财务-现金及银行存款管理制度doc资料
现金及银行存款管理办法
现金及银行存款管理办法一、总则1.1 本办法旨在规范我司现金及银行存款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率。
1.2 本办法适用于我司全体员工及各部门，涉及现金及银行存款的收付、存储、保管、使用等环节。
二、现金管理2.1 现金收入（1）各部门在收到现金时，应及时开具收据，并在收据上注明款项来源、金额、日期等信息。
（2）收到现金后，应在当天将现金存入银行，不得坐支。
2.2 现金支出（1）各部门需提前申报现金支出计划，经财务部门审核批准后，按照批准金额领取现金。
（2）现金支出需凭有效发票、收据等原始凭证报销，严禁虚报、冒领。
2.3 现金保管（1）各部门应指定专人负责现金保管，确保现金安全。
（2）现金保管人员应定期进行现金盘点，确保账实相符。
三、银行存款管理3.1 银行账户管理（1）公司应在具备合法资质的银行开设银行账户，并报财务部门备案。
（2）公司银行账户不得出借、出租或转让给他人使用。
3.2 银行存款收付（1）公司各项收入应及时存入银行，不得截留、挪用。
（2）公司各项支出应通过银行转账方式支付，原则上不得使用现金。
3.3 银行存款核对（1）财务部门应定期与银行对账，确保银行存款账面余额与实际余额相符。
（2）如发现账务不符，应及时查明原因，并采取措施予以纠正。
四、监督检查4.1 财务部门应加强对现金及银行存款的监督检查，确保资金安全。
4.2 公司设立举报渠道，对违规行为进行严肃查处。
五、责任追究5.1 违反本办法规定的，公司将视情节轻重，对相关责任人给予相应的处罚。
5.2 涉嫌违法犯罪的，公司将移交司法机关处理。
六、附则6.1 本办法解释权归公司财务部门。
6.2 本办法自发布之日起实施，原有规定与本办法不符的，以本办法为准。
七、现金使用规范7.1 现金使用范围（1）公司日常经营活动中，原则上不得使用大额现金，单笔现金支付不得超过规定的限额。
（2）特殊情况需使用大额现金的，应提前向财务部门申请，经批准后方可执7.2 现金报销（1）员工因公产生的合理现金支出，需在规定时间内提交报销申请，并提供相关原始凭证。
企业现金和银行存款管控制度
企业现金和银行存款管控制度一、目的和范围1.目的：制定本管控制度旨在规范企业现金和银行存款的管理和使用，确保资金的安全、有效和合规运用。
2.范围：本管控制度适用于企业内所有现金和银行存款的收支、管理和决策活动。
二、职责和权限1.职责：1.1财务部门负责现金和银行存款的日常管理、监控和决策。
1.2部门负责人应根据实际需要提前预测资金需求，并向财务部门汇报并提出合理的申请。
1.3财务部门审核资金需求，并根据企业资金状况进行合理的分配与调度。
1.4相关部门应按照财务部门的资金调度安排及时上缴闲置现金或将其转入银行存款账户。
1.5资金监督与安全部门负责监控现金和银行存款的安全、完整性和准确性。
2.权限：2.1财务部门有权决定资金的调度安排，但需提前征得高级管理层的批准。
2.2财务部门有权颁布和调整资金管理的流程和规范。
2.3相关部门有权将闲置现金上缴财务部门，并按照指示转入指定的银行存款账户。
2.4资金监督与安全部门有权监控现金和银行存款的流动和使用情况，并进行随时检查和盘点。
三、现金管理1.现金收支：1.1所有现金应按指定程序由财务部门领取，并记录在账簿中。
1.2现金支出应按指定的预算和审批程序进行，必须有相关部门的签字或书面汇报，由财务部门记录在账簿中，并及时汇报给高级管理层。
2.现金调度：2.1财务部门根据企业资金状况和需求合理地进行资金调度安排，并及时通知相关部门调整资金使用计划。
2.2闲置现金应尽快上缴给财务部门，由财务部门安排转入银行存款账户。
2.3银行存款账户的现金余额需保持在企业设定的安全储备水平以上，避免资金紧张和支付风险。
四、银行存款管理1.银行账户设置：1.1财务部门负责开设和管理银行存款账户，确保账户和密码的安全。
1.2所有银行账户的开户和注销需经过高级管理层的批准，并及时通知相关部门。
2.银行交易：2.1财务部门独立负责银行存款账户的资金收支，确保交易的准确性和合规性。
2.2银行交易应进行双人授权签字，并由财务部门进行核对和记录。
现金及银行存款管理制度
现金及银行存款管理制度
第一条需要申领支票时必须填写《申领支票审批单》，申领人必须在《申领支票审批单》上注明用途及使用额度，财务部门按《申领支票审批单》的审批结论办理签发支票，可以限额的应加以限额。
第二条申领人申领的支票，必须在一周内按程序办理支票清帐手续。
第三条涉及银行密码器，必须由出纳人员、会计主管分别各自输入密码，且做好保密工作。
第四条支票遗失必须及时向银行申请挂失止付，由此造成的损失将追究有关人员的经济责任。
第五条支出在3000 元以上及可以采用支票支付的款项应采用支票支付，一般不得采用现金支付。
采用现金支付范围为发放工资、支付差旅费及差旅借款、结算在支票起点以下的开支。
