对款 -关系人 other payables - related parties 应对股利 dividend payable 应对红利 bonus payable应对董监事酬劳 compensation payable to directors and supervisors其它应对款 -其它 other payables - other预收款项advance receipts预收货款 sales revenue received in advance预收收入 revenue received in advance其它预收款 other advance receipts一年或一营业周期内到期长期负债 long-term liabilities -current portion一年或一营业周期内到期公司债 corporate bonds payable - current portion一年或一营业周期内到期长期借款 long-term loans payable - current portion一年或一营业周期内到期长期应对票据及款项 long-term notes and accounts payable due within one year or one operating cycle一年或一营业周期内到期长期应对票据及款项-关系人 long-term notes and accounts payables to related parties - current portion其它一年或一营业周期内到期长期负债 other long-term lia- bilities - current portion ~ 其它流淌负债 other current liabilities销项税额 VAT received(or output tax)如需转载，请注明来自FanE『翻译中国』;// 暂收款 temporary receipts代收款 receipts under custody估量售后服务/保固负债 estimated warranty liabilities递延所得税负债 deferred income tax liabilities递延兑换利益 deferred foreign exchange gain业主(股东)如需转载，请注明来自FanE『翻译中国』;// 往来 owners current account同业往来 current account with others其它流淌负债-其它 other current liabilities - others长期负债 long-term liabilities应对公司债 corporate bonds payable应对公司债 corporate bonds payable应对公司债溢(折)如需转载，请注明来自FanE『翻译中国』;// 价 premium(discount)如需转载，请注明来自FanE『翻译中国』;// on corporate bonds payable （本文已被扫瞄2355 次）一贯原则consistency人名帐户personal account工作底稿working paper已承兑汇票accepted draft/bill已发行股本issued capital己催缴股本called-up capital己缴股本paid-up capital已赎回票据retired bill欠付催缴股款calls in arrear毛存现金cash in hand毛利gross profit毛利率gross profit ratio/margin毛损gross loss日记簿journal月结单monthly statement少量余额minority balance分配allocation分类帐ledger公证文件noting分摊apportionment加成mark-up永久业权freehold要紧成本prime cost未催缴股本uncalled capital申请及分配application and allotment目标条款object clause平价发行issued at par出让人帐vendor account自平self-balancing自平分类帐self-balancing ledger自动转帐autopay成本会计cost accounting共同joint存货记录簿stock records存货周转率stock turnover rate存货帐stock account年终盘点存货year-end stock taking企业个体business entity合伙企业partnership在运品goods in transit在制品work-in-progress呆帐bad debts呆帐预备provision for bad debts没收forfeiture利息帐法interest account method重置replacement决算表final accounts折扣栏discount column折旧depreciation折旧帐法depreciation account method折旧预备帐法depreciation provision account method 折价discount非人名帐户impersonal account抽取extract固定资产fixed assets长期负债long-term liabilities法人legal person股本share capital拒付票据dishonoured bill股份share或有负债contingent liability所有权ownership承兑acceptance承兑人acceptor法定股本authorised capital股东主权shareholders’equity股东资金shareholders’fund受票人drawee直线折旧法straight-line depreciation method直截了当工资direct wages直截了当原料direct