大额资金使用联签制度
大额资金使用管理办法
XX有限公司大额资金使用管理办法1.目的为贯彻落实国务院国资委《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》的精神，进一步强化资金支付管理，提高资金使用效益，防范资金风险，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》及上级集团公司《关于对XX集团有限公司专项巡视情况的反馈意见》有关要求，结合公司实际，特制定本管理办法。
2. 适用范围本管理办法适用于XX有限公司（以下简称公司）。
3.定义3.1 资金资金是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。
3.2 大额资金使用大额资金使用是指对外投资、银行贷款、股利分配、大额采购、固定资产购置、对外捐赠、赞助和对外实施并购重组、产权交易等活动(不含对外提供担保)中一次性投入或支付金额较大资金的经济行为，主要包括但不限以下内容：3.2.1 公司对外投资活动，包括出资设立企业、对其他企业的投资或入股、委托理财和对外借款等；3.2.2 公司向银行贷款；3.2.3 公司股利分配；3.2.4 公司内部委托贷款；3.2.5 对外大宗物资或者大额采购，包括固定资产购置、材料采购等；3.2.6 对外捐赠、赞助等活动；3.2.7 对外实施并购重组、产权交易；3.2.8 年度预算内大额度资金调动和使用，超预算的资金调动和使用；3.2.9 年度企业利润分配及补亏3.2.9 其他大额资金使用情况。
4. 大额资金使用原则4.1 实行“集体决策、分级授权”管理原则；4.2 执行联签联审制度，实行公司财务负责人、分管领导、总经理联签联审；4.3 预算管理原则。
5. 大额资金使用范围根据公司目前生产经营的实际情况，确定以下金额资金支出为大额资金使用的范围：5.1 对外投资支出、股利分配、企业利润分配及补亏、对外实施并购重组、产权交易，无论金额大小均视同大额资金使用管理；5.2 100万以上（含100万）的公司向银行贷款；5.3 500万以上（含500万）的公司内部委托贷款；5.4 500万以上（含500万）对外大宗物资或大额采购；5.5 20万以上（含20万）非生产性支出，包括对外捐赠和赞助支出；5.6 500万以上（含500万）年度预算范围内的正常经营活动资金支出（不含工资、劳务费等）及50万以上（含50万）年度预算外正常经营活动资金支出。
大额资金使用联签制度样本
大额资金使用联签制度第一条为防范企业资金使用风险，进一步做好企业各项资金管理工作，制定本规定。
第二条成立大额资金使用审查管理委员合。
（-）XXXXXX大额资金使用审查管理委员会由以下人员组成:主任：总经理兼任。
副主任：总会计师兼任。
成员：行政班子成员及计划财务部、审计查证部部长。
各单位能够根据实际情况成立3 - 5人的资金使用联签审查管理委员合。
（-）资金使用审查管理委员合职责：1•负责资金使用审查和监督管理工作，承担本企业资金使用和管理责任。
2.大额资金使用必须经集体讨论决定。
大额资金的借贷、支付, 必须由企业单位领导班子集体讨论决定。
3.建立大额资金使用审批联签制度。
大额资金的使用必须由单位主要负责人、总会计（经济）师.财务部门负责人共同签字同意，由财务部门办理资金支付。
凡是单位定编中没有总会计（经济）师岗位的，则联签制度的责任人分别是单位主要负责人.负责经营管理的副职、财务负责人；凡是单位定编中设有总会计（经济）师岗位，而实际未配备的，或以其它行政职务代行总会计（经济）师职能的，则应由代行总会计（经济）师职能的人员，承担总会计（经济）师的责任。
4•大额资金使用报告制度。
资金使用审查管理委员会应及时将大额资金的动态情况，向上一级管理部门主要领导报告，并同时向上一级财务部门报告。
5.单位主要负责人是资金安全和风险的第一责任人，总合计（经济）师、财务主管杲直接责任人，其它联签人员同时承担本单位的资金安全和风险责任。
第三条大额资金使用联签制度范围。
（-）大额资金使用联签制度是指单位主要负责人、总会计（经济）师、财务负责人必须对本单位大额资金使用共同签字批准方为有效的制度。
（二）联签制度的具体体现形式，应体现为经过一定程序、由联签制度的负责人分别签注意见的书廂格式的规范文本。
具体的主要项目和要素应包括：L联签事项的名称、基本事由、部门和责任人。
2.动用资金的性质、额度、期限.预计会产生的收益、风险分析。
机关大额资金管理制度
机关大额资金管理制度为进一步加强大额资金使用管理，提高资金运作效率，促进廉政建设，便于群众和社会监督，提高资金使用透明度，特制定本管理制度。
一、大额资金的内容包括：一定起点的较大基本支出项目；设备购置项目；各类培训项目；基本建设项目等。
二、大额资金是指1万元以上的资金项目。
