《企业纳税实务》课程标准
《企业纳税实务》课程标准
《企业纳税实务》课程标准21.1 课程基本信息（表21-1）表21-1 “企业纳税实务”课程基本信息21.2 课程性质与任务21.2.1课程性质本课程是会计专业的岗位专用能力培养课程，是校企合作开发的基于纳税会计工作过程的课程。
本课程在专业人才培养过程中意义重大，具有综合性、法律性、实用性等特点，与会计、税收等相关学科的联系紧密。
通过本课程的学习和训练，使学生重点理解和掌握税收征管过程中的有关规定和程序；通过学生亲自动手练习和模拟操作、达到理论与实践相统一、各项知识的融会贯通。
21.2.2课程任务以税务会计工作的实践过程为中心，以税务会计岗位职业能力所需要的技能模块来确定实验课程和相关的理论课程，并以实验课程为核心、以相关的理论课程为辅助来确定课程体系。
在课程内容的组织上，采用“项目教学”，根据税务会计岗位的工作过程来组织教学内容，将理论与实践融为一体，实务课程实践化，以“任务中心模式”为主，从而突显学生的能力本位特点21.3 课程目标21.3.1知识目标A1：能够使学生对纳税实务的基本性质和概念、特点有较全面的认识和了解；A2：能够了解与把握税务会计人员的具体业务程序与工作内容；A3：能够理解和掌握各种涉税业务的会计处理、账簿设置、报表编制、纳税申报的基本原理和方法。
21.3.2能力目标B1：能够根据企业情况的变化进行各种税务登记；B2：能够处理企业各涉税经济业务，编制会计凭证，设置和登记应交税费账簿；B3：能够编制增值税，企业所得税，出口退税，消费税，营业税及地方税种相关的纳税申报表，进行网上申报和税款交纳。
21.3.3素质目标C1：培养诚实守信的职业精神；C2：形成一丝不苟的工作态度；C3：养成严谨务实的工作作风。
21.4 教学内容与学时安排（表21-2）表21-2 “企业纳税实务”教学内容与学时安排21.5 教学基本条件21.5.1师资要求本课程主讲教师要求具有双师素质，在理论方面是个精通各种税法的能手，在实务操作方面也应该非常纳税业务与流程。
《纳税实务》课程标准
《纳税实务》课程标准一、课程名称纳税实务二、适用专业本课程标准适用会计、财务管理专业三、课程性质本课程是高等职业教育财务会计专业的职业技能课、财务管理专业职业技能课，是以涉税业务的会计处理为对象的课程。
本课程通过对税收相关知识以及各个税种的基本要素的学习，增强学生就业和立足社会的核心竞争力，强化了学生的职业道德和职业意识，实现课堂所教、学生所学与企业所需、学生就业的直接对接。
四、教学目标专业培养目标：通过本课程的教学，使学生了解和掌握我国税收法律制度的内容，并能根据税法的原理、方法以及会计核算方法对企业涉税业务进行会计处理。
由于该课程实践性很强，应注重理论联系实际，实践课时所占比重也比较大，同时也安排了机房的实训课，让学生体会纳税申报工作。
本课程教学目标是为实现会计、财务管理专业培养目标的重要支撑，通过本课程教学内容的学习，让学生系统了解企业涉税业务进行会计处理，具备税款计算和纳税申报的基本技能。
（一）知识目标1.明确税务会计岗位的职责及工作规范；2.掌握企业日常涉税业务中所涉及的税务基础理论知识；3.掌握企业日常涉税业务会计处理中所涉及的会计基础理论知识；（二）能力目标1.具备基本的办税员操作技能；2.具有对企业发生的各种涉税业务作出职业判断并进行账务处理的能力；3.具有独立办理纳税申报的能力。
（三）素质目标1.培养学生法制观念以及依法纳税的意识；2.培养学生认真、严谨、细致、积极进取的工作作风和敬业精神。
3.培养学生具有独立思考问题的能力和分析问题、解决问题的能力，为学生今后到业务部门工作奠定良好的理论基础和实际工作能力。
