富春环保:浙江遂昌汇金有色金属有限公司审计报告

合集下载

有色金属审计报告参考范本新

有色金属审计报告参考范本新

XX(集团)公司能源审计报告(参考模版)(行业:有色)中国节能监察信息网二○○七年八月XX有色金属(集团)公司能源审计报告XX有色金属(集团)公司(盖章):XX有色金属(集团)公司负责人(签字):年月审计单位资格证书审计组人员企业配合人员项目负责人:报告编写:报告校对:报告审核:年月摘要受xx公司委托,为全面了解XX公司的能源管理水平及用能情况,排查在能源利用方面存在的问题和薄弱环节,挖掘节能潜力,寻找节能方向,落实节能技术改造内容,降低能源消耗和生产成本,提高企业的经济效益,我们于X年X月对XX公司进行了能源审计并完成了《能源审计报告》。

内容如下:1、企业简况2、企业外购能源结构(列表)3、主要生产及能源消耗指标(列表)4、综合性能耗指标(列表)5、企业能源利用效率评价6、存在的主要问题及企业节能潜力分析7、节能技改项目的财务分析与经济评价8、审计结论和建议目录第一章能源审计事项说明 (1)第二章企业基本情况 (5)第一节企业概况 (5)第二节二级单位概况 (5)第三节生产工艺简述 (5)第四节用能系统概述 (6)第五节动力生产与供应 (6)第三章企业能源管理状况 (7)第一节企业能源管理机构及职责 (7)第二节企业能源管理法规 (7)第三节企业能源计量管理 (8)第四节企业能源统计管理 (8)第五节企业能源消耗定额管理 (9)第四章企业主要用能设备管理 (11)第一节主要用能设备概况 (11)第二节主要用能设备监测与运行效率分析 (11)第五章企业能源利用状况 (16)第一节企业能源消耗情况 (16)一、企业能量平衡 (16)第二节企业能源消耗技术经济指标 (17)第三节企业能源利用效率及存在问题 (19)第六章节能量核算 (21)第一节节能概念及节能量计算 (21)第二节影响能耗指标变化的因素及节能潜力分析 (22)第三节企业节能合理化建议 (23)第七章企业节能技术进步 (24)第一节企业节能科研及效果概况 (24)第二节企业节能技术改造项目概况 (24)第三节企业节能技术改造项目建议 (25)第八章能源审计结论 (26)第一章能源审计事项说明一、任务来源1.上级机关的统一工作部署:要附上文件复印件2.受企业委托:要附上企业委托书复印件二、审计目的通过对公司生产现场调查、资料核实和必要的测试,分析能源利用状况,并确认其利用水平,查找存在的问题和漏洞,分析对比挖掘节能潜力,提出切实可行的节能措施,从而为节能主管部门提供真实可靠的能源利用状况,指导企业提高能源管理水平,以实现“十一五”整体节能目标,促进企业经济和环境的可持续发展。

富春环保:关于对拟控股子公司提供财务资助的公告

富春环保:关于对拟控股子公司提供财务资助的公告

证券代码:002479 证券简称:富春环保编号:2020-032 浙江富春江环保热电股份有限公司关于对拟控股子公司提供财务资助的公告本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

一、财务资助概述2020年5月24日,浙江富春江环保热电股份有限公司(以下简称“富春环保”或“公司”)第四届董事会第二十六次会议审议通过了《关于对拟控股子公司提供财务资助的议案》,同意公司在并购取得浙江遂昌汇金有色金属有限公司(以下简称“遂昌汇金”)80%股权后为遂昌汇金提供不超过人民币11,000万元的财务资助,并按年化6%的标准收取资金占用费。

资金占用费根据实际财务资助金额按月度结算,资助期限二年。

根据公司《公司章程》、《对外提供财务资助管理制度》及有关法律法规的规定,上述担保事项在董事会的审批权限范围内,不需要提交公司股东大会审议。

二、接受财务资助对象及其他股东的基本情况(一)被资助对象基本情况1、浙江遂昌汇金有色金属有限公司法定代表人:赵华棣注册资本:8,572万人民币统一社会信用代码:91331123573993054X成立日期:2011-05-11公司类型:有限责任公司(自然人投资或控股)注册地址:浙江省丽水市遂昌县工业园区毛田区块经营范围:有色金属冶炼废物、表面处理废物、含铜废物、含锑废物的收集、贮存、利用;生产、销售电解铜、电解锡、精锡、焊锡、铅锑合金锭、黄镍、镍铁、贵金属和稀贵金属(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)2、遂昌汇金与公司的关系遂昌汇金为公司拟控股子公司,本次股权收购完成后,公司将持有遂昌汇金80%股权。