第六条现金出纳人员必须做好现金日记帐，做到日清月结，随时清点库存现金。
库存现金应存放在保险箱内，当日库存现金超过10000 元时应存入银行。
第七条因出差、承揽工程项目、购物购料及其它需要，需申领备用金时，申领人必须填写《借款单》并按要求在《借款单》上注明用途、归还时间及额度，财务部门按《借款单》的审批结论支付借款。
第八条申领的备用金、临时性借款金额不超过该职工一个月度工资为限，特殊情况由总裁批示，并必须在规定的期限内归还。
如逾期不还，财务部门有权在申领人的工资中扣回，严重逾期不还的报请总裁作出处理。
现金及银行存款管理制度
现金及银行存款管理制度一、前言为规范并加强现金及银行存款管理，保障财务资金的安全及合理利用，制定本管理制度。
二、管理范围本管理制度适用于企业及相关单位的现金及银行存款管理工作。
三、现金管理1. 现金收支（1）现金收入应根据财务汇总及登记，由财务部门统一管理，确保财务资金来源合法及真实。
（2）现金支付应严格按照财务预算及授权程序进行，不得私自挪用或违规支付。
（3）现金库房应定期盘点并登记，存放在专人保管的保险柜内，不得存放其他物品。
2. 现金保管（1）现金应根据规定存放于指定的现金库房内，确保安全。
（2）现金库房应有专人负责，并定期进行盘点和验货，确保现金数量准确无误。
3. 现金报销（1）现金报销应按照公司相关规定和程序进行，报销单据必须真实有效。
（2）现金报销应通过财务部门审批，不得出现私自报销的情况。
四、银行存款管理1. 银行账户（1）企业应在正规银行开立账户，将资金存入银行账户，确保资金的安全和流动。
（2）每个账户应有专人管理，并进行定期对账，确保账户余额的准确性。
2. 存款管理（1）企业应根据资金的流动情况，合理安排存款期限和存款数量，确保流动资金的充足。
（2）对于闲置资金，应尽快存入银行进行理财或定期存款，获取更多的收益。
3. 资金调拨（1）资金的调拨应严格按照公司内部审批程序进行，不得私自调动或挪用。
（2）调拨的资金应明确用途，并经过相关部门的审批和核准。
五、违规处理对于违反现金及银行存款管理制度的行为，将给予相应的处理，包括但不限于口头警告、书面警告、通报批评、责令整改、取消资金权限、停职检查、追究法律责任等。
六、其他规定1. 本制度由财务部门负责解释和执行。
2. 本制度自发布之日起生效，如有补充、修改或废止的，由公司领导部门负责决定并公布。
七、结语通过以上制度的规范管理，可以有效保障企业财务资金的安全和合理利用，提高财务资金的使用效率和安全性。
希望全体员工严格遵守本制度，并将其落实到日常工作中，共同维护公司的财务安全和稳定发展。
现金和银行存款管理制度
XXXXXX有限公司现金及银行存款管理制度（送审稿）202X年X月X日制定现金及银行存款管理制度第一章总则第一条为了加强现金及银行存款管理，提高工作效率，健全现金及银行收付制度，严格执行现金结算纪律，特制定本制度。
第二条本制度是根据国家《现金管理暂行条例实施细则》、《支付结算办法》以及其他财税的有关规定，结合公司的具体情况制定的，本制度将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改和完善。
第二章现金管理第三条公司现金的收支原则上是由基本户开户银行监督管理，由人民银行监督开户银行，因此公司只能在基本户开户银行办理现金收支业务(公司一般户可以存现金但不可支出现金，出纳可以根据实际情况选择就近公司账户存现金），公司基本户开户银行为中国工商银行股份有限公司平昌支公司。
第四条职责：公司出纳负责现金收支业务的具体办理(原则上出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作)，由财务负责人制订相关制度、流程并提交公司负责人审批并执行。
第五条公司现金使用额度原则上由基本户开户行核定，结合公司的实际情况由出纳向基本户开户银行申请额度为5万元作为公司现金支出，特殊情况经财务负责人、公司负责人审批后可增加备用金额度。
第六条公司现金提取由出纳提起申请-会计和财务负责人审核-公司负责人审批后，向基本户开户银行开具支票提取，可提前与银行协商准备部份5角、1元、5元、10元、50元零钞。
第七条公司的经济业务往来，必须通过银行进行转账结算。
根据《现金管理暂行条例实施细则》及结合公司的实际情况，公司只能在下列范围内使用现金支付：(一)职工工资(具备条件的应当积极开展由银行代发工资)、各种工资性津贴；(二)个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬；(三)支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；(四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出；(五)收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款；(六)出差人员必须随身携带的差旅费；(七)结算起点以下的零星支出(结算起点为1000元)；(八)确实需要现金支付的其他支出(因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用现金的情况，由出纳书面申请经财务负责人签字盖章交开户银行审查批准后，予以支付现金)。
