预算系统设计思路

预算系统设计思路理解

部门预算1.0系统主要分为三个模块：

基础信息----通过定制化系统，设置定义基础信息的系统录入表，通常包含单位基

本信息情况、在职人员情况表、离退休人员情况表、聘用人员情况表、退职人员情况表、遗嘱人员情况表、其他人员情况表、固定资产情况调查情况表、车船情况表等（涵盖单位基本的人员信息工资、单位资产情况等）。

----各地方财政编制预算情况不同，可以参考其他财政地方做法或者听取财政意见，具体沟通，预算单位通过报表录入数据，汇总生成表，该表汇总单位人员数

据和人员工资数据情况。

----基础信息的最终主要目的是为预算编制做单位的基本支出测算使用。

项目管理----除了基本支出项目单位必须保障外，各部门为了单位事业发展和行政

职能，增加的专门对项目进行管理的业务模块，用以完成对各预算单位的项目进行的包含项目基本情况、项目资金安排明细的定义。

----具体业务中，财政为了统计不同类的项目，会根据当地的情况，对项目预先进行项目类别的分类（如合肥市划分成：），该类项目挂接不同的经济科目以限定

支出的用途。一个项目的申报可能涉及方方面面的情况，如该项目的部分资金可能

涉及到政府采购、政府购买服务、四项资产购置、项目绩效目标情况、政府投资情

况等，这些都会构成这个完整的项目内容。单位在项目录入时，既要考虑单位整体

财力情况，也要考虑项目的轻重缓急。

----该模块可以自定义项目附表，该项目涉及到政府购买服务、四项资产购置、项目绩效目标情况、政府投资情况等，就需要在项目管理模块下进行录入表定义设

置，政府采购表不再该模块定义。

---所有的项目会涵盖在项目库里，项目库里的项目其项目状态包括“备选”、“单位纳入预算”、“淘汰”、“财政纳入预算（注：该状态试用于财政端，项目走业

务审核流程，安徽没有进行该项做法，可以推荐使用，约束其他业务科室，其他三

种适用于财政端和单位端进行项目状态调整）”，预算单位新增项目时，项目默认是

“备选”，单位需要做单位纳入预算，项目才会进入到预算编审模块。每年编制预

算前，财政也会对淘汰项目进行清理删除（只有淘汰状态的项目才可以进行删除）。

部门预算编审

-----预算1.0（4.0仅含有该模块，没有基础资料和专项项目管理模块，4.0没有纳入预算功能，因为专项项目已经纳入预算编审下）都是以部门预算编审为核心，该模块包含单位的总体收入和总体支出。

-----收入主要包括单位的公共财政预算拨款+非税收入，包括缴入国库的行政事业性收费收入、专项收入、罚没收入、国资经营收入、国有资本（资产）有偿使

用收入、其他非税收入和政府性基金收入和缴入专户的非税收入、单位自有资金（事业收入、经营收入、上缴上级支出、补助下级支出、其他收入）+政府间财力转移收入等。

----收入主要定义两类表，单位可支配收入表+非税收入表（也有叫组织收入预算表）（注：省厅将非税收入里的政府性基金收入单拎出来，可以根据地方征收量大小等情况酌情定义录入表）

----支出类主要涵盖单位基本支出情况（人员经费+公用经费两块）+纳入预算编审的项目支出（这里的项目来源自项目管理里的纳入预算的项目，两边模块可同步修改项目相关的内容）

----预算编审模块同样可以根据业务定义录入表，比如政府采购表等，政府采购项目是依附于某一具体项目增加的附表，既有可能是有基本支出里抽取资金安排政府采购，也有可能是项目支出里抽取资金安排采购，所以根据这个业务，需要政府采购表定义在预算编审模块下比较合适。

----财政在基础资料人员信息工资审核完，再进入预算编审，审核收入和支出情况，总体财力状况，按照二上二下方式，单位报送部门到财政，财政下达财政控制数，单位部门再上报，形成部门预算草案，报人代会审议，财政下达预算批复。

----安徽大部分地方，省厅及合肥市等少数地方，一下时通过系统设置控制数达到控制外，大部分地方没有严格按照的二上二下模式编报，而是按照一上一下，或者有地方直接财政代编，都是存在的。也没有使用系统进行控制数下达，因为单位的控制数设定也需要财政人力，同时需要在系统进行资金控制数分配。