国有企业国际贸易业务风险管控探讨
国际贸易结算方式的选用及风险管控
国际贸易结算方式的选用及风险管控国际贸易结算是指双方在国际贸易活动中，按照约定的方式进行货款的结算。
对于进出口企业而言，选择适合自己的结算方式对于有效降低贸易风险，提高贸易效率至关重要。
本文根据国际贸易结算方式的特点，探讨其选用及风险管控。
1. TT（Telegraphic Transfer）TT是一种信用证结算方式。
进出口双方通过银行向对方发出电汇，贷方银行将货款划入收款方银行账户。
该方式成本低，交易速度快，适用于小额交易。
在风险管理方面，进出口企业需要关注电汇支票背书和银行确认时间等问题，防范虚假电汇和欺诈行为。
2. LC（Letter of Credit）LC（信用证）是一种国际贸易中广泛使用的结算方式，是银行对出口商支付客户的保证。
进出口商通过开立信用证的方式，让银行作为中介，向收款方做出支付保证，确保货款能够如期收到。
对于进口商而言，该方式尤其重要，可以有效避免货款支付风险。
在选用LC时，需要注意文件费用、转让手续费等成本，以及货款支付条件、议付期限等细节问题。
DP（货款付单）是双方先恢复货物和单证，随后由买方向卖方支付货款的结算方式。
该方式适用于信誉较好的客户和稳定的交易对象。
在选用DP时，企业需要关注货物交付时间、价格双方的信用等问题，防范货款风险和欺诈行为。
DA（承兑交单）是指单证与汇票同时提交给买方，由买方在规定期限内承兑交单，随后由买方按照协议支付货款。
该方式适用于信誉较好、能够承担汇票风险的客户。
在选用DA时，需要关注时间、信用、承兑汇票利率等问题。
综合来看，不管是TT、LC、DP还是DA等结算方式，选择适合自己的结算方式既能有效防范风险，也可以提高贸易效率。
在具体操作中，企业需要注意文件真实性、信用方的可靠性和交付时间等问题，建立完善的风险管控体系，降低结算风险。
企业国际化合规风险管控
PRACTICE&CASE I实务•案例企业国际化合規风险管控经济全球化背景下，企业竞争已进入全球价值链竞争的时代，合规管理的重要性正日益凸显。
文/王刚关键词：经济全球化企业国际化合规风险合规管理体系随着经济全球化加速，我国综合国力逐渐增强、对外开放不断扩大、“一带一路”建设深入推进，越来越多的中国企业迈出国门，向海外发展。
然而，一些企业在“走出去”过程中，由于不熟悉东道国的法律法规和国际惯例，往往会遇到各种制度风险，尤以各种违反合规性带来的风险较为突出。
企业国际化面临的合规风险1.全球重点国家和地区法律法规监管风险企业需要符合东道国在外资准入、贸易管制、国家安全审查、行业监管和反垄断申报等方面的法律法规和监管要求，如反倾销、反补贴、反垄断、限制进出口条例和制裁条例等；境外机构管理和运营涉及国家和地区的相关法律法规，如环保、反贿赂、数据保护、知识产权保护、反洗钱等方面的监管要求等。
例如：2005年，中海油收购美国第九大石油公司尤尼科，因缺乏对美国《能源法案》和《埃克森-佛罗里奥修正案》的研究，未达到美国外国投资委员会(CFIUS)的审查标准，导致收购失败。
2006年，中集集团收购荷兰博格工业公司的交易，因没有对欧洲反垄断法的底线做充分研究，受到欧盟委员会的反垄断调查，结果多付出十多亿人民币仍然没有得到荷兰博格完整的工业体系。
件”以美国、英国和法国等为代表的西方国家关于反腐败的法律法规要求，以及联合国、经济合作与发展组织(OECD)等机构关于腐败、商业贿赂的有关公约和规定，在全球范围的合规监管中备受关注。
合规经营风险不仅发生在中国企业，西门子、力拓、戴姆勒等国际知名跨国公司也都曾经遭遇合规风险引发的危机。
如2008年德国西门子公司因行贿违反了美国的《反海外腐败法》，受到美国司法部和证监会高达8亿美元的罚款。
此次“西门子合规事件”被认为是推动全球合规管理的“里程碑事件”。
2.境外项目重点业务环节合规风险企业的境外项目，在采购、招投标、合同管理、付款汇兑、项目履约、境外税务申报、捐赠与赞助、业务招待、劳工管理等方面.也常常面临不同国家和地区在监管方面的风险。
贸易业务管控体系-概述说明以及解释
贸易业务管控体系-概述说明以及解释1.引言1.1 概述贸易业务管控体系是指企业为规范和管理其贸易活动而建立的一套制度和流程。
在当今全球化的商业环境下，企业在国际贸易中面临着各种风险和挑战，如贸易风险、合规风险、金融风险等。
因此，建立健全的贸易业务管控体系对企业来说至关重要。
本文将从贸易业务管控体系的重要性、建立和实施三个方面来探讨该主题。
通过对这些内容的分析和讨论，我们可以更好地了解贸易业务管控体系的作用和意义，为企业的贸易活动提供有效的管理和保障。
1.2 文章结构文章结构部分将会分为三个主要部分:引言、正文和结论。
在引言部分，我们将对贸易业务管控体系进行概述，说明文章的结构和目的。
在正文部分，我们将探讨贸易业务管控体系的重要性、建立和实施过程。
最后，在结论部分，我们将总结文章的主要内容，展望未来贸易业务管控体系的发展，并提出建议。
整篇文章将围绕贸易业务管控体系展开，希望通过深入探讨这一主题，为读者提供有益的信息和启示。
1.3 目的本文的目的是探讨贸易业务管控体系的重要性、建立和实施方法。
通过深入分析贸易业务管控体系的作用和意义，帮助读者更好地了解其对企业经营管理的重要性。
同时，通过介绍建立和实施贸易业务管控体系的方法和步骤，为企业提供指导和建议，帮助其建立更加完善的管理体系，提高经营效率，降低经营风险，实现可持续发展。
最终达到提高企业整体竞争力的目的。
2.正文2.1 贸易业务管控体系的重要性贸易业务管控体系是指建立在企业内部的，用于监控和管理贸易活动的一套完善的规范和流程。
这一体系的建立对企业的经营管理至关重要，具有以下几点重要性：首先，贸易业务管控体系有助于规范企业的贸易活动。
在国际贸易中，各国有不同的法律法规和贸易政策，企业必须遵守这些规定才能进行贸易活动。
建立贸易业务管控体系可以帮助企业了解和遵守相关规定，避免因违规而导致的处罚和损失。
其次，贸易业务管控体系能够提升企业的管理效率和运营水平。
探析我国国际贸易的现状问题及应对
探析我国国际贸易的现状问题及应对摘要：近些年以来，伴随着国内经济的持续性增长，中国在世界上的国际位置有了明显的提高，对外部的经济输出的强度持续性增强。
外贸交易对于国内经济进展占据着非常关键的效用，不过在国际贸易交易数量迅速提升的同时，贸易经营水准也由于国际贸易情况中产生的贸易屏障等不利原因持续下降，致使外贸水准提高出现困难。
本文依据此种情况实行解析，并对目前国际贸易的现有困难提出相关解决方法。