(二)遂昌汇金主要财务指标根据天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具的天健审[2020]4653号审计报告,遂昌汇金一年及一期财务状况如下:单位:元遂昌汇金资信情况良好,生产经营和项目建设正常。

(三)接受财务资助对象的其他股东情况遂昌汇金其他股东与公司均不存在关联关系,本公司的持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人与遂昌汇金其他股东也不存在关联关系。

002479富春环保:内部控制自我评价报告

002479富春环保:内部控制自我评价报告

浙江富春江环保热电股份有限公司内部控制自我评价报告浙江富春江环保热电股份有限公司全体股东:根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”),结合浙江富春江环保热电股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2020年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。

公司监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。

公司经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。

由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。

此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,公司董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

公司自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况(一)内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位包括:浙江富春江环保热电股份有限公司本部、衢州东港环保热电有限公司、常州市新港热电有限公司、江苏富春江环保热电有限公司、浙江清园生态热电有限公司、南通常安能源有限公司、铂瑞能源环境工程有限公司、杭州富阳渌渚环境能源有限公司、山东中茂圣源实业有限公司、浙江富春环保新材料有限公司、浙江富春环保新能源有限公司、浙江富春江环保科技研究有限公司、浙江遂昌汇金有色金属有限公司。

002479富春环保2023年三季度现金流量报告

002479富春环保2023年三季度现金流量报告

富春环保2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为151,826.81万元,与2022年三季度的126,147.32万元相比有较大增长,增长20.36%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为124,675.37万元,它是企业当期现金流入的最主要来源,约占企业当期现金流入总额的82.12%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求,经营活动现金净增加29,147.61万元。

二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为137,593.21万元,与2022年三季度的122,087.27万元相比有较大增长,增长12.70%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金,占现金流出总额的61.6%。

三、现金流动的稳定性分析2023年三季度,营业收到的现金有较大幅度增加,企业经营活动现金流入的稳定性提高。

2023年三季度,工资性支出有较大幅度增加,现金流出的刚性明显增强。

2023年三季度,现金流入项目从大到小依次是:销售商品、提供劳务收到的现金;取得借款收到的现金;无形资产和其他长期资产收回的现金净额;收到其他与经营活动有关的现金。

现金流出项目从大到小依次是:购买商品、接受劳务支付的现金;偿还债务支付的现金;支付的其他与经营活动有关的现金;支付给职工以及为职工支付的现金。

四、现金流动的协调性评价2023年三季度富春环保投资活动收回资金3,721.1万元;经营活动创造资金29,147.61万元。

2023年三季度富春环保筹资活动需要净支付资金18,635.11万元,经营活动和投资活动所提供的资金满足了投融资活动对资金的需要。

总体来看,当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。

五、现金流量的变化2023年三季度现金及现金等价物净增加额为14,233.6万元,与2022年三季度的4,060.05万元相比成倍增长,增长2.51倍。

2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为29,147.61万元,与2022年三季度的16,755.29万元相比有较大增长,增长73.96%。

002479富春环保2023年上半年决策水平分析报告

002479富春环保2023年上半年决策水平分析报告

富春环保2023年上半年决策水平报告一、实现利润分析2023年上半年利润总额为14,569.89万元,与2022年上半年的19,040.46万元相比有较大幅度下降,下降23.48%。

利润总额主要来自于内部经营业务。

2023年上半年营业利润为14,605.24万元,与2022年上半年的19,045.78万元相比有较大幅度下降,下降23.32%。

在营业收入下降的同时利润大幅度下降,经营业务开展得很不理想。

二、成本费用分析富春环保2023年上半年成本费用总额为197,700.69万元,其中:营业成本为174,616.75万元,占成本总额的88.32%;销售费用为679.1万元,占成本总额的0.34%;管理费用为9,277.61万元,占成本总额的4.69%;财务费用为4,553.98万元,占成本总额的2.3%;营业税金及附加为1,145.76万元,占成本总额的0.58%;研发费用为7,427.5万元,占成本总额的3.76%。

2023年上半年销售费用为679.1万元,与2022年上半年的424.62万元相比有较大增长,增长59.93%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看,2023年上半年尽管销售费用大幅度增长,但营业收入却呈下降趋势,表明企业市场销售形势不太理想。

2023年上半年管理费用为9,277.61万元,与2022年上半年的9,810.11万元相比有较大幅度下降,下降5.43%。

2023年上半年管理费用占营业收入的比例为4.43%,与2022年上半年的4.24%相比变化不大。

但企业经营业务的盈利水平出现较大幅度下降,应当关注其他成本费用增长情况。

三、资产结构分析富春环保2023年上半年资产总额为883,826.53万元,其中流动资产为272,973.71万元,主要以货币资金、存货、应收账款为主,分别占流动资产的38.49%、20.77%和8.24%。

