2017工程造价案例投资估算与财务评价
工程造价案例分析-建设项目投资估算与财务评价(三)
工程造价案例分析-建设项目投资估算与财务评价(三)(总分：100.00，做题时间：90分钟)一、{{B}}（一）{{/B}}(总题数：1，分数：15.00)某地区拟建一石化项目，该项目设计生产能力45万吨，已知生产能力为30万吨的同类项目投入设备费用为30000万元，设备综合调整系数1.1，该项目生产能力指数估计为0.8。
该类项目的建筑工程费用是设备费的10%，安装工程费用是设备费的20%，其他工程费用是设备费的10%，这三项的综合调整系数为1.0。
其他投资费用估算为1000万元。
该项目资本金30000万元，其余通过银行贷款获得，年利率为12%，每半年计息一次。
建设期为3年，投资进度分别为40%、40%、20%，基本预备费率为10%，建设期物价年平均上涨率为5%。
投资估算到开工的时间按一年考虑。
资本金筹资计划为：第1年12000万元，第2年10000万元，第3年8000万元。
建设期间不还贷款利息。
该项目达到设计生产能力以后，全厂定员1100人，工资与福利费按照每人每年12000元估算，每年的其他费用为860万元，生产存货占用流动资金估算为8000万元，年外购原材料、燃料及动力费为20200万元，年经营成本为24000万元，各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款30天，现金45天，应付账款30天。
（分数：15.00）(1).估算项目建设投资、计算建设期借款利息。
（分数：5.00）__________________________________________________________________________________________正确答案：(计算建设期借款利息①用生产能力指数法估算设备费C=30000×(45÷30)0.8×1.1=45644.3(万元)②用比例法估算工程费和工程建设其他费用45644.3×(1+10%+20%+10%)×1.0+1000=64902(万元)基本预备费=64902×10%=6490.2(万元)包含基本预备费的静态投资：64902+6490.2=71392.2(万元)③计算价差预备费第一年含价差预备费的投资额=71392.2×40%×(1+5%)(1+5%)0.5(1+5%)1-1=30725.20(万元)第二年含价差预备费的投资额=71392.2×40%×(1+5%)(1+5%)0.5(1+5%)2-1=32261.46(万元)第三年含价差预备费的投资额=71392.2×20%×(1+5%)(1+5%)0.5(1+5%)3-1=16937.27(万元)④计算建设期借款利息实际年利率=(1+12%÷2)2-1=12.36%第一年的借款额=第一年的投资计划额-自有资金投资额=30725.2-12000=18725.2(万元)第一年借款利息=(0+18725.2÷2)×12.36%=1157.22(万元)第二年的借款额=32261.46-10000=22261.46(万元)第二年借款利息=(18725.2+1157.22+22261.46÷2)×12.36%=3833.23(万元)第三年的借款额=16937.27-8000=8937.27(万元)第三年借款利息=(18725.2+1157.22+22261.46+3833.23+8937.27÷2)×12.36%=6235.09(万元)建设投资=30725.2+32261.46+16937.27=79923.27(万元)建设期利息=1157.22+3833.23+6235.09=11225.54(万元))解析：[解析] 注意建设投资的构成；将名义利率换算为实际利率，确定建设期利息。
一级造价师案例各章节
一级造价师案例各章节一、建设项目投资估算与财务评价。
这章就像是给整个造价项目画个大框架的草图。
你得先把项目大概要花多少钱估算出来，就像去超市买东西之前先大概算算兜里得带多少钱一样。
这里面涉及到各种费用的计算，什么设备购置费啦、建安工程费啦，还有工程建设其他费。
这些费用就像盖房子的一块块砖，少一块都不行。
然后就是财务评价，这部分就像是给这个项目的“钱途”把把脉。
算一算这个项目的盈利能力，像内部收益率、净现值这些指标，看看这个项目值不值得干。
如果算出来这个项目就像个“赔钱货”，那可得好好考虑考虑了。
二、工程设计、施工方案技术经济分析。
这章就像是一场选秀比赛，不过选的不是人，而是方案。
每个工程设计和施工方案都像是选手，都有自己的优缺点。
我们就得像评委一样，从技术和经济两个角度去评判它们。
从技术角度呢，得看看这个方案靠不靠谱，能不能保证工程质量，像施工工艺是不是先进合理，能不能满足工程的功能要求。
经济角度就更直白了，哪个方案省钱又能达到目的，哪个就是好方案。
有时候一个方案技术上很牛，但太贵了，就像买了个超级豪华但不实用的跑车，这时候就得权衡权衡了。
三、工程计量与计价。
这可是造价师的看家本领章节。
工程计量就像是数东西，不过数的不是苹果香蕉，而是工程里的各种工程量。
比如混凝土用了多少立方米，钢筋用了多少吨，这都得精确地数出来。
就像厨师做菜得知道放多少调料一样，一点都不能含糊。
计价呢，就是给这些数出来的工程量贴上价格标签。
这里面的学问可大了，得根据定额啦、清单计价规范啦，算出每个部分的价格，然后汇总起来，这就是整个工程的造价了。
