超市记账表格
超市盘点分析表格模板
超市盘点分析表格模板概述本文提供了一个超市盘点分析表格模板，用于帮助超市管理人员进行盘点工作，并分析盘点数据，以便更好地掌握超市的库存情况和销售情况。
本表格模板包括了盘点日期、商品名称、库存数量、销售数量、进货数量、损耗数量等项目，可以帮助管理人员清晰地了解超市的库存动态。
表格模板下面是超市盘点分析表格模板的具体内容：盘点日期商品名称库存数量销售数量进货数量损耗数量2023-01-01 商品A 100 50 30 52023-01-01 商品B 80 20 50 102023-01-01 商品C 120 60 40 82023-01-02 商品A 95 10 15 22023-01-02 商品B 70 30 60 52023-01-02 商品C 115 40 30 7使用说明•盘点日期：记录进行盘点的日期。
•商品名称：列出参与盘点的商品名称。
•库存数量：记录商品的实际库存数量。
•销售数量：记录该商品在盘点日期内的销售数量。
•进货数量：记录盘点日期内该商品的进货数量。
•损耗数量：记录盘点日期内该商品的损耗数量，如过期、损坏等。
分析与建议通过对盘点数据的分析，可以得出以下结论和建议： 1. 商品A在盘点日期1和盘点日期2的销售量有所下降，可能需要调整销售策略或加大推广力度。
2. 商品B的库存量较低，需要增加进货量以满足市场需求。
3. 商品C的损耗数量较高，需要检查损耗的原因并采取相应措施减少损耗。
结语以上是超市盘点分析表格模板的详细内容，希望能够对超市管理人员进行盘点和库存分析工作提供帮助。
通过合理利用该模板，超市管理人员可以更好地了解超市的库存情况，及时调整经营策略，提高盈利能力。
超市商品进货登记表
超市商品进货登记表
以上是超市商品的进货登记表，记录了每个商品的编号、名称、进货数量、进货单价和进货日期。
通过这个表格，可以清晰地了解
超市商品的进货情况。
每次进货时，都需要填写相应的信息，以便
管理和跟踪商品的进货情况。
进货编号是用来标识每个商品的唯一编号，方便查询和识别不
同的商品。
商品名称用来描述商品的种类或名称，便于区分不同的
商品类别。
进货数量是指每次进货的商品数量，用来记录商品的数
量变动。
进货单价是指每个商品的进货价格，用来计算商品的总进
货金额。
进货日期是记录进货的具体日期，用来追踪商品的进货时间。
通过这个进货登记表，超市可以及时掌握商品的进货情况，方便库存管理和销售分析。
同时，也可以根据进货日期和进货数量，对商品的销售情况进行评估和预测，为超市的采购和销售决策提供有力的依据。
以上是超市商品进货登记表的内容，希望对您有所帮助。
武汉服装超市物品结算单
5.7m²*25/m2
142
相纸
玻璃写真
1.16m*0.12m
20
2.8 m²*35/m2
50.69m*0.12m
250
1774
背胶
打印
“市场”表格单
150/张
0.3
45元
A4纸
打印广告词
4
赠送
复印
A3
20/张
0.5
10元
招聘写真
0.8m*1.2m
1
0.96m²*30/m2
武汉服装超市结算单
物品
规格
数量
单价（元）
总价（元）
备注
胸卡
8cm*3cm
35个
4
140
白透黑
吊牌
A7
30个
3
90
全套
名片
9cm*5cm
10盒
10
100
腹膜
PVC卡
9cm*5cm
2000张
0.3
600
带签名档、编号
楼梯台阶写真
1.38m*0.13m
28
5m²*35/m2_
175
相纸带安装
电梯长写真
9.5m*0.6m
单价元总价元胸卡8cm3cm35a73090全套名片9cm5cm1010100腹膜pvc9cm5cm200003600带签名档编号楼梯台阶写真138m013m285m35m175相纸带安装电梯长写真95m06m142相纸玻璃写真116m012m2028m35m169m012m2501774打印市场表格单150张0345赠送复印a320张0510招聘写真08m12m29相纸带安装楼梯旁写真075m22m173050相纸带安装制度牌60m80m65195写真腹kt板装框胶带18喷绘060811151532喷绘安装门头喷绘75515525300高难度安装安全通道40cm15cm2575写真腹kt板装框总计