非流动资产为610,852.83万元,主要以固定资产、在建工程、商誉为主,分别占非流动资产的57.64%、16.79%和9.65%。

有色金属评估报告样本

有色金属评估报告样本

有色金属评估报告样本一、评估目的本报告旨在对于所评估的有色金属进行全面的评估和分析,为投资者和相关利益方提供科学可靠的评估结果,帮助他们做出明智的决策。

二、评估对象评估对象为某有色金属企业的生产设备、运营情况及相关市场环境。

三、评估方法1. 信息收集通过深入了解被评估对象的运营情况,搜集相关数据和文献资料,并与企业管理层进行沟通和交流,获取准确的信息和数据。

2. 评估范围评估范围包括但不限于生产设备、供应链管理、市场竞争力、财务状况和环境影响等因素,并基于这些因素进行综合评估。

3. 数据分析通过对采集到的数据进行统计分析和比较研究,对有色金属企业的各项指标进行定量和定性分析,形成评估报告的基础。

4. 风险评估对评估对象的风险进行全面评估,包括市场风险、技术风险、经营风险和环境风险等,以帮助投资者全面了解评估对象的风险情况。

5. 结果呈现将评估结果以清晰、简洁的方式进行呈现,包括文字描述、统计图表和数据分析等形式,使读者能够直观地了解评估对象的整体情况和发展趋势。

四、评估结果1. 生产设备评估通过对生产设备的检查和测试,评估其使用寿命、运行状态和维护情况,给出相应的评估结果和建议。

2. 运营情况评估评估企业的生产能力、供应链管理和成本控制等运营情况,分析其与行业平均水平的差距,指出存在的问题和改进方向。

3. 市场环境评估对有色金属市场的供需情况、行业竞争格局和发展趋势进行评估,为相关利益方提供市场分析和预测,为投资决策提供依据。

4. 风险评估根据评估对象的特点和运营情况,评估其所面临的各类风险,并提出相应的应对策略和措施,帮助投资者降低风险并增加投资回报。

五、评估结论基于以上评估结果和分析,对于被评估对象的综合情况进行总结和展望,并提出相应的评估结论和建议,供利益方参考并进行决策。

六、免责声明本报告仅为评估结果和分析,不构成任何投资建议和担保,评估结果仅供参考,投资者和相关利益方应自行决策并承担相应风险。

002479富春环保2023年三季度财务分析结论报告

002479富春环保2023年三季度财务分析结论报告

富春环保2023年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为15,059.29万元,与2022年三季度的6,820.91万元相比成倍增长,增长1.21倍。

利润总额主要来自于内部经营业务。

二、成本费用分析2023年三季度营业成本为88,142.74万元,与2022年三季度的101,462.33万元相比有较大幅度下降,下降13.13%。

2023年三季度销售费用为138.83万元,与2022年三季度的240.83万元相比有较大幅度下降,下降42.35%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看,2023年三季度销售费用大幅度下降,营业收入也有所下降,但企业的营业利润却不降反增,企业采取了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的政策,并取得了一定成效,但要注意收入下降所带来的负面影响。

2023年三季度管理费用为5,372.06万元,与2022年三季度的4,638.73万元相比有较大增长,增长15.81%。

2023年三季度管理费用占营业收入的比例为4.91%,与2022年三季度的3.96%相比有所提高,提高0.95个百分点。

企业经营业务的盈利水平也在提高,管理费用增长比较合理。

2023年三季度财务费用为2,178.15万元,与2022年三季度的2,447.28万元相比有较大幅度下降,下降11%。

三、资产结构分析2023年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。

应收账款占营业收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看,流动资产增长的同时收入却在下降,资产的盈利能力明显下降,与2022年三季度相比,资产结构偏差。

四、偿债能力分析从支付能力来看,富春环保2023年三季度经营活动的正常开展,在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。