五、课程内容（一）课程设计思路本课程通过对税务会计岗位的分析，明确岗位工作的具体任务，围绕核心工作任务划分教学模块，再按照工作过程将每一个模块的内容程序化，构成教学内容体系，编制教学项目，涉及纳税实务的4个核心工作任务。
为每一个教学模块以完成工作任务为核心涉及教学活动，全部活动设计结合真实的企业环境设计来完成，对纳税实务的7项核心工作任务进行系统的全程训练。
《企业纳税实务》课程教学大纲
《企业纳税实务》课程教学大纲一、课程的教学目的企业一般均要设置税务会计岗位来处理涉税事务，本课程是以企业报税工作岗位的典型工作任务为依据设置的，对培养会计人员日常涉税事务的处理能力起着主体作用；对纳税筹划、税务检查、税务代理能力的培养起着奠基作用；对会计处理能力的培养起着综合和提升作用，是将税务知识、税务处理技能与会计知识、会计基本技能进行有机的结合。
二、课程的教学任务通过学习本课程，了解当前我国企业在生产经营活动过程中所需要交纳的具体税种，理解、熟悉各税种的相关法律制度知识，掌握各税种的具体计算方法、账务处理方法、纳税申报和税款缴纳等相关工作，能够运用税收知识对企业生产经营活动进行初步的纳税筹划。
具体包括：1．熟悉增值税、消费税、营业税、关税、企业所得税、个人所得税、资源税、土地增值税、房产税、车船税、城镇土地使用税、印花税、城市维护建设税和教育费附加等税种的主要法律法规内容；2．会根据企业经济业务确定其纳税义务及所涉及的税种、税目、税率和计税依据；3．能依据企业经济业务的具体情况，运用税法规定的减免税优惠政策；4．能根据企业经济业务发生的具体情况，确定纳税义务的发生时间；5．能准确计算企业当期应纳税额；6．能对企业的涉税业务正确进行账务处理；7．会填写相关税种的纳税申报表及附列资料；8．能根据税法规定选择纳税地点及时办理纳税申报和税款缴纳手续；9．培养敬业爱岗精神和良好的职业道德，善于团队合作，能与税务、外汇、银行等涉税业务机构进行交流沟通；10．能利用各种资源进行资料的搜集和整理。
三、教学内容的结构本门课程是以会计专业就业面向岗位中税务会计岗位工作任务所需的相关专业知识与必要技能为依据设计了纳税基本认知、纳税核心任务和纳税工作提升三个模块。
其中纳税核心任务模块按企业日常涉及的增值税、消费税、营业税、关税、企业所得税、个人所得税及其他小税种（资源税、土地增值税、房产税、车船税、城镇土地使用税、印花税、城市维护建设税及教育费附加）等设计了7个学习单元。
企业纳税实务（梁文涛）供参考教学大纲-或教学标准，或课程标准
《企业纳税实务》课程标准作者：梁文涛qq：453336961一、课程定位《企业纳税实务》课程服务于会计专业人才培养目标，培养具有一定的企业纳税实务知识、岗位能力强的高技能应用性人才。
本课程坚持“理实一体、学做合一”，以纳税计算、纳税申报能力的培养为主线，直接为培养学生从事税务会计工作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。
二、课程设计思路1．设计理念以企业纳税实务岗位能力培养为核心，兼顾学生可持续发展能力的培养为重点，统筹组织《企业纳税实务》的课程内容和教学实施。
本课程以企业纳税实务岗位的工作项目为导向来组织教、学、做的内容，以教学任务、学习性工作任务（实训任务）的组织实施来驱动教学过程，按照“项目导向、任务驱动”模式来组织教学，将企业纳税实务岗位中各税种的计算以及纳税申报等单项目理论学习与单项目仿真实训相融合，将手工纳税申报综合仿真实训与网上纳税申报综合仿真实训相融合相融合，将校内仿真实训与校外全真顶岗实习相融合，融“教学做为一体”，实现理论教学和实践教学相融合。