关键词：国际贸易；技术壁垒；反倾销；应对策略引言国际贸易在遭受到国内及国外多种原因的制衡，所以有关贸易的数据也在持续的变动，并且因为国际贸易的存在的特殊性，难以躲避现有的市场风险，及时目前我国已经变成世界上的大国，不过在资源贸易中依然存在很多不相匹配的情形出现。
一个层面是在国内相对于贸易的要求与国际市场并不相契合，发生了贸易屏障；另一个层面则是因为国内的市场贸易的合规性还不够完善，所以在对外贸易活动中竞争力不足。
在此以外仍有很多潜伏的困难很难得到处理，所以形成了现如今国际贸易的情况。
唯有将以上问题逐步解决，才可以推进国内国际贸易的稳健进展，提高贸易水准。
1 我国国际贸易发展现状1.1 我国国际贸易发展的内涵国际贸易水准的高低，展现了一个国家对外开放水准的高低。
我国在国家基础国策中就申明“走出去”这一理念，为了加快提升经济转型速度以及加速融进国际经济市场，作出了开展对外经济贸易的空间和途径等功劳。
这些年以来，我国和其他的国家签署的贸易往来合同数量大幅度增加，增添了很多经济贸易组织，国际贸易间的总额度不断提升。
不过国际贸易市场管控形式和计量单位的调节将会在国内向国外输出我国生产的产品时出现一定的限制。
必须注意到的是，国际贸易不仅仅是简单意义上的提高国民经济水准，也是对国内经济内核实行传送同时汲取不同国家经济形式中有益原因的一种形式。
换句话说，国际贸易进展所思考的内容不单单是健康的经济进展情况，还包括一同谋求经济进展道路，这两方互相辅佐，在推动国内国际贸易业务进展的过程中需一同考虑。
国有企业贸易风险管理探讨
一、贸易概述贸易是我国最为主要的行业之一，在市场经济中占有重要地位，通过各类不同贸易活动可以充分激发市场的内在活力，避免价格出现波动幅度过大的现象，充分展现市场价值。
贸易业务模式主要是利用地区之间同一产品在价格方面的差异获取利润，在恰当的时间点低价购买产品，在产品价格上升时将其销售出去。
或通过给客户一定的账期，进而赚取差价。
当前市场经济体制越发完善，贸易业务和外汇、期货等有了紧密的联系，也可以通过跨期、跨市等多种不同的方式获取利润。
国有企业贸易业务将实体产业作为基础，以此为核心贸易活动，逐渐呈现出纵向深入发展的趋势。
二、国有企业贸易风险（一）成本风险成本风险是指在贸易业务开展过程中的成本支出过多，所获取的经济利润较低，给国有企业带来经济损失。
成本主要涉及采购成本和贸易消耗成本，其中采购成本支出，是影响风险事件出现的关键。
企业相对于供应商而言议价能力较弱，往往供应商掌握议价主动权，使得贸易商难以获取较高的经济利润。
在预算管控工作中未形成科学化预算编制体系，预算制度无法落到实处，预算管理形式化问题严重，导致在实际的业务活动中经常会出现成本超支问题。
（二）市场风险市场风险是最为常见的风险要素之一，具体是指市场环境波动幅度较大，变化速度快，会给企业贸易活动的开展带来潜在损失，如果国有企业没有对市场风险进行及时识别会损害企业的经济利益。
当前在信息化时代下，客户获取信息的方式逐渐增加，在产品购买过程中拥有了更多的选择。
受到疫情、国际金融环境、地缘政治等多方面因素影响，全球大宗商品价格波动较为剧烈，很有可能会给企业造成严重亏损，影响企业资金链的稳定运行。
政府政策的不断变化和调整，政策以及市场环境的改变很有可能会出现贸易订单变动的现象，导致部分商品无法及时销售。
如果企业未对市场进行全面而深入地调查研究，对市场产品供求关系的变化情况了解不足，就会出现产品滞销、大量堆积的现象，浪费了企业资源，也增加了仓储成本。
当前贸易企业数量持续增加，行业内竞争越发激烈，已经呈现出饱和的状态，这样就会出现恶性竞争的现象，增加企业风险事件发生几概率。
浅析国有企业开展的融资性贸易及风险防范
现代经济信息192浅析国有企业开展的融资性贸易及风险防范孙祎楠 同煤集团审计部摘要：随着市场经济的快速发展，各企业所需资金不断扩大。
与大型企业、大型国有企业比较，一些中小企业取得银行贷款就存在一定困难。
在发展过程中，中小民营企业为了取得更多资金，会联合国有企业进行贸易合作，各取所需，从而形成了国有企业融资性贸易。
本文通过对国有企业融资性贸易的形成、类型、风险进行分析，找出防范风险的方法，促进市场经济的健康发展。
关键词：国有企业；融资性贸易；风险防范中图分类号：F71；F83 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2017)006-0192-01一、融资性贸易产生的原因融资性贸易，是指以融资为目的，贸易为手段，放大自身规模的贸易。
表面称为代理贸易，实质为融资性贸易。
由于经济增速下滑，国有大中型企业经营收入和利润逐渐放缓。
随着经济的发展，民营企业对资金的需求量逐渐放大，而受国家稳健货币政策和银行信贷规模收紧、资金投放方向等多种因素的影响，民营企业资金供求矛盾不断突出。
从而形成了民营企业发展无资金，国有企业资金剩余的现象，这种资金供求不平衡促使了融资性贸易的发展。
民营企业与国有企业联手，以贸易形式，国有企业通过支付货款等方式向民营企业提供资金，再向确定好的销售方转让货物，从中获取一定差价。
在融资性贸易正常进行的情况下，国有企业不但可从中赚取一定的利润，而且也能在短期内拓宽业务范围，做大公司营业规模，这使得大多数国有企业在明知存在贸易风险的情况下，也不愿意放弃融资性贸易业务的开展。
二、融资性贸易的类型融资性贸易通常表现为一系列买卖合同构成的贸易链条，主要有以下几种形式：１．循环买卖形式循环贸易是通过相同企业,或者关联企业之间签订内容相同的多份买卖合同，形成一个闭合的货物流转回路，帮助融资方取得资金在一定时间内的使用权，同时无需发生实际的货物流转。
随着中间环节的增加，或者货权凭证最终流向合同的关联企业，使得循环贸易的交易结构可以变得更加复杂。
国际贸易结算方式的选用及风险管控
国际贸易结算方式的选用及风险管控随着全球经济一体化的加深和国际贸易的增加，国际贸易结算方式也变得越来越多样化。
国际贸易结算是国际贸易活动中不可或缺的环节，直接关系到买卖双方的风险控制和资金流动。
选择合适的国际贸易结算方式以及有效的风险管控策略对于企业来说至关重要。
一、国际贸易结算方式的选择1. 信用证结算信用证是一种银行保函，它是出口商与进口商所选择的一种比较安全的结算方式。
信用证是由进口商的银行发出的，承诺在一定条件下支付进口商的款项给出口商，从而保障了出口商的利益。
这种结算方式在国际贸易中使用较为广泛，尤其是在对买方信誉不够熟悉的情况下，信用证结算是一种比较安全的选择。
2. 托收结算托收结算是一种结算方式，进口商的银行在出口商交单后代为通知进口商并要求其支付货款。