企业负债经营为正效应,增加负债有可能给企业创造利润。

五、盈利能力分析富春环保2023年三季度的营业利润率为11.74%,总资产报酬率为8.46%,净资产收益率为10.87%,成本费用利润率为15.01%。

环保资金专项审计报告

环保资金专项审计报告

环保资金专项审计报告引言环保资金专项审计报告是对环保资金使用情况的审计结果进行总结和分析的文件。

本文将全面、详细、完整及深入地探讨审计报告中涉及的任务主题,以期加深人们对环保资金专项使用情况的了解。

环保资金的重要性环保资金的存在和使用对环境保护和可持续发展起到至关重要的作用。

通过合理使用环保资金,既可以改善环境质量,又可以推动经济的可持续发展。

环保资金使用情况审计的目的和意义环保资金使用情况审计的目的在于评估环保资金的合规性和有效性,并对使用情况进行评估和监督,以保证环保资金真正起到应有的效果。

审计发现的问题及原因分析在审计过程中,针对环保资金使用情况发现了一些问题。

以下为主要问题及原因分析:问题一:资金使用不符合规定原因分析: - 环保资金使用政策不够明确; - 监管不到位,对资金使用的监督不够严格。

问题二:资金使用效果不佳原因分析: - 资金使用计划制定不合理,没有明确的目标和指标; - 资金分配不均衡,缺乏针对性和重点。

问题三:资金流向不透明原因分析: - 缺乏对资金流向的监测和公开; - 资金使用过程中缺乏有效的信息披露机制。

问题四:资金管理控制不严格原因分析: - 资金管理制度不健全; - 缺乏对资金使用过程的全程监管。

解决问题的对策建议针对审计发现的问题,下面提出一些解决问题的对策建议:对策一:完善资金使用政策•明确资金使用的范围、条件和流程;•加强对资金使用政策的宣传和培训。

对策二:加强监督和管理•建立健全资金使用的监督制度;•加大对资金使用情况的监管力度。

对策三:优化资金使用计划•制定明确的目标和指标,建立有效的考核机制;•合理分配资金,注重重点项目的支持。

对策四:加强资金流向的监测和公开•建立资金流向的跟踪系统,及时掌握资金使用情况;•建立资金使用信息公开平台,提高透明度。

对策五:加强资金管理控制•完善资金使用管理制度,明确责任和流程;•加强对资金使用过程的全程监管和审核。

总结环保资金专项审计报告对环保资金的使用情况进行了全面的审计和分析。

浙江遂昌汇金有色金属有限公司介绍企业发展分析报告

浙江遂昌汇金有色金属有限公司介绍企业发展分析报告

Enterprise Development专业品质权威Analysis Report企业发展分析报告浙江遂昌汇金有色金属有限公司免责声明:本报告通过对该企业公开数据进行分析生成,并不完全代表我方对该企业的意见,如有错误请及时联系;本报告出于对企业发展研究目的产生,仅供参考,在任何情况下,使用本报告所引起的一切后果,我方不承担任何责任:本报告不得用于一切商业用途,如需引用或合作,请与我方联系:浙江遂昌汇金有色金属有限公司1企业发展分析结果1.1 企业发展指数得分企业发展指数得分浙江遂昌汇金有色金属有限公司综合得分说明:企业发展指数根据企业规模、企业创新、企业风险、企业活力四个维度对企业发展情况进行评价。

该企业的综合评价得分需要您得到该公司授权后,我们将协助您分析给出。

1.2 企业画像类别内容行业空资质增值税一般纳税人产品服务冶炼废物、表面处理废物、含铜废物、含锑废物1.3 发展历程2工商2.1工商信息2.2工商变更2.3股东结构2.4主要人员2.5分支机构2.6对外投资2.7企业年报2.8股权出质2.9动产抵押2.10司法协助2.11清算2.12注销3投融资3.1融资历史3.2投资事件3.3核心团队3.4企业业务4企业信用4.1企业信用4.2行政许可-工商局4.3行政处罚-信用中国4.4行政处罚-工商局4.5税务评级4.6税务处罚4.7经营异常4.8经营异常-工商局4.9采购不良行为4.10产品抽查4.11产品抽查-工商局4.12欠税公告4.13环保处罚4.14被执行人5司法文书5.1法律诉讼(当事人)5.2法律诉讼(相关人)5.3开庭公告5.4被执行人5.5法院公告5.6破产暂无破产数据6企业资质6.1资质许可6.2人员资质6.3产品许可6.4特殊许可7知识产权7.1商标7.2专利7.3软件著作权7.4作品著作权7.5网站备案7.6应用APP7.7微信公众号8招标中标8.1政府招标8.2政府中标8.3央企招标8.4央企中标9标准9.1国家标准9.2行业标准9.3团体标准9.4地方标准10成果奖励10.1国家奖励10.2省部奖励10.3社会奖励10.4科技成果11土地11.1大块土地出让11.2出让公告11.3土地抵押11.4地块公示11.5大企业购地11.6土地出租11.7土地结果11.8土地转让12基金12.1国家自然基金12.2国家自然基金成果12.3国家社科基金13招聘13.1招聘信息感谢阅读:感谢您耐心地阅读这份企业调查分析报告。

