(业务管理)公司相关业务工作指引
证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引
证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引第一章总则第一条为规范和指导资产证券化业务的尽职调查工作，提高尽职调查工作质量，根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，制定本指引。
第二条本指引所称尽职调查是指证券公司及基金管理公司子公司（以下简称管理人）勤勉尽责地通过查阅、访谈、列席会议、实地调查等方法对业务参与人以及拟证券化的基础资产进行调查，并有充分理由确信相关发行文件及信息披露真实、准确、完整的过程。
本指引所称业务参与人，包括原始权益人、资产服务机构、托管人、信用增级机构以及对交易有重大影响的其他交易相关方。
第三条本指引是对管理人尽职调查工作的一般要求。
凡对投资者作出投资决策有重大影响的事项，不论本指引是否有明确规定，管理人均应当勤勉尽责进行尽职调查。
第四条管理人应当根据本指引的要求制定完善的尽职调查内部管理制度，建立健全业务流程，并确保参与尽职调查工作的相关人员能够恪守独立、客观、公正的原则，具备良好的职业道德和专业胜任能力。
第五条对计划说明书等相关文件中无中介机构出具专业意见的内容，管理人应当在获得充分的尽职调查证据材料并对各种证据材料进行综合分析的基础上进行独立判断。
对计划说明书等相关文件中有中介机构出具专业意见的内容，管理人应当结合尽职调查过程中获得的信息对专业意见的内容进行审慎核查。
对专业意见有异议的，应当要求中介机构做出解释或者出具依据；发现专业意见与尽职调查过程中获得的信息存在重大差异的，应当对有关事项进行调查、复核，并可聘请其他中介机构提供专业服务。
第二章尽职调查内容及要求第一节对业务参与人的尽职调查第六条对业务参与人尽职调查的主要内容包括业务参与人的法律存续状态、业务资质及相关业务经营情况等。
第七条对特定原始权益人的尽职调查应当包括但不限于以下内容：(一）基本情况：特定原始权益人的设立、存续情况；股权结构、组织架构及治理结构；(二）主营业务情况及财务状况：特定原始权益人所在行业的相关情况；行业竞争地位比较分析；最近三年各项主营业务情况、财务报表及主要财务指标分析、资本市场公开融资情况及历史信用表现；主要债务情况、授信使用状况及对外担保情况；对于设立未满三年的，提供自设立起的相关情况；(三）与基础资产相关的业务情况：特定原始权益人与基础资产相关的业务情况；相关业务管理制度及风险控制制度等。
律师办理有限责任公司业务操作指引
中华全国律师协会律师承办有限责任公司收购业务指引第一章定义与概述第l条定义本指引所称之有限责任公司收购，仅指收购人出于资源整合、财务税收、提高企业市场竞争力等方面的考虑，通过购买有限责任公司股东的出资或以其他合法途径控制该出资进而取得该公司的控制权以及购买该公司的资产并得以自主运营该资产的行为。
本指引所称目标公司指被收购的有限责任公司。
第2条有限责任公司收购方式按照收购标的的不同来划分，有限责任公司收购方式有：2．1资产收购，以目标公司的全部或部分资产为收购标的的收购；2．2出资收购，以目标公司股东的全部或部分出资为收购标的的收购。
第3条特别事项3．1律师在办理有限责任公司收购事务过程中，应注意在进行出资转让时尊重目标公司其他股东的优先购买权，在履行法定程序排除股东的优先购买权之后收购方方可进行出资收购。
3．2办理国有资产的收购和外资公司的收购时，应注意进行国有资产评估和履行相关审批手续。
第二章收购程序概述第4条一般有限责任公司收购程序4.1收购方与目标公司或其股东进行洽谈，初步了解情况，进而达成收购意向，：签订收购意向书。
4.2收购方在目标公司的协助下对目标公司的资产、债权、债务进行清理，进行资产评估，对目标公司的管理构架进行详尽调查，对职工情况进行造册统计。
4.3收购双方及目标公司债权人代表组成小组，草拟并通过收购实施预案。
4.4债权人与被收购方达成债务重组协议，约定收购后的债务偿还事宜。
4.5收购双方正式谈判，协商签订收购合同。
4.6双方根据公司章程或公司法及相关配套法规的规定，提交各自的权力机构如股东会就收购事宜进行审议表决。
4.7双方根据法律、法规的要求‘将收购合同交有关部门批准或备案。
4.8收购合同生效后，双方按照合同约定履行资产转移、经营管理权转移手续，除法律另有规定外应当依法办理包括股东变更登记在内的工商、税务登记变更手续。
4．8.l将受让人姓名或者名称，依据约定及受让的出资额记载于目标公司的股东名册。
证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引
证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引近年来，我国证券市场快速发展，证券公司及基金管理公司的子公司资产证券化业务也日益增多。
为确保市场的安全稳定运行，加强风险管理，对这些资产证券化业务进行尽职调查工作是至关重要的。
下面将详细介绍资产证券化业务尽职调查的指引，以期为相关人士提供指导和参考。
首先，在进行尽职调查工作前，应充分了解资产证券化业务的定义及工作流程。
资产证券化是指证券公司及基金管理公司的子公司将资产转化为证券，通过发行证券筹集资金来满足资金需求。
了解业务的定义可以帮助调查人员明确工作目标，理解业务过程有助于把握关键风险点。
其次，在调查过程中，需要对相关公司进行全面的尽职调查。
调查人员应详细了解子公司的组织结构、公司治理、运营情况、财务状况等基本情况。