出口商将货物的单据委托给自己所在国的银行，由银行按照委托人（出口商）的要求向进口商（付款人）提示单据。
接到单据的进口商可根据单据的具体要求支付货款或承兑付款后取得单据取得提货。
这种结算方式适用于买卖双方有一定的信任基础，但又不能完全信任对方的情况。
3. 电汇结算电汇是国际贸易中较为常见的结算方式之一。
电汇是指进口商将货款汇至出口商帐户的一种结算方式。
这种方式的优点是快捷、方便、节省费用，同时也能保障出口商的资金安全。
使用电汇结算方式也存在一定的风险，比如支付后无法退款等问题。
因此在选择电汇结算时需要谨慎对待。
信用风险是指因对方违约而导致资金损失的风险。
在国际贸易中，信用风险是企业面临的重要风险之一。
为了规避信用风险，企业可以选择使用信用证结算的方式，由银行网络来承担买卖双方的信用风险，从而保障了出口商的权益。
企业还可以通过购买信用保险来规避信用风险，从而降低资金损失。
2. 汇率风险汇率风险是指由于汇率波动而导致的资金损失的风险。
在国际贸易结算中，支付和收款的货币可能不同，因此需要将外币折算成本国货币。
但是由于汇率的波动，可能会导致结算金额发生变化，从而影响企业的利润。
浅谈如何做好国有中小型商贸企业内控体系建设工作
2015年3期总第778期国有企业是改革开放、经济发展和社会稳定的中坚力量，是国民经济的支柱，国有商贸企业是国有企业的重要组成部分，国有中小型商贸企业又在国有商贸企业中占据了相当大的比重，由于受其规模小、人员较少、资本和技术构成较低等诸多现实条件的制约，不少国有中小型商贸企业内控体系建设方面明显不足，甚至形同虚设，这无疑增加了企业的经营风险，减少了企业实现发展目标的保障。
一、国有中小型商贸企业内控体系建设的必要性1.加强内控体系建设，是维护企业资产安全的前提有些国有中小型商贸企业只看重短期利益，在不经考察和研究的状况下盲目投资，仓促入市，投资成本很难在短时间内收回，造成企业资产流失；有些则通过同业经营或关联交易出现国有资产转移。
因此，对国有中小型商贸企业而言，关键就是按照内控体系建设的要求，规范企业经营管理人员的行为，落实责任追究机制，强化企业各项管理，科学合理制订企业目标，并最终实现企业资产的增值保值。
2.有助于全面提升企业经营管理水平，促进企业可持续发展当前一部分国有中小型商贸企业随着国际贸易同盟的重新组建，逐渐褪去了政府指令性优待的光环，原有的经营及进口资质优势也将失去；再加之管理水平有限、市场博弈能力不强等制约着国有中小型商贸企业的发展与壮大。
国内外企业经营管理实践表明，企业内部控制工作的完善程度反映了企业管理水平的高低，同时，内控体系建设也是提升管理水平以及提高经营效率的有效手段。
有资料表明：国内中小型企业的生命周期一般为3-6年。
因此，要想实现企业的长远发展，就要加快内控体系建设，规范企业经营运作中的各种管理行为，从而促进企业走向良性发展轨道。
二、内控体系建设面临的困境和存在的问题1.治理结构方面存在缺陷，人治意识浓厚现存的国有中小型商贸企业性质大部分为全民所有制企业。
实行的是总经理负责制，最高决策机构为经理办公会，单位负责人权利高度集中，管理层级相对简单，又不能有效听取来自基层、中层员工的意见，这就使得决策缺乏可行性、缺少操作性，从企业领导层到普通员工对于内部控制管理的意识薄弱，没有足够的认识和高度的重视，因此就很难形成科学决策、民主决策。
国有企业国际贸易业务风险管控探讨
国有公司国际贸易业务风险管控商讨最近几年来， GJ 公司国际贸易业务规模不停发展，已占公司营业收入的 60%左右，贸易业务范围也从传统的机电产品出入口代理、自营贸易，发展到钢铁、石化、矿产等大宗商品贸易。
值得警惕的是， GJ 公司从事贸易业务，特别是新展开贸易业务活动时，依靠的独一竞争优势是国有公司自己的资本或银行授信优势。
在整个贸易环节中一些子公司实质充任了融资垫资人的角色，贸易过程管控主要以单据、单据办理为主，缺乏对上下旅客户渠道、货物实质状态、仓储物流等环节的管理微风险控制。
这类业务模式因为业务操作和管理模式相对粗放，忽略有关风险防备，在目前国际、国内经济局势严重复杂的宏观背景下，贸易业务风险更为突出。
一些所属子公司发生多起此类业务重要法律纠葛案件，经济损失巨大。
一、目前国有公司国际贸易业务存在的风险问题部分公司片面追求公司发展速度和规模，从事高风险、低利润的贸易业务，既违反市场经济规律，也不切合公司连续健康发展的要求。
依据调研状况，部分公司贸易业务存在的突出问题主要表此刻以下几个方面：（一）专业化程度低，冒然进入陌生市场领域目前出于达成查核任务的目的，部分子公司包含一些科研院所都纷繁涉及贸易业务领域，但关于进入的产品市场、行业缺乏专业优势。
公司业务员单兵作战，内部缺乏必需的管理支持和监察拘束体制。
特别是波及到钢铁、煤炭、粮油、化工、船舶等大宗商品、复杂贸易业务时，因为不认识市场行情和价钱变化趋向，缺乏风险躲避举措和止损方案，假如市场发生任何颠簸，上下旅客户资本链断裂，所属公司必定遭到重要经济损失。
（二）只做单据流转，不着重物权管控国有公司作为中间商从事贸易业务时，合同、单据的制作、连接诚然特别重要，但在供给融资垫资的状况下，假如不着重交货环节，不实质控制货物，不掌控货物流转，而不过制作、办理、传达合同单据，一旦发生风险，公司常常是“钱货两空” 。
即即是耗资巨大的时间、人力和财力成本，取获胜诉裁决，在目前的国内商业和司法环境下，好多状况下却没法实质执行，没法挽回我方公司的实质损失。
国企国际化经营风险、内控、合规一体化研究
国企国际化经营风险、内控、合规一体化研究张晓波 徐 娜摘 要：近年来，随着我国国家层面一些监管文件的陆续发布，风险、内控、合规等相关要求和理念逐渐进入企业高管层的视野。
三者一体化融合同样也有相应的要求，但是在实践中，很多企业在风险、内控、合规管理方面积极推进一体化，但多数仅仅流于形式和口号，与实现一体化管理落地还存在较大差距。
本文以国内一家从事国际化油气勘探开发专业化公司为例，通过对风险、内控、合规一体化管理的实践，构建了四个“协同”、一条“主线”的工作格局，形成以合规监管要求为底线，内部控制为载体，全面风险管理各流程为实施手段的集约式管理闭环，为风险、内控、合规一体化的有效落地提供参考。
关键词：风险管理；内部控制；合规管理；一体化DOI：10.3773/j.issn.1006-4885.2023.04.207中图分类号：F272 文献标识码：A 文章编码：1002-9753（2023）04-0207-111 引 言2008年的全球金融危机反应出了市场日益增长的动态性和复杂性（Aebi等，2012［1］），并引发了学术界以及企业高管层对企业风险管理的关注。