这章要是没学好，就像厨师不知道菜价，做出来的菜可能成本都收不回来。
四、建设工程招标投标。
这章就像一个大集市，各方都来这个集市里“买卖”工程。
招标人就像摊主，把工程这个“商品”拿出来，说我要找个能干这个活的人，而且要价合理的。
投标人就像顾客，都想来竞争这个工程。
这里面的招标程序就像集市的规则一样，什么发布招标公告啦、资格审查啦、开标评标啦，每个环节都有讲究。
造价工程师案例分析章节典型案例题第一章
造价工程师《案例分析》章节典型案例题（第一章）第一章建设项目投资估算与财务评价一、简答题1、某公司拟从国外进口一套机电设备，重量1500t，装运港船上交货价，即离岸价（FOB价）为400万美元。
其他有关费用参数为：国际运费标准为360美元/t；海上运输保险费率为0.266％；中国银行手续费率为0.5％；外贸手续费率为1.5％；关税税率为22％；增值税的税率为17％；美元的银行外汇牌价为1美元＝6.1元人民币，设备的国内运杂费率为2.5％。
估算该设备的购置费。
（计算过程及结果均保留两位小数）2、某建设项目以财务净现值为指标进行敏感性分析的有关数据如下（单位：万元），指标不变动净现值原值为861.44，建设投资变动－10％、10％后净现值分别为914.94、807.94；营业收入变动－10％、10％后净现值分别为703.08、1019.80；经营成本变动－10％、10％后净现值分别为875.40、847.47，对该项目进行敏感性分析。
二、阅读理解1、某公司2017年初拟建年产15万吨产品的工业项目，根据调查统计2014年当地已建年产12万吨产品的工程及工程建设其他费用之和为1500万元，自2014年至2016年每年平均造价指数递增3％。
拟建项目有关数据资料如下：1.拟建项目的生产能力指数为1。
2.拟建项目建设资金来源为自有资金和贷款，贷款本金为1000万元，分年度按照投资比例均衡发放，按年计息贷款年利率8％。
3.建设期3年，第１年投入30％，第２年投入50％，第３年投入20％。
4.预计建设期物价年平均上涨率3％，投资估算到开工的时间按1年考虑，基本预备费率10％。
（计算结果保留两位小数）<1> 、对于拟建项目，试用生产能力指数法列式计算拟建项目的工程及工程建设其他费用。
<2> 、估算拟建项目的建设投资。
<3> 、对于拟建项目，若单位产量占用流动资金额为20元/吨，试用扩大指标估算法估算该项目的流动资金。
造价工程师《案例分析》章节典型案例题(第一章)
造价工程师《案例分析》章节典型案例题（第一章）第一章建设项目投资估算与财务评价一、简答题1、某公司拟从国外进口一套机电设备，重量1500t，装运港船上交货价，即离岸价（FOB价）为400万美元。
其他有关费用参数为：国际运费标准为360美元/t；海上运输保险费率为0.266％；中国银行手续费率为0.5％；外贸手续费率为1.5％；关税税率为22％；增值税的税率为17％；美元的银行外汇牌价为1美元＝6.1元人民币，设备的国内运杂费率为2.5％。
估算该设备的购置费。
（计算过程及结果均保留两位小数）2、某建设项目以财务净现值为指标进行敏感性分析的有关数据如下（单位：万元），指标不变动净现值原值为861.44，建设投资变动－10％、10％后净现值分别为914.94、807.94；营业收入变动－10％、10％后净现值分别为703.08、1019.80；经营成本变动－10％、10％后净现值分别为875.40、847.47，对该项目进行敏感性分析。
二、阅读理解1、某公司2017年初拟建年产15万吨产品的工业项目，根据调查统计2014年当地已建年产12万吨产品的工程及工程建设其他费用之和为1500万元，自2014年至2016年每年平均造价指数递增3％。
拟建项目有关数据资料如下：1.拟建项目的生产能力指数为1。
2.拟建项目建设资金来源为自有资金和贷款，贷款本金为1000万元，分年度按照投资比例均衡发放，按年计息贷款年利率8％。
3.建设期3年，第１年投入30％，第２年投入50％，第３年投入20％。
4.预计建设期物价年平均上涨率3％，投资估算到开工的时间按1年考虑，基本预备费率10％。
（计算结果保留两位小数）<1> 、对于拟建项目，试用生产能力指数法列式计算拟建项目的工程及工程建设其他费用。
<2> 、估算拟建项目的建设投资。
<3> 、对于拟建项目，若单位产量占用流动资金额为20元/吨，试用扩大指标估算法估算该项目的流动资金。
造价工程师-案例06第6讲：建设项目投资估算与财务评价(六)
考点五：盈亏平衡分析项目经济评价所采用的基本变量都是对未来的预测和假设，因而具有不确定性。
通过对拟建项目具有较大影响的不确定性因素进行分析，计算基本变量的增减变化引起项目财务或经济效益指标的变化，找出最敏感的因素及其临界点，预测项目可能承担的风险，使项目的投资决策建立在较为稳妥的基础上。
盈亏平衡分析是指项目达到设计生产能力的条件下，通过计算盈亏平衡点（Break-Even-Point ，BEP ）分析项目成本与收益的平衡关系。
盈亏平衡点是项目的盈利与亏损的转折点，即在这一点上，营业收入等于总成本费用，正好盈亏平衡，用以考察项目对产出品变化的适应能力和抗风险能力。
收入产出盈亏平衡点越低表明项目适应产出品变化的能力越大，抗风险能力越强。
盈亏平衡分析只用于财务分析。
一、盈亏平衡分析相关理解表1-17 盈亏平衡分析相关理解盈亏平衡分析敏感性分析单因素敏感性分析多因素敏感性分析图1-11 不确定性分析概念解析二、盈亏平衡分析解题思路经典题型剖析案案例例六六某工业建设项目有关资料如下：1．项目计算期10年，其中建设期2年。