同时，还需要对公司的风险管理体系、内部控制制度、风险管理人员资质等进行评估。
全面的尽职调查可以帮助发现潜在风险，并采取相应的措施进行防范。
第三，在进行尽职调查工作时，需要重点关注风险控制与管理措施。
调查人员应重点关注子公司的投资项目，了解项目的风险状况、收益预期等情况，并评估子公司是否有足够的风险控制和管理措施。
此外，还需要评估子公司的融资渠道、合作伙伴关系等，确保子公司在业务开展过程中能够有效地管理风险。
最后，在尽职调查工作中，需要注意信息披露和沟通的重要性。
调查人员需要确保相关信息的准确性和完整性，并及时向上级报告相关情况。
同时，要与子公司保持良好的沟通，密切关注业务变化，及时调整调查方向和方法。
有效的信息披露和沟通可以帮助全面了解业务风险，及时采取措施防范风险。
综上所述，资产证券化业务尽职调查工作是确保证券市场安全稳定运行的重要环节。
调查人员应全面了解业务定义和流程，对相关公司进行全面的尽职调查，重点关注风险控制与管理措施，并重视信息披露和沟通的重要性。
只有通过全面、深入的尽职调查工作，才能够有效地管理和控制资产证券化业务的风险，确保市场健康发展。
(业务管理}业务人员工作指引
（业务管理）业务人员工作指引业务人员工作指引排出障碍，整合资源，发现问题，分析问题，协助解决问题。
一、展示形象，气宇不凡。
1、展示形象，气宇不凡。
2、“壹流的公司，拥有壹流的人才”，业务人员于外，不仅展示个人魅力，更代表公司形象。
3、督导执行，不失风度。
4、出差是带着问题去的，是代表公司去监督执行的。
于和代理商、经销商交涉接洽过程中，必须立场坚定，不失风度，把握原则，机动灵活。
二、合理规划，突出重点。
每个业务人员对所管辖的区域下壹步的重点工作作出合理规划，恰当安排时间，突出工作重点。
三、工作流程化，有条不紊。
1、了解排查网点，初步了解摸底。
①业务人员到达目的地后首先拜访代理商。
◆观察代理商展厅品牌形象、产品陈列及货品结构。
◆询问新版走势、旧版翻单、分销网点地址及近来单店业绩、客户意见和建议。
②将初步了解的信息整理、汇总，且制定第二天的工作计划。
③业务人员必须每天将发生的事情及问题传真回公司或电话请示。
2、巡查市场:①终端网点店面的整体形象、陈列是否符合公司标准；②产品结构是否合理：男女包的陈列数量、畅销品及新版数量、其它地区畅销品是否进货。
③询问近期单店业绩及营业员对品牌的了解程度。
④和营业员沟通提升业绩办法。
⑤针对具体网点存于问题，制定提升单店业绩方案报营运总监，待批复后落实执行，指导终端零售商进行改善。
3、抄版①根据代理商或营业员提供信息，搜集当地哪个品牌哪组包走势好的产品信息。
②业务人员立即到该销售网点认真观察，核实该品牌系列产品属于什么类型？什么皮质？什么颜色？如何搭配？整组个数？每天销售数量？再观察该品牌整个产品结构比例、面料比例等，详细记录后立即填单传真回营运中心，由营运中心决定是买版仍是抄版。
4、市场维护①将每天、每周所搜集到的信息反馈给营运中心。
②有计划、有目标地落实执行营运中心所制定的方案，引导且督促代理商按制定的方案执行。
若业绩没有明显提升马上和代理商壹同找原因、分析问题，重新制定方案解决问题，直到达成预期效果为止。
东莞证券有限责任公司理财经理业务规范管理指引
东莞证券有限责任公司理财经理业务规范管理指引2009年1月14日《关于下发东莞证券渠道营销人员相关管理制度的通知》（经纪字［2009］第9号）发文；2010年3月4日《关于下发渠道营销人员相关管理办法的通知》(东证字［2010］第69号)第一次修订;2012年2月29日《关于下发东莞证券有限责任公司理财经理相关管理制度的通知》（东证字［2012］第81号）第二次修订。
第一章总则第一条为了确保理财经理各项规章制度的贯彻实施，强化管理，提高理财经理遵纪守法的意识，促进公司规范发展，依据《中华人民共和国证券法》、《东莞证券有限责任公司员工违规行为处罚办法》、《东莞证券有限责任公司理财经理管理办法》、《东莞证券有限责任公司理财经理考核与薪酬福利管理办法》等有关法律法规和公司制度,特制定本管理指引。
第二条本管理指引所称违规行为，是指公司理财经理在营销活动中，违反国家或国务院证券监督管理机构关于证券行业的法律、法规、行政规章，以及公司各项业务制度与管理制度的行为.第三条对于违规人员的处罚,应坚持处罚的轻重与违规行为的性质和应承担的责任相适应的原则；应坚持教育为主，处罚为辅的原则。
第四条理财经理应当遵守证券法律法规，在公司授权范围内从事证券营销活动，营业部每月必须进行营销行为合规考核，对违反者进行业务规范考核扣分。
第二章渠道网点形象维护规范考核第五条渠道网点的管理施行责任制考核管理,每个渠道网点至少由一个理财经理负责形象维护,理财经理须爱护公司财产，保持展业设备和办公环境整洁有序。
一、电脑摆放：电脑显示器面向客户，原则上只允许显示“财富通”和“东莞证券”界面或驻点银行的网站。
(允许收发邮件、短信、使用OFFICE）。
［违反者扣1分/次]二、营销台面：营销台面干净整齐，宣传折页摆放整齐规范。
营销台面上只能放置我公司桌牌、近期宣传资料以及需使用的业务资料和设备，不得摆放包括水杯、饮料、食品等私人物品。
[违反者扣1分/次]第三章理财经理形象规范考核第六条工牌胸卡佩戴：工作时间一律按要求佩戴东莞证券工牌，佩戴方法：男员工佩戴工牌应当注意将工牌别在男式衬衣左边口袋上方,不能直接别在口袋上。
业务指引
业务流程指引1 项目搜集公司的项目主要有三个来源：（1）依托银行业务、收购兼并业务，投资对象为上市及非上市企业。