与传统风险管理不同，企业风险管理强调风险与收益的协调，并整合了内部控制等传统风险管理的理论和方法（吕文栋等，2019［2］）。
近十几年来，尽管有学者对企业风险管理的实施框架、流程以及价值进行了深入研究（Hoyt和Liebenberg，2011［3］；Beasley，2015［4］；Liu，2019［5］），也有学者对企业风险管理与内部控制的关系进行了探讨（李维安和戴文涛，2013［6］；李春妍，2023［7］）。
但这些研究并没有指出实施全面风险管理的具体做法。
与此同时，我国监管层也开始高度重视企业风险管理，并通过五部委先后发布了《企业内部控制配套指引》和《合规指引》两部指导性文件。
大多数企业根据指导性文件正在积极推进风险、内控、合规一体化，但仅流于形式和口号，并与实现一体化管理还存在较大差距。
lng国际贸易实务操作及风险管控
lng国际贸易实务操作及风险管控1. 引言在全球化的背景下，国际贸易已成为许多企业发展的重要途径。
随着国际贸易的不断扩大，了解和掌握国际贸易的实务操作及风险管控变得尤为重要。
本文将从深度和广度两个标准，探讨lng国际贸易实务操作及风险管控的相关方面。
2. 国际贸易实务操作2.1 出口流程出口流程是国际贸易的基本操作之一。
企业需要寻找潜在的海外买家，并进行市场调研和洽谈。
之后，双方将达成贸易合同并进行订单确认。
一旦订单确认后，企业需要安排物流和货运方式，并进行出口报关和文件准备。
商品将通过海关出口，并进行运输和交付至海外买家。
2.2 进口流程进口流程包括寻找供应商、洽谈合同、货物订购、付款和报关等环节。
企业需要找到合适的海外供应商，并与其洽谈价格、质量和交期等细节。
之后，确定供应商后，双方将签订进口合同，并进行货物订购和预付款。
待货物到达目的港后，企业需要办理进口报关手续，并支付尾款。
货物将交由物流公司完成清关手续并运输至企业所在地。
3. 国际贸易风险管控3.1 汇率风险汇率风险是国际贸易中较为常见的风险之一。
由于不同国家的货币存在汇率浮动，企业在贸易过程中可能遭受汇率波动的风险。
为了有效管理汇率风险，企业可以采取以下措施：使用远期汇率合约锁定汇率、建立外汇储备来抵御汇率波动、选择稳定的交易伙伴和市场等。
3.2 贸易壁垒贸易壁垒指的是某些国家为保护本国产业和经济利益而采取的各种限制性措施，如关税、配额和贸易限制等。
面对贸易壁垒，企业可以寻求政府的支持和协助，通过与其他国家达成自由贸易协议来降低壁垒，积极开展市场多元化，同时加强产品竞争力和品牌建设。
3.3 信用风险信用风险是指合作伙伴无法履行合同义务或未能按时支付款项的风险。
为降低信用风险，企业可以进行征信调查，评估合作伙伴的财力状况和信用记录。
签订合同时可以约定相关的违约责任和赔偿方式，以确保合作的稳定和可持续发展。
4. 对lng国际贸易的观点和理解lng国际贸易在全球能源市场中占据重要地位，但在操作和风险管控方面存在一定的复杂性和挑战性。
贸易公司购销业务财务风险的防控措施探讨
贸易公司购销业务财务风险的防控措施探讨一、贸易公司购销业务财务风险贸易公司作为一笔买卖成交的撮合主体，面临着采购和销售两方面的压力，一个完整的购销业务涉及盈利模式方案设计、合同签署、合同跟踪执行等方面，其中在资金、税务、外汇管理等诸多环节存在财务风险。
贸易企业财务风险主要指的是在财务管理过程中，由于实际存在难以预料和难以控制的因素造成企业最终的财务收益和理想的财务收益完全不同，带来企业损失情况的发生。
总体来说，贸易公司因为其核心业务为货物的买和卖，进而带来资金的快速流转，因此其购销业务的财务风险主要体现在货物和资金两个方面。
二、财务人员对贸易公司购销业务相关财务风险的防控措施传统的会计时期，财务人员基本职能是会计核算和表面性复核、监督，财务人员埋头忙于日常的基础会计核算、报表出具、报表数据简析等工作，无暇从事管理工作，对业务深入度不够，了解面不宽，属于典型的核算型人员。
而如今，随着信息化手段的突飞猛进，会计电算化的应用大大减少了传统会计核算的手工业务，查询数据更加方便、迅捷、准确，同时随着ERP等业务财务一体化信息系统的推广、落地实施，业务驱动财务、业务触发财务，业务数据流直接对接财务核算系统，实现财务数据与业务实际过程的无缝衔接功能已经成熟。
通过完善的财务数据系统，能更及时、准确地收集企业运营过程信息，对企业绩效进行常态化反馈监督，以便及时调整管理策略，实现信息的使用价值并起支持作用。
这就要求财务人员必须顺应时代要求，快速实现由核算型向管理型的职能转变。
把自己锻炼成“懂业务的财务”，注重业财融合、注重与业务开展整个过程事前事中事后的管理结合，注重企业资产合理配置、成本有效控制的过程结合。
贸易公司由于采购和销售两头都在外，更需要财务人员参与公司经营全程，负责系统反映公司的经济活动，所以在购销业务财务风险防控方面发挥着重大的作用；通过执行其“参谋、服务、监督、管理”的职能，积极地参与业务，变财务核算为财务管理来主动防控风险；结合实际工作过程中的一些经历，针对贸易公司购销业务开展过程中财务管理需要重点关注的相关风险事项及具体的防控措施探讨如下：（一）全面参与业务盈利模式方案设计每笔新业务开展前，业务人员需要组织完成涵盖业务开展全流程的业务盈利模式设计方案，将采购环节和销售环节统一到一个方案中体现，通过“业务流、资金流、单据流、货物流”四流联动，在方案中充分展示各个操作节点并在此基础上进行详细、具体的分析、辨识风险。
新时期我国外贸企业的风险管理
本是多少 ； 随时查询库存有哪些东西 ， 还有多少 ； 依 主要参考文献 ： １ 】 朱茂琳． 风险管理视 角下的外 贸出口企业 内部控制建设 靠这些实时的信息可以迅速做出判断和决策。对某 ［
一
２ ０ ０ ９ ， （ １ ２ ） ： １ ２ ９ － １ ３ ０ ． 控制点 的内控措施可以同业务流程 内其他的控制 经济 论 坛 ，
新 时期我 国外 贸企业 的风 险管理
陆 磊
（ 浙江省测绘大队 ）
【 摘要 】经济全球 化对于外贸企业来说 不仅是 良 好 的发
展 机遇 ， 更是一项 重大挑 战 ， 企业 面临着瞬息万 变的市场环
境， 经营活动也常处于高风险之 中。 在世界 范围内， 由于风险
管理 不到 位 而 导 致 重 大 经 济损 失的 案例 不 占少数 。 因此 ， 对 外
他信息反馈系统连成立体控制 ； 通过优化业务流程 ，
提高控 制效 率 、 控 制效果 。
（ 五） 保 留纸质档案 ， 记录经营全过程