富春环保山东项目审计

富春环保山东项目审计

富春环保山东项目审计
一、背景介绍
富春环保是一家专注于环境治理和生态修复的企业,其在山东省开展的项目备受关注。

为了保证项目的顺利进行和投资方的利益,需要对该项目进行审计。

二、审计目的
1. 确认项目资金使用情况是否符合法律法规和合同约定;
2. 评估项目进展情况和效果,并提出改进建议;
3. 发现项目中存在的风险和问题,并提出解决方案。

三、审计范围
1. 项目资金使用情况;
2. 项目进展情况和效果;
3. 项目中存在的风险和问题。

四、审计方法
1. 查阅相关文件资料,包括合同、财务报表、验收报告等;
2. 进行实地调查,了解各项工作进展情况,并与相关人员进行沟通交流;
3. 进行数据分析,评估项目效果,并发现存在的问题。

五、审计结果
1. 资金使用情况符合法律法规和合同约定;
2. 项目进展情况良好,但仍有待改进之处;
3. 存在部分风险和问题,需要采取措施加以解决。

六、具体问题及解决方案
1. 项目进展缓慢,需要加强项目管理和人员培训,提高工作效率;
2. 部分设备存在质量问题,需要及时更换或维修;
3. 环保治理效果不明显,需要加强监督检查和技术改进。

七、审计建议
1. 加强项目管理和人员培训,提高工作效率;
2. 完善设备维护保养制度,确保设备正常运行;
3. 加强环保治理技术研究和推广应用。

八、结论
富春环保山东项目审计结果显示,该项目资金使用情况符合法律法规和合同约定,但仍存在一些问题需要解决。

为了确保项目的顺利进行和投资方的利益,需要采取措施加以解决,并加强监督检查。

  1. 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
  2. 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
  3. 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。

目录一、审计报告………………………………………………………第1—3页二、财务报表………………………………………………………第4—11页(一)合并资产负债表 (4)(二)母公司资产负债表 (5)(三)合并利润表 (6)(四)母公司利润表 (7)(五)合并现金流量表 (8)(六)母公司现金流量表 (9)(七)合并所有者权益变动表 (10)(八)母公司所有者权益变动表 (11)三、财务报表附注………………………………………………第12—40页审计报告天健审〔2020〕4653号浙江遂昌汇金有色金属有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了浙江遂昌汇金有色金属有限公司(以下简称汇金有色公司)财务报表,包括2020年1月31日合并及母公司资产负债表,2020年1月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了汇金有色公司2020年1月31日的合并及母公司财务状况,以及2020年1月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于汇金有色公司,并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任汇金有色公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估汇金有色公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

汇金有色公司治理层(以下简称治理层)负责监督汇金有色公司的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。

同时,我们也执行以下工作:(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时,根据获取的审计证据,就可能导致对汇金有色公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披合 并 资 产 负 债 表2020年1月31日会合01表母 公 司 资 产 负 债 表2020年1月31日会企01表法定代表人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人:合 并 利 润 表2020年1月会合02表第 6 页 共 40 页母 公 司 利 润 表2020年1月会企02表法定代表人: 主管会计工作的负责人:合 并 现 金 流 量 表2020年1月会合03表法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:会企03表编制单位:浙江遂昌汇金有色金属有限公司单位:人民币元法定代表人: 主管会计工作的负责人: 母 公 司 现 金 流 量 表2020年1月会计机构负责人:合 并 所 有 者 权 益 变 动 表2020年1月会合04表法定代表人:第 10 页 共 40 页母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表2020年1月会企04表浙江遂昌汇金有色金属有限公司财务报表附注2020年1月金额单位:人民币元一、公司基本情况浙江遂昌汇金有色金属有限公司(以下简称公司或本公司)系由赵华棣、赵彰财、黄作恭和胡治权投资设立,于2011 年5月11日在遂昌县工商行政管理局登记注册,现持有统一社会信用代码为91331123573993054X的营业执照,注册资本8,572.00万元。

本公司经营范围:有色金属冶炼废物、表面处理废物、含铜废物、含锑废物的收集、贮存、利用;生产、销售电解铜、电解锡、精锡、焊锡、铅锑合金锭、黄镍、镍铁、贵金属和稀贵金属(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

二、财务报表的编制基础(一) 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策和会计估计(一) 遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五) 合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(六) 现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款,现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(七) 金融工具1. 金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。

初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法1) 以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。

采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。

获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。

此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。

终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认1) 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:①收取金融资产现金流量的合同权利已终止;②金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。

公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

相关文档
最新文档