小超市生意记账表格
小超市生意记账表格1. 自己做小生意该如何记账内容简介：自己做小生意该如何记账呢？用正规的记账方式也懂不了，没那么大的生意也不必整个很正规的账簿但却发现记的越来越乱。
怎么办？让世界工厂网小编来告诉你做小生意如何记账吧，学点账务分析方法能让你对收支盈亏一目了然。
现在，家庭式小生意（10万元以内）日益增多，如小饭店、小吃店、面包店、小百货店、小副食店、小五金店、小作坊、小茶店、小旅馆等等。
许多家庭式小生意，几乎不请员工，全是家庭成员自己经营。
采购、销售、出纳、会计、老板全是自家人，因而，不少人在经营过程中，财务账务比较简单，算账大都是将总收人减去总支出，盈就盈，亏就亏，盈多盈少，亏多亏少，很少坐下来分析，更少从财会报表中去分析（因为许多家庭式小生意财务过于简单，大体上就二本流水本子，不搞什么报表）。
这当中，有很多人是因为不懂得搞报表，或是不懂得去分析。
总是不能很清楚明了的知道自己到底投入了多少还有多少流动资金。
像这种情况该怎么办呢，小生意如何做好记账呢？我们可以先看一看这些财务分析必备的条件有哪些。
*建立健全简单的财会制度。
*设立简单的账本。
一般可设总账（本）、分户账（本）。
*月末汇总编制报表。
操作上，可简可繁。
简单一点就是每天必须要记账，就是将每日发生的营业收入、营业支出一笔笔地记在分户账上。
要分开记账，收入的记在收入账本上，支出的记在支出账本上每日都要小结当日的收、支数目。
月末再将分户账进行汇总。
这叫“日清月结”。
汇总后再进行编制月报表。
月报表也可简可繁。
简单的就是将各分户账汇总的数字填写进报表里，再进行纵横合计汇总。
简单报表可设一总收入（支出）栏目，设若干收入（支出）小栏目，小栏目要根据生意收入（支出）的具体情况来设定，如支出中有水、电、气支出的，小栏目就一定要设水、电、气支出。
季报表就是在搞好月报表的基础上进行编制的，即将三个月的月报表汇总即可。
年报表是将全年各月（或季）报表进行汇总即可。
超市销售表格模板
超市销售表格模板
超市销售表格模板可以根据不同的需求和目的进行设计。
以下是一个简单的超市销售表格模板示例，您可以根据自己的需要进行修改和扩展。
说明：
1."序号"列：为每个商品分配一个唯一的序号，方便管理和查找。
2."商品名称"列：列出销售的商品名称，确保清晰明了。
3."单价（元）"列：记录每个商品的销售单价。
4."数量"列：记录每个商品的销售数量。
5."销售额（元）"列：根据单价和数量计算每个商品的销售额，即单价×数量。
6."库存量"列：记录每个商品的当前库存量，以便及时补充库存。
您可以根据实际需求添加其他列，例如商品分类、供应商、进货日期等，以满足您的具体需求。
超市记账表格
超市记账表格篇一:超市会计如何做账务处理超市会计如何做账务处理 2012-11-14 00:11etkalmjl224 |分类:财务税务 | 浏览378次分享到:2012-11-14 00:20提问者采纳由于超市经营品种多，主营方式为零售，日常核算比较烦琐，因此，根据财务核算应执行售价核算，具体操作如下:一、主营业务核算1、商品购进时，由采购人员根据购货发票填制商品验收单(入库单)，商品验收单(入库单)要有超市负责人、商品验收人、采购人、微机录入人、主管会计签字，进货单金额应与微机录入单进金额一致，出纳根据手续完备的原始单据予以付款并填制记账凭证，会计分录:借:库存商品(验收单售价合计) 贷:库存现金(银行存款、应付账款)商品进销差价(验收单进销差价合计)2、商品销售时，根据每日电脑提供的销售统计表及收银员收款统计表同收银员实际交款单核对，会计分录:借:库存现金(银行存款、应收账款)贷:主营业务收入(按电脑1提供的销售统计表)对电脑提供的收银员收款统计表同收银员实际交款单有差额的，长短宽部分应挂其他应(收)付款借项或贷项。
3、月末根据计算出来的进销差价率计算进销差价，差价计算单要有计算人及复核人签字。