鉴于电子档案的安全风险 ， 日常经营依据作业 究， ２ ０ ０ １ ， （ １ ２ ） ： ３ ２ － ３ ６ ． ５ 】 王 海林 ． Ｉ Ｔ 环 境 下 企 业 内部 控 制 模 式探 讨 ｏ 】 会 计研究２ ０ ０ ８ ， 系统进行判断，但是特别强调纸质资料 的重要性 。 【
这一 风 险主要 指合 同条 款本 身 内容 给双方 当事
现在 以下 几个 方 面 ：
（ 一） 风险意识淡薄， 对外交易不考虑风险成本
我 国加 入 ＷＴ Ｏ 以后 ，尤 其 是进 出 口经 营权 放
人带来 的风险。例如 ， 合 同中的品质条款和商品的 开 后 ， 对外 贸易规 模 不 断扩 大 ， 贸 易 种类 不 断增 多 ， 检验条款及法律条款容易因注重价格和付款方式等 对外贸易额持续的增长。 但与此同时 ， 不少外贸企业
境外投资风险国有企业境外业务内部控制审计新路径选择研究.doc
境外投资风险国有企业境外业务内部控制审计新路径选择研究2001年加入世界贸易组织（WTO），使中国全面走向了世界。
伴随着我国国有资产监管体制改革的进一步深化和国有企业的发展壮大，作为共和国脊梁、微观经济重要基础的国有企业，积极实施了“走出去”战略，开展了境外承包工程、收购资源、并购企业、境外上市等国际化营运活动，尤其是近年来随着我国外汇储备的快速上升，中央优势骨干企业成为了我国境外投资的主力军，全球正在兴起一股“中国海外投资潮”。
审计署境外审计司司长章轲在《以十八大精神引领境外审计工作再上新台阶》的报告中提到：“数据表明，十六大以来，我国进入世界500强的企业数量持续增加，2012年底已经达到79家，仅次于美国。
截止2011年底，我国13 500多家境内投资者对外直接投资净额累积达到4 247.8亿美元，年末境外企业资产总额2万亿美元。
另一个数据表明，截止2011年3季度末，包括外汇储备投资、对外直接投资和海外工程承包在内的中国海外经济利益已经高达 4.7万亿美元。
”在国家“走出去”战略中充当了主力军的国有企业，其境外业务在国家经济利益和国家经济安全中的地位越来越重要。
加强对国有企业境外业务的审计监督，是适应境外业务总体规模不断增大的需要，是维护国家资产完整安全和国家经济利益的需要，也是服务国家“走出去”战略目标，转变经济发展方式的需要。
仅2011年审计署审计公告结果显示，20多家企业中，有7家国有企业海外业务存在信息失真、投资失误、合同诈骗、转移资产等问题。
如2011年，中国进出口银行总行向其境外子公司无依据转移收入28.31万美元。
由此，在新的时代背景和历史条件下，关注境外资产和投资的权益和安全情况，监督国有资产境外投资的相关情况，切实维护国家经济安全，已成为企业审计面临的一个重要课题。
但不可否认的是，我国央企境外投资存在许多问题及不足。
如中国铁建沙特轻轨项目造成41 亿元人民币亏损、中海外波兰A2 高速公路项目若完工将预亏 3.95 亿美元、利比亚战乱中国企业涉损合同额达188 亿美元等，这些亏损事件无不折射出国有企业海外经营风险意识薄弱，风险管控欠缺。
国有企业全面风险管理浅析
论文大赛获奖论文 风险管控RPaper contest winners & Risk management and control158 | 电力企业管理创新论文集（2019）国有企业全面风险管理浅析文/神华国能（神东电力）集团公司 徐建杰随着国有资产监管力度的进一步加大、市场经济的全球化，在激烈的市场竞争环境中，国有企业无时无刻不在面对来自外部环境和内部环境的不确定性。
当前，我国经济发展已由高增长转入高质量发展阶段，经济发展动力转变为依靠创新驱动和扩大内需；国际环境发生显著变化，世界经济形势依然低迷，发达经济体经济结构深度调整，贸易保护主义抬头，逆全球化思潮涌动。
整个市场经济的横向与纵向的程度正在不断延伸，市场环境变得更加复杂，国有企业作为我国经济发展的中坚力量和经济命脉，在完善和发展中国特色社会主义制度、实现中华民族伟大复兴中国梦的进程中，更是肩负着着重大历史使命和责任，做好全面风险管控工作、防范化解重大风险就显得尤为重要。
国有企业掌握着占有绝对数量的国家资产和国家经济命脉，是中国特色社会主义经济发展的核心力量，是中国特色社会主义的重要物质基础和政治基础。
国有企业加强全面风险管控不仅仅是促进企业持续、健康、稳定发展的有效举措，更加是促进国有资产保值增值，以及促进国有企业履行“强国富民，振兴中华”历史使命的重要保障。
国有企业风险管理现状目前，国有企业按照国资委全面风险管理要求，逐步建立和完善“风险评估、风险管控、监督改进”风险管理闭环机制，启动开展了全面风险管理工作，也取得一定成效，但风险管理的整体水平和管控效果尚不容乐观，还存在一些问题和不足：风险管理意识有待提高。
国有企业一味的追求做大做强而忽略风险的管控，认为经营失败发生的可能性很小并且结果责任均是采取相对乐观的态度，并没有从思想上充分认识风险管理的重要性，风险控制认识主要是进行事后控制，风险意识淡薄。
风险管理体系有待完善。
国有企业并没有完善的风险管理体系作支撑，内部控制机制不健全，影响国企运营管理的正常进行。
外贸出口企业税务风险及防范研究
外贸出口企业税务风险及防范研究外贸出口企业是我国外贸产业的重要组成部分，他们通过出口商品实现远距离贸易，赚取外汇收入，为国家经济增长作出了重要贡献。
但是，随着我国外贸业务的不断扩大和国际贸易竞争的加剧，税务风险也日益增多，外贸出口企业必须采取有效措施，预防财务税务风险，保障企业的可持续发展。
本文将针对外贸出口企业常见的税务风险进行详细探讨，并提出相应的对策，以期为出口企业提供有益的参考。
一、外贸出口企业的税务风险1、海关关务税务风险海关关务是外贸出口企业最为直接和深度的税务风险之一。
外贸出口企业需要遵守海关的各项规定和要求，严格执行进出口手续，按照合规程序缴纳关税和进口消费税。
另外，事后检查也是非常重要的。
如果企业在海关缴税方面存在违规操作，将面临严重的罚款和追偿，同样也会受到通报批评。
2、企业所得税风险企业所得税是外贸出口企业必须缴纳的税种之一。
在进行跨境业务时，往往需要面对不同税务体系、税率和税收政策的变化。
在这种情况下，外贸出口企业需仔细研究各国税法和税收政策,从而合理地配置企业的收入和成本，降低所得税风险。
3、增值税风险增值税是外贸出口企业普遍面临的复杂税种之一。
在税务合规方面，增值税风险主要表现在两个方面。
首先，企业需要根据国家法律法规，在发票开票、税率确认、税前扣除等几个环节上细心谨慎；其次，企业需要要接受税务机关的监管，如被征收增值税，需及时开具增值税专用发票，并按期向税务部门缴纳税款。