它的特点是贴近资本市场，资金回收周期短，回报较为丰厚；（2）与省内外投资公司结为策略联盟，互通信息，联合投资；（3）派出专门人员跟进资本市场的项目，通过项目洽谈、寄送资料、报刊资料、电话查询、项目库推荐、访问企业或网上搜索等方式寻找项目信息，作好项目储备。
1、项目初审项目投资经理在接到商业计划书或项目介绍的七个工作日内，对项目进行初步调查，提出可否投资的初审意见并填制《项目概况表》。
项目经过初选后分类、编号、入库。
2、签署保密协议在要求提供完整的商业计划书之前，项目投资经理应主动与企业签署保密协议。
若企业一开始提供的就是完整的商业计划书，则在接受对方的商业计划书之后就可与之签署保密协议。
3、立项申请与立项项目初审后认为需要对企业做进一步调查研究的，项目投资经理填写《立项审批表》，报公司投资决策委员会批准立项。
立项批准一般在两个工作日内完成，经批准的项目可以进行尽职调查工作。
4、尽职调查立项批准后，项目投资经理到项目企业进行尽职调查，并填写完成企业《尽职调查报告》。
尽职调查认为可以投资的企业与项目，项目投资经理编写完整的《投资建议书》。
尽职调查一般在二十个工作日内完成。
5、投资决策委员会审查董事会下设投资决策委员会，由该委员会代董事会行使投资决策权。
投资决策委员会采用会议及信函两种工作方式，投资项目应取得投资决策委员会简单多数通过，当投资决策委员会中对所提交讨论的投资项目赞成与反对票各占1/2时，由董事长做出投资决议。
所有内部审查工作自接到项目投资经理提交完整材料之日起十个工作日内完成，并形成《投资决策委员会决策意见表》。
在项目投资具体实施的过程中，若因客观原因遇到与投资决策委员会通过之相关投资决策不符的情况，应撰写书面报告并提交投资决策委员会重新决策。
6、签订投资协议投资决策委员会审查同意进行投资的企业或项目，经公司法律顾问审核相关合同协议后，由董事长或董事长授权代表与合作对方签署《投资协议》。
业务指引DOC
业务流程指引1项目搜集公司的项目主要有三个来源：（1）依托银行业务、收购兼并业务，投资对象为上市及非上市企业。
它的特点是贴近资本市场，资金回收周期短，回报较为丰厚；（2）与省内外投资公司结为策略联盟，互通信息，联合投资；（3）派出专门人员跟进资本市场的项目，通过项目洽谈、寄送资料、报刊资料、电话查询、项目库推荐、访问企业或网上搜索等方式寻找项目信息，作好项目储备。
1、项目初审项目投资经理在接到商业计划书或项目介绍的七个工作日内，对项目进行初步调查，提出可否投资的初审意见并填制《项目概况表》。
项目经过初选后分类、编号、入库。
2、签署保密协议在要求提供完整的商业计划书之前，项目投资经理应主动与企业签署保密协议。
若企业一开始提供的就是完整的商业计划书，则在接受对方的商业计划书之后就可与之签署保密协议。
3、立项申请与立项项目初审后认为需要对企业做进一步调查研究的，项目投资经理填写《立项审批表》，报公司投资决策委员会批准立项。
立项批准一般在两个工作日内完成，经批准的项目可以进行尽职调查工作。
4、尽职调查立项批准后，项目投资经理到项目企业进行尽职调查，并填写完成企业《尽职调查报告》。
尽职调查认为可以投资的企业与项目，项目投资经理编写完整的《投资建议书》。
尽职调查一般在二十个工作日内完成。
5、投资决策委员会审查董事会下设投资决策委员会，由该委员会代董事会行使投资决策权。
投资决策委员会采用会议及信函两种工作方式，投资项目应取得投资决策委员会简单多数通过，当投资决策委员会中对所提交讨论的投资项目赞成与反对票各占1/2时，由董事长做出投资决议。
所有内部审查工作自接到项目投资经理提交完整材料之日起十个工作日内完成，并形成《投资决策委员会决策意见表》。
在项目投资具体实施的过程中，若因客观原因遇到与投资决策委员会通过之相关投资决策不符的情况，应撰写书面报告并提交投资决策委员会重新决策。
6、签订投资协议投资决策委员会审查同意进行投资的企业或项目，经公司法律顾问审核相关合同协议后，由董事长或董事长授权代表与合作对方签署《投资协议》。
证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引
证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引资产证券化是一种金融工具创新形式，通过将资产转化为证券，进而进行交易与流通。
证券公司及基金管理公司的子公司在进行资产证券化业务时，需要严格遵守相关法律法规，加强尽职调查工作，确保业务的安全稳健进行。
以下是关于证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作的指引。
第一，明确尽职调查的原则。
尽职调查的核心原则是全面、真实、准确、及时，确保所有信息的全面披露和真实可靠。
尽职调查的过程需要注重客观性、中立性和专业水准，避免主观猜测和片面偏见的干扰。
第二，建立完善的尽职调查制度。
证券公司及基金管理公司子公司应建立完善的尽职调查制度，明确尽职调查的责任和程序。
制度应包括尽职调查范围、调查方法与步骤、数据收集与分析、报告撰写与审核等方面内容，确保每一次尽职调查都能够有条不紊地进行。
第三，加强对尽职调查人员的培训和管理。
尽职调查人员应具备相关的专业知识和经验。
证券公司及基金管理公司子公司应加强对尽职调查人员的培训，提高其尽职调查能力。
同时，还应建立健全的管理机制，确保尽职调查人员的独立性和专业性。
第四，确保调查对象的合法合规性。
尽职调查应侧重于调查对象的合法合规性，包括调查对象的合法身份、持续经营能力、资产质量、风险控制能力等方面内容。
调查人员需要查阅相关文件和资料，进行深入的调查研究，确保调查结果的真实可靠。
第五，提高信息收集和分析能力。