三、大额资金支出的管理1、大额资金列入年度预算项目，严格执行预算标准。
对大额资金支出的使用要实行“部办公会集体讨论”制度。
资金使用责任人填写资金使用报告，经分管部长审批同意后，由部长办公会集体讨论决定，大额资金一律支票支付，不得使用现金。
根据谁审批谁负责的原则，明确审批责任人、审批权限及其它人员的工作程序和职责。
2、严格执行财务法规、规章、制度，严格财务开支管理，确保大额资金的正确使用，不得挤占、挪用。
3、凡是属于纳入市政府采购目录的项目，按照《XX市政府采购办法》、《XX市政府采购目录》的规定执行。
4、严格设备管理，建立固定资产购置、使用、维护、调拨、报废制度，大型设备购置首先要求使用部门要提出申请，进行可行性分析，经部务会集体讨论，形成决议后方可购置。
5、大额专项资金必须专款专用，严禁在申请资金过程中弄虚作假、套取大额专项资金的行为。
6、大额合同项目（1年期、壹万元以上，短期合同累计计算）须由部务会研究决定，并按政府相关规定，由市采购中心按照招标方式确定商家。
7、各类报销科目不论金额大小，一律采取分管领导与发生科室联签制度，并附明细，由财务审核、主管领导签字后方可报销。
四、建立监督制度1、明确监督主体，秘书科要进一步健全财务管理制度，加强大额资金的使用、管理和监督。
未按审批程序确认的大额资金使用，财务人员有权拒付。
财务人员对大额资金使用中出现的违规行为，有权予以制止，并向单位领导汇报。
2、对大额资金使用中的违纪行为，按照部大额资金使用责任追究制度予以追究相应责任。
此规定自下发之日起执行，解释权归秘书科。
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大额资金使用联签制度
大额资金使用联签制度第一篇：大额资金使用联签制度大额资金使用联签制度第一条为防范企业资金使用风险，进一步做好企业各项资金管理工作，制定本规定。
第二条成立大额资金使用审查管理委员会。
（一）XXXXXX大额资金使用审查管理委员会由以下人员组成：主任：总经理兼任。
副主任：总会计师兼任。
成员：行政班子成员及计划财务部、审计查证部部长。
各单位可以根据实际情况成立３-５人的资金使用联签审查管理委员会。
（二）资金使用审查管理委员会职责：1.负责资金使用审查和监督管理工作，承担本企业资金使用和管理责任。
2.大额资金使用必须经集体讨论决定。
大额资金的借贷、支付，必须由企业单位领导班子集体讨论决定。
3.建立大额资金使用审批联签制度。
大额资金的使用必须由单位主要负责人、总会计（经济）师、财务部门负责人共同签字同意，由财务部门办理资金支付。
凡是单位定编中没有总会计（经济）师岗位的，则联签制度的责任人分别是单位主要负责人、负责经营管理的副职、财务负责人；凡是单位定编中设有总会计（经济）师岗位，而实际未配备的，或以其它行政职务代行总会计（经济）师职能的，则应由代行总会计（经济）师职能的人员，承担总会计（经济）师的责任。
4.大额资金使用报告制度。
资金使用审查管理委员会应及时将大额资金的动态情况，向上一级管理部门主要领导报告，并同时向上一级财务部门报告。
5.单位主要负责人是资金安全和风险的第一责任人，总会计（经济）师、财务主管是直接责任人，其他联签人员同时承担本单位的资金安全和风险责任。
第三条大额资金使用联签制度范围。
（一）大额资金使用联签制度是指单位主要负责人、总会计（经济）师、财务负责人必须对本单位大额资金使用共同签字批准方为有效的制度。
（二）联签制度的具体体现形式，应体现为经过一定程序、由联签制度的负责人分别签注意见的书面格式的规范文本。
具体的主要项目和要素应包括：1.联签事项的名称、基本事由、部门和责任人。
2.动用资金的性质、额度、期限、预计会产生的收益、风险分析。
大额资金使用联签制度-模板
大额资金使用联签制度
为进一步加强资金管理，提高资金统筹运用效率，有效防范资金安全风险，从源头堵塞漏洞，最大限度减少资金损失，根据集团公司《关于进一步加强资金管理防范资金风险确保资金安全的通知》（昆铁财[xxxx]xxx号）精神，制定本制度。
第一条大额资金联签制度是指单位负责人、总会计师、财务负责人必须对本单位大额资金使用共同签字批准方为有效的制度。
我段联签制度的责任人为厂长、总会计师和计财科科长。
第二条大额资金包括银行支付和现金支付。
除了每月正常支付的单位工资、奖金以外，银行支付是指转账单笔xx 万元及以上的资金。
现金支付是指提现支付x万元及以上的现金支付。
第三条大额资金支出管理。
1.需要联签的大额资金支付项目，包括质量保证金、工程预付款、结算款，材料款、结算款等，属于大额资金的由计财科科长、总会计师、厂长联签后方可付款。
2. 我段对集团公司的正常款项支付，包括计提和代扣职工的养老保险、住房公积金、医疗保险、工伤保险、工会经费、教育经费、企业年金等，单笔超xx万的款项，由计
