记账凭证汇总表模板
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记账凭证汇总表电子版
材料采购
原材料 材料成本差异
商品销售收入 销售折扣与折让
库存商品
商品销售成本
周转材料
长期股权投资
固定资产
累计折旧
固定资产清理
无形资产
待累 处计理摊财销 产损
益
-
销售费用
营业税金及附加 代购代销收入
其他业务收入
其他业务支出
管理费用 财务费用
-
汇兑损益
投资收益
短期借款
营业外收入
应付票据
营业外支出
应付账款
预收账款 其他应付款
生产成本 制造费用
应付职工薪酬 应付福利费
所得税费用
应交税费 其记账凭证汇总表
单位：
年月 日至月
科目 库存现金
本期发生额
余额
借方金额 贷方金额 借方金额 贷方金额
日 科目
实收资本
字号凭证编号 号至 号
本期发生额
余额
借方金额 贷方金额 借方金额 贷方金额
银行存款
资本公积
其交他 易货性币金资 融金 资 产
盈余公积 本年利润
应收票据
利润分配
应收账款
预付账款
其他应收款
坏账准备
记帐凭证汇总表
记帐
预收贷款 其它应付款 预提费用
职工奖励及利福基金
长期借款 应付公司债
应付公司债溢价或折价
长期投资 拨付所属资金 固定资产 累计折旧 在建工程 场地使用权
工业产权及专有技术
其它无形资产 开办费
筹建期间汇兑损失
实收资本 已归还投资 资本公积 公司拨入资金 储备基金 企业发展基金 利润归还投资 本年利润 未分配利润 生产成本 制造费用 产品销售收入 销售折扣与折让 产品销售税金 产品销售成本 销售费用 管理费用 财务费用 其它业务收入 其它业务支出 营业外收入 营业外支出
记 帐 凭 证 自
号 至
号 共
张
递延投资损失 其它递延支出 短期借款 应付票据 应付帐款 应付工资 应交税金 应付股利
会计主管 记帐 复核 制单
记帐凭证汇总表
年 科目名称 现金 银行存款 有价证券 应收票据 应收帐款 坏帐准备 预交所得税 预付货款 内部往来 其它应收款 待摊费用 材料采购 原材料 包装物 低值易耗品 材料成本差异 委托加工材料 自制半成品 产成品
分期收款发出商品 存货变现损失准备
月 科目名称
日பைடு நூலகம்借方
字第 贷方
号 记帐
借方
贷方
XXXX有限公司 记账凭证 汇总表底稿
XXXXXXXX有限公司 汇 总 表 底 稿
年 现金 凭 证 号 借方 贷方 凭 证 号 月 日至 月 日 应收账款 贷方 凭 证 号 借方 贷方 凭 证 号 记账凭证 自 原材料 借方 贷方 凭 证 号 号至 号 共 张 附件共 张 银行存款 借方 库存商品 借方 贷方
XXXXXXXX有限公司 汇 总 表 底 稿
年 应交税费 凭 证 号 借方 贷方 凭 证 号 月 日至 月 日 应付工资 贷方 凭 证 号 借方 贷方 凭 证 号 记账凭证 自 生产成本 借方 贷方 凭 证 号 号至 号 共 张 附件共 张 应交税费 借方 制造费用 借方 贷方
XXXXXXXX有限公司 汇 总 表 底 稿
年 应交税费 凭 证 号 借方 贷方 凭 证 号 月 日至 月 日 应付工资 贷方 凭 证 号 借方 贷方 凭 证 号 记账凭证 自 生产成本 借方 贷方 凭 证 号 号至 号 共 张 附件共 张 应交税费 借方 制造费用 借方 贷方
XXXXXXXX有限公司 汇 总 表 底 稿
年 应交税费 凭 证 号 借方 贷方 凭 证 号 月 记账凭证 自 生产成本 借方 贷方 凭 证 号 号至 号 共 张 附件共 张 应交税费 借方 制造费用 借方 贷方
年 现金 凭 证 号 借方 贷方 凭 证 号 月 日至 月 日 应收账款 贷方 凭 证 号 借方 贷方 凭 证 号 记账凭证 自 原材料 借方 贷方 凭 证 号 号至 号 共 张 附件共 张 银行存款 借方 库存商品 借方 贷方
XXXXXXXX有限公司 汇 总 表 底 稿
年 应交税费 凭 证 号 借方 贷方 凭 证 号 月 日至 月 日 应付工资 贷方 凭 证 号 借方 贷方 凭 证 号 记账凭证 自 生产成本 借方 贷方 凭 证 号 号至 号 共 张 附件共 张 应交税费 借方 制造费用 借方 贷方
XXXXXXXX有限公司 汇 总 表 底 稿
年 应交税费 凭 证 号 借方 贷方 凭 证 号 月 日至 月 日 应付工资 贷方 凭 证 号 借方 贷方 凭 证 号 记账凭证 自 生产成本 借方 贷方 凭 证 号 号至 号 共 张 附件共 张 应交税费 借方 制造费用 借方 贷方
XXXXXXXX有限公司 汇 总 表 底 稿
年 应交税费 凭 证 号 借方 贷方 凭 证 号 月 记账凭证 自 生产成本 借方 贷方 凭 证 号 号至 号 共 张 附件共 张 应交税费 借方 制造费用 借方 贷方