项目第3年投产，第4年开始达到设计生产能力。
2．项目建设投资2800万元（不含建设期贷款利息），第1年投入1000万元，第2年投入1800万元。
投资方自有资金2500万元，根据筹资情况，建设期分两年各投入1000万元，余下的500万元在投产年初作为流动资金投入。
3．项目建设投资不足部分向银行贷款，贷款年利率为6%，从第3年起，以年初的本息和为基准总收益（TR ）=总成本（TC ）P （1-t ）Q=F+Qּv计算盈亏平衡点：Q *= P *=F *=P(1-t)-Q 0v v *=P(1-t)-F/Q 0P(1-t)-vFQ 0(1-t)F+Q 0v 产量盈亏平衡点越低表明项目的抗风险能力越强。
一般以生产能力利用率E=（Q */Q 0）×100%≤70%为判断产量抗风险能力的标准单价盈亏平衡点越低表明项目的抗风险能力越强。
工程项目投资估算与财务评价
率和准确性。
风险评估与对策
04
风险识别
风险识别
确定可能影响项目实施和结果的内外部因素，包括市场风险、技 术风险、财务风险等。
风险识别方法
采用专家调查、SWOT分析、PEST分析等工具，全面了解项目 所面临的风险。
风险记录
将识别出的风险详细记录在案，以便后续的风险评估和应对。
风险评估
风险评估
对已识别的风险进行量化和定性评估，确定风险发生的可能性和影 响程度。
资金使用效率
通过优化资金使用计划， 提高资金的使用效率，降 低工程项目的成本。
资金筹措与使用计划的管理
风险管理
01
对资金筹措和使用过程中可能出现的风险进行识别、评估和控
制，以降低风险对工程项目的影响。
内部控制
02
建立完善的内部控制制度，确保资金筹措和使用计划的执行和
监督。
信息化管理
03
利用信息化手段对资金筹措和使用计划进行管理，提高管理效
资者提供合理的投资回报。
财务分析方法
折现现金流法
通过预测项目未来的现金流， 并折现到现在的价值，以评估
项目的经济价值。
风险调整折现率法
在折现现金流法的基础上，考 虑风险因素对折现率的影响， 以更准确地评估项目的经济价 值。
增量分析法
通过比较项目投资与不投资的 增量效益，以评估项目的经济 价值。
成本效益分析法
经济效益评价指标
静态评用于初步可行 性研究阶段。
动态评价指标
如财务净现值、内部收益率等，考虑了资金时间价值，更符合实际 情况。
其他辅助指标
如市场占有率、品牌知名度等，可从不同角度反映项目的经济效益。
经济效益评价方法
2017年一级造价案例分析
2017年一级造价案例分析案例一：某城市拟建设一条免费通行的道路工程，与项目相关的信息如下：1.根据项目的设计方案及投资估算，该项目建设投资为100000元，建设期2年，建设投资全部形成固定资产。
2.该项目拟采用ppp模式投资建设，政府与社会资本出资人合作成立了项目公司。
项目资本金为项目建设投资的30%，其中，社会资本出资人出资90%，占项目公司股权90%：政府出资10%，占项目公司股权10%。
政府不承担项目公司亏损，不参与项目公司利润分配。
3.除项目资本金外的项目建设投资由项目公司贷款，贷款年利率为6%(按年计息)，贷款合同约定的还款方式为项目投入使用后10年内等额还本付息。
项目资本金和贷款均在建设期内均衡投入。
4.除项目投入使用(通车)后，前10年年均支出费用2500万元，后10年年均支出费用4000万元用于项目公司经营、项目维护和修理。
道路两侧的广告收益权归项目及公司所有，预计广告业务收入每年为800万元。
5.固定资产采用直线法折旧：项目公司适用的企业所得税税率为25%;为简化计算不考虑销售环节相关税费。
6.ppp项目合同约定，项目投入使用(通车)后连续20年内，在达到项目运营绩效的前提下，政府每年给项目公司等额支付一定的金额作为项目公司的投资回报，项目通车20年后，项目公司需将该道路无偿移交给政府。
【问题】1.列式计算项目建设期贷款利息和固定资产投资额。
2.列式计算项目投入使用第1年项目公司应偿还银行的本金和利息。
3.列式计算项目投入使用第1年的总成本费用。
4.项目投入使用第1年，政府给予项目公司的款项至少达到多少万元时，项目公司才能除广告收益外不依赖其他资金来源，仍满足项目运营和还款要求?5.若社会资本出资人对社会资本的资本金净利润率的最低要求为：以偿还完成后的正常年份的数据计算不低于12%，则社会资本出资人能接受的政府各年应支付给项目公司的资金额最少应为多少万元?(计算结果保留两位小数)【答案】1.建设期贷款额100000×70%=70000(万元)第1年建设期贷款利息=70000×50%×1/2×6%=1050(万元)第2年建设期贷款利息=(1050+70000×50%+70000×50%×1/2)x6%=3213(万元) 建设期贷款利息=1050+3213=4263(万元)固定资产投资额=100000+4263=104263(万元)2.采用等额还本付息项目投入使用第1年项目公司应偿还银行的本利和=(70000+4263)(A/P,6%,10)=10089.96(万元)项目投入使用第1年项目公司应偿还银行的利息=(7000+4263)x6%=4455.78(万元)项目投入使用第1年项目公司应偿还银行的本金=10089.96-4455.78=5634.18(万元)3.固定资产折旧费=(104263-3000)/20=5063.15(万元)总成本费用=经营成本+折旧+摊销+利息+维持运营投资=2500+5063.15+4455.78=12018.93(万元)4.设政府给予的补贴应至少为X万元。