进销差价率=(上期进销差价期末余额+本期进销差价发生额)/(上期库存商品期末余额+本期库存商品发生额)*100%本期进销差价=本期主营业务收入X进销差价率根据进销差价计算单作会计分录:借:商品进销差价贷:主营业务成本4、月末主管会计计算应该交纳的增值税(假定是小规模纳税人)小规模增值税=本期主营业务收入X3%会计分录为:借:主营业务收入贷:应交税费—应交增值税其他税费计算及会计分录:城市维护建设税=本期增值税X7%教育费附加=本期增值税X3%地方教育费=本期增值税X2%(根据各地实际情况计算) 借:营业税金及附加——城市维护建设税营业税金及附加——教育费附加营业税金及附加——地方教育费贷:应交税费——应交城市维护建设税应交税费——应交教育费附加应交税费——应交地方教育费5、月末按售价结转销售成本借:主营业务成本(本期销售金额)贷:库存商品(本期销售金额)26、月末结转销售收入借:主营业务收入(按扣税后的主营业务收入)贷:本年利润7、月末结转销售成本及税金借:本年利润贷:主营业务成本(按扣完差价后的主营业务成本)营业税金及附加(城市维护建设税、教育费附加、地方教育费)二、其他业务核算1、对于房产出租收入、其他收入，根据签定的协议按权责发生制按月入帐借:库存现金(银行存款、预收帐款)贷:其他业务收入(预收帐款)——房产出租收入其他业务收入——出售包装物收入其他业务收入——入场费收入2、税金计算及会计分录:营业税=其他业务收入X5%房产税=其他业务收入X12%城市维护建设税=本期营业税X7%教育费附加=本期营业税X3%地方教育费=本期营业税X2%(根据当地实际情况)会计分录借:营业税金及附加——营业税营业税金及附加——城市维护建设税营业税金及附加——教育费附加营业税金及附加——地方教育费管理费用——房产税贷:应交税费——应交营业税应交税费——应交房产税应交税费——应交城市维护建设税应交税费——应交教育费附加应交税费——应交地方教育费三、月末结转利润借:其他业务收入贷:本年利润借:本年利润贷:营业税金及附加管理费用四、超市应坚持定期盘点制，根据盘点结果生成盘点单，并将盘3点单上报公司，盘点单要有理货员、店长、微机录入人、会计、监点人签字。
超市现金日记账样板是怎样的.doc
超市现金日记账模板是怎样的超市现金日记账模板现金日记账月日凭证号摘要对方科目收入付出结存９２0提取现金银行存款1０09 25 收到货款主营业务收入5０09月3０日结转成本与现金无关,不登记现金日记账。
银行存款日记账月日凭证摘要对方科目借方贷方方向余额9 20 提取现金库存现金１00 贷其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。
超市现金日记账注意事项1、及时登账，做到日清月结,经常核对，账钱相符。
2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。
3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。
4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪,避免错账和假票。
5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划红线,等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。
金额不允许涂改。
超市现金日记账核对账目为了使现金日记账的帐面记录完整与准确，使其与有关的账目、款项相符,出纳人员在收、付现金以后,要及时记账,并且要按照一定的程序进行对帐。
对帐,就是对帐簿记录的内容进行核对,使帐证、帐帐和帐实相符的过程。
现金日记账的帐证核对,主要是指现金日记账的记录与有关的收、付款凭证进行核对;其帐帐核对，则是指现金日记账与现金总分类帐的期末余额进行核对;其帐实核对，则是指现金日记账的余额与实际库存数额的核对。
具体操作方法如下：(1)现金日记账与现金收付款凭证核对。
收、付款凭证是登记现金日记账的依据,账目和凭证应该是完全一致的。
但是，在记账过程中,由于工作粗心等原因，往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。
帐证核对要按照业务发生的先后顺序一笔一笔地进行。
