第七章 采购管理与应付账款管理
采购及应付账款管理
采购及应付账款管理一、采购管理在企业运营中，采购管理是非常重要的环节。
采购管理的目标是确保企业能够以最优的成本和质量获取所需的物品和服务。
采购管理包括供应商选择、采购流程、采购协议、供应链管理等方面。
1. 供应商选择供应商选择是采购管理中的第一步。
企业应该根据自身的需求和预算，寻找符合要求的供应商。
选择供应商时，需要考虑以下因素：•供应商的信誉和声誉•供应商的产品质量和性能•供应商的价格竞争力•供应商的交货能力和服务水平通过评估不同供应商的优劣，企业可以做出合适的选择。
2. 采购流程采购流程是指从需求确定到采购完成的全过程。
一般的采购流程包括需求确定、询价比较、采购决策、合同签订、交货验收等环节。
企业需要建立规范的采购流程，确保采购活动的顺利进行。
3. 采购协议采购协议是供应商和企业之间达成的一种合作协议。
采购协议通常包含以下内容：•供应商的承诺和责任•采购商品的规格和数量•价格和支付方式•交货方式和时间等采购协议的签订可以确保双方能够明确各自的权益和义务，减少争议的发生。
4. 供应链管理供应链管理是指对供应链网络中的各个环节进行协调和管理，以实现供应链的高效运作。
在采购管理中，供应链管理发挥着重要的作用。
通过优化供应链，企业可以降低采购成本、提高交货速度、减少库存等。
二、应付账款管理应付账款管理是企业财务管理中的重要环节。
应付账款是企业从供应商处购买物品或服务而尚未支付的费用。
应付账款管理的目标是合理安排付款时间，确保供应商按时收到应付款项。
1. 应付账款的管理流程应付账款的管理流程包括采购付款出库、资金支付等环节。
企业应建立完善的应付账款管理流程，确保支付的准确性和及时性。
2. 建立供应商信用评估体系为了降低风险，企业可以建立供应商信用评估体系，评估供应商的信誉和财务状况。
通过对供应商信用评估的加强，企业可以更好地选择合作伙伴，并做出合理的付款决策。
3. 控制付款周期企业可以通过控制付款周期来管理应付账款。
应付账款管理制度范文(三篇)
应付账款管理制度范文【应付账款管理制度】第一章总则第一条根据国家有关法律法规和公司内部管理规定，本制度制定之目的在于规范公司的应付账款管理，保证应付账款按时足额支付。
第二条本制度适用于本公司的所有应付账款管理活动。
第三条应付账款是指公司在从供应商采购商品或收到货物或服务后，未付款的金额。
第四条本制度由公司财务部负责编制、执行和监督。
第五条公司应付账款管理应遵循公平、公正、透明的原则。
第二章应付账款的确认与核对第六条公司应付账款的确认与核对应符合以下条件：（一）应付账款是基于已交付的货物或服务，包括但不限于商品销售、服务费用、运输费用、租赁费用等；（二）据实记账，准确计量，确保账款金额正确；（三）应付账款必须有相应的收据、发票或合同等证据支持；（四）确保应付账款的归属及金额与供应商的记录一致。
第七条应付账款的确认与核对程序如下：（一）财务部收到相关文件后，对账款进行审核确认；（二）确认后将应付账款记录在账簿中，并与供应商的账簿进行核对；（三）若存在差异，必须及时与供应商协商解决；（四）确认无误后，将应付账款计入财务报表。
第八条财务部门应及时做好应付账款的核查工作，确保账款的准确性和完整性。
第三章应付账款的支付与管理第九条公司应按时足额支付应付账款，以维护供应商的合法权益，并促进业务的正常运作。
第十条应付账款的支付方式应与供应商约定，一般包括现金、转账、支票等方式。
第十一条公司应设立健全的支付流程，包括：（一）制定支付计划，根据付款期限及金额确定支付优先级；（二）支付事项经过审批程序，并予以记录；（三）支付流程中需核对付款金额、账户等信息，确保支付准确无误；（四）对大额支付或异常支付事项要进行风险评估，并进行相应的控制措施。
第十二条公司应建立应付账款的台账，记录每笔应付账款的来源、金额、支付时间等信息。
第四章应付账款的风险控制第十三条公司应建立完善的应付账款风险控制机制，包括但不限于以下措施：（一）加强供应商的合作审核，确保供应商的资质和信誉良好；（二）建立供应商分级管理制度，根据供应商的经营状况和信用等级，采取相应的风险控制措施；（三）建立应付账款的预算制度，对高风险的应付账款进行严格控制；（四）建立应付账款的追踪与监控机制，及时发现和解决问题，防止逾期和坏账的发生。
应付账款管理
应付账款管理一、引言应付账款是指企业向供货商采购商品、接受服务等所应付的费用。
应付账款作为企业的负债之一，行业情况、企业规模、资金状况等都会影响相应的账款管理策略。
有效的账款管理可以保护企业资金安全，提升信用度，降低财务风险并增强竞争优势。
本文将从应付账款的定义、存在的问题、有效管理的策略、技巧以及企业可以采取的预防措施等方面进行探讨。
二、应付账款存在的问题1. 资金流动问题：部分供应商会针对该企业的交易过程进行利用，如长时间拖延发票、隐瞒破产消息、无理由延长账款结算时间等，这可能导致企业资金短缺，甚至资金链断裂。
2. 信用度问题：如果账款结算时间过长，企业容易被贴上“拖欠款项”的标签，给企业声誉带来危害。
进而导致供应商不再向该企业提供优惠价格或优质产品。
3. 管理薄弱问题：如果企业对应付账款缺乏明确控制手段、监管体系，或缺乏专业人员对账管理，可能会造成账款漏洞、欺诈行为等财务问题，严重时甚至会涉及上司责任。
三、有效的应付账款管理策略1. 规范支付程序企业应建立健全的采购制度，对供应商的选择和合同签订流程进行把控。
在接受供货商提供的物品或服务后，进行及时的验货，确认质量、数量和价格是否符合企业预期，以保障采购的合理性和质量。
2. 管理应付账款管理应付账款包括应付账款的登记、接受发票、审核、支付、结算等环节。
企业应建立健全的考核制度，确保账务部门密切关注账款进展情况，掌握资金动态。