尽职调查人员需要通过多种渠道收集信息，包括调查对象自身披露信息、公开信息、以及其他相关方提供的信息等。
收集到的信息需要进行综合分析和评估，形成全面的调查结论。
第六，重视风险管理。
尽职调查应重点关注调查对象的风险管理能力，包括风险识别、风险评估、风险控制和风险应对等方面。
调查人员需要对调查对象的内部控制、风险管理制度和风险管理能力进行审查和评估，确保调查对象能够有效应对各类风险。
涉外业务专项合规管理指引
涉外业务专项合规管理指引涉外业务专项合规管理指引一、引言随着经济全球化的深入发展，涉外业务已成为企业拓展市场、增加收益的重要手段。
然而，涉外业务涉及的国际法律、行业规范、金融监管等方面的合规要求也变得日益复杂，对企业的合规管理提出了更高的要求。
为了帮助企业做好涉外业务的合规管理工作，特编制本涉外业务专项合规管理指引。
二、合规管理的重要性合规管理是指企业在开展业务过程中，遵守法律法规、行业规范，履行社会责任，保障经营的合法性、公平性、稳定性的管理活动。
合规管理的重要性主要体现在以下几个方面：1. 法律合规：合规管理能够使企业遵守国内外法律法规，避免违法行为所带来的法律风险和法律责任。
2. 市场准入：合规管理能够使企业在国内外市场上获得良好的声誉，提升企业形象，增加市场竞争力。
3. 金融风险控制：合规管理能够帮助企业建立健全的内部控制体系，减少经营风险，保护企业资产安全。
4. 公司治理：合规管理能够完善企业的公司治理结构，提高企业的决策效果，增强企业的可持续发展能力。
三、涉外业务合规管理框架1. 风险识别与评估企业应对涉外业务风险进行全面的识别与评估，包括合规风险、市场风险、信用风险、操作风险等。
通过建立风险评估模型，及时了解风险动态，制定相应的风险应对措施。
2. 内部合规制度建立企业应制定涉外业务合规制度，明确各部门和岗位的职责与权限，建立内部审批流程和项目评估机制。
同时，加强对涉外业务人员的培训，提高其合规意识和风险防控能力。
3. 合规流程与记录企业应建立完整的合规流程与记录，包括业务准入审批流程、业务操作流程、风险提示与提示流程等。
每一项涉外业务均应有相应的合规记录，以备审计和监管部门查验。
4. 信息安全保障企业应加强涉外业务信息安全保障工作，包括加密通信、存储保护、权限控制等措施。
同时，要建立完善的网络安全管理制度，及时更新安全设备和软件，防止信息泄露和黑客攻击。
5. 合规培训与教育企业应定期组织涉外业务合规培训与教育，向员工普及最新的法律法规和行业规范，强化合规意识。
上海市地方金融监督管理局关于印发《上海市融资租赁公司、商业保理公司涉个人客户相关业务规范指引》的通知
上海市地方金融监督管理局关于印发《上海市融资租赁公司、商业保理公司涉个人客户相关业务规范指引》的通知文章属性•【制定机关】上海市地方金融监督管理局•【公布日期】2021.01.21•【字号】沪金规〔2021〕1号•【施行日期】2021.05.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】其他金融机构监管正文关于印发《上海市融资租赁公司、商业保理公司涉个人客户相关业务规范指引》的通知沪金规〔2021〕1号各区融资租赁、商业保理行业管理部门，本市各融资租赁公司、商业保理公司：现将《上海市融资租赁公司、商业保理公司涉个人客户相关业务规范指引》印发给你们，请认真按照执行。
上海市地方金融监督管理局2021年1月21日上海市融资租赁公司、商业保理公司涉个人客户相关业务规范指引第一章总则第一条【目的依据】为规范本市融资租赁公司、商业保理公司涉个人客户相关业务，培育规范交易、诚实守信的市场环境，保护个人客户及融资租赁公司、商业保理公司合法权益，防范和化解风险，促进行业持续健康发展，根据《国务院办公厅关于加强金融消费者权益保护工作的指导意见》（国办发〔2015〕81号）、《中国银保监会关于印发融资租赁公司监督管理暂行办法的通知》（银保监发〔2020〕22号）、《中国银保监会办公厅关于加强商业保理企业监督管理的通知》（银保监办发〔2019〕205号），及《上海市地方金融监督管理条例》等法律法规、行业监管制度，制定本指引。
第二条【服务导向】本市融资租赁公司、商业保理公司应当立足自身资源禀赋，重点支持符合国家及本市产业政策导向的行业、企业，在促进装备制造业发展、企业技术升级改造、设备进出口，服务供应链上下游中小微企业等方面发挥积极作用，更好服务实体经济、促进高质量发展；乘用车融资租赁等涉个人客户相关业务应当在风险总体可控、经营可持续的前提下，根据相关法律法规、行业监管制度及本指引有关要求，稳妥审慎开展。
投资银行事业部综合业务指引
投资银行事业部综合业务指引问题一：什么是投资银行业务？回答：在金融界，投资银行业一词的使用是相当随意的。
这种使用广至包括华尔街大金融公司日常所做的一切，而窄却仅限于投资银行的某些传统功能，其中，主要是从事承销的职能。
投资银行是美国和欧洲大陆的称谓，英国称之为商人银行，在日本则指证券公司。
投资银行是一个连接企业和资本市场的桥梁，把投资人的需求和企业的需求完美结合起来并在此过程中控制好风险引入创新。
主要有以下功能：1．有效地分配和交换资金的中介渠道：投资银行是经营货币与资本的企业。
其主要作用是为了联结资金使用者和资金供给者，为发行者和投资者创造最佳的金融效益。
2．参与资源分配的决策：投资银行业自称是资本主义市场的起关健作用的机制，因为，它促使形成的资源分配决策体现了自由市场制度的特色。
投资银行家认为，是他们在很大程度上支配着世界经济。
3.服务行业：它的定位在于促成交易，属于服务性行业。