检查的项目主要是:核对凭证编号;复查记账凭证与原始凭证,看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致性；检查如发现差错,要立即按规定方法更正,确保帐证完全一致。
(2)现金日记账与现金总分类帐的核对。
现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类帐是根据收、付款凭证汇总登记的,记账的依据是相同的,记录的结果应该完全一致。
超市商品陈列布局记录表(PDCA循环)
超市商品陈列布局记录表(PDCA循环)
超市商品陈列布局记录表 (PDCA循环)
1. 背景
超市商品陈列的布局对于提高销售和顾客购买意愿有着重要的影响。
因此，定期记录和评估商品陈列布局的效果，进行优化和改进，是超市管理中的一项重要工作。
2. 记录表格
我们建议使用PDCA循环的方法进行超市商品陈列布局的记录和分析，以确保持续改进。
2.1 计划阶段
2.2 执行阶段
2.3 检查阶段
2.4 处理阶段
3. 结论
通过使用PDCA循环的方法记录和分析超市商品陈列布局，我们可以在实施阶段及时发现问题，并根据检查和处理阶段的结果进行调整和改进。
这有助于提高商品陈列的效果和销售业绩。
因此，建议定期使用此记录表对超市商品陈列布局进行评估和改善。
超市销售日报表表格正负数
超市销售日报表表格正负数【实用版】目录1.超市销售日报表概述2.表格中的正负数含义3.正负数在销售日报表中的应用4.如何分析正负数数据以提高销售业绩正文一、超市销售日报表概述超市销售日报表是记录超市每日销售情况的表格，它可以反映出超市在各个品类、各个时间段的销售额，以及销售量的变化。
销售日报表对于分析销售趋势、制定销售策略以及评估销售业绩都具有重要意义。
二、表格中的正负数含义在超市销售日报表中，正数表示销售收入，负数表示退款金额。
正数和负数的数据可以反映出超市在不同时间段、不同品类的销售情况以及退款情况。
正数数据的增加代表销售收入的提高，而负数数据的减少代表退款金额的降低。
三、正负数在销售日报表中的应用正负数数据在销售日报表中的应用主要体现在以下几个方面：1.分析各个品类的销售情况：通过观察正数数据的变化，可以了解各个品类的销售情况，找出热销产品和滞销产品，从而调整商品陈列和促销策略。
2.分析各个时间段的销售情况：通过观察正数数据的变化，可以了解超市在不同时间段的销售情况，找出销售高峰期和低谷期，从而合理安排人力和物力资源。
3.分析退款情况：通过观察负数数据的变化，可以了解超市的退款情况，及时发现问题，提高客户满意度。
四、如何分析正负数数据以提高销售业绩要想通过分析正负数数据提高销售业绩，需要关注以下几点：1.对比分析：将不同时间段、不同品类的正负数数据进行对比，找出销售增长的品类和时间段，分析原因，并借鉴成功经验，制定相应的销售策略。
2.趋势分析：观察正负数数据的趋势变化，了解销售情况的发展趋势，预测未来的销售情况，提前做好准备。
3.异常数据分析：关注正负数数据中的异常波动，查找原因，及时采取措施解决问题。
4.结合其他数据分析：将销售日报表中的正负数数据与其他数据（如客流量、客单价等）相结合，深入分析销售情况，为提高销售业绩提供有力支持。
第1页共1页。
某超市财资料务表格(DOC 32页)
CW-CK/BD—01公司各类单项资金管理审批权限一览表说明：一、上表所指“……以下”均含本数。
二、以上单项资金使用系指预算内开支。
单项资金预算外开支的审核与核准按相应规定办理，审批则以超支部分占预算内金额的百分比为基础，20%（含）以内的由总经理批准，20%以上的由董事长批准。
三、审批权限分三类：1.审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。
2.审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准。
3.核准：指各级财务负责人根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。