财部填写《大额资金支付联签单》，经计财科科长、总会计师、厂长联签后方可付款。
3. 各类报销科目不论金额大小，一律采用经手、验手、主管签字，并附明细，由财务审核后方可报销。
第四条建立监督制度
对大额资金使用中的违纪行为，按照局大额资金使用责任追究制度予以追究相应责任。
第五条本制度从xxxx年xx月xx日起执行。
大额资金使用管理制度
大额资金使用管理制度一、总则为规范大额资金使用管理，保障资金使用安全和合理性，提高资金使用效益，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司、企业、组织等单位对大额资金使用管理。
三、资金使用管理原则1. 合法合规原则：大额资金使用必须遵循相关法律法规和内部规章制度。
2. 安全原则：大额资金使用要保障资金安全，防范各类风险。
3. 责任原则：明确资金使用责任部门和责任人，做好内部控制，确保资金使用符合管理要求。
4. 透明原则：大额资金使用情况应当公开透明，接受相应监督。
四、资金使用管理程序1. 提报申请：大额资金使用需填写使用申请，包括资金用途、金额、使用期限等内容，由使用部门提报。
2. 审批权限：根据资金使用金额不同，设立相应的审批权限，确保审批程序合法合规。
3. 审批流程：审批程序包括初审、审批、复核等环节，确保资金使用合理性和安全性。
4. 发放使用：经过审批核准的资金使用申请，由资金管理部门发放使用。
同时对资金使用进行清单登记和管理。
5. 资金使用监督：对资金使用进行监督，包括项目跟踪、资金流向监测等，确保资金使用符合管理规定。
五、资金使用管理责任1. 资金使用部门负责人：负责资金使用申请的真实性和合理性，并对资金使用情况负责。
2. 资金管理部门：负责资金使用管理的具体执行和监督。
六、资金使用管理控制1. 内部控制：建立健全内部控制制度，包括资金使用流程控制、权限分配控制、信息记录控制等。
2. 风险控制：对资金使用可能出现的风险进行预测和控制，确保资金使用安全。
3. 监督检查：定期对资金使用情况进行监督检查，对不符合管理规定的情况及时整改。
七、资金使用管理信息化建设1. 建立资金使用管理信息化系统，对资金使用申请、审批、发放、使用等环节进行数据管理。
2. 数据安全性保障：确保资金使用管理信息化系统的数据安全性，包括备份、加密、权限控制等措施。
八、资金使用管理记录和报告1. 资金使用记录：对资金使用情况进行详细的记录，包括资金用途、金额、使用时间、使用人等信息。
大额资金使用联签制度
大额资金使用联签制度一、目的:进一步加强公司大额资金使用管理～提高资金运作效率～促进廉政建设～提高资金使用透明度～制定本管理制度。
二、大额现金联签的管理:,一,单笔支付资金金额在50万元以上或全月累计支付同一客户资金50万元以上的称为大额资金支付～适用本制度。
,二,大额资金列入年度预算项目～严格执行预算标准。
对大额资金支出的使用要严格执行《财务收支审批制度》。
资金使用责任人填写资金使用申请报告～经公司办公会集体讨论决定～由公司领导及财务负责人审批后～方可支付。
大额资金支付一律使用转账支票、银行承兑汇票支付～不得使用现金。
根据谁审批谁负责的原则～明确审批责任人、审批权限及其他人员的工作程序和职责。
,三,严格执行财务法规、规章、制度～严格财务开支管理～确保大额资金的正确使用～不得挤占、挪用。
,四,大额资金的管理使用要坚持公开透明～严禁暗箱操作。
凡基本建设项目从工程立项到验收交付的全过程实现公开透明～建设廉洁、优质、高效工程。
设备和主要材料采购必须依法通过公开招标方式确定。
,五,严格设备管理～建立固定资产购置、使用、维护、调拨、报废制度～大型设备购置首先要求使用部门要提出申请～进行可行性分析评估～经公司领导班子集体讨论～形成决议后方可购置。
,六,大额专项资金必须专款专用～严禁在申请资金过程中弄虚作假、套取大额专项资金的行为。
,七,未按审批程序确认的大额资金使用～财务部门有权拒付。
财务部门对大额资金使用中出现的违规行为～有权予以制止～并向公司领导汇报。
,八,对大额资金使用中的违纪行为～按照公司有关制度予以追究相应责任。
三、附则:,一,本制度解释权归河南XXXXX实业有限公司。
,二,本制度自下发之日起执行。
有限责任公司大额资金联签制度(WORD2页)
大额资金使用联签制度为加强资金管理，防范大额资金支付风险，保证资金安全，根据铁道部《关于进一步加强资金管理防范资金风险确保资金安全的若干意见》（铁办〔2005〕10号）有关规定，结合公司建设期管理的实际情况，特制定大西铁路客运专线有限责任公司（以下简称公司）建设期大额资金使用联签制度。
一、大额资金使用联签是指公司总经理、分管副总经理（总会计师）和财务负责人等各联签制度责任人，必须对本公司大额资金使用共同签字批准方为有效的制度。
二、大额资金联签制度的具体体现形式，表现为经过一定程序，由联签制度的责任人分别签注意见后书面格式的规范文本。