它不生产任何产品，也不出售任何商品，然而，它实质上正好在左右着从事这一工作的所有企业。
它的主要产品是融资建议和融资能力。
4.为经济发展贡献效率：投资银行业是商业运转必不可少的轴心，是公司和工业的生命原动力，是经济生产率的市场催化剂问题二：网信证券可以开展哪些投资银行业务？务■首次俪发行（ITO）■上市公司再融资（公幵増发*定向増发*配股、可转债、分离债、可嫩债）■财务顾问业纵务顾泳重丈资产董组（借壳）财务顾间■新三板业务’新三板挂牌业务*定鯛发、做市业务■股票承销业^公开发行、定向増发交易所公司债券业务发妊at债券业务交易商协会债务融贺工具业务其他（资应券化等）-债券承销类Y问题三：投资银行业务流程是什么?回答：（公司投行项目的开展流程涵盖保荐业务、债券承销业务、非上市公众公司推荐挂牌业务、资产证券化业务等投行业务项目实施的全部环节，主要开展流程如下:1.项目承揽：公司各部门、各分支机构（存在利益冲突者除外）均可参与项目承揽。
中国保险监督管理委员会宁夏监管局关于印发《宁夏保险专业中介机构业务管理指引(试行)》的通知
中国保险监督管理委员会宁夏监管局关于印发《宁夏保险专业中介机构业务管理指引(试行)》的通知文章属性•【制定机关】中国保险监督管理委员会宁夏监管局•【公布日期】2009.11.20•【字号】•【施行日期】2009.11.20•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】机关工作正文中国保险监督管理委员会宁夏监管局关于印发《宁夏保险专业中介机构业务管理指引（试行）》的通知各保险专业中介机构：为健全保险专业中介机构业务管控制度，规范保险专业中介机构经营行为，防范化解保险中介市场风险，促进保险中介市场平稳健康发展，宁夏保监局根据《保险法》、《保险专业代理机构监管规定》、《保险经纪机构监管规定》、《中国保监会行政许可事项实施规程》以及中国保险监督管理委员会有关规定，研究制定了《宁夏保险专业中介机构业务管理指引（试行）》，现印发给你们，请遵照执行。
执行中如遇到新情况新问题，请及时报告宁夏保监局。
附件：宁夏保险专业中介机构业务管理指引（试行）二〇〇九年十一月二十日附件：宁夏保险专业中介机构业务管理指引（试行）第一章总则第一条为进一步规范保险专业中介机构业务经营行为，引导公司建立健全各项内部管控制度，树立依法合规经营意识，防范经营风险，促进保险中介市场平稳健康发展，根据《中华人民共和国保险法》、《保险专业代理机构监管规定》、《保险经纪机构监管规定》等有关法律、法规，制定本指引。
第二条本指引适用于宁夏辖区内保险专业中介机构，包括保险代理机构和保险经纪机构。
第三条保险专业中介机构负责人对本机构业务经营合法性、合规性负责。
第二章业务管理基本要求第四条保险专业中介机构申请人收到经营保险代理（经纪）业务许可证（以下简称许可证）后，应当按照有关规定办理工商登记，领取营业执照后方可签订保险中介业务委托合同（以下简称委托合同）开展业务。
保险专业中介机构应当将许可证置于住所或营业场所显著位置。
第五条保险专业中介机构从事保险中介业务，应与保险当事人签订书面委托合同，明确权责关系，加强对委托合同和客户关系的科学管理。
证券公司业务(产品)创新工作指引(试行)-
证券公司业务(产品)创新工作指引(试行)正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 证券公司业务（产品）创新工作指引（试行）（中国证券监督管理委员会2011年发布）第一条为积极推动证券行业创新发展，提高证券公司核心竞争力，指导证券公司合法合规开展业务（产品）创新活动并有效防控风险，在总结分析证券行业创新实践的基础上，依据相关法律、法规，制定本指引。
第二条本指引所称创新，是指证券公司为提高竞争能力、满足客户需求、适应经济发展，探索推出现行监管规则未予明确的创新型业务（产品）的行为。
第三条监管部门（机构监管部、各证监局）应当积极创造有利于创新的制度环境和工作氛围，支持证券公司发挥创新主体作用，鼓励证券公司开展业务（产品）创新。
（一）合理区分证券公司创新失误与违规行为。
对于创新中出现的失误和风险，如该创新事项已经监管部门同意，证券公司不存在故意违法违规行为且及时报告、迅速纠正，主动完善创新方案，并平稳有效消除不良后果的，监管部门不予追究。
（二）根据创新试点的不同阶段和进展情况，适时调整降低初期确定的、高于常规业务的风险控制指标要求，在充分发挥风险监控作用的前提下，适应证券公司创新需要。
（三）在分类评价指标体系中合理设计考核证券公司创新能力的指标，通过考核证券公司创新业务（产品）的竞争性、成长性和业绩等要素综合考察证券公司创新能力。
（四）积极研究探索创新的保护机制，包括但不限于对先行先试并取得成功的创新业务（产品）给予一段时间的保护期后再向行业推广；证券公司创新方案在向行业推广前属于商业秘密，任何机构和个人未经证券公司允许不得泄漏方案的具体内容。
（五）支持相关自律机构对证券公司创新进行评价，奖励积极探索、合规创新、对证券行业发展做出突出贡献的证券公司及个人。
期货公司单一客户委托资产管理业务工作指引(含附件1)
期货公司单一客户委托资产管理业务工作指引第一条为推进期货公司资产管理业务规范开展，保护投资者合法权益，根据《期货交易管理条例》、《期货公司资产管理业务试点办法》等相关规定，制定本指引。
第二条期货公司接受单一客户委托，与客户签订资产管理合同，根据合同约定的方式、条件、要求及限制，通过专门账户管理客户委托资产的活动，适用本指引。
第三条客户应当以真实身份参与资产管理业务，委托资产的来源、用途应当符合法律法规的规定，客户应当在资产管理合同中对此作出明确承诺。