3. 识别欺诈信号尤其在采购物品过程中，如发现供货商相同或陌生，且提供的账单采取急于让企业支付、索求超出合理范围、被指责虚高服务费用等行为，企业应加强审查合法性或和供应商保持距离。
4. 建立好关系企业应尽量与已知，长期，有信用的供应商合作；存款超额的公司可以提供预付款等奖励机制以提高供应商忠诚度。
通过互惠互利和良好的合作关系，有助于企业稳定供应链。
四、有效的应付账款管理技巧1. 优化应付账款周期企业应控制采购数量以及账款支付速度，并优化供应商选择及供应环节，配合优质发票请求及及时审核。
企业会计工作实践中的采购与应付账款管理
企业会计工作实践中的采购与应付账款管理一、引言在企业的日常运营中，采购与应付账款管理是非常重要的环节，对于企业的财务状况和经营效益有着直接的影响。
本文将从采购和应付账款管理的概念和重要性、采购与应付账款管理的流程以及企业中常见的问题与解决方法等方面进行探讨。
二、采购与应付账款管理的概念和重要性1. 采购的概念和作用采购是指企业购买商品或服务的过程，是供应链管理中的一个重要环节。
通过采购，企业可以获得所需的原材料、设备和服务等资源，保障生产和经营的正常进行。
2. 应付账款管理的概念和作用应付账款是企业向供应商或服务提供者购买商品或接受服务后尚未支付的款项，是企业应付给他人的负债。
合理管理应付账款可以有效控制企业的财务风险，保持良好的供应商关系，并确保企业的资金使用合理。
三、采购与应付账款管理的流程1. 采购流程（1）需求确认：企业部门确认需采购的物品或服务，并编制采购需求计划。
（2）供应商选择与评估：根据企业的需求，选择合适的供应商，并对供应商进行评估，确定最终供应商。
（3）询价与比较：向供应商发送询价请求，收集报价并进行比较评估，选择最优供应商。
（4）采购合同签订：与供应商签订采购合同，明确双方的权益和责任。
（5）货物或服务交付：监督供应商按合同要求交付货物或提供服务。
（6）验收与付款：根据货物的实际情况进行验收，并按合同约定及时付款。
2. 应付账款管理流程（1）账务登记：将采购相关的应付账款等信息记录在企业的会计系统中。
（2）账款核对与对账：对采购相关的账款进行核对，确保准确性；与供应商进行对账，发现并纠正潜在的问题。
（3）账款支付：根据账期安排，按时支付应付账款，并做好账务记录。
（4）账款追踪与催收：监督和追踪供应商未付账款的情况，及时与供应商沟通催收。
四、企业中常见的采购与应付账款管理问题与解决方法1. 采购问题（1）供应商管理不规范：可能导致供应商质量不稳定、交付延迟等问题。
解决方法是建立供应商评估制度，定期评估供应商，并与供应商建立长期合作关系。
公司采购应付账款管理制度
公司采购应付账款管理制度第一章总则第一条为了加强公司采购应付账款管理，规范采购流程，保障公司合法权益，根据《企业会计准则》、《公司法》等有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司采购活动中应付账款的管理，包括供应商选择、合同签订、货物或服务接收、付款等环节。
第三条公司应遵循诚实信用、公平交易的原则，与供应商建立良好的合作关系，确保采购质量、价格和交付的及时性。
第四条公司应建立健全采购应付账款内部控制制度，明确各部门的职责和权限，确保采购应付账款的真实性、合法性和完整性。
第二章供应商选择与评估第五条公司采购部门应根据采购需求，选择具有良好商业信誉、质量保证和价格合理的供应商。
第六条公司应建立供应商评估制度，定期对供应商的产品质量、交付时间、售后服务等方面进行评估，并根据评估结果调整供应商名单。
第七条公司应与供应商签订书面合同，明确合同条款，包括货物或服务的质量、数量、价格、交付时间、付款方式等。
第三章货物或服务接收与管理第八条公司采购部门应负责货物或服务的接收工作，确保货物或服务符合合同约定的质量、数量和交付时间要求。
第九条公司应建立货物或服务验收制度，对采购的货物或服务进行验收，不符合合同约定的，应及时通知供应商处理。
第十条公司采购部门应建立采购档案，记录采购合同、验收报告、付款凭证等相关资料，保存期限不少于三年。
第四章付款管理第十一条公司应按照合同约定的付款方式和付款时间进行付款，确保供应商的合法权益。
第十二条公司财务部门应审核采购部门的付款申请，确认无误后进行付款。
第十三条公司应建立应付账款台账，记录应付账款的产生、支付和结余等情况，确保账务清晰、准确。
第五章内部控制与审计第十四条公司应定期对采购应付账款内部控制制度进行审查和改进，确保制度的有效实施。
第十五条公司审计部门应定期对应付账款进行审计，检查采购应付账款的真实性、合法性和完整性。
第六章违规处理第十六条对违反本制度的部门或个人，公司应依法予以处理，并追究其法律责任。
应付账款管理
应付账款管理1. 简介应付账款是指企业购买商品或接受服务后所产生的未付款项。
应付账款管理是企业财务管理的重要组成部分，涉及到供应商付款、账款核对、应付账款凭证的登记和管理等方面。
良好的应付账款管理有助于企业实现资金的有效运作和风险的控制，提高企业的竞争力。
本文将介绍应付账款的管理流程以及相关的注意事项和解决方案。
2. 应付账款管理流程应付账款管理涉及到以下几个环节：2.1 供应商付款企业与供应商建立合作关系后，会根据合同或者协议约定的支付方式和时间进行付款。
供应商付款包括以下几个步骤：•收集供应商的发票和付款凭证•核对发票和凭证的真实性和正确性•确认应付款金额和付款截止日期•编制付款申请并提交给财务部门•财务部门核准付款并进行付款操作•记录付款凭证和相关的账务信息2.2 账款核对账款核对是确认供应商所提供的发票和凭证与实际的采购或服务情况是否相符的过程。
账款核对包括以下几个步骤：•核对供应商提供的发票和凭证与公司内部的采购订单或合同•验证货物或服务的数量、质量和金额是否与发票相符•确认税费和其他费用的计算是否准确•核对发票的开票日期和付款截止日期是否合理•核对账款与供应商对账单或对账回执是否一致2.3 应付账款凭证登记和管理应付账款凭证登记和管理是将供应商付款的凭证和相关的账务信息记录在财务系统中，以便于后续的查询和核算。