2. 课程设计思路《企业纳税实务》课程的总体设计思路是：教——工作项目导向、任务驱动教学，学——设置情景案例，激发学习兴趣，做——真实工作情境，教学做为一体。
（1）教——工作项目导向、任务驱动教学：分析企业企业纳税实务工作中需完成的单项工作项目和各工作项目下的工作任务，以工作项目为导向、以完成教学任务及学习性工作任务（实训任务）来驱动教学过程，充分体现企业纳税实务工作的岗位职业性。
本课程组成员经过多年的学习、探索、研讨与实践，广泛吸收行业企业和优秀同行的意见，就本课程的开发、设计思路形成以下共识：①根据本课程的性质、内容与作用，考虑课程之间的衔接，《企业纳税实务》课程在内容上应尽量与前置课程《初级会计实务》、《经济法基础》衔接融合，并避免内容上的重复，在前置课程中已讲授的专业知识、岗位技能在本课程中不在重复。
②对企业纳税实务工作过程及工作过程中需完成的单项工作任务进行解析，提炼出具有一定专业水平和实践技能的单项工作，以此形成工作项目，以工作项目为导向构建本课程的框架结构。
企业纳税实务课程设计
企业纳税实务课程设计一、课程背景随着我国经济的不断发展，企业纳税工作逐渐成为企业经营中非常重要的一个环节。
纳税是企业公民的义务，也是企业经济活动中不可或缺的一部分。
因此，对企业纳税实务的高效管理和理解显得非常必要。
本课程旨在帮助学生掌握有关企业纳税的基本概念、税种、税务筹划等内容，培养学生的纳税实务技能和纳税分析能力，提高学生对企业纳税的整体认识和理解，使其在今后的实践中能够运用所学知识开展税务管理相关工作。
二、课程目标本课程的目标是：1.熟练掌握企业税负计算方法以及主要税种的应用；2.掌握税务筹划的基本知识和方法，并能够针对企业实际情况进行税务筹划；3.掌握税务登记、申报、结算等纳税实务操作；4.培养学生的纳税意识和纳税规范意识，提高纳税合规性。
三、课程安排第一章企业税负分析1.企业税负的概念及影响因素；2.税负计算方法与案例分析；3.特殊企业税负分析。
第二章主要税种解析1.增值税的计税方法及应用；2.所得税的计算及计税方法；3.印花税、消费税、城市维护建设税、环境保护税、资源税的应用。
第三章税务筹划实践1.企业税务筹划概述；2.跨区域经营企业税收优惠；3.免税额利用；4.企业重组税务筹划。
第四章纳税实务操作1.税务登记及申报流程；2.税务稽查及处理；3.税务结算及缴纳。
四、教学模式本课程教学采用理论和实践相结合的方式，包括课堂讲授、案例分析、模拟实践等教学形式。
1.课堂讲授：通过教师的讲解、类比、分析等形式，帮助学生了解和掌握企业纳税实务相关内容。
2.案例分析：以实际企业纳税实践案例为背景，引导学生进行分析和研究，提高学生的实际操作能力。
3.模拟实践：模拟企业实际纳税操作流程，让学生在实践中巩固所学知识，提高实际运用能力。
五、课程评价本课程评价方式包括学习笔记、课堂表现、小组讨论、期末考试等。
1.学习笔记：学生需在每次上课后撰写学习笔记，并按时提交学习笔记，以体现对课程内容的理解和掌握程度。
《纳税实务》课程标准
江苏省中等专业学校《纳税实务》课程标准课程名称：纳税实务适用专业：中职会计电算化专业1．前言1．1课程的性质《纳税实务》是中职会计电算化专业开设的八门核心专业课程之一，同时也是各类会计职业资格证书考试的必考内容。
税法是在整合“税务会计”和“纳税申报”实训两门课程的基础上形成的一门理论知识与实践技能相结合、课程与工作过程相结合的课程。
1．2设计思路中职教育的课程设计理念应该突出职业能力培养,体现基于职业岗位分析和具体工作过程，课程要体现高职高专院校积极与行业企业合作开发岗位实际需要、注重工学结合。
（1）侧重案例分析、习题及实务训练。
将理论讲授辅之以大量的案例教学，在案例分析中讲解业务处理知识。