记账凭证模板
记账凭证日期凭证号：记-1审核：过账：出纳：制单：记账凭证日期凭证号：记-审核：过账：出纳：制单：记账凭证日期凭证号：记-审核：过账：出纳：制单：记账凭证日期凭证号：记-审核：过账：出纳：制单：记账凭证日期凭证号：记-审核：过账：出纳：制单：记账凭证日期凭证号：记-审核：过账：出纳：制单：记账凭证日期凭证号：记-审核：过账：出纳：制单：记账凭证日期凭证号：记-审核：过账：出纳：制单：记账凭证日期凭证号：记-审核：过账：出纳：制单：记账凭证日期凭证号：记-审核：过账：出纳：制单：记账凭证日期凭证号：记-审核：过账：出纳：制单：记账凭证日期凭证号：记-审核：过账：出纳：制单：记账凭证日期凭证号：记-审核：过账：出纳：制单：记账凭证日期凭证号：记-审核：过账：出纳：制单：记账凭证日期凭证号：记-审核：过账：出纳：制单：记账凭证日期凭证号：记-审核：过账：出纳：制单：记账凭证日期凭证号：记-审核：过账：出纳：制单：记账凭证日期凭证号：记-审核：过账：出纳：制单：记账凭证日期凭证号：记-审核：过账：出纳：制单：记账凭证日期凭证号：记-审核：过账：出纳：制单：记账凭证日期凭证号：记-审核：过账：出纳：制单：记账凭证日期凭证号：记-审核：过账：出纳：制单：记账凭证日期凭证号：记-审核：过账：出纳：制单：记账凭证日期凭证号：记-审核：过账：出纳：制单：记账凭证日期凭证号：记-审核：过账：出纳：制单：记账凭证日期凭证号：记-审核：过账：出纳：制单：记账凭证日期凭证号：记-审核：过账：出纳：制单：记账凭证日期凭证号：记-审核：过账：出纳：制单：记账凭证日期凭证号：记-审核：过账：出纳：制单：记账凭证日期凭证号：记-审核：过账：出纳：制单：。
记账凭证科目汇总表
（3）适用范围：大、中、小型会计主体都可以采用。
12.4
汇总记账凭证表核算组织程序
根据各种专用记账凭证定期汇总编制汇总记账凭证，然后根据汇总记账凭 证登记总分类账，并定期编制会计报表的一种账务处理程序。
专用记账凭证 收款记账凭证 付款记账凭证 汇总记账凭证
总 账 日记账
汇总收款记 账凭证 汇总收款记 账凭证 汇总收款记 账凭证
调整前试算表
账
④
簿
调整后试算表 报告 ⑦ 会计报表
账项调整分录
★ ④、 ⑤为编制分录并入账，参见第九章第四节
2.记账程序
在会计循环中，利用不同种类和格式的会计凭证、会计账簿
和会计报表对发生的经济业务进行记录和反映的具体做法。
经济业务 (交易事项) 会计凭证 账 簿 会计报表
原始凭证 一次凭证 累计凭证 汇总凭证
• 结合实际，满足需要
• 保证质量，提高效率 • 力求简化，降低成本
5.会计核算组织程序的种类
• 记账凭证核算组织程序； • 科目汇总表核算组织程序；
• 有利于发挥会计核算工作作用
• 汇总记账凭证核算组织程序
等
12.2
记账凭证核算组织程序
记账凭证核算组织程序，是指根据经济业务发生以后填制的专用(或通用)记
第十二章
12.1 会计核算组织程序概述
核算程序
12.2
12.3 12.4 12.5
记账凭证核算组织程序 科目汇总表核算组织程序
汇总记账凭证核算组织程序 日记总账核算组织程序
12.1
会计核算组织程序概述
会计核算组织程序是指会计主体在会计循环中所采用的凭证、账簿、报表 的种类和格式与记账程序相互结合的方式。
12.3
12.4
汇总记账凭证表核算组织程序
根据各种专用记账凭证定期汇总编制汇总记账凭证，然后根据汇总记账凭 证登记总分类账，并定期编制会计报表的一种账务处理程序。
专用记账凭证 收款记账凭证 付款记账凭证 汇总记账凭证
总 账 日记账
汇总收款记 账凭证 汇总收款记 账凭证 汇总收款记 账凭证
调整前试算表
账
④
簿
调整后试算表 报告 ⑦ 会计报表
账项调整分录
★ ④、 ⑤为编制分录并入账，参见第九章第四节
2.记账程序
在会计循环中，利用不同种类和格式的会计凭证、会计账簿
和会计报表对发生的经济业务进行记录和反映的具体做法。
经济业务 (交易事项) 会计凭证 账 簿 会计报表
原始凭证 一次凭证 累计凭证 汇总凭证
• 结合实际，满足需要
• 保证质量，提高效率 • 力求简化，降低成本
5.会计核算组织程序的种类
• 记账凭证核算组织程序； • 科目汇总表核算组织程序；
• 有利于发挥会计核算工作作用
• 汇总记账凭证核算组织程序
等
12.2
记账凭证核算组织程序
记账凭证核算组织程序，是指根据经济业务发生以后填制的专用(或通用)记
第十二章
12.1 会计核算组织程序概述
核算程序
12.2
12.3 12.4 12.5
记账凭证核算组织程序 科目汇总表核算组织程序