现金及银行存款管理制度
现金及银行存款管理制度为规范公司货币资金管理，特就现金及银行存款的相关问题做如下规定：第一章现金管理制度1.现金收支1.1设置“现金日记账”，逐日逐笔顺序登记现金收支业务；1.2现金收入的外来原始凭证上加盖“现金收讫”戳记，并由出纳人员签章；1.3如需取现金时，出纳需填写《取现申请单》，须有财务经理、总经理、董事长签字后方可取现。
1.4存取现金5000元以上须二人同行并由公司派专车存取；1.4 现金支出后在原始凭证上加盖“现金付讫”戳记，并由领款人签字；1.5 现金支出范围1.5.1 支付个人劳务报酬；1.5.2 员工工资及报销；1.5.3现金可支付单位结算金额起点1000元以下的零星开支；超过结算起点以上的支出，应报财务部审核并报财务经理批准，方可用现金支付；1.5.4 各种报账必须有批准手续、付款手续和付款凭据1.5.5现金可支付公司各部门临时借用备用周转金。
2. 现金管理2.1 不得为其他单位或个人套换现金；2.2 不准编制虚假用途套取现金；2.3 不准白条顶库；2.4 现金库存限额伍万元人民币；2.5 不准私设小金库；2.6 存放现金必须使用保险柜，保险柜钥匙由出纳专人保管，密码不得外泄，号码必须打乱，并不定期的更换保险柜密码；2．7 财务负责人对库存现金要定期或不定期清查和盘点。
3. 现金记账及盘点3.1出纳人员依据会计人员填制的，经审核的有效凭证进行账务处理；记账凭证逐日、逐笔序时登记现金日记账。
3.2每日业务终了，应盘点库存现金并与现金日记账当日余额进行核对，作到日清月结；3.3现金出现长、缺款时，应及时报告主管经理，并在其他应收、付款中登记，待查明原因，经批准后，列入损益；第二章银行存款管理制度1 .银行存款收入1.1设置“银行存款”日记账，每日逐笔顺序登记银行存款收款业务；1.2收取支票，及时送存银行，不得跨日；2.银行存款支出2.1 单位间往来除特殊情况必须通过银行存款支付；2.2 支付货款，必须填写收款单位详细名称；2.3 预付货款时，必须同时收到相关业务合同复印件方可付款。
现金及银行存款管理制度
现金及银行存款管理制度一、现金管理制度1、各部门必须根据财务规定使用现金，公司所有收入必须上缴财务部一管理，严禁“收入不入账”，出纳人员必须做到“日清月结”，不得以借据、白条、实物或其它不符合财务制度的凭证抵充库存现金。
库存现金较多时，应及时送存银行。
保管现金要有安全措施，不准用铁皮柜、木柜存放现金，防止被盗丢失。
2、正常开支借用的现金，必须明确用途、数额并经单位领导核实批准后方可办理。
各类借款必须在任务完成后一周内结算还清，超出半个月未还者，从个人工资及补贴中扣回。
3、借用现金必须是本单位的正式员工，外单位人员和临时聘用人员一律不准借用现金。
4、库存现金每周定期盘存，并不定期抽查，每日现金库存额度为200元。
二、银行存款管理制度1、不准出租、出借银行账户，不得利用公司银行账户替其它单位或个人套收现金，严禁利用银行账户或支票搞非法活动。
2、加强支票管理，原则上不准签发空头支票和远期支票，签发支票必须填写日期、收款人、用途和金额，严禁签发空白支票。
3、各部门借用支票，必须按报销金额的审批权限审批。
借用支票一周内必须报账清还，未还者不得再借用。
借用支票者必须是本单位的正式员工，外单位人员和临时聘用人员一律不准借用支票。
4、出纳人员须随时掌握银行存款余额，必须每周及时同银行核对账务，每月按时编制“银行存款余额调节表”，认真查清每笔“未达账项”的来龙去脉。
当月的“未达账项”必须在下月10日前处理完毕。
5、严格落实银行预留印签分管制度。
银行空白支票、财务专用章、财务负责人名章须分别管理，禁止一人管理。
6、出纳、会计应随时掌握银行存款余额，为公司决策提供可靠依据。
财务-现金及银行存款管理制度
现金及银行存款管理制度第一章总则第一条为了加强现金管理，健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，特制定本制度。
第二条本制度是根据国家财务制度的有关规定，结合公司的具体情况制定的,将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改和完善.第二章现金使用范围第三条使用现金范围：(一）员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用;（二）出差人员差旅费；（三)采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算点1000元以下的;（四）业务活动的零星支出备用金；（五）确需现金支付的其他支出。