客户未作承诺，或者期货公司明知客户身份不真实、委托资产来源或者用途不合法，期货公司不得为其办理资产管理业务。
期货公司发现客户委托资产涉嫌洗钱的，应当按照《中华人民共和国反洗钱法》及相关规定履行报告义务。
第四条资产管理业务的投资范围由期货公司与客户通过合同约定，不得超出《期货公司资产管理业务试点办法》规定的范围，并且应当与客户的风险认知与承受能力，以及期货公司的管理能力和风险控制水平相匹配。
第五条根据期货公司与客户的约定，委托资产仅限于投资期货类品种的，期货公司应当按照期货市场开户管理规定及中国期货保证金监控中心公司（以下简称监控中心）的操作要求为客户开立期货资产管理账户，申请交易编码。
客户资产管理账户交易编码应当与其经纪业务账户交易编码严格区分。
期货公司与客户应当按照期货保证金安全存管有关规定及监控中心的操作要求办理委托资产的汇入、追加、提取和清退。
第六条根据期货公司与客户的约定，委托资产投资范围包含除期货外的其他投资品种的，期货公司应当依据法律、行政法规和中国证监会的规定，与客户、资产托管机构签订单一客户委托资产管理合同，约定客户、期货公司、资产托管机构的权利义务。
客户委托资产应当交由具有托管资质的商业银行或者中国证监会认可的其他资产托管机构托管。
资产托管机构应当按照中国证监会的规定和资产管理合同的约定，履行安全保管客户委托资产、办理资金收付事项、监督期货公司投资行为等职责。
中国证券业协会证券公司资产管理业务了解客户工作指引(试行)
中国证券业协会证券公司资产管理业务了解客户工作指引（试行）第一章总则第一条为了规范证券公司资产管理业务中的了解客户行为，预防洗钱活动，提示投资风险，根据《中华人民共和国反洗钱法》、《证券公司监督管理条例》、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》、《证券公司客户资产管理业务试行办法》、《证券公司集合资产管理业务实施细则（试行）》、《证券公司定向资产管理业务实施细则（试行）》等法律法规，制定本指引。
第二条本指引所称的了解客户，是指证券公司、代理推广机构销售资产管理产品或提供资产管理服务时，采取相应的措施，识别客户身份，了解客户财产与收入状况、证券投资经验、风险认知与承受能力和投资偏好等情况，向客户推荐与其风险承受能力相匹配的产品或服务。
第三条证券公司、代理推广机构应当按照本指引的规定，建立、健全了解客户工作的相关制度和流程，认真履行反洗钱工作职责，加强对了解客户工作的管理，加大对客户的风险提示。
第四条证券公司、代理推广机构应当建立、健全了解客户工作的相关制度，包括但不限于：（一）客户身份识别的相关制度；（二）资产管理产品与服务提供的适用性制度。
第五条中国证券业协会（以下简称“协会”）对证券公司、代理推广机构的了解客户工作进行自律管理和指导。
第二章客户身份识别第六条证券公司应当建立、健全客户身份识别制度，包括但不限于客户身份识别的内容、操作流程、客户身份资料保存方式等。
第七条证券公司在与客户签署资产管理合同前，应核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，登记客户身份基本信息，并留存与客户身份基本信息有关的证明文件或其复印件。
自然人客户的“身份基本信息”包括客户及其代理人的姓名、性别、国籍、职业、联系地址、联系方式、身份证件或者身份证明文件的种类、号码和有效期限等。
机构客户的“身份基本信息”包括客户的名称、住所、经营范围、组织机构代码、税务登记证号码；可证明该客户依法设立或者可依法开展经营或社会活动的执照、证件或者文件的名称、号码和有效期限；法定代表人、负责人和授权办理业务人员的姓名、身份证件或者身份证明文件的种类、号码、有效期限等。
机构业务部综合业务指引
机构业务部综合业务指引第一部分：机构业务部工作职责（一）机构业务部业务定位？回答：作为公司投行、资管、经纪、财富管理、财务顾问等综合业务承揽的窗口业务部门，机构业务部主要面向上市公司、上市公司主要股东及董监高等高净值个人客户、中小型私募机构，紧贴客户需求，制定综合投融资解决方案。
（二）机构业务部主要负责承揽什么业务？回答：１. 负责上市公司、上市公司主要股东及董监高市值托管、高净值个人客户市值托管、大小非减持、大宗交易、股票质押式回购；２.负责中小型私募基金交易托管；３.负责为高净值机构或个人，制定投资理财方案；４.负责解决上市公司或主要股东的综合融资需求；５.负责IPO、定增业务咨询，及其他财务顾问业务。
（三）机构业务部工作流程？回答：基于机构业务部的组织战略与部门职责，机构业务部日常工作流程主要分为项目立项、项目操作与客户回访三项。
机构业务部可承揽的业务项目种类繁多，涉及到与多个业务部门进行业务对接，在业务涉及到具体部门时，可按照该部门具体业务流程进行处理。
第二部分：机构业务指引问题一：合格投资者的认定标准是什么？回答：目前证监会正在制定合格投资者认定标准。
在证监会有关规定出台之前，协会建议私募基金管理人向符合以下条件的投资者募集资金：（1）个人投资者的金融资产不低于500 万元人民币，机构投资者的净资产不低于1000 万元人民币；（2）具备相应的风险识别能力和风险承担能力；（3）投资于单只私募基金的金额不低于100 万元人民币。
问题二：自然人是否能登记为私募基金管理人?回答：根据《证券投资基金法》规定，基金管理人由依法设立的公司或者合伙企业担任。
自然人不能登记为私募基金管理人。
问题三：私募基金是否必须托管？回答：除基金合同另有约定外，私募基金应当由基金托管人托管。
基金合同约定私募基金不进行托管的，应当在基金合同中明确保障私募基金财产安全的制度措施和纠纷解决机制。