汇总记账凭证核算组织程序 日记总账核算组织程序
12.1
会计核算组织程序概述
会计核算组织程序是指会计主体在会计循环中所采用的凭证、账簿、报表 的种类和格式与记账程序相互结合的方式。
12.3
记账凭证汇总表
原材料 销售费用 库存现金 销售费用 银行存款 应交税费 银行存款 主营业务税金及附加 应交税费
原材料 待处理财产损溢 待处理财产损溢
累计折旧 固定资产 待处理财产损溢 管理费用
第 2 页，共 9 页
营业外支出 待处理财产损溢
财务费用 应付利息 应付利息 财务费用 银行存款 银行存款 财务费用 主营业务收入 其他业务收入 本年利润 本年利润 主营业务成本 其他业务支出 主营业务税金及附加 本年利润 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出
所得税 应交税费 本年利润
所得税 利润分配 盈余公积 利润分配 应付股利
合计
第 3 页，共 9 页
会计科目
库存现金 银行存款 应收票据 应收账款 其他应收款 原材料 在途物资 生产成本 库存商品 待摊费用 固定资产 累计折旧 待处理财产损溢 短期借款 应付票据 应付账款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 实收资本 资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配 制造费用 主营业务收入 主营业务成本 其他业务收入 其他业务支出 营业税金及附加 财务费用 管理费用 销售费用 营业外支出 所得税
凭证 号数
摘要
会计科目 借方金额 货方金额
银行存款 实收资本 固定资产 实收资本 银行存款 短期借款 短期借款 银行存款 固定资产 银行存款 其他应收款 库存现金 在途物资 应交税费 银行存款 在途物资 应交税费 银行存款
原材料 在途物资
原材料 在途物资 应付账款 银行存款 在途物资 应交税费 应付账款
发生额
借方
贷方
期初余额
期初借方 期初借方
期末余额借方
借方
第 4 页，共 9 页第Fra bibliotek5 页，共 9 页
原材料 待处理财产损溢 待处理财产损溢
累计折旧 固定资产 待处理财产损溢 管理费用
第 2 页，共 9 页
营业外支出 待处理财产损溢
财务费用 应付利息 应付利息 财务费用 银行存款 银行存款 财务费用 主营业务收入 其他业务收入 本年利润 本年利润 主营业务成本 其他业务支出 主营业务税金及附加 本年利润 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出
所得税 应交税费 本年利润
所得税 利润分配 盈余公积 利润分配 应付股利
合计
第 3 页，共 9 页
会计科目
库存现金 银行存款 应收票据 应收账款 其他应收款 原材料 在途物资 生产成本 库存商品 待摊费用 固定资产 累计折旧 待处理财产损溢 短期借款 应付票据 应付账款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 实收资本 资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配 制造费用 主营业务收入 主营业务成本 其他业务收入 其他业务支出 营业税金及附加 财务费用 管理费用 销售费用 营业外支出 所得税
凭证 号数
摘要
会计科目 借方金额 货方金额
银行存款 实收资本 固定资产 实收资本 银行存款 短期借款 短期借款 银行存款 固定资产 银行存款 其他应收款 库存现金 在途物资 应交税费 银行存款 在途物资 应交税费 银行存款
原材料 在途物资
原材料 在途物资 应付账款 银行存款 在途物资 应交税费 应付账款
发生额
借方
贷方
期初余额
期初借方 期初借方
期末余额借方
借方
第 4 页，共 9 页第Fra bibliotek5 页，共 9 页
会计凭证汇总表模板
会计凭证汇总表模板
以下是一个简单的会计凭证汇总表模板，您可以根据需要进行修改和调整。
日期凭证编号凭证类型摘要借方金额贷方金额余额
:--: :--: :--: :--: :--: :--: :--:
001 销售收入产品销售¥10,000 ¥10,000
002 采购成本原材料采购¥5,000 ¥5,000
003 其他收入利息收入¥2,000 ¥7,000
004 销售费用广告费¥3,000 ¥4,000
005 管理费用水电费¥2,500 ¥1,500
说明：
1. 日期：凭证的日期。
2. 凭证编号：凭证的唯一标识号。
3. 凭证类型：例如销售收入、采购成本、其他收入等。