其基本项目和要求包括：1.联签事项申请日期、事项名称、支付金额；2.收款单位名称；3.动用资金的列支渠道、基本事由；4.联签制度各责任人的意见；三、大额资金使用是指在公司年度投资计划内，动用公司建管费各项资金每笔50万元及以上、拨付工程预付款、结算款等1000万元及以上的资金活动。
四、计财部门必须根据大额资金联签制度规定的手续齐全的批件及有符合财务支付条件的完备依据，方可办理资金的支付手续，否则不得支付。
大额资金联签制度在执行过程中的重大问题，大额资金联签制度的责任人应及时向公司总经理办公会报告，以便及时采取中止、规避等必要的应对措施。
五、对于大额资金的使用，财务经办人和财务负责人必须对合法、合规的大额资金联签手续的完备性负责。
凡不符合规范手续的必须拒绝办理。
凡是发现不符合规范手续、没有拒绝办理、造成大额资金使用把关不严形成资金风险的，将按照《会计法》的规定，给予吊销会计人员的从业资格、调离财会岗位、免除现任职务等组织处理，同时将按国家及铁道部有关责任行为处罚处分的规定给予经济处罚。
六、本规定自发布之日起执行，原大西铁计财〔2009〕33号同时废止。
七、本规定由公司计财部负责解释。
大额资金使用审批会签制度
大额资金使用审批会签制度一、制度适用范围1.购买设备、设施等固定资产的资金支出；2.对外投资、并购等涉及大额资金的项目；3.贷款、借款等大额融资行为；4.高额费用支付，包括合同订立、采购订单等；5.资本金的注资行为。
二、会签组成2.申请人：提出大额资金使用申请的员工；4.财务主管：负责对大额资金使用审批的财务风险评估和资金情况核实。
三、会签流程1.申请人提出大额资金使用申请，包含申请目的、金额、使用方式等详细信息，并提交给财务部门；2.财务部门对申请进行初步审核，包括核对申请所需材料是否齐全、申请金额是否符合预算安排等；3.财务部门将审核通过的申请转发给相关部门负责人，要求其填写审批意见并签字；4.相关部门负责人对申请进行综合评估，包括项目的必要性、合规性、风险等，提出审批意见；5.相关部门负责人将填写完毕的申请表转发给负责人，要求其填写审批意见并签字；6.负责人对申请进行审批，根据相关部门负责人的审批意见，决定是否通过申请；7.若通过申请，财务主管在财务状况核实完毕后，将申请转交给负责人进行最终审批并签字；8.审批完毕后，财务部门将审批意见和相关资料存档，并通知申请人。
四、会签制度的要求1.会签制度应遵循公开、公平、公正原则，所有会签人员都应根据事实和规定的程序进行审批；2.会签制度应确保审批流程的高效性，避免申请人等待时间过长，延误项目进展；3.会签制度应具备相应的监督和检查机制，确保会签流程的规范性和合规性；4.会签制度应与其他相关管理制度相衔接，例如预算管理制度、财务管理制度等；5.会签制度应定期进行评估和改进，以适应企业内控管理的需要。
五、制度的优点和意义1.提高大额资金使用审批的透明度，减少潜在的内部腐败和违规行为；2.缩短大额资金使用审批的时间，提高业务流程的效率和项目进展的速度；3.优化内部控制，减少经营风险，防范财务风险的发生；4.提高决策的科学性和准确性，避免因个人主观意志所引起的错误判断；5.有助于建立健全的财务管理和内部控制体系，提升企业的形象和品牌价值。
大额资金使用管理制度完整篇.doc
大额资金使用管理制度1XXXX大额资金使用管理制度为进一步加强XX大额资金使用管理，提高资金运作效率，促进廉政建设，便于职工和社会监督，提高资金使用透明度，制定本管理制度：一、大额资金的内容包括：一定起点的较大基本支出项目；设备购置项目；各类培训项目；基本建设项目等。
二、大额资金是指1万元以上的资金项目。
三、大额资金支出的管理1、大额资金列入年度预算项目，严格执行预算标准。
对大额资金支出的使用要严格执行《大队党支部议事规则》，资金使用责任人填写资金使用报告，大队领导审批同意后，由党支部领导集体讨论决定，大额资金一律支票支付，不得使用现金。
根据谁审批谁负责的原则，明确审批责任人、审批权限及其它人员的工作程序和职责。
2、严格执行财务法规、规章、制度，严格财务开支管理，确保大额资金的正确使用，不得挤占、挪用。
3、大额资金的管理使用要坚持公开透明，严禁暗箱操作。
重大事项全程实现公开透明，廉洁、优质、高效工作。
4、凡是属于纳入大队采购目录的项目，按照有关规定执行。
5、严格设备管理，建立固定物品购置、使用、维护、调拨、报废制度，大队设备购置首先要求使用部门要提出申请，进行可行性分析，大队领导班子集体讨论，形成决议后方可购置。
6、大额专项资金必须专款专用，严禁在申请资金过程中弄虚作假、套取大额专项资金的行为。
7、各类报销科目不论金额大小，一律采取主管负责人与发生各股室、小队、衡、站联签制度，并附明细，由财务审核、主管领导签字后方可报销。
四、建立监督制度1、明确监督主体，财务部门要进一步健全财务管理制度，加强大额资金的使用、管理和监督。
