信用培训课程(PPT课件)
合集下载
信用风险管理培训课件(PPT 31页)
• 一、信用风险监测概述 • 1.监测指标与风险预警 • 风险监测指标体系通常包括潜在指标和显现
指标两大类，前者主要用于对潜在因素或征 兆(zhēngzhào)信息的定量分析，后者则用 于显现因素或现状信息的定量化。
第二十五页，共30页。
2、风险(fēngxiǎn)预警
• (1)风险预警程序(chéngxù) • ①信用信息的收集和传递。收集信息包括信贷人员
第十页，共30页。
(2)KMV的Credit Monitor模型 (móxíng)
• 该模型使用了两个关系：其一，企业股权市
值(shì zhí)与它的资产市值(shì zhí)之间的 结构性关系；其二，企业资产市值(shì zhí) 波动程度和企业股权市值(shì zhí)的变动程 度之间关系。
第十一页，共30页。
第二十页，共30页。
四、国家风险(fēngxiǎn)主权评级
• 国际风险(fēngxiǎn)是指经济主体在与非本
国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别 国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损 失的风险(fēngxiǎn)。
第二十一页，共30页。
五、《巴塞尔新资本协议》的标准法与内部(nèibù) 评级法
• 1、标准(biāozhǔn)法 • 2、内部评级法
第二十二页，共30页。
1、标准(biāozhǔn)法
• ①商业银行的信贷资产分为对主权国家的债权、对一般商业银行的
债权、对公司的债权、包括在监管零售资产中的债权、以居民房产 抵押的债权、表外债权等13类；
• ②对主权、商业银行、公司的债权等非零售类信贷资产，根据债务
①市场价值法。通过市场上类似资产的信 用(xìnyòng)价差(Credit Spread)和违约概率 推算违约损失率，其假设前提是市场能及时 有效反映债券发行企业的信用(xìnyòng)风 险变化，主要适用于已经在市场上发行并且 可交易的大企业、政府、银行债券。 ②回收现金法。根据违约历史清收情况，预 测违约贷款在清收过程中的现金流，并计算 出LGD，即LGD=1-回收率=1-(回收金额-回 收成本)/违约风险暴露。
指标两大类，前者主要用于对潜在因素或征 兆(zhēngzhào)信息的定量分析，后者则用 于显现因素或现状信息的定量化。
第二十五页，共30页。
2、风险(fēngxiǎn)预警
• (1)风险预警程序(chéngxù) • ①信用信息的收集和传递。收集信息包括信贷人员
第十页，共30页。
(2)KMV的Credit Monitor模型 (móxíng)
• 该模型使用了两个关系：其一，企业股权市
值(shì zhí)与它的资产市值(shì zhí)之间的 结构性关系；其二，企业资产市值(shì zhí) 波动程度和企业股权市值(shì zhí)的变动程 度之间关系。
第十一页，共30页。
第二十页，共30页。
四、国家风险(fēngxiǎn)主权评级
• 国际风险(fēngxiǎn)是指经济主体在与非本
国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别 国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损 失的风险(fēngxiǎn)。
第二十一页，共30页。
五、《巴塞尔新资本协议》的标准法与内部(nèibù) 评级法
• 1、标准(biāozhǔn)法 • 2、内部评级法
第二十二页，共30页。
1、标准(biāozhǔn)法
• ①商业银行的信贷资产分为对主权国家的债权、对一般商业银行的
债权、对公司的债权、包括在监管零售资产中的债权、以居民房产 抵押的债权、表外债权等13类；
• ②对主权、商业银行、公司的债权等非零售类信贷资产，根据债务
①市场价值法。通过市场上类似资产的信 用(xìnyòng)价差(Credit Spread)和违约概率 推算违约损失率，其假设前提是市场能及时 有效反映债券发行企业的信用(xìnyòng)风 险变化，主要适用于已经在市场上发行并且 可交易的大企业、政府、银行债券。 ②回收现金法。根据违约历史清收情况，预 测违约贷款在清收过程中的现金流，并计算 出LGD，即LGD=1-回收率=1-(回收金额-回 收成本)/违约风险暴露。
信用证基本知识培训ppt课件
;
14
;
15
;
16
;
17
;
18
;
19
五、信用证文件要求与贸易条款关系
發運方式 貿易條款 信用証的基本文件要求
空運
EXW, FCA CIP
INV, P/L,AIRWAY BILL, 保險單据
火車
CIP, FCA INV, P/L,CARGO RECEIPT, 保險單據
本地交貨 /
INV, P/L, CARGO RECEIPT
;
28
A+ 级---信用证的最后交货期及 七有、效风期险已级别过:, 这些是很高级风险, 因为信用证是由银行提供信用 的单据，如果银行开出的信用 额已过期，仍然坚持发货这表 示我们明知故犯，在法律上我 们是无法说清，而且会导致银 行或客户都有权不付款或有权 拖延付款时间.