问题四：私募基金管理机构是否必须履行登记手续？如不登记有何后果？回答：根据《证券投资基金法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》的规定，私募基金管理机构应当履行登记手续。
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（业务管理）公司相关业务工作指引广东韶钢海工新材料有限公司文件海工公司〔2014〕29号关于印发《公司相关业务工作指引》的通知各部门：为进一步加强内部管理，规范相关工作，结合实际情况，公司组织制订了《公司相关业务工作指引》，请大家遵照执行。
特此通知。
附件：1.财务工作指引2.采购工作指引3.销售工作指引4.销售开单、仓储物流管理及统计工作指引5.信息、价格、客户管理及内控管理工作指引（此页无正文）二○一四年五月七日主题词：工作指引△通知抄送：公司领导，存档（1）。
海工公司办公室2014年5月7日印发附件1：财务工作指引一、目的为规范公司的财务管理程序，提高工作效率，防范财务风险，保证资金安全，有效配合公司业务运行与发展。
二、范围公司实际发生的经济业务。
三、职责（一）进行会计核算；（二）实行会计监督；（三）及时提供真实可靠的会计信息；（四）积极参与经营管理，提高经济效益。
四、工作程序（一）总则1.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
2.会计核算以公司发生的各项经济业务为对象，记录和反映公司本身的各项经营活动。
3.会计核算划分会计期间，分期结算和编制会计报表。
会计期间分为年度、半年度、季度和月度。
月度按公历上月26日起到本月25日讫为一个会计期。
4.会计核算按照规定的会计处理方法进行，会计指标口径一致、相互可比。
5.会计核算及时进行。
6.会计记录和会计报表清晰明了，便于理解和利用。
7.会计核算以权责发生制为基础。
8.收入与其相关的成本、费用相互配比。
9.会计核算遵循谨慎原则的要求，合理核算可能发生的损失和费用。
10.各项财产物资按取得时的实际成本计价。
11.财务报告全面反映公司的财务状况和经营成果。
对于重要的经济业务，单独反映。
（二）各岗位工作流程1.出纳工作流程（1）收款①不定时通过网银查询系统查看公司账户到款情况，贴到公司Q群里，然后填写到款通知书，业务员签字确认后再录入购销平台系统中的客户到款中。
②收到支票需填写进账单并前往银行入账。
收到银行承兑汇票需开制验票证明前往银行查验票据的真实性。
收到的商承，银承，支票要做台账，业务员在台账本上签名确认，并验票真实无误后，方录入购销平台系统。
商承、银承需要按票面信息，进行明细登记，实时更新，并提报给财务总监和副总经理。
③收到的银承需要由客人承担到期贴息的，要填制费用单，费用单要注明开票时间，到期日，贴息天数，贴息利率，票面金额以及贴息金额，做完费用单需制单员，业务员，部门负责人以及公司领导签名确认再录入购销平台系统。
（2）付款①日常费用报销审核会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致—→检查并督促领款人签名—→根据记账凭证金额付款—→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章—→登记现金流水账—→将记账凭证及时还交会计岗②日常性业务款项根据付款审批单—→开具支票（汇票、电汇）—→登记支票使用登记本注：A.开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
B.开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。
C.每日下午5点前完成当日的付款（电汇，商承，银承），经审批后调节各银行账户存款。
银承需背书后复印3份，2份交予收款公司，1份交予会计做账。
D.对于采购货款，资金支出后，需同时在购销平台的采购付款模块录入付款信息。
③工资的发放根据办公室提交的经审批过的工资表填制工资明细表，然后在代发工资系统里生成电子档，放入U盘，打印电子档文件并加盖预留印鉴，填一张对应工资总金额的支票前往公司基本户开户行进行发放。
④每日去银行收取银行结算凭证交予会计人员，凭证不齐全的,向银行工作人员申请补制；每日核对银行日记账的金额与银行网银金额，月末需与银行对账，做余额调节表，并在财务K3系统里查询银行存款余额，与出纳日记账核对。
2.税务、开票工作流程（1）开具发票：根据业务开票需求，核对购销平台中该客人该批次的货款结算金额是否一致，并配上开单组交来的提货单红联，在开票系统中开具发票，并登记发票登记簿，打印发票登记簿给业务员签收；撕掉边角、整理发票记账联及红单给会计做账。
次月初，统计出销售系统已发货但没开发票的明细给会计做账及进行财务分析。
（2）认证增值税专用发票：每月月末携带当月应抵扣的运输费用发票抵扣联到国税办事大厅扫描发票，其余专用发票抵扣联在本公司专用扫描仪上自行扫描即可。
扫描认证成功后，在国税网站打印认证结果，在开票系统中打印增值税专用发票及普通发票的汇总表和明细表，并协助会计核对当月财务k3系统中增值税销项税额和进项税额是否与开票系统中的销项及扫描认证的进项税额完全一致。
（3）税控开票系统抄税：在开票软件进行操作，于每月初15日前（一般是1日）将上月所属期的开票数据抄到IC卡中。
（4）报税：将税控开票系统抄至IC卡中开票数据报送至税务机关。
进入“易税门户——网上抄报税系统”，选择“网上抄报税>>抄报税管理>>网上抄税”或单击步骤一[网上抄税]按钮，出现一个对话框，要求确认是否插入了IC卡，是否要进行网上抄税操作。