四、审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线(按表中所标号的顺序即可)。
若遇有关人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。
缴款单编号：缴款人：复核：出纳：注：本单一式三联，第一联会计室留存，第二联返缴款人，第三联由缴款人报缴款单位财会室。
现金申领单年月日注：本单由会计室使用并管理。
借款单注：本单由会计室使用并管理。
支票使用登记薄差旅费报销单报销部门：年月日附单据张注：本单一式两联，第一联会计室留存，第二联报销部门留存，由报销部门指定人员据以登记本部门费用开支。
票据交接清单编号：移交人接收人注：本单一式三联，第一联会计室留存，第二联返移交人，第三联由移交人报移交单位财会室。
盘点人员编组表年月日批准：审核：制表：说明：本表由财务会计部经理编制，财务总监审核，总经理批准。
财务会计部、会计室各留存一份，其余分报本表中各经管部门和总经理。
固定资产盘点表使用部门：年月日使用部门负责人：会点人：盘点人：制单：注：本单一式两联：第一联财产管理部门留存，第二联报会计室。
固定资产增加单经办人：制单：注：本单一式三联：第一联财产管理部门留存，第二联交会计室，第三联交使用部门，固定资产登记卡总帐科目：本卡编号：明细科目：设卡日期：年月日财产编号：注：新卡由财会部门填制，填制完毕后转财产管理部门留存并管理。
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超市记账表格篇一:超市会计如何做账务处理超市会计如何做账务处理 2012-11-14 00:11etkalmjl224 |分类:财务税务 | 浏览378次分享到:2012-11-14 00:20提问者采纳由于超市经营品种多，主营方式为零售，日常核算比较烦琐，因此，根据财务核算应执行售价核算，具体操作如下:一、主营业务核算1、商品购进时，由采购人员根据购货发票填制商品验收单(入库单)，商品验收单(入库单)要有超市负责人、商品验收人、采购人、微机录入人、主管会计签字，进货单金额应与微机录入单进金额一致，出纳根据手续完备的原始单据予以付款并填制记账凭证，会计分录:借:库存商品(验收单售价合计) 贷:库存现金(银行存款、应付账款)商品进销差价(验收单进销差价合计)2、商品销售时，根据每日电脑提供的销售统计表及收银员收款统计表同收银员实际交款单核对，会计分录:借:库存现金(银行存款、应收账款)贷:主营业务收入(按电脑1提供的销售统计表)对电脑提供的收银员收款统计表同收银员实际交款单有差额的，长短宽部分应挂其他应(收)付款借项或贷项。
3、月末根据计算出来的进销差价率计算进销差价，差价计算单要有计算人及复核人签字。
进销差价率=(上期进销差价期末余额+本期进销差价发生额)/(上期库存商品期末余额+本期库存商品发生额)*100%本期进销差价=本期主营业务收入X进销差价率根据进销差价计算单作会计分录:借:商品进销差价贷:主营业务成本4、月末主管会计计算应该交纳的增值税(假定是小规模纳税人)小规模增值税=本期主营业务收入X3%会计分录为:借:主营业务收入贷:应交税费—应交增值税其他税费计算及会计分录:城市维护建设税=本期增值税X7%教育费附加=本期增值税X3%地方教育费=本期增值税X2%(根据各地实际情况计算) 借:营业税金及附加——城市维护建设税营业税金及附加——教育费附加营业税金及附加——地方教育费贷:应交税费——应交城市维护建设税应交税费——应交教育费附加应交税费——应交地方教育费5、月末按售价结转销售成本借:主营业务成本(本期销售金额)贷:库存商品(本期销售金额)26、月末结转销售收入借:主营业务收入(按扣税后的主营业务收入)贷:本年利润7、月末结转销售成本及税金借:本年利润贷:主营业务成本(按扣完差价后的主营业务成本)营业税金及附加(城市维护建设税、教育费附加、地方教育费)二、其他业务核算1、对于房产出租收入、其他收入，根据签定的协议按权责发生制按月入帐借:库存现金(银行存款、预收帐款)贷:其他业务收入(预收帐款)——房产出租收入其他业务收入——出售包装物收入其他业务收入——入场费收入2、税金计算及会计分