4. 摘要：简要描述凭证的内容。
5. 借方金额：表示资产或成本增加的金额。
6. 贷方金额：表示负债或收入减少的金额。
7. 余额：表示当前账户的余额。
记账凭证原始票据汇总表
销售费用 工资 商品维修费 运输费 270.00 160.00 110.00 装卸费 包装费 保险费 广告费 业务宣传费 -
管 展览费 折旧费 其他 工资 27,540.00 14,400.00 13,140.00 折旧费 修理费 行政管理部门费用 办公费 水电费 180.00 293.60 110.00 270.00 5.00 23.60 15.00 50.00
管理部门费用 差旅费 616.00 45.00 24.00 37.00 30.00 480.00
其他 -
财务费用 银行相关 给予的现 利息费用 汇兑损失 手续费 金折扣 1,800.00 52.00 1,000.00 52.00 800.00
其他 -
所得税费 用 -
长期借款 100,000.00 100,000.00
管理费用 租赁费 会员费 车辆运维费 4,392.93 235.00 15.00 3.00 245.00 200.00 280.00 260.00 50.00 170.00 5.00 200.00 279.93 300.00 180.00 150.00 200.00 150.00 200.00 100.00 140.00 125.00 140.00 135.00 120.00 140.00 130.00 90.00 150.00 业务招待费 224.00 129.00 95.00 相关长期待 摊费用摊销 财产保险费 -
工资 -
折旧费 -
பைடு நூலகம் 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90
会计报表模板-记账凭证汇总表
15 结转销售成本
16
支付运输费、装卸费 和包装费
16
支付运输费、装卸费 和包装费
17 宋宏伟报销医疗费
17 宋宏伟报销医疗费
1406 6601
100201
221102 1001
库存商品 销售费用
1406 6601
银行存款——建设银行 1002
应付职工薪酬——员工 福利费
2211
库存现金
1001
总账科 目 库存现金 银行存款 销售费用 库存现金 材料采购
43343
43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343
35 支付银行手续费
36 计提坏账准备
36 计提坏账准备
37
支付瑞光苑电子公司 货款
37
支付瑞光苑电子公司 货款
记账凭证汇总表
科目代 码
账户名称
1001
库存现金
总账代 码 1001
100201 银行存款——建设银行 1002
6601
销售费用
6601
1001
库存现金
1001
1401
材料采购
1401
22210101
应交税费——应交增值 税（进项税额）
2221
100202 银行存款——工商银行 1002
1406
库存商品
42 交纳个人所得税
42 交纳个人所得税 43 计提固定资产折旧 43 计提固定资产折旧
44 结转利润
44 结转利润 45 结转利润
45 结转利润
45 结转利润 45 结转利润 45 结转利润 46 提取所得税
记帐凭证汇总表
记帐凭证汇总表
年月日凭证编号由号至号单位：（元）
科目名称
期初
余额
本期发生
期末
余额
科目名称
期初
余额
本期发生
期末
余额
借
贷
借
贷
现金
900
900
短期借款
银行存款
应付票据
短期投资
应付帐款
35202.5
应收票据
预收帐款
应收帐款
其它应付款
坏帐准备
应付工资
预付帐款
661000
应付福利费
其它应收款
应付管理费
原材料
应交税金
低值易耗品
应付利润
待摊费用
11225.01
应交乡村款
产成品
其它应交款
分期收款发出商品
预提费用
长期投资
长期借款
固定资产
长期应付款
累计折旧
递延税款贷项
固定资产清理
实收资本
工程施工
7676
资本公积
待处理财产损溢
盈余公积
无形资产
本年项
其它业务收入
生产成本
其它业务支出
制造费用
管理费用
81077
81077
主营业务收入
财务费用
10200
10200
主营业务成本
营业费用
7675.01
7675.01
产品销售费用
营业外收入
产品销售税金及附加
营业外支出
所得税
以前年度损益调整
合计
合计
年月日凭证编号由号至号单位：（元）
科目名称
期初
余额
本期发生
期末
余额
科目名称
期初
余额
本期发生
期末
余额
借
贷
借
贷
现金
900
900
短期借款
银行存款
应付票据
短期投资
应付帐款