一级造价师案例总结笔记
一级造价师案例总结笔记一、投资估算与财务评价。
1. 投资估算。
建设投资构成是重点。
就像盖房子，要知道砖头（建安工程费）、水泥（设备及工器具购置费）、设计费（工程建设其他费用）这些都得花多少钱。
建安工程费计算方法多，比如按照定额计价或者工程量清单计价。
定额计价就像按菜谱做菜，规定好每种材料、人工的用量和价格来算总价；清单计价呢，是把工程分成一个个小项目，每个项目都有自己的价格，最后汇总。
设备及工器具购置费，要注意设备原价、运杂费这些。
原价可能是出厂价或者进口设备的到岸价之类的，运杂费就是把设备运到工地的花费。
工程建设其他费用里有土地使用费、与项目建设有关的其他费用（像勘察设计费、监理费等）、与未来生产经营有关的其他费用（如联合试运转费）。
这部分就像装修房子时除了材料和家具之外的其他开销，比如请个监工（监理费）的钱。
2. 财务评价。
首先要搞清楚总成本费用的构成。
它包括经营成本、折旧摊销和利息支出。
经营成本就是日常运营的花费，不包括折旧摊销和利息。
折旧摊销就像设备、厂房这些固定资产慢慢损耗的价值分摊到每年的成本里。
利息支出是借钱盖房子或者运营产生的利息费用。
收入的计算要根据产量和单价来。
比如说你盖了公寓出租，公寓的数量（产量）乘以每个月的租金（单价）就是你的收入。
利润的计算，就是收入减去总成本费用再减去税金及附加。
税金及附加包括城市维护建设税、教育费附加等小税费，这就像你赚了钱要给政府交的一点小份子。
项目盈利能力分析指标很重要。
像净现值（NPV），就像看这个项目从开始到结束一共能赚多少钱的现值，NPV大于0说明项目赚钱，值得干；内部收益率（IRR）呢，是让项目净现值为0的折现率，IRR越高项目越有吸引力，就好比一个项目内部赚钱的能力有多强。
二、方案比选。
1. 价值工程。
价值工程的核心就是提高价值。
价值（V）等于功能（F）除以成本（C）。
就像你买手机，功能多（拍照好、运行快等），价格还便宜（成本低），那这个手机的价值就高。
(整理)建设工程造价案例分析
建设工程造价案例分析第一章：建设项目投资估算与财务评价知识点：1、投资估算（1）设备费①生产能力（指数法）②进口设备出库价格包括国内运输费（2）建安费（指数估算，物价调整，加权）（3）其他（4）基本预备（5）价差预备静态投资（6）建设期利息2、投资现金流量表（填表）P153、资本金现金流量（列示计算）P13:【案例四】P15：表1-9P17：【案例五】P21：表1-13P22：表1-14中的序号1 2 3 4 5 6P24：表1-15中的3净现金流量P36：【案例八】中的问题1第二章：工程设计、施工方案技术经济分析P42：1.设计方案评价指标与评价方法；2施工方案评价指标与评价方法P44：【案例二】重点看（有时间最好参考下2011 2012年的该章节考的真题）P46：表2-5P66：【案例十】重点看P81：【案例十五】重点看第三章：工程计量与计价P94：表3-5分部分项工程量计算表：序号1 2 3 4 5 掌握计算P132：表3-42 分部分项工程计算表P133：表3-43：人工挖基础土方综合单价分析表P136：表3-48 和表3-49P137：表3-50和表3-51第四章建设工程招标投标1、问答题：（计价书上面）1）招标文件内容（计价书上）2）投标文件内容3）招标工程量清单编制依据（计价书181页）4）投标报价的编制依据。
2、分析题：招投标方面的一个案例：比如题目中给出几个事件，问题对该事件进行分析。
问题和答案如下：1）上述做法是否妥当？“XX做法”妥当。
根据《招投标实施条例》相关的法规文件。
理由：风险范围，风险内容不能作为决定性因素。
2）开标，评标事件如何处理？3、《中华人民共和国招标投标法实施条例》中的如下条款：招标：16 17 21 22 26 27 32投标：35 37 38 40开标：48 51 52 54 55 57 584、P153：【案例七】重点看第五章: 工程合同价款管理知识点：一、（1）合同规定（2）网络图二、索赔程序三、索赔事件四、1网络图 2 工期计算1）双代号，总工期关键线路和时差2）时标网路画前锋线根据现在预测总工期原合同工期计划工期新合同工期实际工期五、工期延误主要原因：1）施工方：2）业主：计划变更1新增工程费用2改图加实箭线3机械加虚箭线3）客观：六：P194：【案例七】重点看。
投资估算与财务评价概述
常用的基数
销售收入 经营成本 总成本费用 固定资产投资
1）产值(或销售收入)资金率估算法
流动 资金额
=
年产值 (年销售收入额)
×
产值(销售收入) 资金 率
【例】某项目投产后的年产值为1.5亿元，其同类企业的百 元产值流动资金占用额为17.5元，试求该项目的流动资金估算 额。
解：该项目的流动资金估算额为:
∑:143.15
④固定资产投资方向调节税——暂停征收
1991年4月16日国务院发布《中华人民共和国固 定资产投资方向调节税暂行条例》，从1991年起施 行，自2000年1月1日起新发生的投资额，暂停征收 固定资产投资方向调节税。
固定资产投资方向调节税
=（设备及工器具购置费+建筑工程费+工程建设其它费用+预 备费）×规定税率（5%，10%，15%，30%）
流动资金额=年生产能力×单位产量资金率
2.分项详细估算法