未按审批程序确认的大额资金使用，财务部门有权拒付。
财务部门对大额资金使用中出现的违规行为，有权予以制止，并向大队领导汇报。
2、对大额资金使用中的违纪行为，按照大队大额资金使用责任追究制度予以追究相应责任。
此规定自下发之日起执行。
做人最好状态是懂得尊重，不管他人闲事，不晒自己优越，也不秀恩爱。
大额资金使用联签制度
违规处理与惩罚措施
违规处理
对于违反大额资金使用联签制度的部门和单位，一经发 现，应立即责令改正，并视情节轻重，依法依规追究相 关人员的责任。
惩罚措施
惩罚措施包括但不限于警告、记过、降级、撤职、解除 劳动合同等，具体措施应根据违规行为的性质和严重程 度等因素综合确定。
05
案例分析与应用
案例一：某公司大额资金使用联签制度实践
联签制度的目的
联签制度的目的是通过集体决策、共同承担责任的方式， 提高资金使用的透明度，降低个人决策风险，避免资金浪 费和滥用。
联签制度定义
联签制度是指企业为了控制大额资金使用而采取的一种决 策程序，即对于一定金额以上的资金使用，需要经过特定 人员的共同签字确认。
联签ห้องสมุดไป่ตู้度的实施效果
通过实施联签制度，企业可以加强资金使用的监督和管理 ，提高决策的科学性和规范性，有效防止大额资金使用的 风险。
• 实践效果：通过实施联签制度，该公司有效降低了大额资金使用的风险，避免了不必要的人力、物力和财力损 失。同时，也提高了企业内部管理的透明度和规范化程度。
案例二：某公司大额资金使用管理改进措施
• 背景介绍：某公司在实施联签制度后，发现存在部分流程不够清晰、沟通不够顺畅等问题，导致审批效率低下 、责任不明确等问题。为了解决这些问题，该公司提出了一系列管理改进措施。
• 背景介绍：某公司是一家大型制造企业，近年来业务规模不断扩大，资金需求也逐渐增加。为了加强大额资金 使用的风险控制，该公司引入了联签制度。
• 制度概述：联签制度是指对于大额资金使用，必须由多位高级管理人员共同签署审批，以确保资金使用的合理 性和安全性。
• 实施细节：该公司将大额资金使用定义为超过一定金额（例如500万元）的资金支出。对于此类支出，必须由 公司董事长、总经理、财务总监等高级管理人员进行联签。联签过程中需对资金使用的合理性、安全性和效益 性进行评估。
大额资金使用联签制度
大额资金使用联签制度联签制度是指在大额资金使用场景下，需要多名授权人签字确认才能进行的一种制度。
这种制度在很多企业和机构中被广泛采用，其目的是为了防止虚假操作，保护企业和机构的财产安全。
在大额资金使用场景下，通常会存在风险和诈骗行为，为了避免企业和机构遭受损失，一些企业和机构采用了联签制度。
具体来说，联签制度通常包括以下几个方面：1.授权人的设置在联签制度中，首先需要确定哪些人有授权资格。
这些人通常是企业或机构的高层管理人员或财务部门的专业人员。
这些人会根据企业或机构的授权委托书来决定是否授权。
2.操作流程的设置在大额资金使用场景下，通常需要一系列操作步骤才能完成资金的支付或收取。
因此，在采用联签制度时，需要明确每个授权人需要签署的文件和具体操作流程。
这使得每个人都能清楚地知道他们的角色和职责，并确保操作受到监督和控制。
3.签字确认的方式在联签制度中，签字确认的方式通常是集合签名或顺序签名。
集合签名是指所有授权人在同一份文件上签名确认，而顺序签名是指授权人按照规定顺序签署文件。
这些签名确认方式均可有效防止虚假操作和欺诈行为。
4.安全措施的设置为了保护企业和机构的财产安全，必须采取一系列安全措施。
例如，控制订单的访问权限和保护签名认证和加密密钥。
这些措施可以限制未经授权的访问和保护签名认证和加密密钥不被盗用。
综上所述，联签制度是一种有效的大额资金使用管理方式，能够减少企业和机构的损失和不必要的风险。
在制定联签制度时，必须确定授权人员、操作流程、签字确认方式和安全措施，保证管理流程能够得到有效的控制和监管。
大额资金使用管理办法
XX有限公司大额资金使用管理办法1.目的为贯彻落实国务院国资委《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》的精神，进一步强化资金支付管理，提高资金使用效益，防范资金风险，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》及上级集团公司《关于对XX集团有限公司专项巡视情况的反馈意见》有关要求，结合公司实际，特制定本管理办法。
2.适用范围本管理办法适用于 XX 有限公司（以下简称公司）。
3.定义3.1资金资金是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。