应付账款凭证登记和管理包括以下几个步骤：•根据付款凭证和相关的发票和凭证信息，录入账款登记表或财务系统•确认凭证的录入准确性和完整性•建立应付账款的账户档案并进行编号和分类•按照账期和付款截止日期进行账款管理和催款工作•定期进行应付账款的核对和调账，确保账款的准确性和及时性3. 注意事项在进行应付账款管理的过程中，需要注意一些事项以确保管理的准确性和合规性。
3.1 防止欺诈和错误在核对供应商提供的发票和凭证时，需要保持警惕，防止欺诈和错误的情况发生。
可以采取以下措施：•与供应商建立良好的合作关系，建立信任和协作的基础•对供应商提供的发票和凭证进行详细的核对和验证，确保其真实性和正确性•定期进行供应商的审核和评估，排查潜在的欺诈和违规行为3.2 控制付款风险付款风险是指企业在进行付款时面临的各种可能损失的风险，如供应商的破产、欠款不还等情况。
公司采购应付账款管理办法
公司采购应付账款管理办法一、总则1. 目的为加强公司采购应付账款的管理，规范应付账款的核算与支付流程，确保公司资金的合理使用和财务安全，特制定本办法。
2. 适用范围本办法适用于公司所有采购业务产生的应付账款管理。
二、应付账款的确认与核算1. 确认原则应付账款应在公司收到货物或接受服务，且相关发票等凭证齐全时进行确认。
2. 核算方法（1）财务部门应按照会计准则的要求，对应付账款进行准确核算，设置专门的应付账款明细账，详细记录供应商名称、采购内容、发票号码、应付金额、付款期限等信息。
（2）对于暂估应付账款，应在月末根据采购订单、入库单等资料进行暂估入账，下月初冲回，待收到发票后正式确认应付账款。
三、应付账款的支付管理1. 支付流程（1）采购部门根据合同约定及实际采购情况，填写付款申请单，经部门负责人审核后提交财务部门。
（2）财务部门对付款申请单进行审核，包括核对发票、合同、验收单等凭证的真实性、完整性，以及确认应付账款的金额、付款期限等是否符合规定。
（3）经财务部门审核通过后，付款申请单提交公司领导审批。
（4）领导审批通过后，财务部门按照审批意见安排付款。
2. 支付方式公司应根据实际情况选择合适的支付方式，如银行转账、支票、汇票等。
对于大额款项的支付，应优先采用银行转账方式，以确保资金安全。
3. 支付期限（1）公司应严格按照合同约定的付款期限支付应付账款，不得无故拖延。
（2）如因特殊情况需要延迟支付，采购部门应提前与供应商沟通协商，并取得供应商的同意。
同时，采购部门应将延迟支付的原因及预计支付时间书面通知财务部门。
四、应付账款的对账管理1. 对账频率财务部门应每月与供应商进行应付账款的对账工作，确保双方账目一致。
2. 对账方式（1）可以采用书面函证、电子邮件、电话等方式进行对账。
（2）对账内容包括应付账款的余额、发票开具情况、付款情况等。
3. 差异处理如对账过程中发现差异，财务部门应及时与采购部门及供应商沟通，查明原因并进行调整。
财务会计中的应付账款管理
财务会计中的应付账款管理在财务会计中，应付账款管理是一项重要的任务，涉及到企业与供应商之间的关系和资金流转。
良好的应付账款管理能够有效控制企业的应付货款风险，提高企业的现金流转和财务管理效率。
本文将从应付账款的定义、管理方法以及应付账款管理的重要性等方面进行探讨。
一、应付账款的定义应付账款是指企业向供应商购买商品或服务产生的未付款项。
它是企业对供应商的欠款，也是企业财务中的一项短期负债。
应付账款的产生主要是由于企业与供应商之间进行交易，如购买商品、订购服务等。
企业与供应商之间通过签订合同、订单或者口头约定等形式确认交易细节和付款条件，形成应付账款的基础。
二、应付账款管理方法1. 严格执行合同或订单企业在与供应商进行交易时，应建立明确的合同或订单，规定交易的金额、付款期限、质量要求等关键细节。
合同或订单的执行是应付账款管理的基础，有助于双方约定的交易顺利进行，减少纠纷的发生。
2. 建立供应商评估机制企业应建立供应商评估机制，对供应商进行评估，包括供货能力、质量控制、交货准时性等方面的考量。
通过合理的供应商评估，企业可以选择更加可靠的供应商，降低应付账款风险。
3. 实施合理的采购管理合理的采购管理是应付账款管理的关键。
企业应根据实际需求确定采购数量，并与供应商协商达成一致。
同时，及时采购所需物品，避免长时间的库存积压，减少应付账款的数量和风险。
4. 完善应付账款的登记和核对企业应建立健全的应付账款登记和核对制度，确保应付款项的准确性和真实性。
在每一次交易完成后，应及时登记应付账款的相关信息，并与供应商提供的账款信息进行核对，确保数据的一致性和准确性。
5. 合理的付款期限管理企业应根据财务状况和与供应商的协商确定合理的付款期限。
合理的付款期限可以使企业充分利用资金，在付款期限内完成支付，并避免超期付款导致的违约金等额外费用。
三、应付账款管理的重要性良好的应付账款管理对企业的经营和财务状况具有重要影响，具体包括以下几个方面：1. 降低应付账款风险合理的应付账款管理可以降低企业的应付账款风险。
公司采购应付对账管理制度
第一章总则第一条为加强公司采购应付账款的管理，确保采购活动的规范性和财务的准确性，降低采购结算风险，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有采购应付账款的管理工作，包括采购合同签订、物资采购、验收入库、应付账款确认、对账及付款等环节。
第三条本制度旨在实现以下目标：1. 严格规范采购流程，确保采购活动的合规性；2. 减少采购结算过程中的错误和风险；3. 提高采购付款效率，降低财务成本；4. 及时发现并解决应付账款中的问题，确保公司资金安全。