流动资金= 流动资产－流动负债
现 应存 金 收货
及 预 付 账 款
应预 付收 账账 款款
流动资金本年增加额=本年流动资金－上年流动资金
流动资产和流动负债各项构成估算公式如下:
1）现金的估算
现金 =
年工资及福利费＋年其他费用 周转次数
年其他 费用
内 （b）包括上述在内和配管工 （a）×1.1 程费
容
（c）装置直接费
（d）包括上述在内和间接费， （c）×1.31 总费用（ C）
固流流程 3.63 E×1.43
流体流程 4.74
（a）×1.25 （a）×1.6
（b）×1.5 （c）×1.35 （c）×1.38
[例] 某压钢车间主厂房部分，各专业工程的投资系数如下表 所示。
2017造价工程师《案例分析》必看考点：投资估算
2017 造价工程师《案例分析》必看考点：投资估算
静态投资估算的编制方法主要有：
1.单位生产能力估算法
依据调查的统计资料，利用相近规模的单位生产能力投资乘以建设规模，即得拟建项目投资。
其计算公式为：
拟建项目投资额=(已建类似项目的投资额/已建类似项目的生产能力)*拟建项目的生产能力*综合调整
系数
综合调整系数：不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数。
这种方法主要用于新建项目或装置的估算，十分简便迅速。
2.生产能力指数法
这是一种根据已建类似项目的投资额和生产能力及拟建项目的生产能力估算拟建项目的投资额的方法，要求资料可靠，条件基本相同。
2016 年造价工程师考试《案例分析》精选考点其计算公式为
投资额=已建项目投资额*(拟建项目生产能力/已建项目生产能力)x*综合调整系数其中 x 为生产能力系数。
若两个项目的规模比值在 0.5~2 时，可取 n 等于 1。
题目中一般给定此系数。
生产能力指数法与单位生产能力估算法相比精确度略高。
这种估价方法不需要详细的工程设计资料，只知道工艺流程及规模就可以;其次对于总承包工程而言，可作为估价的旁证，在总承包工程报价时，承包商大都采用这种方法估价。
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造价师案例分析精讲资料
工程造价案例分析要点第一章建设项目财务评价案例类型:※投资估算；※财务评价；※不确定性分析。
一、投资估算1.建设项目投资构成注意：生产性建设项目投资应包括建设投资、建设贷款利息和流动资金三部分费用, 见下图。
非生产性项目只包括建设投资和建设贷款利息。
（1）2.建设投资估算措施（2）工程费及工程建设其他费估算措施工程费用及工程建设其他费用估算措施有: 单位生产能力估算法、生产能力指数估算法、系数估算法、比例估算法和指标估算法等。
（2)预备费估算措施预备费＝基本预备费＋涨价预备费基本预备费＝（工程费＋工程建设其他费）×基本预备费率 涨价预备费＝∑I t ×｛（1＋f ）t －1｝ 式中：I t —建设期t 年静态投资。
静态投资指工程费、工程建设其他费和基本预备费； f —建设期物价平均年上涨率。
09版《工程造价计价与控制》教材采用涨价预备费计算公式如下:()nt 1m 0.5t t 1PF I (1f )(1f )1f 1-=⎡⎤=+++-⎣⎦∑ 式中 PF ——涨价预备费； n ——建设期年份数；It ——建设期中第t 年投资计划额, 包括工程费用、工程建设其他费用及基本预备费；即第t 年静态投资f ——年均投资价格上涨率；m ——建设前期年限（从编制估算到动工建设年限）。
3.流动资金估算措施流动资金估算措施有: 扩大指标估算法和分项详细估算法两种。
二、财务评价⒈ 融资前财务分析措施首先编制项目投资现金流量表（见下表）, 然后计算出项目财务内部收益率、财务净现值等动态盈利能力指标, 也可计算投资回收期（静态）指标。
项目投资现金流量表表中: 1)补助收入是指与收益有关政府补助。
2)维持运行投资是指在项目运行期内需投入使得固定资产正常运行投资, 按照《企业会计准则》, 该投资可以予以资本化, 应计入固定资产原值并计提折旧, 否则只能按费用化处理。
项目投资现金流量表中费用有现金流入和现金流出两大类。
一级造价工程师案例几道大题
一级造价工程师案例几道大题一、建设项目投资估算与财务评价。
题目：某新建项目，建设期为3年，分年均衡进行贷款，第一年贷款300万元，第二年贷款600万元，第三年贷款400万元，年利率为12％，建设期内利息只计息不支付，试计算建设期利息。
解析：1. 建设期各年利息计算：建设期第一年利息：根据建设期利息计算公式q_j=(1)/(2)A_j× i（其中q_j为建设期第j年应计利息，A_j为建设期第j年贷款金额，i为年利率）。
第一年贷款A_1 = 300万元，i=12%，则第一年利息q_1=(1)/(2)×300×0.12 = 18万元。
建设期第二年利息：第二年贷款A_2 = 600万元。
计算第二年利息时，要把第一年的本息和作为基数，第一年本息和为300 + 18=318万元。
根据公式q_2=(P_1+(1)/(2)A_2)× i（其中P_1为第一年本息和），则q_2=(318+(1)/(2)×600)×0.12=(318 + 300)×0.12 = 74.16万元。
建设期第三年利息：第三年贷款A_3 = 400万元。
第二年的本息和为600+74.16 + 318=992.16万元。