;
29
信用证的基本环节
;
;
9
三、申请人、受益人与开证行的责任? 开证行的义务及责任 •开证行收到申请人的信用证申请，必须审查申请 人信用额度或保证金
•开证行收到受益人的议付银行的单据，必须审查 单据是否不符？必须在收到单后七天内回覆，否 则不能“拒付”
•单据在没有不符的情况下，通知申请人付款，如 果申请人拒绝付款或是申请公司已倒闭，付款责 任将由开证行承担；
除非事先确认 生产厂家在文 件上可以打印 信用证号码， 否则必须改为 卖方出具证明
改证，取消此 条款
财务部授权签批人 财务部授权签批人 财务部授权签批人
财务部主管副总经 理以上
财务部主管副总经 理以上
财务部主管副总经 理以上
征求事业部意 无
无
见是否接受
;
信用证培训课程79页PPT
3、承兑信用证
含义：
承兑信用证是指信用证规定开证行对于受益人开立以 开证行为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票， 在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款的信
用证。
第十八页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
4、议付信用证
含义：议付信用证是指开证行承诺延伸至第三当事人， 即议付行，其拥有议付或购买受益人提交信用证规 定的汇票/单据权利行为的信用证。
1、即期付款信用证（by payment at sight）
2、延期付款信用证 （by deferred payment at xx days after sight）
3、承兑信用证（by acceptance ）
4、议付信用证 （by negotiation）
第十五页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
Main content
Definition and types
信用证的定义和种类 Content 信用证的内容 SWIFT 电开本信用证
Check and Modification
信用证的审核及修改
技能要求：小组讨论课后的信用证范例，
并制作审核单
第二页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
第一节 信用证(Letter of Credit，L/C)
3、假远期信用证
第二十页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
1、即期信用证
即期付款 –受益人立即100%货款，付款
行 : 借记开证行帐户，贷记受益人帐户
第二十一页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
2、远期信用证
对进口商来说：
其好处是可以利用出口商的资金，有利于他本身的资 金周转。
对出口商来说，
有利于成交和扩大出口，收汇也较托收方式安全。但双方都 要承担汇价变动风险。
第二章 信用与信用工具PPT课件
高利贷信用是原始的、古老的信用形态， 借贷资本是现代资本运动形态。社会主义 信用是以银行信用为主体的全社会信用资 金的运动形式。
(一)高利贷信用
1．高利贷信用的产生和发展
高利贷信用是高利贷资本的运动形式。高利贷信 用以贷款利息率特别高为特征。
产生：高利贷信用最初出现于原始公社末期。第 一次社会大分工促进了生产力水平的迅速提高和 商品经济的发展，并使原始公社内部出现了私有 制和贫富之分。穷人缺乏必要的生产资料和生活 资料，不得不向富人借贷，并被迫接受支付高额 利息的要求，这样就产生了高利贷。高利贷最初 是部分地以实物形式出现的，随着商品货币关系 的发展，货币借贷才逐渐成为高利贷的主要形式， 并出现了专门从事货币贷放的高利贷者。
经济学解释：信用是和商品生产、货币经济 相联系的范畴，是一种体现特定经济关系的 借贷行为。
所谓借贷行为，是指商品或货币的所有者，把商 品或货币暂时让渡(即贷)出去，根据约定的时间， 到期由商品或货币的借入者，如数归还并附带一 定数额的利息。
所以，信用具有到期归还和支付利息这两个特征 。
由于信用具有到期归还和支付利息这两个特征， 就使得信用具有了与一般商品交换不同的价值运 动形式。一般商品交换是等价交换，商品的所有 权通过交换而发生转移，买卖双方都保留价值， 货币在其中执行的是流通手段的职能。而借贷行 为则不然，贷出时，价值作单方面转移，由贷者 让渡出价值，但保留所有权；归还时，价值也是 作单方面转移，并且借者除了归还本金外，还要 支付利息，货币在其中执行的是支付手段的职能。
3．高利贷信用的作用 高利贷信用在前资本主义社会有以下两个方面的作 用：
第一，在前资本主义社会中，高利贷信用是促使自 然经济解体和商品经济发展的因素之一。 第二，高利贷信用的高利盘剥破坏和阻碍了生产力 的发展。
(一)高利贷信用
1．高利贷信用的产生和发展
高利贷信用是高利贷资本的运动形式。高利贷信 用以贷款利息率特别高为特征。
产生：高利贷信用最初出现于原始公社末期。第 一次社会大分工促进了生产力水平的迅速提高和 商品经济的发展，并使原始公社内部出现了私有 制和贫富之分。穷人缺乏必要的生产资料和生活 资料，不得不向富人借贷，并被迫接受支付高额 利息的要求，这样就产生了高利贷。高利贷最初 是部分地以实物形式出现的，随着商品货币关系 的发展，货币借贷才逐渐成为高利贷的主要形式， 并出现了专门从事货币贷放的高利贷者。
经济学解释：信用是和商品生产、货币经济 相联系的范畴，是一种体现特定经济关系的 借贷行为。
所谓借贷行为，是指商品或货币的所有者，把商 品或货币暂时让渡(即贷)出去，根据约定的时间， 到期由商品或货币的借入者，如数归还并附带一 定数额的利息。
所以，信用具有到期归还和支付利息这两个特征 。
由于信用具有到期归还和支付利息这两个特征， 就使得信用具有了与一般商品交换不同的价值运 动形式。一般商品交换是等价交换，商品的所有 权通过交换而发生转移，买卖双方都保留价值， 货币在其中执行的是流通手段的职能。而借贷行 为则不然，贷出时，价值作单方面转移，由贷者 让渡出价值，但保留所有权；归还时，价值也是 作单方面转移，并且借者除了归还本金外，还要 支付利息，货币在其中执行的是支付手段的职能。
3．高利贷信用的作用 高利贷信用在前资本主义社会有以下两个方面的作 用：
第一，在前资本主义社会中，高利贷信用是促使自 然经济解体和商品经济发展的因素之一。 第二，高利贷信用的高利盘剥破坏和阻碍了生产力 的发展。
诚信与金融培训课程(ppt 41页)
系、家庭住址、联系方式等。 “您借了多少钱”。也就是您的整体负债情况，包括您在哪家银行
贷了多少款，办了几张信用卡、每张卡的信用额度是多少，从商 店赊购了多少商品，享受多少种先消费后付款的服务等。 “您按约还款了吗”。就是您在什么时候还了什么钱，是不是按合 同的规定按时、足额地还了款，包括各类贷款，还包括信用卡、 电信等先消费后付款的各种公用事业费用等。 “您遵纪守法了吗”。就是您是否遵守了与经济活动相关的法律法 规，以及法院民事经济案件的判决信息、已公告的欠税信息等。
人，就会产生信任危机，害 个钱，突然得十两金子还不满足吗？”渔夫只得怏怏而去。不
料后来那富翁又一次在原地翻船了。有人欲救，那个曾被他骗
人害已。 过的渔夫说：“他就是那个说话不算数的人！”于是商人淹死
了。商人两次翻船而遇同一渔夫是偶然的，但商人的不得好报 却是在意料之中的。因为一个人若不守信，便会失去别人对他 的信任。所以，一旦他处于困境，便没有人再愿意出手相救。 失信于人者，一旦遭难，只有坐以待毙。
（一）个人信用报告的内容
• 4、个人非银行信息
• 个人住房公积金信息、个人养老保险金信息、 个人电信缴费信息等；
• 5、特殊信息 • 破产记录、与个人经济生活相关的法院判
决等信息； • 异议标注：经过征信中心核查后，对某些
错误信息的更正； • 个人声明：个人的解释、声明
（一）个人信用报告的内容
• 6、查询记录
•
• 哪些机构因何原因于何时进行过查询