第二章采购合同签订与审批第四条采购合同签订前，采购部门应充分了解供应商资质、价格、交货期等信息，确保合同内容完整、明确。
第五条采购合同签订后，需经过相关部门的审批，包括但不限于财务部、法务部、总经理等。
第三章物资采购与验收第六条采购部门应按照合同约定，及时组织物资采购，确保物资质量、数量、规格符合要求。
第七条物资验收时，需对照采购合同、入库单、送货单等单据，进行严格检查，确保物资符合要求。
第四章应付账款确认与对账第八条应付账款确认前，财务部门应审核采购合同、入库单、验收单等单据，确认应付账款的真实性和准确性。
第九条应付账款确认后，财务部门应及时与供应商进行对账，确保双方账目一致。
第十条对账方式包括但不限于以下几种：1. 会计人员主动与供应商核对往来账；2. 供应商提出对账要求时，会计人员积极配合；3. 每月进行自我检查，重点检查应付款账面出现负数的项目和大额应付款的项目。
第五章付款与结算第十一条付款前，财务部门应核对供应商提供的发票、送货单、验收单等单据，确保与应付账款一致。
第十二条付款方式可根据合同约定及公司实际情况选择，如银行转账、支票等。
第十三条付款后，财务部门应及时将付款凭证及发票等单据归档，确保财务记录完整。
第六章监督与考核第十四条公司设立专门机构或指定专人负责监督本制度的执行情况。
第十五条对违反本制度规定的行为，将视情节轻重给予警告、罚款、降职等处分。
应付账款管理制度
应付账款管理制度1. 引言应付账款是指企业在业务活动中产生的尚未付款的债务。
应付账款管理涉及到企业与供应商之间的资金流转、信用评估以及应付账款的记录和核对等方面。
建立健全的应付账款管理制度对于保障企业的正常运转和资金安全至关重要。
2. 目的和范围2.1 目的本制度的目的是规范企业的应付账款管理，确保账款的准确记录、合规支付，并加强对供应商的信用评估和风险控制。
2.2 范围本制度适用于企业内所有与供应商相关的应付账款管理活动，包括但不限于：•应付账款的确认•应付账款的核对和录入•应付账款的支付和核销•供应商信用评估和管理3. 应付账款管理流程3.1 应付账款确认流程1.采购部门根据实际需求与供应商进行谈判和签订采购合同。
2.财务部门核对采购合同，并确认采购金额和付款方式。
3.财务部门将应付账款录入到财务系统中，并生成与供应商相关的应付账款单据。
3.2 应付账款核对和录入流程1.财务部门每日按照供应商提供的应付账款对账单进行核对。
2.核对无误后，财务部门将应付账款录入到财务系统中，并生成应付账款凭证。
3.同时，财务部门将应付账款对账单归档保存，以备后期核对和审计。
3.3 应付账款支付和核销流程1.财务部门根据应付账款凭证的信息，及时审批并发起付款。
2.付款后，财务部门更新应付账款的支付状态，并生成支付凭证。
3.当供应商提供付款凭证时，财务部门进行核对并确认核销应付账款。
3.4 供应商信用评估和管理流程1.财务部门定期从市场情报、合作情况等多个渠道了解供应商的信用状况。
2.根据收集到的信用信息，财务部门对供应商进行评估，并给予不同的信用等级。
3.财务部门根据供应商的信用等级，确定应付账款的支付条件和限额。
4. 应付账款管理的责任和监督4.1 财务部门的责任•财务部门负责应付账款的确认、核对和录入工作，确保账款的准确性和完整性。
•财务部门负责应付账款的支付和核销，以及供应商信用评估和管理工作。
4.2 监督责任•高层管理人员对应付账款管理工作负有监督责任，确保制度的有效实施。
采购及应付账款管理制度
采购及应付账款管理制度一、引言本文档旨在建立和规范公司的采购及应付账款管理制度，确保采购与应付账款管理的合规性、高效性和准确性。
该制度适用于公司所有涉及采购和应付账款的业务活动。
二、采购管理2.1 采购流程1.采购需求确认：部门经理或相关负责人提交采购需求，并经过上级负责人批准后，方可进行下一步操作。
2.供应商选择：根据采购需求，采购部门负责人选择合适的供应商，并与其进行沟通和洽谈。
3.采购合同签订：采购部门负责人与供应商就采购合同的具体条款进行协商，并在双方达成一致后进行签订。
4.采购执行：按照采购合同的约定，及时向供应商下单，并跟踪采购进度。
5.质量验收：在收到货物后，进行质量验收，确保货物符合采购合同规定的质量要求。
6.采购结算：根据采购合同的条款，及时完成采购结算，并与供应商进行确认。
2.2 采购控制1.采购预算：各部门在开始进行采购活动前，需制定采购预算，并经相关部门负责人批准。
2.供应商评估：定期评估供应商的综合实力和服务质量，建立供应商档案，并根据评估结果确定供应商的合作方式。
3.采购合同管理：采购部门负责人负责管理采购合同的存档和归档，确保合同的有效性和完整性。
4.采购统计分析：定期对采购数据进行统计分析，以便及时发现异常情况，并采取相应的纠正措施。
2.3 采购付款1.付款申请：供应商提供完货或服务后，采购部门负责人确认并提交付款申请。
2.付款审核：财务部门进行付款申请的审核，核对采购合同、发票等相关资料，并确保付款的准确性和合规性。
3.付款执行：财务部门按照付款申请的要求，及时进行付款，并记录相关付款信息。
4.供应商对账：财务部门定期与供应商对账，核对采购金额和付款金额是否一致，及时解决对账差异。
三、应付账款管理3.1 应付账款的确认和登记1.供应商开票：供应商收到我司采购货物或服务后，及时开具发票，并按照约定方式发送给我司。
2.应付账款确认：采购部门根据供应商的发票，核实对应应付账款，并确认应付账款的准确性。
应付账款管理制度范本(3篇)
应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司的应付账款管理，确保公司的财务安全和经营利益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的应付账款管理工作。