material直截了当费用direct expenses股票share certificate承销人consignee承销清单account sales抵销set-offs抵销性错误compensating error定额制度imprest system科目account负债liabilities信讬人trustee按比例分配pro rata背书endorsement持票人holder盈余surplus盈余分拨帐appropriation account重点钜数materiality重估折旧法revaluation depreciation method借方debit借项通知单debit note借项通知单(银行用) debit advice库存现金cash in hand配比match个别several纯利net profit纯利率net profit ratio记帐时借贷方互调complete reversal of entries专门原始簿special book of original entry（本文已被扫瞄2562 次）认讲意图offer暂记帐户suspense account销货成本cost of goods sold销货折扣discounts allowed销货退回簿returns inwards book销货净额net sales销货发票sales invoice销货簿sales journal调整adjustment制造成本会计manufacturing account数量表达及稳固货币量度quantifiability and stable monetary measure随要随付payable on demand余绌surplus and deficit遗漏错误error of omission余额承上balance brought down余额承前balance brought forward余额递减折旧法reducing balance depreciation method余额转下balance carried down历史成本historical cost担保还款佣金del credere commission总分类帐general ledger应对帐款分类帐creditors ledger, purchases ledger应对帐款分类帐统制帐户creditors ledger control account, purchases ledger control account 应收帐款分类帐debtors ledger, sales ledger应收帐款分类帐统制帐户debtors ledger control account, sales ledger control account 应计收益accrued income亏绌deficit购货折扣discounts received购货退出簿returns outwards book购货帐purchases account购货净额net purchases购货簿purchases journal营业折扣trade discount购销帐trading account购销损益帐trading and profit and loss account优先股preference shares应对帐款赊帐期限credit period received form trade creditors应对票据bill payable应收帐款赊帐期限credit period allowed to trade debtors应收票据bill receivable应计基础accrued basis购买权option偿债基金sinking fund营运资金比率working capital ratio转让transfer旧换新trade-in稳健保守conservatism, prudence簿记bookkeeping连续经营going concern变产帐realisation account赎回资本预备金capital redemption reserve fund英汉会计词汇accept 接纳acceptance 承兑accepted draft/bill 已承兑汇票acceptor 承兑人account 科目，帐户account for 说明account sales 承销清单accounting equation 会计等式accrued basis 应计基础accrued income 应计收益accumulated fund 累积基金actual cost 实际成本adjustment 调整allocation 分配application and allotment 申请及分配apportionment 分摊appropriation account 盈余分拨帐articles of association 组织章程assets 资产authorised capital 法定股本autopay 自动转帐bad debts 呆帐balance brought down 余额承上balance brought forward 余额承前balance carried down 余额转下balance sheet 资产负债表bank reconciliation statement 银行往来调剂表bill of exchange, draft 汇票bill payable 应对票据bill receivable 应收票据book of original entry 原始分录簿bookkeeping 簿记business entity 企业个体call 催缴股款called-up capital 己催缴股本calls in arrear 欠付催缴股款capital 资本capital employed 动用资金capital expenditure 资本支出capital redemption reserve fund 赎回资本预备金cash book 现金日记簿cash discount 现金折扣cash in hand 