录:营业税=其他业务收入X5%房产税=其他业务收入X12%城市维护建设税=本期营业税X7%教育费附加=本期营业税X3%地方教育费=本期营业税X2%(根据当地实际情况)会计分录借:营业税金及附加——营业税营业税金及附加——城市维护建设税营业税金及附加——教育费附加营业税金及附加——地方教育费管理费用——房产税贷:应交税费——应交营业税应交税费——应交房产税应交税费——应交城市维护建设税应交税费——应交教育费附加应交税费——应交地方教育费三、月末结转利润借:其他业务收入贷:本年利润借:本年利润贷:营业税金及附加管理费用四、超市应坚持定期盘点制，根据盘点结果生成盘点单，并将盘3点单上报公司，盘点单要有理货员、店长、微机录入人、会计、监点人签字。
猴畔亟6 | 四级采纳率67%擅长: 暂未定制超市会计怎么做账,成本会计做账流程第一篇每月会计作帐流程总括1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。
做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
第二篇记账凭证 1、必须具备如下内容(l)填制凭证的日期:收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写; 转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。
(2)凭证编号:记账凭证必须编号，有利于查找。
4(3)经济业务摘要:摘要是对经济业务的简要说明。
(4)会计科目:会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。
(5)金额:记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。
为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。
(6)所附原始凭证的张数:原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。
(7)填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章:以便于明确经济责任。
2、记账凭证审核的内容:(1)填制凭证的日期是否正确:收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期;转账凭证的填制日期是否是收到原 1 始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。
(2)凭证是否编号，编号是否正确。
(3)经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。
(4)会计科目的使用是否正确;总账科目和明细科目是否填列齐全。
(5)记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、5符合要求。
(6)所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。
(7)填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。
第三篇月末会计的计提、结转分录(一)计提职工福利费、职工教育费、工会经费1、按工资总额 14%提取职工福利费借:管理费用--福利费贷:应付福利费2、按工资总额 1.5%提取职工教育费借:管理费用--职工教育费贷:其他应付款--职工教育费3、按工资总额 2%提取工会经费借:管理费用--工会经费贷:其他应付款--工会经费(二)提固定资产折旧借:管理费用--折旧费贷:累计折旧(三)摊销费用借:管理费用(或营业费用等) 贷:待摊费用(或长期待摊费用)(四)计提税金借:营业税金及附加贷:应交税费--城建税 2 贷:其他应交款--教育费附加(五)结转各种收入 1、结转主营业务收入借:主营业务收入贷:本年利润 2、结转其他业务收入借:其他业务6收入贷:本年利润 