第三章现金收付原则第四条收付现金必须根据规定的合法凭证办理，没有经过审批或超越规定审批权限的，出纳不予付款；不准白条顶款，不准垫支挪用；出纳员对个人借支未及时还清者，有权催收和拒绝办理新的借款手续。
第五条购买物品或支付货款，尽量使用支票、汇款等转账方式，减少现金支付量。
第六条因公外出或购买物品，需借用现金时，一律凭公司总经理（法人）审批后的借款单付款。
第七条不得擅自将单位现金借给个人或其他单位，不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准保留账外公款。
第四章现金收入和支出第八条不论何种来源收入的现金，都应送存开户银行.现金收入的外来原始凭证上加盖“现金收讫”戳记，并由出纳人员签章。
第九条支付现金，应该从库存现金中支付或从银行提取;不得从现金收入直接支付，坐支现金。
现金支出后在原始凭证上加盖“现金付讫”戳记，并由领款人签字。
第十条严格审查采购物品化整为零，在结算起点以下的现金支付。
第十一条在特殊情况下对按规定应转账结算而不得不用现金结算的，经申请同意方可办理.第五章现金报销时间规定第十二条购买物品借用现金应在购货后7个工作日内报销，外出带队人员所借现金必须在返回后7个工作日内报销，如不按时还清借款又不向公司说明原因的，公司有权从借款人工资中扣除。
第六章库存现金的保管第十三条库存现金限额经开户银行批准的库存现金限额，库存现金不应超过20，000元的限额，超过限额要当日送存银行。
现金银行存款管理制度模板
第一章总则第一条为加强公司现金和银行存款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部及所属分公司、子公司。
第三条本制度旨在规范现金和银行存款的收付、保管、记账和核对等工作，防止资金流失和财务风险。
第二章现金管理第四条公司现金收支必须遵循国家现金管理法规，严格限制现金使用范围。
第五条公司库存现金限额根据公司规模和业务需要，由财务部门提出，经总经理批准后执行。
第六条公司库存现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。
第七条现金支出必须取得合法凭证，按照规定的审批程序办理。
第八条职工工资、津贴、奖金等现金支付，按照公司相关规定执行。
第三章银行存款管理第九条公司银行存款账户的开立、变更和撤销，必须经过财务部门负责人审批。
第十条公司银行存款收支必须通过银行账户办理，严禁使用个人账户进行公司资金往来。
第十一条银行账户的管理和使用，应当遵循以下原则：1. 严格执行不相容岗位相互分离、相互制约和监督的原则；2. 银行账户的开立、审批、使用、核对和清理必须符合国家有关法律法规要求；3. 银行账户的收支与记账岗位分离，经办人员与审核人员分离；4. 支票保管与财务专用章和负责人名章保管分离。
第十二条银行账户的存款余额应当定期核对，确保账实相符。
第十三条未达账项应当及时查对，避免错账损失。
第四章内部控制第十四条公司应当建立健全内部控制制度，确保现金和银行存款的安全。
第十五条公司应当配备具备相应专业知识和实践经验的合格人员，分别担任现金和银行存款业务各个岗位的职务。
第十六条公司主管会计工作负责人对现金和银行存款内部控制的建立健全和有效实施以及资金的安全完整负责。
第五章附则第十七条本制度由财务部门负责解释。
第十八条本制度自发布之日起实施。
具体操作细则一、现金管理1. 每日终了，出纳员应当将现金日记账的现金收付款项逐笔登记入账，并结出余额。
2. 财务部门每月至少对现金进行一次盘点，确保现金实存数与账面数相符。
财务管理规章制度
财务管理规章制度财务管理规章制度1一、库存现金管理1.公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。
2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。
现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。
3.不准用“白条”入帐。
4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5.到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。
6.现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
7.现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。
8.现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
9.出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.二、银行存款管理1.公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。
5从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。