手存现金closing stock 期未存货compensating error 抵销性错误complete reversal of entries 记帐时借贷方互调conservatism 稳健保守consignee 承销人consignment 寄销consignment account 寄销帐consignor 寄销人consistency 一贯原则contingent liability 或有负债contra 对销cost accounting 成本会计cost of goods sold 销货成本credit 贷方credit advice 贷项通知单(银行用)credit note 贷项通知单credit period allowed to trade debtors 应收帐款赊帐期限credit period received form trade creditors 应对帐款赊帐期限creditor 债权人creditors ledger 应对帐款分类帐creditors ledger control account 应对帐款分类帐统制帐户current assets 流淌资产current liabilities 流淌负债current ratio 流淌比率debenture 债券debit 借方debit advice 借项通知单(银行用)debit note 借项通知单debtors ledger 应收帐款分类帐debtors ledger control account 应收帐款分类帐统制帐户del credere commission 担保还款佣金deficit 亏绌depreciation 折旧depreciation account method 折旧帐法depreciation provision account method 折旧预备帐法direct expenses 直截了当费用direct material 直截了当原料direct wages 直截了当工资discount 贴现，折价discounts allowed 销货折扣discount column 折扣栏discounts received 购货折扣discounting bill of exchange 票据贴现discounting charge 贴现手续费dishonoured bill 拒付票据double-entry bookkeeping 复式簿记draft 汇票drawee 受票人drawer 发票人drawings 提用drawings account 提款帐endorsement 背书enter short 截线entity 个体error of commission 帐名调乱错误error of omission 遗漏错误error of original entry 原始分录错误error of principle 原则性错误expenses 费用extract 抽取facility extent 透支额度factory overhead 间接制造成本final accounts 决算表finished goods 制成品fixed assets 固定资产floating charge 流淌抵押品forfeiture 没收freehold 永久业权general book of original entry 一般原始簿general journal 日记簿general ledger 总分类帐going concern 连续经营goods in transit 在运品goods repossessed value 资产收回价值goods sent on consignment account 物资寄销帐goodwill 商誉gross loss 毛损gross profit 毛利gross profit ratio 毛利率hire purchase 租购hirer 租购公司historical cost 历史成本holder 持票人honour the bill of exchange 结算票据impersonal account 非人名帐户imprest system 定额制度income determination 损益运算indirect expenses 间接费用indirect material 间接原料indirect wages 间接工资interest account method 利息帐法interest suspense account method 估量利息帐法invoice 发票issued at par 平价发行issued at premium 溢价发行issued capital 已发行股本joint 共同joint venture 短期合营joint venture account 短期合营帐journal 日记簿ledger 分类帐legal person 法人liabilities 负债liquidity ratio 速动比率long-term liabilities 长期负债manufacturing account 制造成本会计margin 毛利率mark-up 加成match 配比materiality 重点钜数memorandum 备忘memorandum joint venture account 短期合营备忘帐memorandum of association 组织大纲minority balance 少量余额monthly statement 月结单net current assets 净流淌资产net loss 净缺失net profit 纯利net profit ratio 纯利率net purchases 购货净额net sales 销货净额nominal account 虚帐户noting 公证文件noting charges 票据拒付手续费object clause 目标条款offer 认讲意图opening stock 期初存货opening entries 开帐分录option 