第三条应付账款是指公司向供应商购买商品或接受服务所形成的待付款项。
第四条应付账款的管理目标是提高应付账款管理的效率和准确性，防止错误和失误的发生，确保账款的及时支付和合规性。
第五条公司的应付账款管理工作由财务部门负责。
第六条财务部门应当建立健全应付账款管理制度，并及时向公司其他部门进行培训和宣传。
第七条公司的应付账款管理工作应遵循公开、公正、公平、合规的原则。
第八条公司应及时向供应商支付应付账款，并确保付款记录的准确性。
第二章应付账款的管理流程第九条公司在采购商品或接受服务时应签订合同或协议，明确应付账款的金额、付款期限和付款方式等。
第十条供应商向公司提供发票和其他相关凭证，公司应及时核对发票内容和凭证的真实性和合法性。
第十一条公司应建立应付账款台账，记录每一笔应付账款的金额、供应商名称、支付期限和支付方式等。
第十二条公司应按照支付期限在到期前进行账款的审核和支付，确保按时支付应付账款。
第十三条公司应定期对应付账款台账进行核对和审核，确保台账的准确性和完整性。
第十四条公司应建立应付账款审批制度，明确支付金额的审批权限和程序。
第十五条公司应建立应付账款的风险评估机制，遇到高风险的应付账款情况应及时采取措施，确保公司的财务安全。
第十六条公司应建立供应商管理制度，对供应商进行评估和监督，确保供应商的信誉和质量。
第三章监督与考核第十七条公司应建立应付账款的内部监督机制，及时发现和解决应付账款管理中存在的问题和风险。
第十八条公司应定期进行应付账款管理工作的考核，对工作效果进行评估和奖惩。
第四章附则第十九条本制度由财务部门负责解释和修订。
第二十条本制度自颁布之日起执行，废止之前制定的相关制度。
第二十一条本制度的修订和解释权归公司所有。
应付账款管理制度范本（2）一、目的1、规范采购操作步骤和方法，确保采购的质量和采购要求的适用性，符合公司整体的日常管理规定要求。
应付账款管理
应付账款管理应付账款是指企业采购货物或服务后，尚未支付的账款。
正确管理应付账款对于企业来说至关重要，可以保证企业正常运营，维护供应商关系，以及保持良好的信誉度。
本文将从以下几个方面介绍应付账款的管理方法。
一、建立健全的账款管理制度为了高效管理应付账款，企业首先需要建立健全的账款管理制度。
该制度应当包括明确的账款支付流程、账款结算方式、账款审批流程等。
同时，制度中还可以设定账款支付期限和提醒机制，以确保账款及时支付并避免拖欠。
二、建立供应商档案建立供应商档案是有效管理应付账款的关键步骤之一。
企业应当定期更新供应商档案信息，包括供应商的基本信息、联系方式、供应产品或服务的品质、价格等。
供应商档案的建立可以帮助企业及时获得供应商的账款信息，并对供应商进行评估和选择。
三、准确记录应付账款信息为了确保应付账款信息的准确性，企业需要建立完善的账款记录系统。
该系统应当能够记录每笔应付账款的相关信息，包括供应商名称、账款金额、支付期限等。
同时，企业还可以利用电子化的账款管理系统，提高信息记录和查询的效率。
四、加强对账款的监控企业应当加强对应付账款的监控，确保账款的准确和有效。
通过定期对账款进行审核和核对，可以发现账款错误和异常情况，并及时进行调整和处理。
此外，企业还可以设立专门的账款管理团队，负责监督账款的支付和核对，并及时与供应商沟通解决问题。
五、合理规划现金流合理规划现金流对于管理应付账款至关重要。
企业应当根据供应商的支付要求和自身的经营状况，合理安排账款的支付时间和金额。
同时，企业还可以与供应商进行谈判，商讨灵活的支付方式，以减轻资金压力，并确保与供应商的良好合作关系。
六、与供应商建立良好的合作关系与供应商建立良好的合作关系是有效管理应付账款的重要环节。
企业应当积极与供应商沟通，及时解决账款问题和矛盾，建立互信和合作的基础。
另外，企业还可以与供应商建立长期合作伙伴关系，通过长期稳定的合作，优化账款管理过程，并获得更好的付款条件。
第七章 采购管理与应付账款子系统
第一节 采购与应付款子系统概述
• 采购与付款子系统构成方式
1. 两个独立子系统；合成为一个子系统； 2. 一体化系统中的两个子系统； 3. ERP环境下的方式。
改革传统物料采购
• 西方制造业：70-80年代 • 物料需求计划MRP—P28 • 按物料需求确定，而非按存货采
会计准则--在途物资核算
• 1401 “材料采购”科目：采用计划成本 的企业采用。(会计制度--物资采购）
• 1402“在途物资”科目：采用实际成本 的企业采用。
• 未入库：借记“在途物资”，贷记“应 付账款”、“银行存款”科目
• 验收入库：借记“原材料”，贷记“在 途物资”
Hale Waihona Puke 第二节 采购与应付账款子系统 功能结构 p223图7-3
三、采购与应付款子系统的数 据处理流程
ERP的扁平化管理与传统采购的区别 • ERP：物料需求MRP与MRPⅡ • 传统采购：计划、审批、监督
EDI--电子数据交换
• 是一种在企业（公司）之间传输订单、 发票等作业文件的电子化手段。
• EDI通过网络将海关、公司、税务、银 行等各个行业的信息,用一种国际公认 的标准格式，实现数据交换与处理， 并完成以贸易为中心的全部过程。
采购申请
入库单
销售管理 存货核算 采购管理
发票
应收系统
凭证
发票
总账系统 凭证 应付系统
决策支持 子系统
报表 财务分析 决策支持
成本管理
工资管理 固定资产资金管理
折旧费
财务子系统
会计信息系统公共邮箱
• sjkjxt@ • 密码：jnsjkjxt
• 按进出仓库方向划分为，入库单、退货单；
应付帐款管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范应付账款的管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有应付账款的管理活动。