3.2 大额资金使用大额资金使用是指对外投资、银行贷款、股利分配、大额采购、固定资产购置、对外捐赠、赞助和对外实施并购重组、产权交易等活动( 不含对外提供担保 ) 中一次性投入或支付金额较大资金的经济行为，主要包括但不限以下内容：3.2.1公司对外投资活动，包括出资设立企业、对其他企业的投资或入股、委托理财和对外借款等；3.2.2公司向银行贷款；3.2.3公司股利分配；3.2.4公司内部委托贷款；3.2.5对外大宗物资或者大额采购，包括固定资产购置、材料采购等；3.2.6对外捐赠、赞助等活动；3.2.7对外实施并购重组、产权交易；3.2.8年度预算内大额度资金调动和使用，超预算的资金调动和使用；3.2.9年度企业利润分配及补亏3.2.9其他大额资金使用情况。
4.大额资金使用原则4.1实行“集体决策、分级授权”管理原则；4.2执行联签联审制度，实行公司财务负责人、分管领导、总经理联签联审；4.3预算管理原则。
5.大额资金使用范围根据公司目前生产经营的实际情况，确定以下金额资金支出为大额资金使用的范围：5.1对外投资支出、股利分配、企业利润分配及补亏、对外实施并购重组、产权交易，无论金额大小均视同大额资金使用管理；5.2 100 万以上（含 100 万）的公司向银行贷款；5.3 500 万以上（含 500 万）的公司内部委托贷款；5.4 500 万以上（含 500 万）对外大宗物资或大额采购；5.5 20 万以上（含 20 万）非生产性支出，包括对外捐赠和赞助支出；5.6 500 万以上（含 500 万）年度预算范围内的正常经营活动资金支出（不含工资、劳务费等）及 50 万以上（含 50 万）年度预算外正常经营活动资金支出。
大额资金联签制度
大额资金联签制度
根据上级要求，为确保公司资金运用的正确性，确保国有资产的安全完整，结合公司实际情况，特制定大额资金联签制度。
一、资金额度
公司大额资金联签是指单笔在5万元以上（含5万元）的资金支付，现金支付大额资金是指职工工资奖金以外，每笔5000元以上（含5000元）现金支付。
二、大额资金联签人员
公司经理、财务主任
三、原大额资金联签的原始会计凭证必须有联签人员签名方可有效，否则，财务不得入帐、出纳不得支付。
四、违反联签制度或审核把关不严，造成经济损失，按上级有关规定承担责任。
太北车辆段介休经营公司
2005年8月12日。
大额资金使用联签制度
大额资金使用联签制度大额资金使用联签制度是商业银行、保险公司、证券公司等金融机构在进行大额资金使用时所采用的一种内部控制手段。
该制度要求在执行大额资金使用决策时，必须进行多重审核和确认，即不能由单个部门或职员自行处理，而必须逐级交叉检查、反复确认，凭多个审核人的签名或审核意见形成的“联签”文件，方可实施具体的资金使用操作。
这种制度可以有效地限制大额资金使用时的操纵和滥用，提高公司内部的资金管控效益。
大规模资金使用是商业银行、保险公司、证券公司等金融机构业务发展和运营过程中必不可少的一个重要环节。
无论是资金投资、资金调配还是贷款业务等，都需要精准、高效、安全的大额资金使用，以保证公司的经营运转和市场竞争力。
然而，如果在资金使用过程中存在管理漏洞或人为疏漏，就很可能产生不良影响，如造成公司巨额资产损失、信誉受损、员工离职等问题。
为此，企业需要建立科学、严密的大额资金使用联签制度，以保障公司内部资金安全和高效运营。
在大额资金使用联签制度中，监管措施十分严格，具体来说，主要包括以下几个环节：1. 准备工作环节。
该环节主要是凭借多个部门之间的协作，来完成资金使用计划的编制、核对、审核和备案等相关事宜。
计划的编制主要由授权部门或人员进行，授权人员负责审查计划的实施必要性、可操作性、风险防范等各项问题，并对计划的编制过程和结果进行审查和确认；核对阶段主要是财务部门按照计划编制的要求进行资金用途和资金来源的对账确认，明确资源是否充足、数据是否真实等问题；审核环节是指将核对后进一步审核，必要时还需进行财务分析和研究，以保证计划的合理性和稳健性；备案环节是将核对和审核的结果形成文件，并送交相关人员进行备案，负责保证资金使用计划的实施安全，避免监管漏洞和风险存在。
2. 资金批准环节。
该环节主要是在准备工作的基础上，按照授权人员的规定程序进行内部资金的批准和款项交付的审核。
具体流程包括：授权人员召开审批会议，并根据现场讨论结果进行决策，批准一定金额的资金使用；批准后，需向财务部门或其他授权人员提供有效证明，确认开支必要性和效益；款项交付审核环节是将授权人员的决策结果形成文件，并送交相关人员进行建账，具体涉及到付款人、收款人、汇款账号、汇款时间等信息，以确保款项转移的真实性和合规性，确保公司内部资金安全。
大额资金使用管理制度
大额资金使用管理制度1. 简介本文档旨在规范大额资金使用的管理制度，保障资金安全、提高资金使用效率，便于各部门在大额资金使用时依据规定进行操作，降低风险。
2. 资金使用权限2.1 预算编制部门负责根据企业发展需要，制定年度资金使用计划，并上报主管部门审批。