购买权ordinary shares 一般股overdraft 透支overhead 间接费用ownership 所有权paid-up capital 己缴股本par value 票面值partnership 合伙企业patent 专利权payable on demand 随要随付personal account 人名帐户petty cash book 零用现金簿petty cash voucher 零用现金凭单posting 过帐preference shares 优先股premium 溢价prepaid expenses 预付费用prime cost 要紧成本pro rata 按比例分配profit and loss account 损益帐proprietor 资本主provision for bad debts 呆帐预备prudence 稳健保守purchases account 购货帐purchases journal 购货簿purchases ledger 应对帐款分类帐purchases ledger control account 应对帐款分类帐统制帐户quantifiability and stable monetary measure 数量表达及稳固货币量度quit concern 停止经营real account 实帐户realisation account 变产帐receipts and payments account 现金收支帐receipt in advance 预取收益recurrent item 经常性项目reducing balance depreciation method 余额递减折旧法replacement 重置retired bill 已赎回票据returns inwards book 销货退回簿return on capital employed 资本酬劳率returns outwards book 购货退出簿revaluation depreciation method 重估折旧法royalty 专利税sales invoice 销货发票sales journal 销货簿sales ledger 应收帐款分类帐sales ledger control account 应收帐款分类帐统制帐户set-offs 抵销several 个别share 股份share capital 股本share certificate 股票shareholders’equity 股东主权shareholders’fund 股东资金self-balancing 自平self-balancing ledger 自平分类帐single-entry bookkeeping 单式簿记sinking fund 偿债基金special book of original entry 专门原始簿statement 报表stock account 存货帐stock records 存货记录簿stock turnover rate 存货周转率straight-line depreciation method 直线折旧法subsidiary account 补助分类帐super profit 超额利润surplus 盈余surplus and deficit 余绌suspense account 暂记帐户trade discount 营业折扣trade-in 旧换新trading account 购销帐trading and profit and loss account 购销损益帐transfer 转让trial balance 试算表trustee 信讬人uncalled capital 未催缴股本vendor account 出让人帐work-in-progress 在制品working capital ratio 营运资金比率working paper 工作底稿year-end stock taking 年终盘点存货（本文已被扫瞄2566 次）。
数学日记数学日记通用11篇
数学日记数学日记通用11篇一天的时间即将结束了，今天一定有不少的收获吧，不如趁现在好好写一篇日记。
日记怎么写才合适呢？读书是学习，摘抄是整理，写作是创造，以下是细致的小编为大伙儿整理的11篇数学日记的相关范文，欢迎参考阅读，希望对大家有所启发。
数学的日记篇一今天，我们学习了人民币，1元里面有10个1角，1元里面有2个5角。
10元里面有10个1元，10元里面有2个5元，10元里面有5个2元，100元里面有2个50元，100里面有10个10元，100元里面有5个20元。
人民币分为两种面值，纸币和硬币，我们要爱护人民币，不要在上面乱写乱画，平时要节约用钱，努力学习，天天向上。
星期天，妈妈给我100元钱，要我去买学习用具，我高高兴兴的拿着钱来到超市，就买了一个橡皮2元，书包32元、文具盒5元、彩笔12元、一大捆铅笔10元钱，收银员要我算一算一共要多少元钱？我想起在学校的数学课上学过的连减计算方法，列式：100元—2元—32元—5元—12元—10元=61元，收银员夸我是个爱学习的好孩子，我开心的笑了。
数学日记篇二今天，我和弟弟想帮奶奶干活，例如：擦桌子、洗碗、拖地、扫地、洗衣服、擦东西之类的很多活。
可我和弟弟都无能为力，都非常遗憾。
奶奶在厨房里洗碗，我想帮奶奶擦桌子，可是我不会，然后奶奶就教我怎样擦桌子了。
首先，先准备好抹布、洗碗液。
然后，用抹布把桌子上的垃圾扫地一干二净。
再用抹布沾湿水，扭干把桌面擦一遍，记住还要用洗碗液哟！我和弟弟都非常认真的去对待这件事情，我和弟弟都干地很完美。
我和弟弟玩起了成语接龙，“一干二净”“双（二）龙戏珠”“三头六臂”“四分五裂”“五光十色”“六神无主”“七零八落”“八仙过海”“九死一生”“十····”“哈哈，说不出来了吧。
”较后，我赢了我的'弟弟。
数学日记篇三在这六年的时光里，我从一个一无所知的小孩到现在掌握了数学方面上的许多的知识。
公司财务会计工作日记10篇
12月20日星期二阴今天是我来这里实习的第一天，感觉还可以吧。