（二）个人信用报告的应用
（一）个人信用报告的内容
• 2、信用交易信息
• 信用卡明细信息；贷款明细信息
• 每一笔贷款及每张信用卡最近24 个月每个月的还款状态记录
（一）个人信用报告的内容
贷了多少款，办了几张信用卡、每张卡的信用额度是多少，从商 店赊购了多少商品，享受多少种先消费后付款的服务等。 “您按约还款了吗”。就是您在什么时候还了什么钱，是不是按合 同的规定按时、足额地还了款，包括各类贷款，还包括信用卡、 电信等先消费后付款的各种公用事业费用等。 “您遵纪守法了吗”。就是您是否遵守了与经济活动相关的法律法 规，以及法院民事经济案件的判决信息、已公告的欠税信息等。
人，就会产生信任危机，害 个钱，突然得十两金子还不满足吗？”渔夫只得怏怏而去。不
料后来那富翁又一次在原地翻船了。有人欲救，那个曾被他骗
人害已。 过的渔夫说：“他就是那个说话不算数的人！”于是商人淹死
了。商人两次翻船而遇同一渔夫是偶然的，但商人的不得好报 却是在意料之中的。因为一个人若不守信，便会失去别人对他 的信任。所以，一旦他处于困境，便没有人再愿意出手相救。 失信于人者，一旦遭难，只有坐以待毙。
（一）个人信用报告的内容
• 4、个人非银行信息
• 个人住房公积金信息、个人养老保险金信息、 个人电信缴费信息等；
• 5、特殊信息 • 破产记录、与个人经济生活相关的法院判
决等信息； • 异议标注：经过征信中心核查后，对某些
错误信息的更正； • 个人声明：个人的解释、声明
（一）个人信用报告的内容
• 6、查询记录
•
• 哪些机构因何原因于何时进行过查询
（二）个人信用报告的应用
（一）个人信用报告的内容
• 2、信用交易信息
• 信用卡明细信息；贷款明细信息
• 每一笔贷款及每张信用卡最近24 个月每个月的还款状态记录
（一）个人信用报告的内容
诚信培训课件ppt课件
限或失去工作机会。
声誉受损
不诚信的行为会损害个 人声誉，影响个人形象
和社会地位。
心理健康问题
长期处于不诚信的状态 可能会引发焦虑、内疚
和自卑等心理问题。
组织诚信缺失的影响
01
02
03
04
客户流失
失去客户信任可能导致大量客 户流失，影响企业的市场份额
和盈利能力。
品牌形象受损
组织的不诚信行为会损害品牌 形象，降低品牌知名度和美誉
真诚待人
与他人交往时，保持真诚的态度，不隐瞒真相。
公开透明
在工作中，确保信息的公开透明，避免产生误解 和猜疑。
05
如何建立与维护组织诚信
建立诚信的企业文化
诚信价值观
将诚信作为企业的核心价值观，强调诚实、守信、正直的道德标 准。
榜样作用
企业领导要以身作则，树立诚信榜样，通过自身的行为影响员工。
诚信故事分享
诚信在人际交往中的体现
真诚待人
与人交往时应真诚相待， 不虚假、不做作，建立良 好的人际关系。
言而有信
承诺的事情要言出必行， 不轻易食言，树立自己的 信誉。
尊重他人
尊重他人的意见和观点， 不攻击、不诋毁，保持良 好的沟通氛围。
诚信在商业活动中的应用
公平交易
商家应遵循公平交易的原则，不 欺诈、不哄抬价格，维护市场秩
树立正确价值观
明确个人价值观，以积极向上的态度 面对生活和工作。
遵守法律法规与规章制度
学习法律法规
了解国家法律法规，明确个人权 利和义务。
遵守规章制度
在工作和生活中，严格遵守相关 规章制度，不违规操作。
维护公平正义
勇于维护社会公平正义，积极举 报违法行为。
声誉受损
不诚信的行为会损害个 人声誉，影响个人形象
和社会地位。
心理健康问题
长期处于不诚信的状态 可能会引发焦虑、内疚
和自卑等心理问题。
组织诚信缺失的影响
01
02
03
04
客户流失
失去客户信任可能导致大量客 户流失，影响企业的市场份额
和盈利能力。
品牌形象受损
组织的不诚信行为会损害品牌 形象，降低品牌知名度和美誉
真诚待人
与他人交往时，保持真诚的态度，不隐瞒真相。
公开透明
在工作中，确保信息的公开透明，避免产生误解 和猜疑。
05
如何建立与维护组织诚信
建立诚信的企业文化
诚信价值观
将诚信作为企业的核心价值观，强调诚实、守信、正直的道德标 准。
榜样作用
企业领导要以身作则，树立诚信榜样，通过自身的行为影响员工。
诚信故事分享
诚信在人际交往中的体现
真诚待人
与人交往时应真诚相待， 不虚假、不做作，建立良 好的人际关系。
言而有信
承诺的事情要言出必行， 不轻易食言，树立自己的 信誉。
尊重他人
尊重他人的意见和观点， 不攻击、不诋毁，保持良 好的沟通氛围。
诚信在商业活动中的应用
公平交易
商家应遵循公平交易的原则，不 欺诈、不哄抬价格，维护市场秩
树立正确价值观
明确个人价值观，以积极向上的态度 面对生活和工作。
遵守法律法规与规章制度
学习法律法规
了解国家法律法规，明确个人权 利和义务。
遵守规章制度
在工作和生活中，严格遵守相关 规章制度，不违规操作。
维护公平正义
勇于维护社会公平正义，积极举 报违法行为。
信用证培训课件ppt(62张)
Unit 9 Letter of Credit 信用证
1
9.1 Introduction（简介）
目的：掌握如何申请开立信用证、或对信用证进行修改、延 期及相关的回复。
信用证（Letter of Credit）是国际贸易中最常用的支付方式， 不仅适用于个别交易，也适用于系列交易。信用证的开证 程序始于进口方。进口方通知开证行（Issuing Bank）开立 以出口方为受益人（Beneficiary）的信用证。信用证包含进 出口双方达成交易的详细内容。信用证开出后，由开证行 将信用证寄给出口方所在地的通知行（Notifying Bank）。 接到信用证后，银行和出口方会对信用证进行审核。根据 审核无误的信用证，出口方就可备货装运。装运后，出口 方就可以缮制符合信用证要求的单据，再据此向议付行 （Negotiation Bank）交单议付，取得货款。
到相关信 用证
6
In regard to
关于… In regard to your request for information, I
regret to inform you that I am unable to help you.
关于你需要情报的事，我遗憾地告诉你我没法帮助你。
With regard to hardness, the diamond is in a class by itself.
快开证 valid reason for further delaying the opening of the credit.（货已备妥多日，你方应立即开证，我们不 知道贵方有何合理理由迟迟不开证。）
9
改证或信用证展期信函的写作步骤及常见表达方式：
写作步骤
表达方式
（1） We wish to acknowledge receipt of the L/C No.3450 告诉对方 for the amount of USD5,000 covering your Order 已收到信 No.987.（你方987号订单项下金额5,000美元的3450
1
9.1 Introduction（简介）
目的：掌握如何申请开立信用证、或对信用证进行修改、延 期及相关的回复。
信用证（Letter of Credit）是国际贸易中最常用的支付方式， 不仅适用于个别交易，也适用于系列交易。信用证的开证 程序始于进口方。进口方通知开证行（Issuing Bank）开立 以出口方为受益人（Beneficiary）的信用证。信用证包含进 出口双方达成交易的详细内容。信用证开出后，由开证行 将信用证寄给出口方所在地的通知行（Notifying Bank）。 接到信用证后，银行和出口方会对信用证进行审核。根据 审核无误的信用证，出口方就可备货装运。装运后，出口 方就可以缮制符合信用证要求的单据，再据此向议付行 （Negotiation Bank）交单议付，取得货款。
到相关信 用证
6
In regard to
关于… In regard to your request for information, I
regret to inform you that I am unable to help you.