2.2 各部门需按照资金使用计划提出相应的使用申请，并由主管部门审核后上报资金管理部门进行审批。
2.3 资金管理部门审核通过后，将相应的资金划拨到各部门账户，并进行相应的记录和归档。
2.4 大额资金使用需要经过高级管理人员授权，并按照所授权的范围和数额进行操作。
3. 资金使用程序3.1 各部门在需使用大额资金前，须填写《大额资金使用申请表》，明确使用用途、金额、期限等详细信息，并加盖本部门负责人签字盖章。
3.2 使用申请表需由主管部门审核，并同步发送给资金管理部门进行审批。
3.3 资金管理部门在收到使用申请表后，进行资金审批，并根据相关制度和流程进行审核。
3.4 审批结果需及时通知使用部门和主管部门，并按照审批结果执行相关操作。
3.5 若资金使用申请被驳回，使用部门可根据驳回原因进行修改后重新申请。
3.6 资金管理部门需定期对资金使用情况进行跟踪和监督，确保资金使用符合规定，并及时发现和纠正不适当的操作。
4. 资金使用规定4.1 各部门在使用大额资金时，需按照资金使用计划和资金审批结果进行操作，不得超出核定金额和期限。
4.2 资金使用需按照合同约定或相关证明文件执行，不得挪用、私分或占用资金。
4.3 对于资金使用中发生的预算变动或不可抗力因素导致无法按计划使用资金的情况，使用部门需及时向主管部门报告，并提出合理的调整方案。
4.4 使用部门须按照规定的程序和要求进行资金使用的记录和归档，确保相关凭证的完整性和真实性。
4.5 使用部门需定期向资金管理部门报告资金使用情况和资金结余情况，并按时上交相关报表和文件。
5. 违规处理5.1 对于违反大额资金使用管理制度的行为，将依法依规进行处理，并追究相关人员的责任。
大额资金使用审批会签制度
大额资金使用审批会签制度第一条为加强经费管理，规范财务行为，保护资金的安全、完整，达到事前审批、事中控制、事后监督的目的，根据相关法律、法规和上级有关规定，制定本制度。
第二条办理金额在3000元以上（含3000元）的货币资金业务应遵循以下程序：（1）支付申请。
单位有关部门或个人拟用款时，应当填写大额资金使用申请计划审批表，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。
（2）支付审批。
审批流程图：申请科室（人）--科室主任--分管财务领导—纪检委员—班子成员会签。
（附图1、附表1）（3）支付复核。
办公室（财务办）负责对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续和相关单据是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。
复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
（4）办理支付。
出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
第三条大额资金的使用由主管财务领导负责实施，纪检委员负责监督。
第四条支付完成后，由款项经办人员整理发票等相关票据并附大额资金使用申请计划审批表，填写大额资金使用集体会签表，由主管财务领导签字，经纪检委员审核签字后，提交班子成员会签。
（附表2）第五条日常大额资金的使用（例如保安费、物业费等），可直接凭发票按第四条程序办理。
第六条每周会签一次（一般安排在每周一的工作例会之后）。
附图1：大额资金使用审批流程图附表1：大额资金使用申请计划审批表日期：年月日附表2：大额资金使用集体会签表年月日。
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第四条银行账户管理。
(一)企业只准开设一个银行基本账户,不准多头开户；凡是有ＸX资金结算中心的地区，未经批准不得在XX资金结算中心以外开立银行账户；擅自在其他银行(金融机构)开户的,对决定者一律给予撤职处分。
４.大额资金使用报告制度。资金使用审查管理委员会应及时将大额资金的动态情况,向上一级管理部门主要领导报告，并同时向上一级财务部门报告。
5.单位主要负责人是资金安全和风险的第一责任人,总会计（经济)师、财ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ主管是直接责任人，其他联签人员同时承担本单位的资金安全和风险责任。
第三条大额资金使用联签制度范围。
(二）企业需要银行提供特殊结算业务服务,而第五条建立本单位大额资金使用管理制度。
各单位要结合实际情况,建立本单位大额资金使用管理制度。制定本单位联签制度的具体事项、额度、责任、程序等具体标准和详细规定,并报上级财务主管部门和有关部门备案。
2.对外担保。各单位一律不许对路外单位担保。路局非运输企业之间担保必须经过XX批准后，可选择一家企业为担保人,且累计担保金额不得超过200万元.