（2）随着税收法规的变化更新授课内容。
2．课程目标通过《纳税实务》课程的学习，要求学生掌握三大块知识：现行税收的基本知识和税务会计处理的基本方法；各种税收的计算及纳税申报；纳税筹划基本原理。
通过本课程学习和实训，要使会计电算化专业的学生具备税款计算和纳税申报能力、税务会计账务处理能力和简单的纳税筹划能力具体目标为：（1）知识要求通过《纳税实务》课程的学习，要求学生掌握三大块知识：现行税收的基本知识和税务会计处理的基本方法；各种税收的计算及纳税申报；纳税筹划基本原理。
通过本课程学习和实训，要使会计电算化专业的学生具备税款计算和纳税申报能力、税务会计账务处理能力和简单的纳税筹划能力。
（2）技能要求①通过《纳税实务》课程的学习，要求学生具备独立进行企业开业税务登记、变更的技能。
②通过学习《纳税实务》课程的学习，要求学生具备独自向税务机关报税的技能。
③通过学习《纳税实务》课程的学习，要求学生具备远程纳税的技能。
（3）能力要求通过本课程学习和实训，要使会计电算化专业的学生具备税款计算和纳税申报能力、税务会计账务处理能力和简单的纳税筹划能力。
3．课程内容和要求3．1课程内容实训项目一：企业税务登记1、教训目的通过本项目的训练，使学生掌握企业税收的基本原理，为以后税收学习做准备。
新编企业纳税实务第二版课程设计
新编企业纳税实务第二版课程设计一、课程简介本课程为新编企业纳税实务第二版课程设计，主要面向会计、财务等相关专业的学生或职场人士，旨在提高学生的纳税实务能力，加深对税法的理解和掌握，全面提升纳税人的税务意识和管理水平。
二、学习目标•熟悉税法规定，掌握国家税务总局制定的相关政策和政策解读；•掌握企业纳税申报流程和必要的税务管理技能；•学会如何计算和申报企业所得税、增值税等税种；•掌握企业税务风险管理方法和避税策略。
三、课程大纲1.税法概论•税收及其作用•税法基本原理•税收制度和税种2.企业税务管理•纳税人基础管理制度•公司财务管理与税务管理的关系•税务管理中的合规与风险3.所得税实务•所得税法规与政策的解读•纳税义务与纳税申报流程•企业所得税计算方法和问题解决4.增值税实务•增值税法规与政策的解读•纳税义务与纳税申报流程•增值税计算方法和问题解决5.其他税种实务•印花税实务•资源税实务•消费税实务6.企业避税策略•企业合法避税渠道•避税注意事项•审计、税务行政处罚和诉讼风险四、课程教材•普通高等教育“十三五”国家级规划教材：《税收学原理》，王冬，高等教育出版社，2019年。
•企业会计政策集锦，中国财政经济出版社，2019年。
•国家税务总局政策和解读，国家税务总局。
五、教学方法本课程采用讲授、案例分析、互动讨论和课程论文等教学方法，旨在让学生深入理解企业税务实务的实质和常见问题，开展实践性探究和分析方法的训练。
六、考核方式1.平时考核：课堂出勤、作业完成情况（占30%）；2.期中考核：期中试卷及考试成绩（占30%）；3.期末考核：期末试卷及考试成绩（占40%）。
七、备注本课程开设时间为一个学期，上课时间为每周3学时。
本课程教学内容丰富、多维度，旨在提升学生文化素养和实践能力，促进学生全面整体的发展。
《企业纳税实务》教学大纲