根据公式q_3=(P_2+(1)/(2)A_3)× i（其中P_2为第二年本息和），则q_3=(992.16+(1)/(2)×400)×0.12=(992.16+200)×0.12 = 143.06万元。
2. 建设期利息总和：建设期利息q = q_1+q_2+q_3=18 + 74.16+143.06=_235.22万元。
二、工程设计。
题目：某多层砖混住宅土方工程，土壤类别为三类土；基础为砖大放脚带形基础；垫层宽度为920mm，挖土深度为1.8m，基础总长度为1590.6m。
根据施工方案，土方开挖的工作面宽度各边0.25m，放坡系数为0.33。
造价工程师案例分析(土建与安装)建设项目投资估算与财务评价
造价工程师案例分析（土建与安装）建设项目投资估算与财务评价1.【案例分析】背景资料：某建设项目的工程费用与工程建设其他费的估算（江南博哥）额为52180万元，预备费为5000万元，建设期3年。
3年的投资比例是：第1年20%,第2年55%,第3年25%,第4年投产。
该项目建设投资来源为自有资金和贷款。
贷款的总额为40000万元，其中外汇贷款为2300万美元，贷款按年度投资比例发放。
外汇牌价为1美元兑换8.3元人民币。
贷款的人民币部分从中国建设银行获得，年利率为12.48%（按季计息）。
贷款的外汇部分从中国银行获得，年利率为8%（按年计息）。
建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为IIOo人，工资和福利费按照每人每年7200元估算。
每年其他费用为860万元（其中：其他制造费用为660万元，其他营业费用为0）。
年外购原材料、燃料费估算为19200万元。
年经营成本为21000万元，年销售收入33000万元，年修理费占年经营成本10%。
年预付账款为800万元；年预收账款为1200万元。
各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款为30天，存货为40天，预付账款为30天，预收账款为30天。
问题：1估算建设期贷款利息。
2.用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金。
3.估算拟建项目的总投资。
参考解析：问题1：建设期贷款利息计算：（1）人民币贷款实际利率计算：人民币实际利率=（1+名义利率/年计息次数）年计息次数T=（1÷12.48%÷4）,∙1=13.08%（2）每年投资的贷款部分数额计算：人民币部分：贷款总额为：40000-2300X8.3=20910（万元）第1年为：20910X20%=4182（万元）第2年为：20910X55%=Π500.50（万元）第3年为：20910X25%=5227.50（万元）美元部分：贷款总额为：2300（万美元）第1年为：2300X20%=460（万美元）第2年为：2300X55%=1265（万美元）第3年为：2300X25%=575（万美元）（3）每年应计利息计算：①人民币建设期贷款利息计算：第1年贷款利息=（0+4182÷2）X13.08%=273.50（万元）第2年贷款利息二[（4182+273.50）+11500.50÷2]X13.08%=1334.91（万元）第3年贷款利息二1（4182÷273.5+11500.5+1334.91）÷5227.5÷2]X13.08%=2603.53（万元）人民币贷款利息合计二273.5+1334.91+2603.53=4211.94（万元）②外币贷款利息计算：第1年外币贷款利息二（0+460÷2）X8%=18.40（万美元）第2年外币贷款利息二[（460+18.40）+1265÷2]X8%=88.87（万美元）第3年外币贷款利息二[（460+18.40+1265+88.87）+575÷2]x8%=169∙58（万美元）外币贷款利息合计二18.40+88.87+169.58=276.85（万美元）（4）建设期利息二276.85X8.3+4211.94=6509.80（万元）问题2：（1）应收账款二年经营成本÷应收账款周转次数=21000÷（360÷30）=1750（万元）（2）现金二（年工资及福利费+年其他费）÷现金周转次数=（1100X0.72+860）÷（360÷40）=183.56（万元）（3）存货：外购原材料、燃料二年外购原材料、燃料动力费+年周转次数=19200÷（360÷40）=2133.33（万元）在产品二（年工资福利费+年其他制造费+年外购原料燃料费+年修理费）÷年周转次数=（1100X0.72+660+19200+21000X10%）÷（360÷40）=2528.00（万元）产成品二年经营成本÷年周转次数二21000÷（360÷40）=2333.33（万元）存货二2133.33+2528.00÷2333.33=6994.66（万元）（4）预付账款二800÷（360÷30）=66.67（万元）（5）应付账款二年外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数=19200÷（360÷30）=1600.00（万元）（6）预收账款=1200+（360÷30）=Ioo（万元）流动资产二应收账款+预付账款+库存现金+存货=1750+66.67+183.56+6994.66=8994.89（万元）流动负债=应付账款+预收账款=1600+100=1700（万元）流动资金二流动资产-流动负债二8994.89-1700=7294.89（万元）问题3：拟建项目的总投资二建设投资+建设期利息+流动资金二（工程费用+工程建设其他费+基本预备费+价差预备费）+建设期利息+流动资金=（52180+5000）+（276.85X8.3+4211.94）+7294.89=63689.80+7294.89=70984.69（万元）2.【案例分析】某拟建砖混结构住宅工程，建筑面积3420.00r∏2,结构形式与已建成的某工程相同，只有外墙保温贴面不同，其他部分均较为接近。