于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。
造成的帐帐不一致，应尽快解决。
8空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。
由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三、往来帐款的管理1应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。
公司财务部现金管理制度
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单位银行存款、现金、财务票据管理制度 精品
银行存款管理制度银行存款帐户开立和撤销。
⒈单位开设帐户，应填制开户申请书，经财政、银行部门审核同意后，提供规定证件，提交盖有单位印章的印鉴到指定银行开设帐户。
⒉单位撤销帐户时，必须对开户银行核对帐目余额，报单位领导批准，经开户银行审查同意后，办理销户手续。
销户时，应交回各种重要空白凭证和开户许可证。
银行帐户管理。
⒈严格遵守银行的各项结算制度和有关财经法规，接受银行监督。
⒉银行帐户只限本单位使用，不得出租、出借给其他单位使用。
⒊加强支票管理，不得签发“空头支票”。
空白支票必须严格领用注销手续，支票存根应由领取人签章；支票存根和向银行送存现金的凭证存根，一律作为会计原始单据，附于记帐凭单之后，不得散失废弃。
⒋按时和开户银行对帐，保证帐帐、帐款相符，确保余额一致。
平时开出的支票，应当尽量避免跨月支取。
年终开出的支票，一律不准跨年支款。
⒌使用各种收支凭证，必须如实写明款项来源和用途，不得巧立名目，弄虚作假，套取现金，套购物资。
⒍不准将单位资金以个人名义在银行开户存款，也不得用储蓄存折存取款项。
办理银行结算要按照银行的规定选择具体的结算方式，并严格执行银行的结算规定。
有银行帐户的单位必须设立银行存款日记帐，由出纳人员根据发生的业务先后顺序逐笔登记。
每日终了应结出余额，月底与银行对帐，确保余额一致。
如有差额，应逐笔查明原因，分别情况进行处理。
属于未达帐项，应按月编制“银行存款余额调节表”，调节相符。
任何人都不得私自将单位资金转移至其他银行帐户或其他单位帐户，更不得转至个人储蓄存款帐户。
由于填写结算凭证有误影响资金使用，或票据和印章丢失造成资金损失的，由直接责任人负责。
因违反银行结算规定和纪律，银行按有关规定给予经济处罚，由有关责任人负责。
现金管理制度现金的内部制约制度。
⒈单位配备相应的财会人员，做到钱物分管。
计财处长及其他有关人员不定期对库存现金抽查。
出纳人员积极配合接受抽查，以确保帐款相符。
⒉出纳会计凭审核和批报后的原始凭证及领（交）款人的签字而办理收付款项。
现金及银行存款具体管理制度
《现金管理制度》为加强现金管理，规范公司的现金收付业务,促进生产经营活动的顺利进行，根据国务院颁布的《现金管理暂行条例》,结合本公司实际,特制定本制度:一、现金使用范围1、支付给职工个人的工资、奖金及其他劳动报酬。
2、支付给职工个人的各种津贴、福利费补助。
3、支付给职工个人的各种社会保险和社会救济以及向职工个人支付的利息、股利等。
4、向非集体转帐结算户支付的劳务费用.5、出差人员必须随身携带的差旅费及零星采购费用.6、转帐结算起点：1000元以上的个人采购用款及零星支出和个人要求转账的费用、支付给公司的支出。
7、中国人民银行确定的可以用现金支付的其他支出等。
二、日常现金管理规定1、认真执行现金开支范围的规定，不得随意扩大现金开支范围。
2、认真执行规定的库存现金限额.财务部现金收入应于当日送存银行。
严禁出纳人员将公款携带至自己家中存放保管,若因违反库存现金限额规定造成损失的,由责任人承担全部责任。
3、从银行提取现金必须由出纳本人取款，取款后必须当日及时入账。
出纳必须保证日现金余额不超过10000元整。
4、不准用不符合制度的凭证顶替库存现金，即不得‘白条顶库’.不准替其他单位和个人在企业套取现金。
不准私人借用公款.员工因工借款必须遵守借款定额管理规定。
5、认真鉴别收取的现金，防止收取假币,对发现的假币应按银行的有关规定进行处理。
由此造成的损失由现金出纳员承担.6、财务部必须做到日清月结，及时核对,确保帐实相符，不得跨期跨月处理帐务。
对于现金清查中发现的长短款，要认真核实，及时向副总汇报,经批准后处理，不得隐瞒或自行处理。
7、各种报销单证必须取得正式单据，报销单证首先须经经办人、部门主管和领导签字，然后递财务会计审核,现金出纳人员方可办理付款，否则不得支付. 8、一切现金的支付，必须经有关人员审核，在确认手续齐全、内容真实、金额正确、符合财务制度规定后方可支付。
9、现金出纳员因故变更工作岗位或者长期请假时必须办理交接手续，有正式交接单，并由双方签字。
银行存款及现金管理制度
银行存款及现金管理制度一、总则1.1 为加强我行银行存款及现金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规，结合我行实际情况，特制定本制度。