4、关联交易税务风险外贸出口企业在进行跨境贸易时，往往与一些关联方进行交易。
然而，在交易过程中，关联方很容易出现价格偏高或价格偏低,从而引发税收争议和税务纠纷。
因此，在进行关联交易时，企业必须注意价值和价格之间的相关性，建立严密的交易合同和关系保障，以减少因交易组态引起的税务风险。
5、跨境汇款税务风险在进行跨境经营时，外贸出口企业需要不断进行资金的跨境转移和支付，这样会涉及到跨境汇款风险。
主要表现在资金的限制性与可转性常常会有所变化，以及支付服务的技术性需求对接，对资金流量的监控和跟踪等方面。
国际贸易不可抗力及企业应对措施分析
国际贸易不可抗力及企业应对措施分析国际贸易不可抗力指的是无法预见、避免和克服的天然灾害和人为事故等不可抗力因素对国际贸易的影响。
在国际贸易中，常见的不可抗力包括自然灾害、战争、社会动荡、政治冲突、疫病等。
这些因素会影响国际贸易的正常进行，给企业带来较大的挑战。
本文将探讨国际贸易不可抗力及企业应对措施，主要从以下几个方面进行分析。
一、国际贸易不可抗力对企业的影响1.生产和供应链的中断天灾面前，企业的生产和供应链往往会受到不同程度的影响，导致企业无法正常进行生产和销售。
例如，地震和洪水等天灾可能使得企业生产设备遭受损坏，导致生产中断或无法按时供货。
2.货物运输问题不可抗力因素还可能导致货物运输中断或延误。
例如，战争和社会动荡可能导致港口关闭、运输中断，疫情下的交通限制也可能影响货物运输。
3.贸易合同履行困难一些不可抗力因素可能导致企业无法履行贸易合同，如疫情下限制了企业的运营，无法按时交货、无法承担货损等问题。
二、企业应对措施在应对国际贸易不可抗力时，企业可以考虑以下措施：1.风险管控企业在进行国际贸易时，需要提前了解目的地地区的风险情况，制定相关风险应对计划。
例如，如果目的地常常遭受地震或洪水等灾害，企业可以在供应链环节选择备选供货商或生产基地，避免受灾区域的影响。
2.保险保障企业可以选择购买商业保险或政策性保险，以应对日后可能发生的不可抗力事件。
例如，按照合同条款，商业保险可以对货物运输中可能出现的货损进行赔偿，缓解企业的经济损失。
3.多元化市场企业应该在国际市场上展示多元化的贸易业务，避免对单一市场依赖过高。
当一个市场遭受不可抗力时，企业可以通过在其他市场寻找新的商机和市场机会来缓解损失。
4.明确责任分配企业在签订合同时应规范明确不可抗力条款，并在合同中明确责任分配，以规避不可抗力事件所带来的法律风险。
5.响应危机面对不可抗力，企业需要快速响应危机，调整经营策略，积极协调各方合作，提高灵活性和适应性。
国有企业海外业务风险管控体系建设探索——中国石油海外油气业务风险管控实践
国有企业海外业务风险管控体系建设探索——中国石油海外油气业务风险管控实践丁建国;王子健;李杜;范存强;彭云【摘要】面对日益严峻的境外风险形势,做好海外业务风险管控是国有企业海外业务实现可持续发展、高质量发展、高效益发展的重要前提.中国石油国际勘探开发有限公司(CNODC)持续对境外单位油气合作风险进行年度性跟踪与分析,形成了中国石油海外业务风险分类、评价、防控体系.该体系综合考虑了公司现行的业务管理体制和运行机制特点,设计了分层、分类和集中的全面风险管理组织体系架构,确立了常规和重大应急风险双层管理流程.同时借鉴国际石油公司先进的风险授权管控理念,构建了差异化风险内控体系,并创立了中国石油海外业务重点地区、重点项目的“会诊与开放式”风险管控机制.【期刊名称】《国际石油经济》【年(卷),期】2018(026)008【总页数】10页(P32-41)【关键词】风险管控;海外油气业务;中国石油;国有企业【作者】丁建国;王子健;李杜;范存强;彭云【作者单位】中国石油国际勘探开发有限公司;中国石油勘探开发研究院;中国石油国际勘探开发有限公司;中国石油国际勘探开发有限公司;中国石油勘探开发研究院【正文语种】中文引言自上世纪90年代初国家提出“两种资源、两个市场”以来，中国企业开始实施“走出去”战略，国有企业成为境外投资经营的排头兵和主力军，推动我国对外投资增长逐年上升，取得了显著成效。
同时，一些企业或项目暴露出对境外风险管控能力不足、专业人才和经验缺乏等问题，导致国有资产遭受不同程度的损失。
当前世界正处于大发展大变革大调整的特殊时期，国有企业对外投资经营情况将会日趋复杂，风险将会不断加大，做好海外业务风险管控成为国有企业海外业务实现可持续发展、高质量发展、高效益发展的重要前提和根本要求。
中国石油是国内较早实施“走出去”战略的大型国有企业集团。
自1993年中国石油开展国际合作业务以来，历经20多年的快速发展，形成了海外“五大合作区、四大通道、三大运营中心”的“五四三格局”，海外油气业务的投资规模实现了跨越式增长。
中国石油进出口贸易的风险和管理分析
中国石油进出口贸易的风险和管理分析作为世界上最大的原油消费国之一，中国在过去几十年里一直在努力满足其不断增长的石油需求。
为了确保国内能源供应的稳定，中国企业不仅通过进口购买原油和石油制品，还进行了大规模的出口业务。
随着全球原油市场的波动和国际政治经济形势的不确定性，中国石油进出口贸易也面临着各种风险和挑战。
本文将对中国石油进出口贸易的风险进行分析，并探讨有效的管理策略。
一、市场风险原油市场的价格波动是中国石油进出口贸易面临的主要风险之一。
国际原油价格的变化受多种因素影响，如供需关系、地缘政治风险、原油产量、以及全球经济形势等。
价格的波动不仅会影响中国原油进口成本，还会对中国石油制品的出口价格造成直接影响。
为了降低市场风险，中国企业需要建立良好的市场预测和价格风险管理机制，及时调整进出口策略，减少价格波动对企业的不利影响。
二、贸易政策风险全球贸易政策的不确定性也给中国石油进出口贸易带来了风险。
随着国际贸易局势的紧张，一些国家采取了贸易保护主义政策，对中国的原油进口进行了限制或关税加征。
国际贸易协定的变化也可能对中国石油出口造成一定影响。
为了应对贸易政策风险，中国企业需要与政府部门保持密切联系，及时了解政策变化，做好进出口策略的调整和规避风险措施。
三、供应链风险中国石油进出口贸易的供应链风险主要包括供应商风险、运输风险和质量风险。
供应商风险指的是由于供应商资信状况、生产能力等原因导致供货不稳定或出现质量问题的风险。
运输风险则涉及货物运输途中可能出现的事故、交通堵塞、海上交通事故等问题。
而质量风险指的是进口原油或出口石油制品质量不合格，导致产品受到退货、索赔、罚款等不利影响。
为了降低供应链风险，中国企业需要建立健全的供应商管理机制，规范物流运输过程，并加强质量管控，确保产品符合相关标准和要求。