关于你需要情报的事，我遗憾地告诉你我没法帮助你。
With regard to hardness, the diamond is in a class by itself.
快开证 valid reason for further delaying the opening of the credit.（货已备妥多日，你方应立即开证，我们不 知道贵方有何合理理由迟迟不开证。）
9
改证或信用证展期信函的写作步骤及常见表达方式：
写作步骤
表达方式
（1） We wish to acknowledge receipt of the L/C No.3450 告诉对方 for the amount of USD5,000 covering your Order 已收到信 No.987.（你方987号订单项下金额5,000美元的3450
信用卡培训教材概述PPT课件
• 到了80年代初，维萨卡和万事达卡的网络体系就已 扩展到全球各地，在许多国家的信用卡行业中占据 了主导地位。
• 这两个组织主要行使授权、清算和结算职能，制订 统一的发卡和受理标准，以保证银行信用卡能在任 何一个属于该组织的特约商户处使用。它们还向组 织成员提供市场营销和广告支持，协助成员进行风 险管理和案件调查。
• 由于许多银行被排除在外，于是1966年，另外16 家银行在纽约的布法罗商讨如何形成他们自己的 网络，其结果就是另一个组织的形成——银行同 业信用卡协会，该协会就是今天万事达国际组织 的前身。
维萨卡和万事达卡体系的发展
• 随着维萨卡组织和万事达卡组织的不断壮大，多数 银行不再坚持独自进军银行卡领域的策略，而是加 入这两家组织，遵守该组织规定的在其发行的信用 卡上不仅载明本银行的名称，同时也印上该组织的 标志。
信用卡由来
• 银行信用卡的起源可以追溯到约翰.C.比金斯时代。 比金斯是位于纽约市的福莱特布什国民银行的一 位消费信贷专家。1946年，比金斯推出了一项称 之为“记帐吧”的信贷方案。该方案的特色在于 由银行发行的一种能被当地商户接受的小额购物 券。当交易完成之后，商户只需将购物券提交银 行，银行审核后根据购物券金额向客户授权款项。
国际五大信用卡品牌
• 大莱卡（DinersClub） 大莱卡于1950年由创业者FrankMCMamaca创
办，是第一张塑料付款卡，最终发展成为一个国 际通用的信用卡。1981年美国最大的零售银行---花旗银行的控股公司----花旗公司接受了 DinersClubIntenational卡。大来卡公司的主要优 势在于它在尚未被开发的地区增加其销售额，并 且巩固该公司在信用卡市场中所保持的强有力的 位置。该公司通过大来现金兑换网络与ATM网络 之间所形成互惠协议，从而集中加强了其在国际 间市场上的地位。
• 这两个组织主要行使授权、清算和结算职能，制订 统一的发卡和受理标准，以保证银行信用卡能在任 何一个属于该组织的特约商户处使用。它们还向组 织成员提供市场营销和广告支持，协助成员进行风 险管理和案件调查。
• 由于许多银行被排除在外，于是1966年，另外16 家银行在纽约的布法罗商讨如何形成他们自己的 网络，其结果就是另一个组织的形成——银行同 业信用卡协会，该协会就是今天万事达国际组织 的前身。
维萨卡和万事达卡体系的发展
• 随着维萨卡组织和万事达卡组织的不断壮大，多数 银行不再坚持独自进军银行卡领域的策略，而是加 入这两家组织，遵守该组织规定的在其发行的信用 卡上不仅载明本银行的名称，同时也印上该组织的 标志。
信用卡由来
• 银行信用卡的起源可以追溯到约翰.C.比金斯时代。 比金斯是位于纽约市的福莱特布什国民银行的一 位消费信贷专家。1946年，比金斯推出了一项称 之为“记帐吧”的信贷方案。该方案的特色在于 由银行发行的一种能被当地商户接受的小额购物 券。当交易完成之后，商户只需将购物券提交银 行，银行审核后根据购物券金额向客户授权款项。
国际五大信用卡品牌
• 大莱卡（DinersClub） 大莱卡于1950年由创业者FrankMCMamaca创
办，是第一张塑料付款卡，最终发展成为一个国 际通用的信用卡。1981年美国最大的零售银行---花旗银行的控股公司----花旗公司接受了 DinersClubIntenational卡。大来卡公司的主要优 势在于它在尚未被开发的地区增加其销售额，并 且巩固该公司在信用卡市场中所保持的强有力的 位置。该公司通过大来现金兑换网络与ATM网络 之间所形成互惠协议，从而集中加强了其在国际 间市场上的地位。
企业信用管理教材PPT(119张)
4 利益偏离 5 监管不力
3 惩罚不严
6 导向不明
23
诚信建设四大原则
1 紧扣实际，需求为导向 寻求突破，创新为核心 全力推进，实践为关键
追求规范，制度为目标
24
诚信体系建设三个层面
经济信用 管理建设
公民诚信 道德建设
诚信法律 制度建设
25
制度保证
信用记录正确反映 诚信记录充分使用 规范信用中介行为 惩戒各类失信行为
5
房地产信用
商业信用
商品信用 金融信用
信用的分类
政府信用 企业信用 个人信用
信用对象
6
三个基本判断
（一）
个人诚信 是基础
（二）
企业诚信 是重点
（三）
政府诚信 是关键
天地之间有杆秤，秤砣7就是老百姓
市场经济是信用经济
普遍守信 行为—
信用交易能 够顺利进行
▪诚信——
社会交往与 经济活动中 的道德规范 和行为准则
一般超期15天以下信用主管和销售经理负责严重超期15天以上信用经理介入关注呆帐超期30天信用经理和总经理负责严重呆帐超期60天如还没有回款则律师起诉一旦客户产生超期应收马上停止对该客户的供货并且自动进入催收流程
企业信用管理
1
Who Am I? 自我介绍
2
报告大纲
1. 信用的力量 2. 中国信用现状 3. 怎样树立信用意识？ 4. 怎样进行企业信用管理？ 5. 企业信用管理之道
信用部门与销售部门的关系
信用部门往往与销售部门关系紧张。 这是因为销售部门与信用部门的观念 差异。一个好的信用部门，应学会转 变销售部门的观念。
矛盾出现在两个阶段：评估阶段与追 讨阶段。
矛盾会使收账变得困难。
信用卡基础知识培训.ppt
• 信用额度将由银行定期进行调整，但持卡人可以主动提供相关的财力证明要求调高永 久信用额度。
• 此外，当持卡人在出国旅游、乔迁新居等情况在一定时间内需要较高额度时，也可要 求调高临时信用额度。