1.2 本制度适用于我行各部门及全体员工，包括总行、分行、支行及营业网点。
二、银行存款管理2.1 银行账户管理2.1.1 我行应在具有经营资质的金融机构开设银行账户，并严格遵守国家有关银行账户管理的法律法规。
2.1.2 开设银行账户时，应提交相关资料，经财务部门审核后，报行长审批。
2.1.3 银行账户变更、撤销时，应按照相同程序办理。
2.2 存款操作规范2.2.1 存款业务操作应遵循以下原则：（1）及时性原则：存款应及时办理，确保资金安全。
（2）准确性原则：存款金额、账户等信息应准确无误。
（3）完整性原则：存款业务相关资料应齐全、完整。
2.2.2 存款业务操作流程：（1）办理存款业务时，应核对存款人身份及存款金额。
（2）存款业务完成后，应及时打印存款凭证，由存款人签字确认。
（3）存款业务的相关资料应归档保存。
三、现金管理3.1 现金收支管理3.1.1 现金收入（1）现金收入应严格按照国家法律法规及我行相关规定执行。
（2）现金收入应及时入账，严禁坐支现金。
3.1.2 现金支出（1）现金支出应遵循合理、合规、节约的原则。
（2）现金支出应严格按照审批程序办理。
3.2 现金库存管理3.2.1 现金库存应遵循以下原则：（1）安全性原则：确保现金安全，防止丢失、被盗。
（2）适度性原则：根据业务需要，合理控制现金库存。
（3）合规性原则：遵守国家法律法规及我行相关规定。
3.2.2 现金库存管理操作规范：（1）建立现金库存台账，每日进行现金盘点。
（2）现金库存应定期与财务部门进行对账。
（3）发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按规定处理。
四、监督检查与责任追究4.1 我行应建立健全银行存款及现金管理的监督检查制度，定期对各部门执行本制度情况进行检查。
4.2 对违反本制度的部门或个人，应视情节轻重，给予相应的纪律处分或经济处罚。
蒙牛现金和银行存款管理制度
蒙牛现金和银行存款管理制度蒙牛现金和银行存款管理制度一、公司财务部是现金、银行存款的直接管理部门，负责对库存现金、银行存款的日常管理。
二、严格执行国家有关现金和银行存款管理方面的法规，及时向主管领导报告有关情况并提出建议，确保资金安全。
三、建立健全现金、银行存款帐目，逐笔记载库存现金的收入、支出、结存等情况，要随时掌握现金的动态变化，以便正确分析现金余缺情况，合理调度使用资金。
四、除因业务需要外，禁止任何人借用公司的库存现金或白条抵库存现金。
五、加强开户单位结算账户的管理，公司指定专职会计兼任公司对内、对外往来结算工作，各项收入、支出都必须通过该单位进行结算，同时也承担公司现金管理工作，办理其他经济业务，坚持“款项当天回笼”原则，不得坐支现金。
六、按照银行结算制度的规定，银行汇票（汇兑）、商业汇票（包括委托收款）均由本单位指定专人签发，支取现金需持支票或现金交款单，禁止用白条顶替，也不能用空头支票套取现金。
七、按规定保存好每一张支票，特别是信用卡应妥善保管好，如果丢失将影响企业形象和造成一系列问题。
八、完善现金收付手续，规范现金收付程序，对于涉及大量现金收付的业务事项，要严格履行相关审批手续，不得自作主张，更不允许私设小金库，侵占公司利益。
九、积极配合中心支行及时足额收缴各项费用。
十、协助开户单位组织好生产经营活动，及时解决生产经营中出现的资金困难。
发放职工福利费用或者购买材料物品应坚持节约原则，减少流通环节，降低消耗，厉行勤俭节约，避免铺张浪费。
二、出纳员在保管库存现金时必须做到：认真审核每一笔原始凭证填写的金额与所附的现金收付单据上注明的金额相符；定期或不定期对现金进行盘点清查，做到帐实相符，发现差错及时处理。
四、银行预留印鉴和密码的使用1、预留印鉴和密码仅限于财务专用章和支票专用章两种，银行结算账户启用后所留印鉴应转为预留印鉴，若遗失印鉴应及时挂失。
2、使用支票时，银行预留印鉴与支票专用章必须一致。
财务管理制度的现金银行管理
财务管理制度的现金银行管理现金银行管理是财务管理制度中一个重要的方面。
它涉及到企业对现金及银行存款的管理和监控，确保企业现金流的正常运转和安全性。
本文将介绍现金银行管理的基本原则、重要步骤以及相关的内部控制措施。
首先，现金银行管理的基本原则包括合理分工、明确权责、标准操作和严格监督。
合理分工是指根据企业的规模和性质确定负责现金银行管理的职责部门，确保责任明确、协同合作。
明确权责是指明确各级管理层对现金银行管理的职权和责任，避免职责不清、推诿责任。
标准操作是指制定详细的操作流程和制度，确保现金银行管理按照标准程序进行。
严格监督是指建立相应的监督机制，实施内部审计和监控，确保现金银行管理的合规性和有效性。
现金银行管理的重要步骤包括预算编制、资金筹措、资金支付和资金监控。
首先，预算编制是指根据企业的经营计划和财务状况编制现金银行管理的预算，包括预测现金流量、预算现金收支等。