35202.5
应收票据
预收帐款
应收帐款
其它应付款
坏帐准备
应付工资
预付帐款
661000
应付福利费
其它应收款
应付管理费
原材料
应交税金
低值易耗品
应付利润
待摊费用
11225.01
应交乡村款
产成品
其它应交款
分期收款发出商品
预提费用
长期投资
长期借款
固定资产
长期应付款
累计折旧
递延税款贷项
固定资产清理
实收资本
工程施工
7676
资本公积
待处理财产损溢
盈余公积
无形资产
本年项
其它业务收入
生产成本
其它业务支出
制造费用
管理费用
81077
81077
主营业务收入
财务费用
10200
10200
主营业务成本
营业费用
7675.01
7675.01
产品销售费用
营业外收入
产品销售税金及附加
营业外支出
所得税
以前年度损益调整
合计
合计
最新记账凭证汇总表模板
记帐凭证汇总表
20XX 年XX月 01 日至 30 日
记帐凭证自 总字 号 第
号至 页
号共
张 张
附原始凭证
会计科目(外)
现金 银行存款 应收账款 其他应收款 低值易耗品 库存商品 待摊费用 固定资产 累计折旧 应付账款 预收账款 应付福利费 应交税金 其他应付款 其他流动负债 实收资本 本年利润 利润分配 主营业务收入 营业外收入 主营业务成本 主营业务税金及附加 营业费用 管理费用 财务费用
借
方Hale Waihona Puke 贷方总帐千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 页次
会计科目(合)
现金 银行存款 应收账款 其他应收款 低值易耗品 库存商品 待摊费用 固定资产 累计折旧 应付账款 预收账款 应付福利费 应交税金 其他应付款 其他流动负债 实收资本 本年利润 利润分配 主营业务收入 营业外收入 主营业务成本 主营业务税金及附加 营业费用 管理费用 财务费用
总帐 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 页次
借
方
贷
方
合 计
会计主管：
合 计 记帐： 复核： 制表：
20XX 年XX月 01 日至 30 日
记帐凭证自 总字 号 第
号至 页
号共
张 张
附原始凭证
会计科目(外)
现金 银行存款 应收账款 其他应收款 低值易耗品 库存商品 待摊费用 固定资产 累计折旧 应付账款 预收账款 应付福利费 应交税金 其他应付款 其他流动负债 实收资本 本年利润 利润分配 主营业务收入 营业外收入 主营业务成本 主营业务税金及附加 营业费用 管理费用 财务费用
借
方Hale Waihona Puke 贷方总帐千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 页次
会计科目(合)
现金 银行存款 应收账款 其他应收款 低值易耗品 库存商品 待摊费用 固定资产 累计折旧 应付账款 预收账款 应付福利费 应交税金 其他应付款 其他流动负债 实收资本 本年利润 利润分配 主营业务收入 营业外收入 主营业务成本 主营业务税金及附加 营业费用 管理费用 财务费用
总帐 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 页次
借
方
贷
方
合 计
会计主管：
合 计 记帐： 复核： 制表：
相关主题
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实收资本
本年利润
利润分配
主营业务收入
营业外收入
主营业务成本
主营业务税金及附加
营业费用
管理费用
财务费用
合计
记
会计主管：
帐
实收资本
本年利润
利润分配
主营业务收入
营业外收入
主营业务成本 主营业务税金及附
加 营业费用
管理费用
财务费用
复
合计
制
核
表
20XX 年XX月 01 日至 30 日 总字 号 第 页 附原始凭证 张
会计科目(合)
借方
贷方
总帐
千百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 页次
现金
银行存款
应收账款
其他应收款
低值易耗品
库存商品
待摊费用
固定资产
累计折旧
应付账款
预收账款
应付福利费
应交税金
其他应付款
其他流动负债
记帐凭证汇总表
记帐凭证自 号至 号共 张
会计科目(外)
现金 银行存款 应收账款 其他应收款 低值易耗品 库存商品 待摊费用 固定资产 累计折旧 应付账款 预收账款 应付福利费 应交税金 其他应付款 其他流动负债
借方
总
贷方
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