• 所持信用卡还没有被使用的信用额度称作可用额度，其计算公式如下： 可用额度=信用额度-已使用并记帐金额－已使用但未记账金额 可用额度会随着每一次的消费而减少，随你每一次的还款而相应恢复。
的各种信息；
别与阅读的磁条；
• 这种芯片与磁条相比，具有更高的 • 到目前，几乎90％以上的信用卡都 防伪能力，一般不易伪造，因而更 为磁性卡；
加安全；
• 可以承载更多个人信息、交易记录 • 磁条卡成本相对较低，安全性不及
和程序，可以进行交互式计算即时 芯片卡。
兑换积分。
16
信用卡的分类（二）
按卡片 片形状分
• 银联卡网络不断向境外延伸，2004年1月18日，银联网络正式开通香港业务，中国 银行卡品牌的国际化之路迈出了划时代的一步。随后，澳门、新加坡、泰国、韩国、 菲律宾、越南、马来西亚、印度尼西亚、俄罗斯、哈萨克斯坦、日本、美国、德国、 法国、卢森堡、比利时、意大利、荷兰、瑞士、土耳其、澳大利亚、新西兰等23 个国家和地区的受理业务陆续开通。
按卡片 性质分
银行卡 的分类
按发卡 对象分
按卡片 币种分
按信息 息载体分
……
贷记卡
商务卡
单币卡
磁条卡
借记卡
个人卡
双币卡
芯片卡
13
银行卡三大类卡片的异同
信用卡（贷记卡）
不必往卡里存钱，免 担保、免抵押；
可在银行核给额度内 透支消费；
先消费、后还款 有免息期； 可以按最低还款额方
• 此外，当持卡人在出国旅游、乔迁新居等情况在一定时间内需要较高额度时，也可要 求调高临时信用额度。
• 所持信用卡还没有被使用的信用额度称作可用额度，其计算公式如下： 可用额度=信用额度-已使用并记帐金额－已使用但未记账金额 可用额度会随着每一次的消费而减少，随你每一次的还款而相应恢复。
的各种信息；
别与阅读的磁条；
• 这种芯片与磁条相比，具有更高的 • 到目前，几乎90％以上的信用卡都 防伪能力，一般不易伪造，因而更 为磁性卡；
加安全；
• 可以承载更多个人信息、交易记录 • 磁条卡成本相对较低，安全性不及
和程序，可以进行交互式计算即时 芯片卡。
兑换积分。
16
信用卡的分类（二）
按卡片 片形状分
• 银联卡网络不断向境外延伸，2004年1月18日，银联网络正式开通香港业务，中国 银行卡品牌的国际化之路迈出了划时代的一步。随后，澳门、新加坡、泰国、韩国、 菲律宾、越南、马来西亚、印度尼西亚、俄罗斯、哈萨克斯坦、日本、美国、德国、 法国、卢森堡、比利时、意大利、荷兰、瑞士、土耳其、澳大利亚、新西兰等23 个国家和地区的受理业务陆续开通。
按卡片 性质分
银行卡 的分类
按发卡 对象分
按卡片 币种分
按信息 息载体分
……
贷记卡
商务卡
单币卡
磁条卡
借记卡
个人卡
双币卡
芯片卡
13
银行卡三大类卡片的异同
信用卡（贷记卡）
不必往卡里存钱，免 担保、免抵押；
可在银行核给额度内 透支消费；
先消费、后还款 有免息期； 可以按最低还款额方
诚信管理体系培训PPT课件
企业生产经营诚信档案 包括企业基本信息（如企业名称、
营业执照、法定代表人姓名、法定代表 人身份证件号码、注册资本、实缴资本、 纳税人名称等）
13
六、CMS关键点
强调： A 财务是组织的核心，照章纳税、薪酬兑现、按时还款还贷、债 务清偿等诚信信息必须在诚信有关记录和档案中得到确定，财 务人员的诚信信息必须纳入企业的诚信管理档案。 B 必须包括后勤保障系统，如保卫、食堂、环保、动力等部门。
5
五、CMS与ISO9000、 HACCP等管理体系的 相同点和不同点
• 相同点： 1、都是保障产品与服务质量、提升管理、防范风险的管 理工具。 2、体系结构类似，体系文件都由体系手册；程 序文件； 制度、表单、记录等文件构成的架构模式。 3、运作模式类似，都遵循PDCA（计划-实施-改进-提升） 原则。
企
标物生
品戒
信
信
信
业
识
资
产
安
公
风
危
档
广
管采过
全
示
险
机
案
告
理购程
事
制
信
处
管
宣
制管及
故
度
息
理
理
传
度
理
仓
内
收
和
制
合
制储
部
集
预
度
同
度
管
责
评
警
管
理
任
估
制
理
制
追
制
度
制
度
究
度
度
制
度
18
文件编制
诚信管理体系记录(必备)
营业执照、法定代表人姓名、法定代表 人身份证件号码、注册资本、实缴资本、 纳税人名称等）
13
六、CMS关键点
强调： A 财务是组织的核心，照章纳税、薪酬兑现、按时还款还贷、债 务清偿等诚信信息必须在诚信有关记录和档案中得到确定，财 务人员的诚信信息必须纳入企业的诚信管理档案。 B 必须包括后勤保障系统，如保卫、食堂、环保、动力等部门。
5
五、CMS与ISO9000、 HACCP等管理体系的 相同点和不同点
• 相同点： 1、都是保障产品与服务质量、提升管理、防范风险的管 理工具。 2、体系结构类似，体系文件都由体系手册；程 序文件； 制度、表单、记录等文件构成的架构模式。 3、运作模式类似，都遵循PDCA（计划-实施-改进-提升） 原则。
企
标物生
品戒
信
信
信
业
识
资
产
安
公
风
危
档
广
管采过
全
示
险
机
案
告
理购程
事
制
信
处
管
宣
制管及
故
度
息
理
理
传
度
理
仓
内
收
和
制
合
制储
部
集
预
度
同
度
管
责
评
警
管
理
任
估
制
理
制
追
制
度
制
度
究
度
度
制
度
18
文件编制
诚信管理体系记录(必备)
信用PPT演示课件
下游产品企业提供信用。 信用能力的局限性。容易形成社会债务链。
21
案例2：超市倒闭潮考量商业信用
福特玛、诺玛特、家谊岛内价、美国花购 物中心、常平香港商贸城……接近年关， 不断有商家败走麦城事件发生。
资料来源：南方都市报 2005-01-13 11:39:09
22
而在业界不断发出“下一个阵亡者是谁”的追 问时，部分愤怒而悲观的供应商在积聚血本无归 的怨气，再加之年前员工工资发不出而引发局部 不安，超市倒闭涉及面之广似乎已经超出了“工 商”矛盾的范畴。
13
贵州省毕节地区企业调查队曾公布对当地农 村资金供需问题所做的随机抽样调查报告，报告 显示：在接受调查的125户中，56.8%的农户表示 现在的资金状况紧张，而16.8%认为非常紧张， 两项共占73.60%。
报告还显示，农户认为在当地信用社贷款不 方便的占调查户数的69.60%，而在贷过高利贷的 64农户中，57.81%的农户是因为无法在当地信用 社贷到款.