第三条应付账款管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：严格按照国家法律法规和公司制度执行；2. 实际性原则：以实际业务发生为基础，真实反映公司财务状况；3. 及时性原则：及时处理应付账款，确保资金安全；4. 效率性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。
第二章应付账款的范围第四条应付账款是指公司在正常经营活动中，因购买商品、接受服务、支付费用等产生的应付款项。
第五条应付账款的范围包括：1. 采购商品、材料的货款；2. 接受服务的费用；3. 支付给供应商的预付款；4. 其他应付款项。
第三章应付账款的开具与审核第六条应付账款的开具：1. 采购部门在采购商品或接受服务时，应根据采购合同或服务协议开具应付账款申请单；2. 应付账款申请单应详细列明采购商品或服务的名称、数量、单价、总价、付款方式、付款期限等信息。
第七条应付账款的审核：1. 采购部门负责人对应付账款申请单进行初步审核，确保信息的准确性；2. 财务部门对应付账款申请单进行复核，审核其合法性、真实性、完整性；3. 财务部门审核无误后，将应付账款申请单交由财务总监审批。
第四章应付账款的支付第八条应付账款的支付方式：1. 银行转账；2. 支票；3. 现金；4. 其他支付方式。
第九条应付账款的支付流程：1. 财务部门根据审批通过的应付账款申请单，编制付款凭证；2. 付款凭证经财务总监审批后，交由出纳办理支付手续；3. 出纳办理支付手续后，将付款凭证交财务部门存档。
第十条应付账款的支付期限：1. 采购合同或服务协议约定的付款期限；2. 国家法律法规规定的付款期限；3. 财务部门根据实际情况确定的付款期限。
第五章应付账款的管理第十一条应付账款的管理职责：1. 采购部门负责应付账款的申请、审核和监督；2. 财务部门负责应付账款的开具、审核、支付和监督；3. 财务总监负责应付账款的整体管理和监督。
会计信息系统原理与应用——基于用友新道U8 V15-0版(第2版)课件CH07采购与应付业务
1121；币种：美元；机构号：10465；联行号：86455。 ❖ 账户名称均为：重庆两江科技有限公司 ❖ （6）单据设置 ❖ 将单据的编号设置改为“手工改动，重号时自动重取”，将流水依据的长度改
为3位。在实验中，可以手工输入，也可以使用自动获取方式。在实际工作中， 发票一般是需要输入实际的发票号，以便对账。
❖ 实验过程 ❖ 1.仓库档案设置 ❖ (1)仓库档案设置
❖ (2)存货核算方式设置
❖ 2.收发类别设置
❖ 3.采购类型设置
❖ 4.销售类型设置
❖ 5.开户银行设置
❖ 6.单据编号设置
❖ (3)库存和存货核算期初数据
❖ 3月底，对各个仓库进行了盘点
❖ (4)应收款管理系统期初数据
❖ (5)应付款管理系统期初数据
❖ 实验过程 ❖ 1.采购管理期初数据
❖ 2.销售管理期初数据
❖ 3.库存和存货期初数据 ❖ (1)录入存货期初数据
❖ (2)录入库存期初数据
❖ 4.应收款管理期初数据
借：在途物资(1402)
-380.00
应交税费/应交增值税/进项税额(22210101) -49.40
贷：应付账款/大成(2202)
-429.40
❖ 4.生成入库凭证
❖ 借：原材料/生产用原材料(140301) ❖ 贷：在途物资(1402)
-380 380
❖ 7.2.10 暂估入库
❖ 实验资料
❖ 贷:在途物资
-80 000
❖ 发票到时蓝字回冲：
❖ 借：原材料/生产用原材料 79 000
❖ 贷: 在途物资
应付账款管理制度范本(5篇)
应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范应付账款管理工作，促进企业资金的健康流动，确保企业正常经营，根据公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本公司及其下属各单位的应付账款管理工作。
第三条应付账款管理应遵循以下原则：1. 根据法律法规，有序支付应付账款。
2. 严格按照公司制度执行应付账款管理。
3. 加强内部控制，防止风险和损失的发生。
4. 提高应付账款管理信息化水平，提高效率。
第二章应付账款的确认和核对第四条应付账款是指企业在经营活动中，购买商品、接受劳务、获取非货币性资产等所形成的应付未付款项。
第五条在企业接到供应商的发票、合同、追加确认函等凭证时，应及时核对采购内容、金额、日期等信息，并确认无误后方可确定应付账款。
第六条应付账款的确认应遵循以下程序：1. 接到供应商发票等凭证后，应由相关部门负责人审核凭证的真实性和合法性。
2. 核对凭证与实际采购内容是否一致，金额是否正确，日期是否合理。
3. 在凭证确认无误后，将确认凭证上交财务部门。
4. 财务部门收到确认凭证后，核对相关信息，并在账务系统中进行记录。
5. 供应商发票等凭证需进行归档保存，备查。
第三章应付账款的支付和核销第七条应付账款的支付应遵循以下程序：1. 根据公司制度，采购部门应及时汇总确认无误的应付账款，向财务部门提出付款申请。
2. 财务部门收到付款申请后，核对相关信息，并根据支付条件和资金状况进行付款计划。
3. 财务部门将付款计划报批后，将应付账款支付给供应商。
第八条应付账款的核销应遵循以下程序：1. 在供应商提供付款凭证（如银行回单、支票等）后，财务部门进行核对，与账务系统中的记录进行对账。
2. 核对无误后，将应付账款核销，减少账务系统中的应付账款余额。
3. 核销后的应付账款凭证需进行归档保存，备查。
第四章应付账款的风险控制第九条应付账款的风险主要包括供应商信用风险、价格波动风险和货币汇率风险等。
第十条应付账款管理应加强对供应商的信用审查工作，确保与信用良好的供应商建立合作关系。