【2017年最新】造价工程师JG造价案例讲解 第一章 建设项目投资估算与财务评价
[第一章建设项目投资估算与财务评价]
考试大纲、试卷结构、考试时间同2016年，即上一版，没有变化。
要求考生在4小时完成六道案例题，前五道案例题每题各20分，最后一道图量价题40分（专业三选一），试卷满分140分，合格分数线84分。
第一章建设项目投资估算与财务评价
一、2017年考试大纲、试卷结构、考试时间、教材
考试大纲、试卷结构、考试时间同2016年，即上一版，没有变化。
要求考生在4小时完成六道案例题，前五道案例题每题各20分，最后一道图量价题40分（专业三选一），试卷满分140分，合格分数线84分。
案例教材编写结构体系没有大变化，但案例教材内容发生了变化，最主要的是“营改增”引起的工程造价的计算变化及财务报表中相关数据的变化。
案例教材收录的案例数量比上一版增加了4个。
二、教材框架知识体系与分值预测
站在造价师执业资格的角度，体现其在工程项目全生命周期（重点五阶段）中应具备的造价管理能力。
第一章建设项目投资估算与财务评价
本章学习思路（三步走）
本章应具备的基本知识点→基础知识点详解与同步专项训练→综合知识点概括与教材相关典型案例解析
第一步：本章基本知识点包括：
1.建设项目投资构成与估算方法；
2.建设项目财务评价中基本报表的编制；
3.建设项目财务评价指标体系的分类；
4.建设项目财务评价的主要内容；
5.建设项目的不确定性分析。
（2017新增）
第二步：基础知识点详解与同步专项训练
基础知识点一：建安工程费
1.目标：掌握现行营改增后建筑安装工程费用项目的构成及计算。
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建设工程造价案例分析主讲教师：王玲1建设工程全过程的十个造价技术发承竣工初步施工项目建议书施工图设计包阶阶段设计阶段可行性研究设计阶段阶段段阶段阶段投资估算工程概算修正概算施工图预算招标控制价投标价签约合同价中间结算竣工结算决算估算指标概算指标概算定额预算定额预算定额企业定额五大知识体系：1.《方法与参数》 2.工程经济 3.进度计划4.《清单计价规范》5.工程计量四大基础工具：1.财务报表 2.现金流量图与决策树图3.网络图与横道图4.工程量清单与计价表王玲2投资估算与财务评价【P1 案例一】【P9 案例三】【P13 案例四】【P25 案例六】【P36 案例八】【P38 案例九】3建设项目总投资的构成建设项目总投资固设备原价设备及工器具购置费定设备运杂费工程费资人、材、机费企业管理费利润产建建筑安装工程费设投投资规费资建设用地费税金（工程造价）工程建设与项目建设有关的其他费用与未来生产经营有关的其费用其他费用基本预备费价差预备费预备费建设期利息固定资产投资方向调节税（目前已暂停征收）流动资产投资（流动资金）王玲4建设项目总投资的构成建设项目总投资设备及工器具购置费建设投资建筑安装工程费工程建设其他费基本预备费价差预备费固定资产静态投资部分动态投资部分固定产无形资产其他资产折旧摊销建设期利息流动资金流动资产资王玲5进口设备购置费计算进口设备购置费=进口设备到岸价+ 进口从属费+国内运杂费进口设备购置费=进口设备原价（抵岸价）+ 国内运杂费出库价保管费国际运费运输保险费运卸、包装、手续费FOB价CIF价（到岸价）抵岸价入库价王玲6进口设备购置费计算王玲7进口设备原价计算表【P5 案例一】费用名称计算公式费用（万元）货价800×=国外运费4960×6%= 运输保险费+׉/‰)=完税价格++=到岸价++=关税×17%=增值税+×17% =银行财务费4960×5‰=外贸手续费×%=设备原价（抵岸价）++++=王玲8工程建设其他费用的组成（一）建设用地费1.征地补偿费用2.拆迁补偿费用3.出让金、土地转让金（二）与项目建设有关的其他费用（三）与未来1.建设管理费 2. 可行性研究费3.研究试验费 4.勘察设计费5.环境影响评价费 6.劳动安全卫生评价费7.场地准备及临时设施费8.引进技术和进口设备其他费9.工程保险费10.特殊设备安全监督检验费11.市政公用设施费企业生产经营有关的其他费用1.联合试运转费2.专利及专有技术使用费3.生产准备费及开办费王玲9基本预备费的计算基本预备费=（工程费+工程建设其他费）×基本预备费费率工程费=建筑安装工程费+设备及工器具购置费王玲10价差预备费的计算以静态投资为基数【例】某项目建安工程费为5000万元，设备购置费3000万元，工程建设其他费2000万元，基本预备费率5% 。
建设前期年限为2年，建设期为3 年，各年的投资比例分别为20% 、60% 、20% 。
年平均涨价率6% ，求价差预备费。
解：基本预备费=(5000+3000+2000)×5%=500万元静态投资=5000+3000+2000+500=10500万元0 1 2 3 4 5第110500?20%?[(1?6%)2(1?6%)?1]?329.32年：万元第210500?60%?[(1?6%)3(1?6%)?1]?1425.22年：万元第310500?20%?[(1?6%)4(1?6%)?1]?629.58年：万元建设期价差预备费为：++=万元王玲11建设期利息的计算3006004000123建设期利息是指项目借款在建设期内发生并计入固定资产的利息。