4
“夫信者，人君之大宝也。国保于民，民 保于信。非信无以使民，非民无以守国。 是故古之王者不欺四海，霸者不欺四邻。 善为国者不欺其民，善为家者不欺其亲。 不善者反之，欺其邻国，欺其百姓，甚者 欺其兄弟，欺其父子。上不信下，下不信 上，上下离心，以致于败。” －－司马光《资治通鉴》
5
信用是一个古老的经济范畴：
第二章 信 用
1
第一节 信用的产生和发展 第二节 信用形式 第三节 信用工具
2
第一节 信用的产生和发展
什么是信用？ 信用(credit):建立在信任基础上以还本付
息为基本特征的借贷行为.
3
孔子的学生子贡向孔子请教治国之道， 孔子将其概括为“足食，足兵，民信之 矣”。当子贡再问在这三者中必须去掉一 项并请问先去哪一项时，孔子毫不犹豫地 答道：“去兵。”子贡又问，在“足食” 与“民信之”两项中还必须去掉一项，应 该先去哪一项时，孔子答道：“去食。” 在孔子看来，“自古皆有死，民无信不 立。”
21
案例2：超市倒闭潮考量商业信用
福特玛、诺玛特、家谊岛内价、美国花购 物中心、常平香港商贸城……接近年关， 不断有商家败走麦城事件发生。
资料来源：南方都市报 2005-01-13 11:39:09
22
而在业界不断发出“下一个阵亡者是谁”的追 问时，部分愤怒而悲观的供应商在积聚血本无归 的怨气，再加之年前员工工资发不出而引发局部 不安，超市倒闭涉及面之广似乎已经超出了“工 商”矛盾的范畴。
13
贵州省毕节地区企业调查队曾公布对当地农 村资金供需问题所做的随机抽样调查报告，报告 显示：在接受调查的125户中，56.8%的农户表示 现在的资金状况紧张，而16.8%认为非常紧张， 两项共占73.60%。
报告还显示，农户认为在当地信用社贷款不 方便的占调查户数的69.60%，而在贷过高利贷的 64农户中，57.81%的农户是因为无法在当地信用 社贷到款.
4
“夫信者，人君之大宝也。国保于民，民 保于信。非信无以使民，非民无以守国。 是故古之王者不欺四海，霸者不欺四邻。 善为国者不欺其民，善为家者不欺其亲。 不善者反之，欺其邻国，欺其百姓，甚者 欺其兄弟，欺其父子。上不信下，下不信 上，上下离心，以致于败。” －－司马光《资治通鉴》
5
信用是一个古老的经济范畴：
第二章 信 用
1
第一节 信用的产生和发展 第二节 信用形式 第三节 信用工具
2
第一节 信用的产生和发展
什么是信用？ 信用(credit):建立在信任基础上以还本付
息为基本特征的借贷行为.
3
孔子的学生子贡向孔子请教治国之道， 孔子将其概括为“足食，足兵，民信之 矣”。当子贡再问在这三者中必须去掉一 项并请问先去哪一项时，孔子毫不犹豫地 答道：“去兵。”子贡又问，在“足食” 与“民信之”两项中还必须去掉一项，应 该先去哪一项时，孔子答道：“去食。” 在孔子看来，“自古皆有死，民无信不 立。”
诚实守信 课件(28张幻灯片).ppt
看完这个小故事，你有什么感受？
我们要做一个诚信的人。
02 践行诚信
自主检测三：怎样践行诚信？
2017年2月5日，郑州新密一名中学 生骑电动车撞上停在路边的宝马车，肇 事后，他用道歉信把身上全部的311元 现金包好，贴在宝马车的把手内侧。车 主发现后被感动，通过警察找到了他， 将钱还给对方并资助其读书。
他的事迹感动了很多人，当地老百姓这样赞扬吴恒忠：“诚信老爹吴恒忠，信 义无价美名扬。”2013年，吴恒忠被评为第四届全国道德模范。
思考：吴恒忠为什么获得大家的好评？
他信守诺言，重视个人诚信。
自主检测三：怎样践行诚信？
老赖：指在民商领域中的一类债务人，其拥有偿还到期债务的能力， 但是基于某种原因拒不偿还全部或部分债务。
③诚信促进社会文明、国家兴旺。减少社会矛盾，净化社会风气，促 进社会和谐；降低社会交往和市场交易成本，积累社会资本；提高国 家的形象和声誉，增强国家的文化软实力。
阅读感悟
1936年4月，一支红军部队行军，经过杜正云居住的村子时， 将一位病重的小战士托付给了杜正云的外公、爷爷和大伯等人 照料，他们毫不犹豫的答应了。虽经积极救治，小红军还是病 故了。小红军去世后，杜家人每年清明节都到墓前祭拜。杜家 人坚守着这个世代相传的承诺，杜正云也一直牢记长辈的嘱托， 把红军墓看好、收好。杜家的诚实守信，赢得了当地政府的和 群众的尊重支持。现在，红军墓已成为当地革命传统教育基地。
第四课 社会生活讲道德
4.3 诚实守信
学习导航
1.诚信的含义及地位？ 2.为什么要讲诚信？ 3.如何践行诚信？ 4.怎样树立诚信意识？ 5.怎样正确处理诚实和保护隐私的关系？ （如何认识善意的谎言？）
01 诚信无价
诚信的内涵
诚=言＋成 诚 说的话做到就是 信 信 =人＋言 人所说的话为 ，表示开口许诺
我们要做一个诚信的人。
02 践行诚信
自主检测三：怎样践行诚信？
2017年2月5日，郑州新密一名中学 生骑电动车撞上停在路边的宝马车，肇 事后，他用道歉信把身上全部的311元 现金包好，贴在宝马车的把手内侧。车 主发现后被感动，通过警察找到了他， 将钱还给对方并资助其读书。
他的事迹感动了很多人，当地老百姓这样赞扬吴恒忠：“诚信老爹吴恒忠，信 义无价美名扬。”2013年，吴恒忠被评为第四届全国道德模范。
思考：吴恒忠为什么获得大家的好评？
他信守诺言，重视个人诚信。
自主检测三：怎样践行诚信？
老赖：指在民商领域中的一类债务人，其拥有偿还到期债务的能力， 但是基于某种原因拒不偿还全部或部分债务。
③诚信促进社会文明、国家兴旺。减少社会矛盾，净化社会风气，促 进社会和谐；降低社会交往和市场交易成本，积累社会资本；提高国 家的形象和声誉，增强国家的文化软实力。
阅读感悟
1936年4月，一支红军部队行军，经过杜正云居住的村子时， 将一位病重的小战士托付给了杜正云的外公、爷爷和大伯等人 照料，他们毫不犹豫的答应了。虽经积极救治，小红军还是病 故了。小红军去世后，杜家人每年清明节都到墓前祭拜。杜家 人坚守着这个世代相传的承诺，杜正云也一直牢记长辈的嘱托， 把红军墓看好、收好。杜家的诚实守信，赢得了当地政府的和 群众的尊重支持。现在，红军墓已成为当地革命传统教育基地。
第四课 社会生活讲道德
4.3 诚实守信
学习导航
1.诚信的含义及地位？ 2.为什么要讲诚信？ 3.如何践行诚信？ 4.怎样树立诚信意识？ 5.怎样正确处理诚实和保护隐私的关系？ （如何认识善意的谎言？）
01 诚信无价
诚信的内涵