企业会计准则在途物资科目
企业会计准则在途物资科目详解在途物资科目是企业会计准则中的一个重要组成部分，主要用于规范企业在进行物资采购时的会计处理。
以下是关于在途物资科目的详细解释，主要涉及采购订单管理、供应商选择与评估、采购合同签订、采购物流与运输、到货验收与入库、采购发票核对、应付账款管理、采购成本核算、异常处理与索赔等方面。
1. 采购订单管理采购订单管理是指在确定企业需求后，向供应商发出购买指令的过程。
在此过程中，企业需明确所需物资的名称、规格、数量、质量要求等，并按照供应商的供货能力、价格等因素进行综合比较，最终确定采购的供应商和采购的数量。
2. 供应商选择与评估供应商选择与评估是确保企业采购物资质量、降低采购成本的关键环节。
企业需对潜在供应商的资质、供货能力、产品质量、价格等进行综合评估，确保所采购的物资符合企业生产需求，同时具有价格优势。
3. 采购合同签订采购合同是明确买卖双方权利义务的重要文件。
在签订采购合同时，企业需明确物资的交付时间、地点、质量标准、付款方式等条款，确保合同内容准确无误，防止日后发生纠纷。
4. 采购物流与运输采购物流与运输是指将物资从供应商运送至企业的过程。
企业需关注物流运输的时效性，确保所采购的物资能够按时到达，避免影响企业的正常生产进度。
5. 到货验收与入库到货验收与入库是企业对采购物资进行质量检验、数量核对的重要环节。
在此过程中，企业需对供应商所提供的物资进行检查，确保质量合格且数量一致，不符合要求的物资可进行处理或索赔。
6. 采购发票核对采购发票核对是指企业收到供应商开具的发票后，对发票内容进行核对的过程。
核对内容包括发票上的商品名称、数量、单价、金额等是否与实际采购情况相符，以确保财务核算的准确性。
7. 应付账款管理应付账款是企业因采购而产生的债务。
应付账款管理涉及根据核对无误的发票信息进行付款安排，确保企业能够及时支付货款，保持良好的商业信用。
8. 采购成本核算采购成本核算是会计处理中的重要环节，涉及将与采购相关的各项费用进行归集和分配，最终确定每个批次或项目的物资采购总成本。
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下月发票到: 下月发票到:
红字回冲单制单 借：原材料(红) 贷：应付账款(红) 填制采购发票 （采购管理） 采购结算 （采购管理） 暂估处理 （存货核算） 借：原材料 贷：物资采购 蓝字回冲单制单
3、在途业务（票到货未到） 如果先收到了供货单位的发票，而没有收到供 货单位的货物，可以对发票进行压单处理，待 货物到达后，再一并输入计算机做报账结算处 理。但如果需要实时统计在途货物的情况，就 必须将发票输入计算机，待货物到达后，再填 制入库单并做采购结算。
p176
1、单货同行的采购业务
（ ） 结 算 发票制单 （存货核算系统） 发票 （ ） 核 （ 单 系统） 制单 存 凭证 凭证 核 （ 系统） 凭证 单 / 存 单 核 / 存 ） 单 （存货核算） 制单
（
（
单 系统）
2、暂估入库（货到票未到）
当月, 货到票未到:暂估制单暂估入库单记账
填制暂估入库单 （采购管理） 暂估入库单记账 （存货核算） 暂估制单 借：原材料 贷：应付账款
订购
采购 价格 控制
付款 付款单） （付款单）
签定合同 采购订单） （采购订单） 入库通知 收料通知单） （收料通知单）
入库核算
凭证制作
所用系统
采购系统
采购系统 仓存系统
采购系统 存货核算
应付系统 现金系统
二、主要功能模块
1．采购管理子系统的功能模块
采购管理子系统
账 采 系 统 初 始 设 置 采 购 申 请 管 理 采 购 购 收 订 单 管 理 货 、 入 库 退 货 处 理 购 结 算 出 、 分 析 购 采 输 采 表
（二）录入基础资料
供应链管理涉及到的基础资料主要包括会 计科目、核算项目、凭证字、币别、计量 单位、仓库和仓位、客户、部门、职员、 物料、供应商、结算方式等。其中会计科 目、核算项目、凭证字、币别、部门、职 员、结算方式等资料的录入参见总账子系 统，仓库和仓位资料的录入参见仓存管理 子系统，客户资料的录入参见销售管理子 系统。
应付款管理系统初始化
3．录入期初数据
在启用系统前，需要将还没有进行付款结算的应付账款、 应付票据等信息输入系统。
4．启用系统
在成功执行初始数据检查和初始数据对账操作后，就可启 用系统以开始日常业务处理。 （在财务会计—应付款管理——初始化中进行初始化检查， 对账、结束初始化，方能进行采购业务中的相关业务的操 作）
二、与其他业务流程之间的关系
采购与付款过程是企业生产经营过程的重 要组成部分。它从销售过程和生产过程得 到对各种材料物资的需求情况，结合库存 数据，在预算管理过程的控制下，形成有 效的采购需求；为库存管理和存货核算提 供入库成本、数量等信息；对现金管理过 程提出付款请求；向账务核算和分析过程 提供采购成本、费用等数据。 见PP 174
（三）输入期初数据
为了保证经营运作的连贯性和启用期前、后 业务处理的平滑连接，实现初始设置与正常 业务的融合，需要将启用期前未完成的业务 处理或存在的结余逐笔反映到信息系统中。 在〖系统设置〗→〖初始化〗→〖采购管理〗 →〖初始数据录入〗功能中，录入启用期前 库存物料结余数量和成本。 在〖系统设置〗→〖初始化〗→〖采购管理〗 →〖录入启用期前的暂估入库单〗功能中， 录入启用期前的暂估入库单。
主要内容
第一节 采购与应付账款子系统概述 第二节 采购与应付账款子系统的内部结构 分析 第三节 采购与应付账款子系统初始设置 第四节 采购与应付账款子系统日常处理 第五节 账表输出
第一节 采购与应付账款子系统概述
采购与付款过程是企业物资供应部门 取得企业生产经营活动所需要的各 种物资，并支付货款的过程。
注意： 注意：