《企业纳税实务》教学大纲课程编号051781A 课程性质学科基础、必修学时 3 学分48适用专业会计学Ⅰ大纲本文一、课程内容（一）税法概论1. 税法的概念2. 税法的地位及与其他法律的关系3. 我国税收的立法原则4. 我国税法的制定与实施5. 我国现行税法体系6. 我国税收管理制度（二）增值税法1．征税范围及纳税义务人2．一般纳税人和小规模纳税人的认定和管理3．税率与征收率的确定4．一般纳税人应纳税额的计算5．小规模纳税人应纳税额的计算6．几种特殊经营行为的税务处理7．进口货物征税8．出口货物退免税9．纳税义务发生时间与纳税期限10. 纳税地点与纳税申报11. 增值税专用发票的使用及管理（三）消费税法1. 纳税义务人2. 税目、税率3. 应纳税额的计算4. 自产自用应税消费品应纳税额的计算5. 委托加工应税消费品应纳税额的计算6. 兼营不同税率应税消费品税务处理7. 出口应税消费品应纳税额的计算8. 出口应税消费品退免税9. 纳税义务发生时间与纳税期限10. 纳税地点与纳税申报（四）营业税法1. 纳税义务人2. 税目、税率3. 计税依据4. 应纳税额的计算5. 几种经营行为的税务处理6. 税收优惠7. 纳税义务发生时间与纳税期限8. 纳税地点与纳税申报（五）资源税法1. 纳税义务人2. 税目、税率3. 课税数量4. 应纳税额的计算5. 税收优惠6. 征收管理与纳税申报（六）土地增值税的核算1.纳税义务人2.征税范围3. 税率4. 应税收入与扣除项目的确定5. 应纳税额的计算6. 税收优惠7. 征收管理与纳税申报（七）印花税法1. 纳税义务人2. 税目、税率3. 应纳税额的计算4. 税收优惠5. 征收管理与纳税申报6. 对违反税法规定行为的处罚（八）企业所得税法1. 纳税义务人及征税对象2. 税率3. 应纳税所得额的计算4. 资产的税务处理5. 股权投资与合并分立的税务处理6. 应纳税额的计算7. 税收优惠8. 税额扣除9. 征收管理与纳税申报（九）外商投资企业和外国企业所得税法1. 纳税义务人及征税对象2. 税率3. 应纳税所得额的计算4. 资产的税务处理5. 税收优惠6. 境外所得已纳税款的扣除7. 关联企业业务往来8. 应纳税额的计算9. 征收管理与纳税申报（十）个人所得税法1. 纳税义务人2. 所得来源的确定3. 应税所得项目4. 税率5. 应纳税所得额的计算6. 应纳税额的计算7. 税收优惠8. 境外所得的税额扣除9. 纳税申报及缴纳（十一）税收征收管理法1. 税收征收管理法概述2. 税务管理3. 税款征收4. 税务检查5. 法律责任（十二）税务行政法制1. 税务行政处罚2. 税务行政复议3. 税务行政诉讼4. 税务行政赔偿二、课外作业内容本课程作业分布在（一）至（十二），其主要内容为各税种的法律规定，要求会对相关税种进行应纳税额的计算。
《企业纳税实务》课程学习指南
《企业纳税实务》课程学习指南第一单元企业纳税工作认知学习指南一、学习目的与要求本单元是学习企业纳税实务这门课程最基础的入门知识，通过学习促进理解和掌握：税收的性质、职能、作用；我国现行税制及构成要素、纳税人如何进行税务登记、纳税申报和税款缴纳、企业纳税基本程序等知识，从而对企业纳税工作有一个基本的了解。
二、学习内容提示1、任务一的要点（1）税收的概念。
主要掌握税收是政府凭借政治权力进行的一种分配，具有无偿性，强制性的固定性的特征。
（2）税收的职能和作用。
在区分职能和作用两个既相联系又有区别的概念的基础上，对税收的三大职能和四个方面的作用，有一个大致的了解。
只有通过对具体税种的学习，才能较深刻地领会这些职能与作用。
（3）我国现行税制与分类。
要求对现行税制有一个全面的了解，以利于后面逐个学习税种及税务会计处理。
税收分类部分，共讲了六种常见的税种分类，其中按征税对象分类是最主要的方法，不仅要了解这些分类，还要知道各种分类的实际意义。
3、任务二的要点本任务讲述税法的各个要素。
税收实体法具体规定在什么情况下对什么征税、对谁征税、征多少、在什么时间地点缴纳，特殊情况怎么办等问题，这些问题都有相应的税收术语和专用名词，在以后各单元中常会碰到，都必须掌握。
其中较为重要的是，征税对象及其相关的术语，三种税率形式及其运用，减免税的实质及其形式等。