诚=言＋成 诚 说的话做到就是 信 信 =人＋言 人所说的话为 ，表示开口许诺
个人信用评分培训课件(ppt 页)
FICO 评分模型中所关注的主要因素
(一) 偿还历史 影响FICO得分的最重要的因素是客户的信用偿还历史, 大约占总影响因素的 35%。支付历史主要显示客户的历史偿还情况, 以帮助贷款方了解该客户是 否存在历史的逾期还款记录, 主要包括: (1) 各种信用账户的还款记录, 包括信用卡( 例如: Visa、MasterCard、 AmericanExpress、Discover) 、零售账户(直接从商户获得的信用) 、分期 偿还贷款、金融公司账户、抵押贷款。 (2) 公开记录及支票存款记录, 该类记录主要包括破产记录、丧失抵押品赎 回权记录、法律诉讼事件、留置权记录及判决。涉及金额大的事件比金额小 的对FICO 得分的影响要大, 同样的金额下,越晚发生的事件要比早发生的事 件对得分的影响大。一般来讲, 破产信息会在信用报告上记录7- 10年。 (3) 逾期偿还的具体情况, 包括, 逾期的天数、未偿还的金额、逾期还款的 次数和逾期发生时距现在的时间长度等。
20世纪50年代
20世纪60年代
1958年
美国零售商和 邮购商开始应 用信用评分
利用信用评分进 行信用卡发放
FICO评分开始在三 大征信机构得到
2007年
信用评分开始应用 于个人贷款，住房 抵押贷款和小企业 贷款中运用。（
房利美和房地美开 始应用FICO信用评 分来评估美国房贷
FICO 评分模型中所关注的主要因素
(二) 信用账户数 该因素仅次于还款历史记录对得分的影响, 占总影响因素的30%。对于 贷款方来讲, 一个客户有信用账户需要偿还贷款, 并不意味着这个客 户的信用风险高。相反地, 如果一个客户有限的还款能力被用尽, 则 说明这个客户存在很高的信用风险, 有过度使用信用的可能, 同时也 就意味着他具有更高的逾期还款可能性。该类因素主要是分析对于一 个客户, 究竟多少个信用账户是足够多的, 从而能够准确反应出客户 的还款能力。 (三) 使用信用的年限 该项因素占总影响因素的15%。一般来讲, 使用信用的历史越长, 越能 增加FICO信用得分。该项因素主要指信用账户的账龄, 既考虑最早开 立的账户的账龄, 也包括新开立的信用账户的账龄, 以及平均信用账 户账龄。据信用报告反映, 美国最早开立的信用账户的平均账龄是14 年, 超过25%的客户的信用历史长于20年, 只有不足5%的客户的信用历 史小于2年。
信用卡培训课件(PPT 43页)
• 信用卡按是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡、 准贷记卡两类。
• 借记卡不具备透支功能。
• 贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度， 持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。
• 准贷记卡是指持卡人须先按发卡银行要求交存一 定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时， 可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。
• 不同的信用卡组织对安全码的称呼不同，银联标 准卡称为CVN2，万事达卡称为CVC2，威士卡称为 CVV2，运通卡则称为CSC2。
• 当持卡人使用信用卡进行非联机交易或在电视、 电话、网上购物以特殊方式交易时，特约商户会 以验证码来核实卡片的真实性。
• 在进行上述交易时，持卡人把信用卡卡号提供给 商家，商家为确保信用卡是否有效，一般会让持 卡者提供3位验证码和信用卡有效期限（有的商家 还要求提供个人身份证号码），经信用卡组织核 实后，即可直接扣款。
• 贷记卡透支按月记收复利，准贷记卡透支 按月计收单利。透支利率为日利率万分之 五，并根据中国人民银行的此项利率调整 而调整。
关于贷记卡透支取现
• 透支取现的额度有限制。以交通银行的太平洋卡 为例，透支取现的额度通常为信用额度的50%
• 每张信用卡每天透支取现的金额也有限制。比如 交通银行太平洋卡规定在境内每卡每天透支取现 累计不能超过2000元。
• 《Men are from Mars, women are from Venus》
• 《男人来自火星，女人来自金星》
• 用现金保护你的钱袋。
• ——用现金支付不如刷卡方便，但正是这 种不方便，无形中保护了你的钱袋。
• 当使用信用卡成为习惯之后，会对储蓄有 负面影响。
几点建议
• 在选择支付方式时，以借记卡或现金为主， 以信用卡为辅。
• 借记卡不具备透支功能。
• 贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度， 持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。
• 准贷记卡是指持卡人须先按发卡银行要求交存一 定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时， 可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。
• 不同的信用卡组织对安全码的称呼不同，银联标 准卡称为CVN2，万事达卡称为CVC2，威士卡称为 CVV2，运通卡则称为CSC2。
• 当持卡人使用信用卡进行非联机交易或在电视、 电话、网上购物以特殊方式交易时，特约商户会 以验证码来核实卡片的真实性。
• 在进行上述交易时，持卡人把信用卡卡号提供给 商家，商家为确保信用卡是否有效，一般会让持 卡者提供3位验证码和信用卡有效期限（有的商家 还要求提供个人身份证号码），经信用卡组织核 实后，即可直接扣款。
• 贷记卡透支按月记收复利，准贷记卡透支 按月计收单利。透支利率为日利率万分之 五，并根据中国人民银行的此项利率调整 而调整。
关于贷记卡透支取现
• 透支取现的额度有限制。以交通银行的太平洋卡 为例，透支取现的额度通常为信用额度的50%
• 每张信用卡每天透支取现的金额也有限制。比如 交通银行太平洋卡规定在境内每卡每天透支取现 累计不能超过2000元。
• 《Men are from Mars, women are from Venus》
• 《男人来自火星，女人来自金星》