四、汇率风险由于中国石油进出口贸易涉及到跨国货币结算，因此汇率风险是不可避免的。
随着汇率的波动，企业在结算时可能面临着价格成本的不确定性。
国有企业对风险投资业务的风险管控
国有企业对风险投资业务的风险管控国有企业对风险投资业务的风险管控随着我国经济的发展，风险投资市场逐渐兴起。
对于国有企业而言，参与风险投资业务已成为一种新的发展机遇。
然而，在投资者面临的风险越来越复杂的情况下，国有企业必须加强风险管控，以避免因为错误决策而导致的财务损失以及声誉的毁坏。
首先，国有企业应选择合适的风险投资机构和项目。
国家对于风险投资业务有明确的管理规定，企业应该寻找合法注册、信誉良好的风险投资机构。
此外，企业需要对风险投资项目的可行性、市场前景进行充分评估和分析。
选择一些符合自身实力、战略和财务计划、符合国际贸易和投资合作等条件的项目，减少风险和损失。
其次，国有企业需要加强对投资风险的监管。
在投资初期，企业应严格按照风险控制计划操作，并且对每笔投资进行风险评估、风险管理和风险管控。
通过逐步调整和完善企业的风险防范措施，及时发现和解决风险，最大限度地减少投资风险。
同时，国有企业应建立完善的风险投资管理制度。
风险投资涉及到的资金较大、期限较长，需要各个部门协同合作，对于投资，业务流程、风险防范等方面要有详细的规定和流程。
制定合理的风险投资决策流程及准入门槛，建立科学的风险评估、量化和管控机制，注重后期投资管理和跟踪，以确保投资的正常运行和稳健发展。
而且，国有企业应加强对团队建设的投入。
在风险投资业务中，投资人的素质、经验、专业素养和团队合作能力等方面都很重要。
国有企业应该通过引进高素质的投资管理人才，提高企业对行业的认知和对投资企业的选择，加强对整个投资过程的管理与控制。
最后，国有企业在风险投资过程中，应加大信息公开和透明度。
投资人和被投资企业应该建立信任关系，树立诚信经营的企业形象。
对于投资过程和结果，国有企业需要及时向投资人和所有者披露相关信息，以使所有者更清楚地了解投资的进程，从而能够更好地把握风险投资的机会。
综上所述，国有企业参与风险投资业务必须认识和管理风险，通过合理制定投资策略和合适的风险控制措施来规范风险，从而提高经济利益和社会影响。
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国有企业国际贸易业务风险管控探讨近年来，GJ公司国际贸易业务规模不断发展，已占公司营业收入的60%左右，贸易业务范围也从传统的机电产品进出口代理、自营贸易，发展到钢铁、石化、矿产等大宗商品贸易。
值得警惕的是，GJ公司从事贸易业务，特别是新开展贸易业务活动时，依赖的唯一竞争优势是国有企业自身的资金或银行授信优势。
在整个贸易环节中一些子公司实际充当了融资垫资人的角色，贸易过程管控主要以单据、票据处理为主，缺乏对上下游客户渠道、货物实际状态、仓储物流等环节的管理和风险控制。
这种业务模式由于业务操作和管理模式相对粗放，忽视相关风险防范，在当前国际、国内经济形势严峻复杂的宏观背景下，贸易业务风险更加突出。
一些所属子公司发生多起此类业务重大法律纠纷案件，经济损失巨大。
一、目前国有企业国际贸易业务存在的风险问题部分企业片面追求企业发展速度和规模，从事高风险、低收益的贸易业务，既违背市场经济规律，也不符合企业持续健康发展的要求。
根据调研情况，部分企业贸易业务存在的突出问题主要表现在以下几个方面：（一）专业化程度低，贸然进入陌生市场领域当前出于完成考核任务的目的，部分子公司包括一些科研院所都纷纷涉足贸易业务领域，但对于进入的产品市场、行业缺乏专业优势。
企业业务员单兵作战，内部缺乏必要的管理支持和监督约束机制。
特别是涉及到钢铁、煤炭、粮油、化工、船舶等大宗商品、复杂贸易业务时，由于不了解市场行情和价格变化趋势，缺少风险规避措施和止损预案，如果市场发生任何波动，上下游客户资金链断裂，所属企业必然遭受重大经济损失。
（二）只做单据流转，不注重物权管控国有企业作为中间商从事贸易业务时，合同、单据的制作、衔接固然非常重要，但在提供融资垫资的情况下，如果不注重交货环节，不实际控制货物，不掌控货物流转，而只是制作、处理、传递合同单据，一旦发生风险，企业往往是“钱货两空”。
即便是耗费巨大的时间、人力和财力成本，取得胜诉判决，在当前的国内商业和司法环境下，很多情况下却无法实际执行，无法挽回我方企业的实际损失。
（三）合同管理前紧后松，缺乏执行监督很多企业已经认识到贸易业务存在的风险，适时建立了合同评审制度，在融资垫资前通常会采取要求客户提供担保等防范措施。
但在实际执行过程中，即使是风险评审分析到位，合同保障条款完善，仍然缺乏执行过程中的动态管控。
在要求客户提供担保方面，一些企业的业务部门为了应付评审而担保，没有考虑担保措施的有效性和可执行性。
项目执行中的付款、放货等关键环节以业务员的意见为主导，从业务员个人或业务部门的当期利益出发，不是从控制风险和企业的整体利益出发，缺乏执行中必要的监督和制衡。
二、切实加强贸易业务签约前的风险防范加强贸易业务风险防范，提升国有企业风险管理水平，牢固树立“有质量增长”的企业发展观，是国有企业做强做优、持续健康发展的必然要求。
要坚决杜绝为扩大业务规模而盲目进入陌生领域。
严禁开展对业务领域缺乏了解，仅仅以单据、票据处理为主的贸易业务。
严禁开展无真实贸易背景的业务。
（一）深入掌握业务特点，尽可能充分调查客户资信企业在开展具体贸易业务前，必须对该业务进行全面考察，对涉及的货物、行业、销售渠道等进行深入了解，尽可能多的掌握业务背景情况。
企业要通过现场走访，或工商、银行、税务、其他客户等多种渠道对客户进行全面的资信调查，选择行业排名靠前、信誉好的交易对象。
如果合作伙伴属于贸易商而非制造商或最终用户，更应当进行充分的资信调查。
未对客户认真开展资信调查的，不得进入合同签约评审程序。
（二）全面落实合同评审制度，作好风险防范预案企业在签订合同前，必须通过合同评审程序，由经营管理、财务、法律等部门提出评审意见，确保对外签订的合同100%通过合同审查。
签约前，要具体落实好以下几方面的工作：1、要求客户提供相应的担保措施对于有可能发生融资垫资的贸易业务，必须要求客户提供有效、充分和可执行的担保。
对方的担保物必须符合法律规定，确保担保的法律效力；担保物（或权利）的价值应高于企业垫付资金的数额；担保物（或权利）必须可变现，便于企业能够迅速收回资金。
以没有国有土地使用证的国有划拨、集体土地，存在权利瑕疵的土地、房产提供的抵押担保；或担保方自身实力不足、资产负债率高于70%，资产负债表存在较大财务风险的；或各地方政府融资平台、担保公司提供的担保等都不应当作为企业可接受的担保。