其次，资金筹措是指根据预算编制结果，制定筹措资金的计划和方式，包括银行贷款、发行债券、筹措股本等途径。
再次，资金支付是指按照预算和实际需求，进行资金的支付和结算，包括货款支付、工资支付等。
最后，资金监控是指对企业的现金流动进行监督和控制，确保资金的安全和合理运用。
与现金银行管理相关的内部控制措施包括现金库位制度、现金收付制度、现金盘点制度和银行存款监督制度等。
首先，现金库位制度是指对现金资金和相关凭证进行登记和妥善保管，规范现金流转和使用。
其次，现金收付制度是指建立明确的现金收付流程和相关文件，确保现金的安全和准确性。
再次，现金盘点制度是指定期对现金进行盘点和核对，发现差异及时调查原因并采取相应措施。
最后，银行存款监督制度是指建立对银行存款的监督和管理制度，确保银行存款的安全和合理运用。
在实施现金银行管理的过程中，还应注重风险管理和内部审计。
风险管理是指对可能影响现金银行管理的各种风险进行识别、评估和控制，包括市场风险、信用风险和流动性风险等。
现金及银行存款具体管理制度
现金及银行存款具体管理制度一、总则1.1 为加强公司现金及银行存款的管理，确保资金安全、合规、高效运作，根据国家相关法律法规及公司财务制度，特制定本制度。
1.2 本制度适用于公司各部门及子公司现金及银行存款的管理。
1.3 公司现金及银行存款管理应遵循以下原则：（1）合法性原则：严格遵守国家法律法规及公司规章制度；（2）安全性原则：确保资金安全，防范资金风险；（3）流动性原则：保持资金合理流动性，满足公司正常经营需求；（4）效益性原则：提高资金使用效率，实现资金增值。
二、现金管理2.1 现金收入管理（1）各部门应严格按照公司收费标准及规定，及时、足额收取现金；（2）现金收入应于当日下班前送交财务部门，严禁坐支、截留、挪用现金；（3）财务部门应对现金收入进行严格审核，确保现金收入的合规性、真实性。
2.2 现金支出管理（1）公司各部门应遵循“先审批、后支付”的原则，严格控制现金支出；（2）单笔现金支出超过一定金额（如5万元），需提交公司领导审批；（3）现金支出必须有合法、有效的原始凭证，严禁无据支付、虚列支出。
2.3 现金安全（1）各部门应加强对现金的安全管理，确保现金存放安全；（2）财务部门应定期对现金进行盘点，确保现金账实相符；（3）严禁将现金借给他人或违规出借现金。
三、银行存款管理3.1 银行账户管理（1）公司应在合规的金融机构开设银行账户，并严格按照国家相关规定使用；（2）银行账户的开设、变更、注销等手续，应由财务部门统一办理；（3）严禁违规多头开设银行账户、使用他人账户进行收付款项。
3.2 银行存款收支管理（1）公司各部门应按照公司规定，及时将收入款项存入银行账户；（2）银行存款支出应遵循“先审批、后支付”的原则，严格控制；（3）财务部门应定期与银行对账，确保银行存款账实相符。
3.3 银行存款安全管理（1）财务部门应加强对银行存款的安全管理，防范资金风险；（2）严禁违规办理银行存款质押、担保等业务；（3）加强对银行预留印鉴、网银密码等关键信息的安全保管。
现金及银行存款管理制度范文
现金及银行存款管理制度范文现金及银行存款管理制度第一章总则第一条为了规范公司的现金及银行存款管理，保证资金的安全性和有效利用，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的现金及银行存款管理工作。
第三条公司的现金及银行存款管理工作应遵循公开、公平、公正的原则。
第四条公司的现金及银行存款管理工作由财务部门负责，具体岗位职责由相关岗位负责人确定。
第五条公司的现金及银行存款管理应与法律法规要求相符，严禁违法违规操作。
第二章现金管理第六条公司现金管理应坚持安全、高效、便捷的原则，确保资金的安全和使用的及时性。
第七条公司现金应分为备用金、小额现金和零用金三个层次管理。
备用金由财务部门负责统筹使用，用于应急或日常支出。
小额现金由相关部门负责人负责统筹使用，用于办公及其他日常开支。
零用金由员工个人领取，用于日常交通及其他个人开支。
第八条公司应设立现金保管柜，由专人负责保管现金，并定期对现金进行盘点。
第九条公司现金的核算应准确、完整，必要时应进行专项审计。
第十条公司对现金使用情况应及时进行核对，发现问题应及时处理，确保公司现金的完整性。
第三章银行存款管理第十一条公司的银行存款应由财务部门统一管理，确保公司资金的安全和规范使用。
第十二条公司的银行存款应选择银行信誉良好、服务质量高的金融机构进行存管。
第十三条公司应开设多个银行账户，避免集中存管，降低资金风险。
第十四条公司的银行账户应定期进行复核，确保账户余额的准确性。
第十五条公司的银行账户授权人应定期更换，防止个人权力过大。
第十六条公司对银行存款情况应进行定期检查，发现问题应及时处理。
第四章监督与检查第十七条公司的财务部门应建立健全监督与检查制度，加强对现金及银行存款管理的监督和检查。
第十八条财务部门应定期对公司的现金及银行存款工作进行检查，对发现的问题及时纠正。
第十九条公司领导应重视现金及银行存款管理工作，定期听取相关部门汇报，提出改进意见。