由于是第一天来实习，我早早地来到公司门前，接待我的是公司的副总×××，他给我介绍了公司的概况，之后，×总把我介绍给公司的财务总监×总，他让公司的会计主管×××负责指导我实习，他很和善，给我留下了很深的印象。
看到进进出出的会计人员，我有点儿不知所措，大家似乎并不注意我这个迫切需要学习的实习生，我有点儿失落，但是一想到现在的实习生都这样，我平静下来，因为知道实习生要主动找活干，所以我就一直努力着。
说实话，第一天我有些拘谨，但我仍对接下来的实习充满了信心。
12月21日星期三阴今天，×会计给我拿了一些公司以往制的会计凭证及附在后面的会计单据，由于以前在学校做过凭证的手工模拟，所以对于会计凭证我并不是很陌生。
但是，看着会计人员做各种会计报表，原始凭证，财务报告，编制财务报告，核对现金日记账，银行存款，日记账与总账余额是否相等等等，我眼花缭乱，但是我还是很期待接下来的实习，我希望实践能多我以后的工作有一定的帮助。
第二天就这样过去了。
12月22日星期四阴今天，我开始学如何填制原始凭证。
×会计告诉我，既要记录真实，必须实事求是地填写经济业务，又要内容完整，原始凭证必须按规定的格式和内容签字盖章，同时要书写清楚，原始凭证上的文字和数字都要认真填好，不得任意涂改，刮擦或挖补。
如果填写错误的不能在凭证上更正应加盖“作废”戳记，重新填写，以免错付。
我把×会计的这些话牢牢地记在心上，感觉今天还蛮有收获的，很开心，努力!12月23日星期五阴虽然对于会计凭证并不陌生，但是当我填制凭证时仍然感到有些困难。
于是我开始加班补课，把公司日常发生较多的业务认真读透，毕竟会计分录在书本上可以学习，可一些银行账单，汇票，发票等就靠实习时才能真正接触，从而有了更深刻的印象。
现金收支统计操作规程
现金收支统计操作规程现金收支统计操作规程总则第一条为适应中央银行货币政策决策和金融监管的需要，加强现金管理，调节货币流通。
保证现金收支统计数据的及时、完整和真实。
特制定本规程。
第二条各金融机构要严格遵守《中华人民共和国统计法》、《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》、《金融统计管理规定》和现金管理有关规定，按《现金收支统计操作规程》进行统计。
第三条现金收支统计的项目设置、归属内容、报表表式均由中国人民银行总行统一制定，中国人民银行分支机构和各金融机构必须严格执行。
中国人民银行各省、自治区、直辖市分行和金融机构可根据自身管理的需要适当增设一些子项目，但在上报中国人民银行总行时，必须严格按照中国人民银行规定的统一表式项目内容上报。
第四条本规程适用于一切办理现金收付业务的金融机构。
第一章现金统计报表编制依据第五条单位及个人向开户银行提取或交存现金的原始凭证（缴款单、现金支票）是银行现金收支统计的基础和编制现金统计报表的依据。
第六条向银行提取或交存现金的单位和个人要在存缴、取款凭证上规范填写现金来源或取款用途，做到不漏填、不错填、不假填。
银行临柜人员要按照《现金管理条例》的规定，加强柜台管理，对单位存、取款凭证进行严格审查，凡来源用途不清的，大小写金额不符的，用科目名称代替现金用途的，以及一张凭证几种来源用途未分别注明的凭证，临柜人员必须要求开户单位、个人填清、补全，或更换凭证重新填写，否则不予受理。
第二章现金收支统计报表的编制第七条凡办理现金收支业务的金融机构，在每笔业务发生或每日营业终了，都要按现金传票进行现金统计，具体有以下几种统计方法：1.出纳人员每收、付一笔现金，随时作分项（归属）登记，每日营业终了进行汇总，月末由统计人员汇总完成报表。
2.会计记帐员记帐时，逐笔进行分项（归属），每日营业终了进行汇总。
3.每日营业终了，会计帐务轧平以后，统计人员根据现金收支原始凭证的金额、款项来源、用途，按科目和项目归属的要求，分项目逐笔登记“现金收支统计日记簿”，然后加计各项目合计数，登记在“现金收支统计明细表”内，如果一张凭证包含两个以上的现金用途，要按现金归属分别统计在有关项目内。
会计准则中关于财务报表的内容
会计准则中关于财务报表的内容宝子们，今天咱们来唠唠会计准则里关于财务报表的那些事儿。
财务报表就像是公司的健康报告卡，让投资者、管理层还有其他相关方知道这个公司的财务状况到底咋样。
财务报表有好几种呢。
比如说资产负债表，这玩意儿可重要啦。
它就像是给公司拍了一张照片，在某个特定的时刻，把公司的资产、负债还有所有者权益都给显示出来。
资产呢，就是公司拥有的那些好东西，像现金、设备、厂房啥的。
负债就是公司欠别人的钱，可能是银行贷款，也可能是欠供应商的货款。
所有者权益就是资产减去负债剩下的那部分，这可是股东们真正拥有的价值哦。
还有利润表呢。
这个表就像是记录公司一段旅程的日记。
它告诉我们公司在一段时间内，比如说一个月或者一年，到底赚了多少钱或者亏了多少钱。
从营业收入开始，然后减去成本、费用啥的，最后得出净利润或者净亏损。
要是净利润是正数，那公司就赚钱啦，要是负数，那可得找找原因，是不是哪里出了问题。
现金流量表也不能忽视呀。
这个表主要关注的是公司的现金流动情况。
公司虽然可能有利润，但是现金不一定就很充裕哦。
现金流量表分为经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量。
经营活动的现金流量要是很健康，说明公司的主营业务能赚到实实在在的钱。
投资活动可能涉及到公司购买设备、投资其他公司之类的现金进出。
筹资活动呢，就是和公司筹集资金有关的，像发行股票、债券或者向银行借款还钱这些事儿。
另外，财务报表的编制也不是随便乱来的。
会计准则规定了很多规则，比如说资产要按照一定的计量属性来计价，像历史成本、公允价值之类的。
而且在财务报表附注里，还得详细说明很多信息，像会计政策的选择、重大的关联交易等等。
这就像是给财务报表加了很多小注释，让看报表的人能更清楚地了解情况。
财务报表之间也是相互关联的。
比如说利润表中的净利润会影响到资产负债表中的所有者权益。
而且现金流量表和利润表、资产负债表也有着千丝万缕的联系。
概括来说呢，会计准则里关于财务报表的内容真的超级丰富又很重要。