4、任务三的要点本任务内容的实务操作性较强，建议教与学中阅读并填制一些现行有关的表证。
违单元处理部分，则宜结合案例教与学。
（1）税务登记。
首先要正确理解税务登记的意义，对纳税人来说，进行税务登记意味着必须接受税务机关的监督管理，同时享受依法获得税务服务、领购发票、行政复议、减免税的权利；登记的主要内容一般包括开业登记、变更登记、停复业登记、注销登记、非正常户处理以及验证、换证等。
（2）纳税申报。
主要掌握申报方法、申报内容、申报期限及延期申报的规定，具体申报办法在后面各种税种介绍中都会讲到。
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《企业纳税实务》课程标准
21.1 课程基本信息（表21-1）
表21-1“企业纳税实务”课程基本信息
21.2 课程性质与任务
21.2.1课程性质
本课程是会计专业的岗位专用能力培养课程，是校企合作开发的基于纳税会计工作过程的课程。
本课程在专业人才培养过程中意义重大，具有综合性、法律性、实用性等特点，与会计、税收等相关学科的联系紧密。
通过本课程的学习和训练，使学生重点理解和掌握税收征管过程中的有关规定和程序；通过学生亲自动手练习和模拟操作、达到理论与实践相统一、各项知识的融会贯通。
21.2.2课程任务
以税务会计工作的实践过程为中心，以税务会计岗位职业能力所需要的技能模块来确定实验课程和相关的理论课程，并以实验课程为核心、以相关的理论课程为辅助来确定课程体系。
在课程内容的组织上，采用“项目教学”，根据税务会计岗位的工作过程来组织教学内容，将理论与实践融为一体，实务课程实践化，以“任务中心模式”为主，从而突显学生的能力本位特点
21.3 课程目标
21.3.1知识目标
A1：能够使学生对纳税实务的基本性质和概念、特点有较全面的认识和了解；
A2：能够了解与把握税务会计人员的具体业务程序与工作内容；
A3：能够理解和掌握各种涉税业务的会计处理、账簿设置、报表编制、纳税申报的基本原理和方法。
21.3.2能力目标
B1：能够根据企业情况的变化进行各种税务登记；
B2：能够处理企业各涉税经济业务，编制会计凭证，设置和登记应交税费账簿；
B3：能够编制增值税，企业所得税，出口退税，消费税，营业税及地方税种相关的纳税申报表，进行网上申报和税款交纳。
21.3.3素质目标
C1：培养诚实守信的职业精神；
C2：形成一丝不苟的工作态度；
C3：养成严谨务实的工作作风。
21.4 教学内容与学时安排（表21-2）
表21-2 “企业纳税实务”教学内容与学时安排
21.5 教学基本条件
21.5.1师资要求
本课程主讲教师要求具有双师素质，在理论方面是个精通各种税法的能手，在实务操作方面也应该非常纳税业务与流程。
21.5.2仪器设备要求
本课程需要增值税专用发票、普通发票等票据若干张作为示范教具使用。
21.5.3实验实训场所要求
为了保证理论与实践操作密切结合，同时根据学时机动安排实习。
21.6 课程实施建议
21.6.1课程模式建议
对本课程应采取的工学交替、任务驱动、项目导向、课堂与实习地点一体化等行动导向的教学模式进行说明。
21.6.2教学建议
（1）实验与讲授相结合，构成一体化的教学方法。
在教学过程中，根据教学内容实施一体化教学，在教学过程中运用情境式、体验式、模拟式、趣味式的“项目案例”等灵活多样的教学方法，将讲述和多媒体及实物演示相结合，讲述和实际操作相结合，从“做”中“学”，先学习专业技术知识，再引出专业理论知识，激发学生的学习兴趣，强化教学效果；
（2）课堂教学与课后实践相结合，强制学习与自主学习相结合，增加学习的积极性和自主性。