外购入库单，又称收货单、验收入库单等，是确认货物入库的书面 证明 审核后的外购入库单可以在存货核算系统中进行入库核算，确认采 购成本 如果是采购退货，则在外购入库单据中选择红字
一、应付账款系统初始化
参数设置 录入基础资料 输入期初数据 启用业务系统
应付款管理系统初始化
1．参数设置
这部分内容主要在〖系统设置〗→〖系统设 置〗→〖应付款管理〗→〖系统参数〗中设置。 包括公司信息、会计期间、科目设置、单据控 制、合同控制、核销控制等方面的内容。
应付款管理系统初始化
2．录入基础资料
采购与付款过程的目标和内容 与其他业务流程之间的关系 几种典型业务流程场景
一、采购与付款过程的目标和内容
采购与付款过程主要由以下环节组成：提出采购请求，授 权采购，采购商品，验收商品，存放和保管已验收的商品， 为商品付款，退回商品等。它的主要目标包括： 及时、准确地完成采购订货管理，反映和监督采购订单的 制订、审核和执行情况； 完成采购的日常业务处理。包括采购入库、采购退货、发 票处理、采购结算等日常处理工作； 完成应付账款的核算与管理，包括进行应付账款业务的日 常核算，全面反映企业赊购形成的债务状况，从而及时还 款，降低信用成本；及时反映和监督采购业务中资金的支 出和应付情况，确定合理的中、长期还款计划；及时记录 并反映供应商的情况，在保证准时、足量得到供货的同时 降低采购成本；
（四）其他初始设置
通常包括用户权限设置、业务流程设计、 多级审核定义等内容。
（五）启用业务系统
启用业务系统就是将初始化工作中所输入 的业务和管理信息进行处理和转化，将其 转变为业务日常处理所需的格式，为日常 处理提供基础信息、初始数据及管理信息 来源。
第四节 采购与应付账款 系统日常处理
一、采购系统日常业务处理
在〖系统设置〗→〖基础资料〗→〖公共资料〗→〖结算方 式〗中对结算方式进行维护。 在〖系统设置〗→〖基础资料〗→〖应付款管理〗→〖类型 维护〗中对票据类型、合同类型、偿债等级、现金折扣、担 保类型、应付单类型、付款单类型进行维护，以实现不同类 型业务的分类管理。 在〖系统设置〗→〖基础资料〗→〖应付款管理〗→〖凭证 模版〗中定义各种业务类型的凭证模版，包括模板编号、模 板名称、凭证字号、科目来源、金额来源、摘要等内容。 在〖系统设置〗→〖基础资料〗→〖应付款管理〗→〖采购 价格管理〗中可以维护不同供应商、物料、采购批量范围、 币种、时间段内的价格和折扣情况。
实现其它有关业务的管理。进行供应商管理、价格及供货 信息管理、物料对应管理、质量检验管理等工作； 完成采购分析、采购统计工作；打印输出各种需要的台账、 报表，将各种信息按照需求传递到其他业务过程。 建立数据传输通道，实现采购管理系统与应付账款系统之 间，以及其与库存管理系统、存货核算系统、账务处理系 统、应收账款系统等的数据共享。
收料通知单 注意： 注意： 收料通知单是采购部门在物料到达企业后，登记由谁验收、由哪个 仓库入库等情况的详细单据，便于物料的跟踪与查询 一般来说，收料通知单可以通过手工录入、订单确认、采购发票关 联、由销售出库单自动生成等多途径生成。
外购入库单 外购入库单，又称收货单、验收入库单等，是确认货物入库的书面 证明，外购入库单也是财务人员据以记账、核算成本的重要原始凭证 。
1.采购业务流程 1.采购业务流程
采购申请单
各部门申请
采购订单
收货通知单
通知仓库收货
采购部门采购
采购发票
外购入库单
财务收到发票
仓库收货
2.采购三个核心单据
采购部门
采购订单
财务部门 仓库部门
采购发票
外购入库单
供应商管理
设置供应商供货信息:【基础资料】--【 采购管理】--【采购价格管理】
设置采购价格 设置最高限价 审核报价
什么是供应链管理？
供应链管理是用于有效集成供应商、 制造商、仓库与客户的一系列方法， 通过这些方法，使生产出来的产品能 以恰当的数量，在恰当的时间，被送 往恰当的地点，从而实现在满足服务 水平要求的同时，使系统的成本最小 化。
第九章 采购与应付账款系统
2
学习要点
了解采购/付款过程的目标和内容 理解采购/付款过程与其他业务流程之间的关 系 了解采购/付款过程包含的典型业务场景 掌握采购与应付账款系统的应用流程和功能 掌握采购管理和应付款管理子系统的构成 掌握采购管理和应付款管理子系统的使用
红字发票 （ ）
采购业务与系统的对应图
供应商 采购人员 仓管人员 会计 出纳
业 务 流 程
答复报价等 采购处理 采购申请 采购申请单） （采购申请单） 接收商品 财务处理 付款
系 统 实 现 流 程
发货 （外购入库单） 外购入库单）
开票 （采购发票） 采购发票） 钩稽 发票、入库单核对） （发票、入库单核对）
采购订单 采购订单是企业采购部门根据各种采购申请单制定，并交给供应商 资料作为订货依据的单据。采购订单是采购订货业务工作中非常重要的 一个管理方式，通过采购订单可以直接向供应商资料订货并可查询采购 订单的收料情况和订单执行状况。此单据用户可以不填制，单据生成后 要审核。 注意： 注意： 采购订单是根据采购申请单制定并提交给供应商的订货单据 采购订单可以手工录入，或通过关联采购申请单、采购合同以及销售 订单生成 订单中的单价、折扣可以根据一定规则自动获取
三、几种典型业务流程场景
1．现购
2．赊购
3．退货
第二节 采购管理与应付账款子 系统内部结构分析
采购管理与应付账款子系统内部流程 采购管理与应付账款子系统功能模块
一、采购管理与应付账款子系 统日常业务处理流程
根据采购货物和发票到达企业的时间和进行处理先后顺序 的不同，可以将采购业务归纳为几种情况： 单货同行业务 货到单未到（暂估入库）业务 单到货未到（在途物资） 退货业务
2．应付款管理子系统的功能模块
应付款管理子系统
系 统 初 始 设 置
单 据 处 理
票 据 管 理
合 同 管 理
核 销 和 凭 证 处 理
期 末 处 理
账 表 输 出 、 分 析