3.对外捐赠。按规定未经ＸX资金使用审查管理委员会同意，各单位一律不许对外捐赠。
4.日常经营性资金,经过本单位资金使用审查管理委员会立项论证批准后的合同内经营性资金，要经过大额资金使用审查管理委员会三人以上联签后支付。
（六)大额资金使用的申请部门负责人,必须对合法手续的完备性和真实性负责，财务部门负责人必须对手续的完备性和符合规定性负责。对不符合规范手续的要拒绝办理支付；发现不符合规范手续、没有拒绝办理、造成大额资金使用把关不严的,将按照《会计法》的规定，给予吊销会计人员从业资格、调离财会岗位、免除现任职务等组织处理,同时将按国家及部有关责任行为处罚处分的规定，给予经济处罚。其他责任人按相关法律法规追究责任。
(四)资金使用部门必须根据联签制度的规定，提供相应手续齐全、批件完备的文件,办理资金使用申请。
如果发现已经批准使用的资金存在严重问题，已经支付的资金应立即采取措施收回资金；准备支付的立即停止支付，并及时报告资金使用审查管理委员会和上级主管部门。
（五）日常按计划、按预算、按合同应拨付的货币资金、合同内货款,主管业务部门必须提出具体拨付申请,写明有关项目计划依据、额度、单位等基本要素和内容，经联签各负责人签字批准后支付。
大额资金使用联签制度
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大额资金使用联签制度
第一条为防范企业资金使用风险,进一步做好企业各项资金管理工作,制定本规定。
第二条成立大额资金使用审查管理委员会。
(一)XXXXＸＸ大额资金使用审查管理委员会由以下人员组成:
3.建立大额资金使用审批联签制度。大额资金的使用必须由单位主要负责人、总会计（经济）师、财务部门负责人共同签字同意,由财务部门办理资金支付。凡是单位定编中没有总会计(经济)师岗位的,则联签制度的责任人分别是单位主要负责人、负责经营管理的副职、财务负责人;凡是单位定编中设有总会计(经济)师岗位,而实际未配备的,或以其它行政职务代行总会计（经济)师职能的，则应由代行总会计（经济)师职能的人员,承担总会计(经济）师的责任。
(一）大额资金使用联签制度是指单位主要负责人、总会计(经济）师、财务负责人必须对本单位大额资金使用共同签字批准方为有效的制度。
(二）联签制度的具体体现形式，应体现为经过一定程序、由联签制度的负责人分别签注意见的书面格式的规范文本。具体的主要项目和要素应包括：
1.联签事项的名称、基本事由、部门和责任人。
主任:总经理兼任。
副主任:总会计师兼任。
成员：行政班子成员及计划财务部、审计查证部部长。
各单位可以根据实际情况成立3-５人的资金使用联签审查管理委员会。
（二）资金使用审查管理委员会职责：
１.负责资金使用审查和监督管理工作，承担本企业资金使用和管理责任。
2.大额资金使用必须经集体讨论决定。大额资金的借贷、支付，必须由企业单位领导班子集体讨论决定。
２.动用资金的性质、额度、期限、预计会产生的收益、风险分析。
3．对方名称、规模、企业法人的基本情况、资质、信用、效益情况的基本分析。
4.联签制度各责任人的具体意见。
5.经办(资金使用)部门负责人、经办人。
6.单位党政联席会议、办公会议和其他集体决策形式及审核意见。
（三)使用大额资金按XＸ规定执行。
1.对外投资。对外投资在２00万元以下的，由单位提出可行性研究报告，XX立项论证，大额资金使用审查委员会批准。项目在200万元及以上的,由单位提出可行性研究报告，经ＸX资金使用审查管理委员会立项后，报局资金使用审查管理委员会批准,并由路局按规定批准或报部批准。