根据高职学生的特点，我们采用了课堂教学与课后实践相结合，强制学习与自主学习相结合的教学方法。
一方面，学风建设和制度建设二手抓，加强课堂教学管理，提高课堂教学质量。
另一方面，充分利用网络，实现24小时校园网上可以进行实践训练和理论自主学习；提高学生学习的自主性。
另外，为加强综合素质培养，还积极开展技能运动会、学生社团活动等方面的活动，加强学生实践能力的操练，提高学生的学习积极性。
（3）考察和考试相结合，理论考核与实践考核相结合，建立科学、合理的考核方法。
考察的内容主要是学生在课堂学习、课堂讨论、案例分析等活动中的表现，考试的内容主要是对学生掌握的理论知识的熟练程度进行测试。
21.6.3教学方法与教学手段
本课程倡导“基于工作过程”的理念，学生在教师的指导下，通过体验、实践、参与、合作等方式，实现任务目标，感受成功。
在纳税实务操作过程中形成积极的向上的学习态度，促进企业财务管理能力的提高。
建议采用“仿真情景模拟”、“工作任务驱动”、“解决方案”、“案例训练”等教学方法来组织教学，加深对各种涉税事宜办理流程的记忆，强化各税种核算能力的培养，熟练掌握各税纳税申报的工作要点，为接下来的顶岗实习和毕业实习奠定基础。
课程教学实施前，教师利用课余时间深入企业，了解企业纳税实务工作的流程、基本工作内容和工作重点及相关的能力要求等的基础上，对本课程进行“课程整体设计”，再进行“单元课程设计”，进而到“第一次课设计”。
“仿真情景模拟”或“角色扮演”教学活动的设计，将班级学生组成组，每组都有不同的部门，每位学生都有自己的岗位，在教师的指导下，进行业务模拟操作，完成企业办税工作，实现纳税实务各项目的知识学习与技能训练。
“工作任务驱动”教学活动的设计，将各个项目细分为若干环环相扣的工作任务，然后以工作任务的完成为驱动点，引导知识与技能的学习。
该教学活动的设计，要有明确的目的和可操作性，要以提高学生的岗位能力为出发点，训练的内容要尽量真实，要有利于学生巩固税法知识、掌握账务处理技能，从而提高办理综合涉税事宜的能力。
“工作任务驱动”教学方法应用于各个项目的学习及模拟仿真训练中，同时也可以延伸到课堂之外的学习和生活之中。
编制“解决方案”教学活动的设计，结合中小企业实际情况，按照岗位工作过程，将所面临的所有涉税事宜融合在一起，请学生利用所学知识和技能，设计解决所有事宜的方案。
“案例训练”教学活动的设计，以真实公司业务情况为背景，要求学生以企业税务会计的身份，完成相关业务处理，并与真实的处理情况进行比对，找出差距。
教学中以学生为主体，以项目实训、任务操作等为手段导学生动手动脑，努力把教学过程变为学生自主性、能动性、创新性学习的过程。
21.6.4其它
根据我国税法的调整以及企业会计准则的变化，在平时授课中应介绍一些财税知识的新动态，让学生及时了解最新会计法规知识。
21.7 考核与评价
课程总评学习成绩构成：平时考核30%，具体比例为：课堂考勤20%、课堂表现20%、作业成绩60%。
期末考核70%。
21.8 课程教学资源
21.8.1教材
十二五规划教材《企业纳税实务》，经济科学出版社，陈德萍主编。
21.8.2参考书
（1）《税法实务》，机械工业出版社，杨则文主编
（2）《税务会计》，东北财经大学出版社，宁健主编
（3）《纳税模拟》，中国人民大学出版社，杨博、乔梦虎主编
21.9 有关说明
（1）在本课程教学过程中，应注意培养学生通过网站、图书馆或资料室查阅资料的习惯和能力，充分发挥学生的主体作用，提高其自学能力。
（2）在本课程教学过程中，建议任课教师能积极在校园网上与学生开展互动活动，
通过校园网进行辅导答疑、了解学生、关心学生，帮助学生解决学习和生活中遇到的困难和问题。