单击[确定]按钮，进行网上抄税。
（5）月度纳税申报：①报税前期工作：在申报期内对需缴纳的各种税款进行准确计算，列出需缴纳各税种的正确税款，对需缴纳的税款填写用款及费用报销单，并经各级领导审核批准。
②报税过程中工作：A.申报国税（税种为增值税）生成申报文件：做法是通过“企业电子报税管理软件”生成申报文件。
网上申报并缴税：首先登录到网上办税服务大/，进入“申报征收”模块，在页面左侧“一般纳税人增值税申报”下方的按钮【进入申报】，上传申报数据进行申报并扣缴税款。
网上返写监控数据（即“清卡”）：通过“易税门户——网上抄报税系统”，选择“网上抄报税>>抄报税管理>>清卡”或单击步骤三[清卡]按钮，单击[确定]按钮，进行返写监控数据。
B.申报地税（个人所得税申报表、综合申报表（堤围费、印花税、教育费附加）、社保申报）：每月15号前在地税网站上进行网上申报并缴纳税款。
（6）季度纳税申报：每季度终了的次月15号前在国税报税网站申报季度企业所得税。
注意事项：以上税种如无应缴的税款，也应按时在申报期内进行零申报。
（7）年度申报：每年5月31日前，按国税局要求，在广东省国税网站完成上年企业所得税汇算清缴网上申报工作。
每年1月15日—2月28日，要将上年度综合纳税申报表、年度资产负债表、利润表、个人所税申报表等纸质报表报送到地税前台，完成地税年度申报。
每年3月31日前，要在地税网站上完成上年年收入12万以上的员工的个人所得税申报工作。
（8）发票的领购:在防伪开票系统中导出及打印当批销项发票列表，并加盖公章，带上发票领购簿到国税排队取号购买发票。
（9）月末负责装订每月业务员提交的收货证明，并整理成册后归档。
3.会计工作流程（1）各类单据的审核一切资金的收付均需要通过财务部。
所有资金的支付都需要填写“付款申请单”或“费用报销单”，交部门负责人签字并送财务部审核后，总经理、副总经理及财务总监批准后方可付款。
会计审核具体内容如下：①发票的审核：审核发票的合法性，发票必须盖有出票单位的发票专用章才有效，发票金额如有涂改必须要求出票单位重开。
会计人员可上网查询发票真伪或扫描二维码验证。
②收据的开具及审核：收据上注明收款日期，公司名称及货款项目，大小写金额保持一致，收款人与交款人签字，收据不允许有涂改。
出纳签字盖现金收讫章后，会计进行账务处理。
③费用报销单的审核：填写的费用报销单不允许有涂改，填写报销部门、报销日期、报销人及证明人并有相关领导签字，检查报销单填写的大小写金额有无错误，填写金额与后附发票金额是否一致，附件数是否一致，所附发票是否真实、有效，发票中的开票品名是否与实际一致，原则上当年的发票要在当年报销，每年3月份就不能再报上年的发票了。
购买各种消耗物料及办公用品需入库，报销时入库单、送货清单与发票一起粘贴，入库单的金额与发票金额保持一致。
各种消耗用品的采购必须填写采购申请单，审核报销单时需与采购申请单对照，无采购申请的不予报销。
④付款申请单的审核：付款单主要包括库存商品采购付款、运费及仓储费付款、办公用品采购付款、购买固定资产付款、工资发放等等。
资金支付单上必须填写清楚公司名称、开户行、账号、转账、电汇或者现金支付、大小写金额是否一致，申请人的签字，注明付款用途，填写付款申请单不允许有涂改。
付款单上的公司名称与会计挂账名称及出具发票的名称三方必须一致，否则不予付款，除库存商品采购外原则上无发票不付款。
⑤借款单的审核：由于工作需要借用备用金时，借款人应填写借款申请单，会计审核借款人是否还有借款没有还清，原则上前款不清后款不借，且借款金额不得超过借款人一个月工资，借款单上应注明借款事由，还款时间，经总经理、副总经理及财务总监批准后，到财务部出纳处支取现金。
出纳付款后在报销单上加盖付讫章，会计进行账务处理。
备用金每半年清理对账一次，以监督资金使用情况和保证资金安全。
（2）凭证的生成①销售处理：根据开票员提供的发票，在K3接口系统中的销售处理模块根据发票号勾选并生成凭证，在K3系统中对凭证中的数量、单价核对无误后按保存。
②采购处理：根据资源信息部提供的采购发票及购货清单与销售系统中的采购结算数据进行核对，确认无误后在K3接口系统中的采购处理模块选定发票号后再核对一次发票数量、金额，点选凭证并在K3系统中对凭证中的数量、单价核对无误后按保存。
③到款处理：根据出纳每天填写的银行到账单，从K3接口系统中的收款转账模块中生成凭证并保存。
④付款处理：根据出纳提供的付款申请单、银行承兑或商业承兑复印件在K3接口系统中的付款处理生成凭证即可。
⑤报销单据处理：根据报销人提供的报销单据先进行审核，签名确认无误后转交给办公室，由办公室给公司领导审核签字后，再统一在K3系统中生成凭证交财务经理审核，最后交由出纳付款。
⑥费用单据处理：根据资源信息部提供的运费发票及相关资料核对无误后，在K3中根据相关费用通过“销售费用”科目及对应的明细科目手工录入凭证。
（3）成本费用核算①成本：主要是存货成本和采购费用，其中采购费用包括采购运费和仓储装卸费。
②期间费用：A.管理费用：包括公司管理层、公司办公室、财务部员工工资及各类保险费；办公室购买的文具、书报费、领用的低值易耗品；管理人员因工出差的差旅费；办公家具，电脑等的折旧费用；办公用车的费用；管理人员的交际应酬费，会议费；办公室租金；印花税、房产税等税费；摊销的无形资产费用等其他经营管理所发生的费用，都记入管理费用中的相应科目。
B.销售费用：包括销售人员工资及各类保险费；广告费；用于销售部门的固定资产折旧费用、销售过程中实际发生的交通路桥费、燃油费、差旅费和业务招待费用等，都记入销售费用的相应科目。