3、结转营业外收入借:营业外收入贷:本年利润(六)结转成本、支出、税金 1、结转成本借:本年利润贷:主营业务成本 2、结转其他业务支出借:本年利润贷:其他业务支出 3、结转营业外支出借:本年利润贷:营业外支出 4、结转税金借:本年利润贷:营业税金及附加(七)结转各项费用 1、结转管理费用借:本年利润贷:管理费用 2、结转财务费用 3 借:本年利润贷:财务费用 3、结转营业费用借:本年利润贷:营业费用(八)季度计提所得税 1、提取时借:所得税贷:应交税费--所得税 2、结转所得税借:本年利润贷:所得税 3、上缴所得税借:应交税费--所得税贷:银行存款或现金收起篇二:超市账务处理实务项目五超市账务处理实务任务一:开账(见超市会计科目设置表) 任务二:记账超市各类常见业务需要的原始凭证及记账凭证的填制一、采购业务货款即结:涉及到的原始凭证: 供货商随货同行的送货单供货商根据收货金额开具的销售发票支票领用申请表(代支票存根) 填制记账凭证: 借:银行存款贷:其他应付款——后勤集团借:商品采购——明细(九7大类) 贷:银行存款翻单结或月结: 涉及到的原始凭证: 供货商随货同行的送货单填制记账凭证:借:商品采购——明细(九大类)贷:应付账款——明细(供应商名称) 二、验收入库业务涉及到的原始凭证: 仓库提供的审核无误的收货单填制记账凭证:借:库存商品——明细(九大类)(销售价) 贷:商品采购——明细(九大类)(进货价) 商品进销差价——明细(九大类)(销售价与进货价之差) 三、销售业务涉及到的原始凭证: 现金缴款单营业款点验单(附POS后台打印出的总营业额小票) 营业款点验单汇总表商品销售大类毛利汇总表填制记账凭证: 借:库存现金应收账款——明细(各院系及一卡通) 其他应收款——明细(短款落实到责任人) 贷:主营业务收入——明细(九大类) 其他应付款——长款四、现金缴存业务涉及到的原始凭证现金缴款单(通过后勤集团缴存) 填制记账凭证: 借:银行存款贷:库存现金五、备用金领用业务超市向后勤借现金作为备用金涉及到的原始凭证:现金借款单(交予后勤集团)，因特殊原因，只能留取复8印件填制记账凭证: 借:库存现金贷:其他应付款——后勤集团各部门向超市领取备用金涉及到的原始凭证: 现金借款单填制记账凭证:借:其他应收款——明细(如:采购部、营运部等) 贷:库存现金六、报销业务涉及到的原始凭证:零星开支汇总表及相应附件(具体见报销业务流程图) 填制记账凭证:借:管理费用——明细(其他部门报销入管理费用，明细见相应明细账)销售费用——明细(营运部报销入销售费用，明细见相应明细账) 贷:库存现金七、计提折旧业务: 涉及到的原始凭证: 折旧计算表填制记账凭证:借:管理费用——明细(其他部门折旧入管理费用，明细见相应明细账)销售费用——明细(营运部折旧入销售费用，明细见相应明细账) 贷:累计折旧八、期末成本结转业务涉及到的原始凭证: 商品销售大类毛利汇总表填制记账凭证:借:主营业务成本——明细(九大类) 贷:库存商品——9明细(九大类) 借:商品进销差价——明细(九大类)(分摊的进销差价) 贷:主营业务成本——明细(九大类)(分摊的进销差价) 九、商品盘点业务涉及到的原始凭证: 商品大类盘点报表填制记账凭证: 盘盈借:库存商品——明细(九大类)(销售价) 贷:待处理财产损溢(进货价)商品进销差价——明细(九大类) 盘亏借:待处理财产损溢(销售价)贷:库存商品——明细(九大类) 同时:借:商品进销差价——明细(九大类)(分摊的进销差价) 贷:待处理财产损溢(销售价)(分摊的进销差价) 十、调价业务涉及到的原始凭证: 调价单填制记账凭证: 调高借:库存商品——明细(九大类)贷:商品进销差价——明细(九大类) 调低借:商品进销差价——明细(九大类) 贷:库存商品——明细(九大类) 十一、期末结转损益业务涉及到的原始凭证:(可以没有) 填制记账凭证: 借:主营业务收入其他业务收入营业外收入贷:本年利润借:本年利润贷:主营业务成本10其他业务成本管理费用销售费用财务费用营业外支出任务三:过账过总账:根据已经审核无误的记账凭证编制科目汇总表(记账凭证汇总表)，过总账过明细账:根据已经审核无误的记账凭证及附件，逐笔过相应的明细账。