各年应计利息=(年初借款本息累计+本年借款额/2)×年利率【例】某新建项目，建设期为3 年，共向银行贷款1300 万元，第一年300 万元，第二年600 万元，第三年400 万元，年利率为6% ，计算建设期利息。
【解】第1年利息=(0+300/2 )×6%=9 万元第2年利息=(309+600/2)×6% =万元第3年利息=+400/2)×6%=万元建设期利息总和为万元王玲12流动资金的构成及计算?流动资金是指生产经营性项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料、支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。
扩大指标估算法：例：取建设投资的15% 。
?计算方法分项详细估算法：流动资金=流动资产-流动负债流动资产=现金+存货+应收账款+预付账款流动负债=应付账款+预收账款?铺底流动资金：一般按流动资金的30% 计算。
王玲13【例】某项目在建设期初的建筑安装工程费和设备工器具购置费为 8000万元，价差预备费为万元，建设期贷款利息为万元，工程其他费用为2000 万元，基本预备费率为5% 。
试计算该项目的建设投资。
流动资金为建设投资的15%，求该项目的总投资。
?基本预备费=(8000+2000)×5%=500万元?静态投资=8000+2000+500=10500万元?建设投资=工程费+工程建设其他费+预备费=静态投资+ 价差预备费=8000+2000+500+=万元?流动资金=×15%=万元?总投资=建设投资+建设期利息+流动资金=++ =万元王玲14静态投资的估算方法1.生产能力指数法QfC?()x?C2C?()x?21Q12.系数估算法I C?(1????...)?E f P f P f P112233王玲15【P1 案例一】A项目示意图动力系统机修系统加热炉汽化冷却余热锅炉主厂房建安工程自动化仪表供电与传动起重设备总图运输系统工程建设其他费用王玲16调整类似工程估算拟建项目投资?建筑工程费=材料费+人工费+机械费+费利税?拟建项目建筑工程费=类似工程建筑工程费×综合调整系数K ?K综合=a% K材+b%K人+c%K机+d%K费利税=%×+%×+%×+%×=序号材料名称单位指标单价采用单价调价系数权重（%）综合调价系数（%）1 水泥t2 钢筋t3 型钢t4 木材m35 砖千块6 砂m37 石子m3合计（K材）王玲1717投资估算与财务评价的关联建设投资形成的资产无形资产——摊销其他资产——摊销计入运营期总成本费用固定资产固定资产原值资本金建设投资的来源借款建设期利息——固定资产长期借款利息折旧计入运营期总成本费用流动资金借款——流动资金借款利息计入运营期总成本费用的来源资本金王玲18建设项目财务分析财务分析基础数据的测算财务分析基本报表的编制财务分析指标体系的计算19财务分析的内容和步骤1.市场预测——基础数据2.编制基础报表还本付息计划表总成本费用估算表3.编制基本财务报表4.计算财务评价指标项目投资现金流量表资本金现金流量表利润及利润分配表总投资收益率盈利能力分析资本金净利润率5.进行三大分析静态投资回收期6.初步评价结论财务净现值财务内部收益率7.不确定性分析偿债能力分析利息备付率偿债备付率8.评价结论财务生存能力分析计算期建设期投产期（试生产期）（寿命期）运营期（生产期）达产期（正常生产期）王玲20基础数据的测算及其估算表一、建设期基础数据的估算及其估算表（一）建设投资估算及其估算表（二）流动资金估算及其估算表（三）项目总投资估算汇总表与分年投资计划表二、营业收入及税金的估算及其估算表1.营业收入=设计生产能力×运营负荷×单位价格2.增值税3.营业税金及附加①营业税②消费税③城市维护建设税④教育费附加⑤资源税王玲21基础数据的测算及其估算表三、成本与费用的估算外购原材料费总成可变成本外购燃料、动力费计件工资及福利费经营本费用固定成本计时工资及福利费修理费其他费折旧费摊销费利息成本王玲22折旧方法比较折旧折旧率折旧基数年折旧额方法计算式①特点计算式特点计算式特点②平均年限法1折旧年限固定不变原值-净残值固定不变①×②固定不变双倍余额递减法2折旧年限平均年限法的两倍净值=原值-至本年初已折逐年递减①×②最后两年折旧额单独逐年递减旧额算等比年数总和法尚可使用的年数年数总和逐年减少原值-净残值固定不变①×②等差逐年递减王玲23折旧、摊销和利息的估算（一）固定资产折旧费的估算（二）无形资产和其他资产摊销费的估算无形资产自开始使用之日起，在有效使用年限内平均摊入总成本费用，不计残值。
（三）利息的估算偿①等额还本借款长期借款利息照付还建设期按均衡借款计息方②等额运营期按一次借款计息式还本付息流动资金借款单利计息年初借款，每年末付息运营期最后一年末还本王玲24借款还本付息计划表可以用于还本的资金来源包 偿还方式 等额本息偿还 等额本金偿还括折旧费、摊销费及净利润 （一般是经过利润分配程序 后的未分配利润）。
序 年份 建设期生产期 号 项目123 456 71 期初借款余额2 当期新增借款3 当期应计利息4 当期应还本金 5当期还本付息6 期末借款余额王玲25。