• 用现金保护你的钱袋。
• ——用现金支付不如刷卡方便，但正是这 种不方便，无形中保护了你的钱袋。
• 当使用信用卡成为习惯之后，会对储蓄有 负面影响。
几点建议
• 在选择支付方式时，以借记卡或现金为主， 以信用卡为辅。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
自考考什么？我们如何通过自考？答案：真题！
•2.提出黄金非货币化的是（ ）。 P63 •A．牙买加体系 B．布雷顿森林体系 • C．金本位下的国际货币制度 • D．金汇兑本位下的国际货币制度
【答案】A 【解析】牙买加体系的核心内容：1、黄金非货币化；2、将已 形成的浮动汇率和其他浮动汇率制度合法化；3、国际储备货币 多元化；4、国际收支调节形式多样化。因此黄金非货币化是牙 买加体系所提出的，另外需要注意牙买加体系的核心内容，未来 简答题考试的重点。
债权人：贷出商品或货币的一方， 又称为授信人 债务人：借入商品或货币的一方， 又称为受信人
贷出：债权人以收回为条件的付出
借入：债务人以归还为义务的取得
三、信用的特征
价值的有偿运动
信用客体所有权 与使用权相分离
信用
风险性 主要体现债权人身上
以产业循环为核心的 特殊的运动过程
第二节 现代信用形式
商业信用 银行信用 政府信用 消费信用
特点
促进了商品生产与商品交换
商业信用的局限性
局限性
在规模上、期限上、方向上、资金 形态上和范围上具有很大的局限性
具有分散性和盲目性
风险性
商业信用风险举例
零售业的“潜规则”造成超市哄抢
商业信用造成的“三角债”风险
“商
三业
角 债
”
信 用 造 成
的
在这起事件中，虽 然超市欠供货商货 款，但供货商拉走 货物维权，显然是 不妥当的，涉嫌违 法，对于没有债权 债务关系的市民， 趁机进行哄抢物品。
（一）信用的含义
• 1、如何理解道德范畴信用与经济范畴信用的关系？ • 『参考答案』经济范畴信用的含义：以偿还本金和支付利
息为条件的借贷行为。偿还性和支付利息是信用活动的基 本特征。二者的联系体现在道德范畴信用是经济范畴信用 的支撑与基础。二者最大的区别在于道德范畴信用的非强 制性和经济范畴信用的强制性。
（二） 现代信用活动的基础
• 1、盈余、赤字与债权债务的关系 • 2、五部门经济中的信用关系 • 3、直接融资与间接融资
二、信用的本质
以偿还为前提条件， 到期必须偿还 偿还时带有增加值 ——利息
信用活动
贷出 授信
资金短缺方
债务人
守信
银 行 资金盈余方
到期偿还付息
债权人
借入 受信
（1）直接融资的优缺点
优点：（1）有利于资金的合理流动，实现货币资金的合理 配置。（2）有利于加强资金供给者对需求者的关注与监督。 （3）有利于资金需求者筹集到稳定的可以长期使用的资金。 （4）筹资成本低。 缺点：（1）受制于金融市场的发达程度与效率； （2）风险高。
（2）间接融资的优缺点
优点：（1）灵活便利。（2）分散投资，安全性高。（3） 具有规模经济。 缺点：（1）资金的供给者对资金使用的关注和筹资者压力 小。 （2）中介的存在增加了资金需求者的筹资成本，减少了资 金供给者的投资收益。
这是一个关于金钱的故事。 This is a story about mone考？答案：真题！
•1.下列关于人民币表述错误的是（ ）。 •A．不规定法定含金量 B．属于中国人民银行的资 产 •C．是不兑现的信用货币 D．是我国的法定货币
【答案】B 【解析】人民币是我国的法定货币，不规定法定含金暈，是不兑 现的信用货币，中国人民银行依法实施货币政策，对人民币总量 和结构进行管理和调控。故ACD均正确，B错误。
历史上最早的信用形式
商业信用：是企业与企业
之间进行商品往来时发生
1
的信用
时间滞后
商品往来
货款支付
历史上最早的信用形式
典型形式：赊销商品、
预付货款、分期付款
2
历史上最早的信用形式
同时包含商品买卖和货币
资金借贷行为两种不同性 3
质的经济行为
商业信用的优点
优
是一种直接信用，具有
点
期限短、交易费用低的
人承兑方可生效。 • （2）商业本票。是付款的承诺书。由债务人签发。无需承
兑。
重要的票据行为
• 1、票据签发。商业票据在签发时，无需担保和抵押，票据 一经生效，买方就以负债的方式替代了及其支付，得到资 金。
• 2、票据背书。背书就是指票据的持有人在转让票据时，要 在票据背面签章并作日期记载，表明对票据的转让负责。
第二章 信用
第一节 信用的含义与作用 第二节 现代信用形式
课程导入
案例：最早信用的产生
（一）原始社会末期，贫富分 化，产生了信用没有剩余产 品．没有交换，没有信用。 (二)商品、货币占有的不均衡 需要商品的人却没有货币，商 品交换无法进行
一、信用的含义与作用
社会学中，信用指履行承诺而取信于人
经济学中，信用是一种体现特定经济 关系的借贷行为 金融学：信用是经济活动中以偿还和付 息为条件的借贷行为。
重要的票据行为
• 1、票据贴现。票据贴现是指持票人通过向商业银行转让票 据而获得资金的行为，其实质是持票人在票据到期前将票 据卖给银行，从业提前获得资金的行为。
• 2、票据抵押。持票人将商业票据作为抵押物向商业银行申 请抵押贷款。
银行信用
含义：商业银行及其他金融机构以货币 资金形式提供的信用 主要形式：吸收存款和发放贷款
银行信用是在商 业信用的基础上 发展起来的。克 服了商业信用局 限性，进一步促 进商业信用的发 展。
银行信用
存款人
银行
资金 配置
贷款人
银行信用的特点
间接信用
范围大
银行信用 特点
期限灵活
以货币形式提供的信用
银行信用风险案例
自考考什么？我们如何通过自考？答案：真题！
•3.下列属于信用货币的是（ •A．商品货币 •B．实物货币 •C．金属货币 •D．存款货币
）。
【答案】D
自考考什么？我们如何通过自考？答案：真题！
•4.能够签发支票的活期存款属于（ •A．纸币 •B．银行券 •C．存款货币 •D．电子货币
）。
【答案】C。信用货币的四种形式：纸币、银行 券、存款货币、电子货币。
商业票据
• 商业票据是在商业信用中被广泛使用表现买卖双方债权债 务关系的凭证
• 1、商业票据的基本特征 • （1）是一种有价票证，以一定的货币金额表现其价值； • （2）具有法定的式样和内容； • （3）是一种无因票证；（4）可以转让流通。
商业票据
• 2、商业汇票与商业本票 • （1）商业汇票。是付款的命令。由债权人签发，需要债务