第五章附则第二十条本制度自颁布之日起施行。
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财务-现金及银行存款
管理制度
现金及银行存款管理制度
第一章总则
第一条为了加强现金管理，健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，特制定本制度。
第二条本制度是根据国家财务制度的有关规定，结合公司的具体情况制定的，将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改和完善。
第二章现金使用范围
第三条使用现金范围：
（一）员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；
（二）出差人员差旅费；
（三）采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算点1000元以下的；
（四）业务活动的零星支出备用金；
（五）确需现金支付的其他支出。
第三章现金收付原则
第四条收付现金必须根据规定的合法凭证办理，没有经过审批或超越规定审批权限的，出纳不予付款；不准白条顶
款，不准垫支挪用；出纳员对个人借支未及时还清者，有权催收和拒绝办理新的借款手续。
第五条购买物品或支付货款，尽量使用支票、汇款等转账方式，减少现金支付量。
第六条因公外出或购买物品，需借用现金时，一律凭公司总经理（法人）审批后的借款单付款。
第七条不得擅自将单位现金借给个人或其他单位，不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准保留账外公款。
第四章现金收入和支出
第八条不论何种来源收入的现金，都应送存开户银行。
现金收入的外来原始凭证上加盖“现金收讫”戳记，并由出纳人员签章。
第九条支付现金，应该从库存现金中支付或从银行提取；不得从现金收入直接支付，坐支现金。
现金支出后在原始凭证上加盖“现金付讫”戳记，并由领款人签字。
第十条严格审查采购物品化整为零，在结算起点以下的现金支付。
第十一条在特殊情况下对按规定应转账结算而不得不用现金结算的，经申请同意方可办理。
第五章现金报销时间规定
第十二条购买物品借用现金应在购货后7个工作日内报销，外出带队人员所借现金必须在返回后7个工作日内报销，如不按时还清借款又不向公司说明原因的，公司有权从借款人工资中扣除。
第六章库存现金的保管
第十三条库存现金限额经开户银行批准的库存现金限额，库存现金不应超过20,000元的限额，超过限额要当日送存银行。
第十四条会计人员应于月末、季末、年末清理各类借款，及时催收，发现重大问题，应及时向公司领导汇报，采取措施。
第十五条会计人员应及时登记现金日记账，每日盘点现金，做到日清月结。
每日的盘点由出纳自行进行，确保日记账和现金实物金额一致；月末最后一日的盘点由公司分管会计参加进行，盘点结束应形成书面盘点记录，经签字后保管。
第十六条库存现金必须每日核对清楚，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向分管会计汇报，查明原因按“财产损溢处理办法”进行处理，不得擅自将长短款项相互补抵。
第十七条保管现金要有安全防范措施，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要由专人保管。
下班要检查保险柜、窗户、门，锁好后，方能离开。
第十八条由专业人员组成清查小组，定期或不定期地对库存现金情况进行清查盘点，重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为。
第七章现金报告流程
第十九条出纳向公司副总经理、总经理每天上报资金流量日报表。
1、短信报送副总经理、总经理的现金收入为银行户名、帐号、前日余额、本日存入、本日转出、本日余额总数，大额（10万以上）收支要注明对方单位名称、收款金额、收款原因。
报送内容见《银行日报表（送总经理）》表。
2、用电子表格报送副总经理，按周编制表格《银行日记账》《现金行日记账》；按不同银行账户、帐号（或卡号）编制，持卡（折）人必须按月查询银行存款余额同时上报。
第八章银行账户管理
第二十条出纳人员签发支票时须执行《付款审批单》审批流程，不得私自签发支票、空白支票和远期支票，不得签发空头支票。
第二十条“银行存款日记账”每月应定期与“银行对账单”核对，如发现差额，必须逐笔查明原因进行处理，并编制“银行存款余额调节表”，使企业账面与银行账面的余额相符。
第二十一条“银行存款日记账”要按月结清，月底，货币资金余额明细账必须与总账核对相符。
第二十一条因业务情况，需要开立个人账户的，开户人、留密码人、持卡（折）人确保资金的安全性，更换开户人需及时办理变更手续，持卡（折）人按月查询银行存款余额。
附件：
1、库存现金盘点表
2、银行存款余额调节表
3、银行日记账、现金日记账
4、银行日报表（报送总经理、副总）
*****有限责任公司
二O一六年一月一日。