根据法律规定必须办理登记手续方可生效的担保，必须依法办理登记手续。
对于资产、权利需要进行评估的，应聘请专业评估机构，严禁用对方提供的评估报告作为评估作价的依据。
仅仅投保信用保险的不能认定为是充分的担保，必须针对投保的风险敞口要求对方提供补充担保。
2、制定货物处置应对预案对于可能发生融资垫资的贸易业务，必须将此类业务涉及的货物当作自营货物进行管理。
要对货物的市场情况、可能产生的不利市场波动进行充分的估计，对客户可能发生逾期付款、弃货等违约风险提前制定相应的处置应对预案。
一旦发生风险，要迅速按照预案果断处理货物，及时止损。
未提出货物处置应对预案的，合同评审不应予以通过。
3、合同文本格式化企业应当根据主要贸易业务类型，有针对性地制定本企业的合同示范文本，尽可能在贸易中采用本企业制定的合同文本。
非经合同评审机构评审，业务部门无权修改示范文本的合同条款。
企业在贸易业务合同中必须明确规定要求客户支付保证金或预付款。
原则上，合同项下预付款、保证金的收取方式及金额应与货物处置应对预案相匹配，金额应该至少能够弥补企业自行处置该笔货物时的差价损失。
合同应当约定，在客户支付全部货款前货物的所有权归企业所有。
如果货物价格下跌超过一定幅度，应规定企业有权要求客户追加保证金，否则有权处理货物。
如果客户到期不付款，则企业有权处理货物并追究客户的违约责任等。
4、认真落实合同评审意见企业合同评审机构对贸易业务合同提出的评审意见，应如实、全面记录。
企业法律、财务、经营管理人员对贸易模式或风险控制持有保留意见的，业务部门应当进行相应的整改，并将结果反馈给合同评审机构。
未经合同评审不得对外签订经济合同。
合同通过评审并对外签订后，相关合同执行部门和人员必须严格按照合同约定执行合同。
未经合同评审机构再次评审，任何部门或个人都无权变更合同条款。
三、不断强化合同执行过程中的风险控制“要摒弃“重签约、轻执行”的合同管理理念，更要反思“各自为政、各守一摊”的“个体户式”经营管理方式。
建立各部门协同、配合的风险管控机制，严格资金支付、使用特别监管制度，通过加强对合同执行全过程、全流程监管，实现企业风险防范的目标”（一）建立相互制约的合同执行监督控制体系贸易业务合同签订后，对于合同执行过程中的关键环节，必须建立由经营管理、财务、法律、物流管理等相关部门参与的、相互制约监督的合同执行风险控制机制。
要求所属子公司要建立“三权分立”的风险控制和约束监督机制，即合同执行、货物监控、资金支付须由企业的业务部门、物流管理部门、财务部门分别负责，互相监督，互相制约。
坚决避免合同执行过程中，业务部门、业务员独自操作、独自负责的合同执行管理模式。
（二）建立资金支付、使用情况特别监管制度贸易业务中，企业实际使用的资金不仅包括现金，还包括企业对外开立的银行保函、汇票、信用证等具有信用支付功能的票据。
企业财务部门在实际汇出资金、支付货款之前，必须再次审查合同担保措施是否落实、货物物权能否控制，合同规定的付款条件是否具备等。
对于贸易业务中需要先期安排资金进行生产制造的（如船舶业务），必须专款专用。
可以由客户提出资金安排计划，经企业财务部门审查，再按照客户出具的委托我方企业付款的正式付款指令直接向客户提出的上游原材料供应商支付原材料采购款，切实避免客户挪用资金问题的发生。
（三）建立动态化的合同执行风险控制评审机制贸易业务合同执行过程中，要加强对客户以及原材料供应商、仓库等合作伙伴的动态跟踪评价，随时防止出现信用风险。
要结合宏观经济形势和个案分析，及时要求客户追加保证金或其他担保。
对于客户提供的银行保函等关键环节，要实行业务、财务双重管理，双重监控并纳入信息系统，到期前自动预警提示。
对于连续多单的贸易业务，必须对每一单业务进行动态监控，不能以第一单或前几单经过合同评审、履行正常为由忽视合同的后续评审和执行监督管理。
任何情况下，企业对客户的累积垫付资金总额都不能超过客户提供的担保总额。
未收回前一单或几单的货款且担保余额不足的，禁止执行下一单业务。
（四）建立以“控制货权”为中心的风险管理模式企业开展贸易业务，关键在于对货物所有权的控制。
货权控制不仅指对货权凭证（如提单、运单、仓单）的控制，还包括对货物物流（如运输、仓储、清关、出库等环节）的全程监督和控制。
控制货物所有权应该以对货物的实际控制为原则，这才是防范企业资金风险最根本、最可靠的措施。
根据不同的贸易类型，企业应当建立有效的控制货权措施，包括：1、建立派驻项目现场制度对于合同金额较大、生产周期较长的贸易业务（如大宗商品贸易、船舶业务），企业应当考虑派驻现场人员或聘用独立第三方监理，采用最原始的划线做标记，对货物的生产建造情况、货款的使用情况进行全程跟踪和了解，监督客户所采购的设备、原材料专项用于生产合同货物。
2、建立严格的货物检查验收制度要坚决杜绝外贸业务中“四自三不见”情况的发生。
对于货物的交付、验收、运输等环节，必须派专人亲自进行现场交接、签字认可。
对于金属材料、矿产品、农产品、化工品等大宗种类物在仓储时必须根据货物的特性采取足以使其区别于其他同类货物的措施进行特定化，如单独堆放、单独储存或设置明确的标志等。
严禁将货物的交付、验收、运输工作委托给客户或客户推荐的代理人办理，切实防止客户私自提取货物或设立抵押担保等问题的发生。
3、加强对存储仓库和货物的实际监管保存货物的仓库必须是与企业有长期合作关系、信誉可靠的仓库，要尽可能避免使用客户提供的仓库进行仓储物流工作。
无论是否使用客户提供的仓库存放货物的，都必须建立完善的货物交接、验收、提货制度，对存货及仓库进行实时动态监控、实地核实，不能仅仅靠传真、电话敷衍行事。
4、极端情况下果断止损处置货物当客户出现逾期付款或弃货时，企业的业务部门应根据货物处置应对预案及时联系买方，依据合同约定和法律规定果断处置货物，避免损失的进一步扩大。
业务部门处置货物时，企业法律、财务、经营管理等部门应予以配合。
如果还有损失的，应当及时采取法律追偿手段，尽量挽回损失。
四、坚决执行经济损失责任追究制度应本着“谁主管、谁决策、谁负责”的原则，明确合同评审、执行和监管责任，确保业务流程完善、管理职责明确、奖惩制度到位。
签订、执行贸易业务时发现下列情况，给企业造成经济损失的，所属企业应根据相关规定追究有关人员的责任：（1）未履行合同审批手续对外签订并履行合同的；（2）未按照合同规定履行合同，擅自对合同条款进行变更的；（3）未对货物进行现场检验、验收的；（4）合同执行过程中未对货物采取有效货权控制措施的；（5）客户提供的担保无法执行或者无法弥补企业损失的；（6）合同约定的条件未满足的情况下将货物交付给客户的。