成本、存货管理内部审计报告
公司内部审计报告
公司内部审计报告一、前言本次公司内部审计报告旨在对公司的财务、运营和风险管理等方面进行全面的审计，以评估公司的内部控制和风险管理水平，为公司的管理层和股东提供决策依据。
本次审计时间为2024年1月1日至2024年12月31日。
二、审计目标和范围本次内部审计的目标是评估公司的财务健康状况、运营效率和风险管理能力。
审计范围包括公司的财务记录、财务报表、内部控制制度以及风险管理政策和过程。
三、审计方法和程序1.收集数据和文档：审计人员根据审计计划和目标，收集了公司的财务记录、财务报表、内部控制制度和风险管理政策等相关数据和文件。
2.会计核算审计：审计人员对公司的会计核算记录和财务报表进行了全面审计，以评估其准确性和可靠性。
3.内部控制审计：审计人员对公司的内部控制制度进行了审计，包括流程和政策的设计和执行情况。
4.风险管理审计：审计人员对公司的风险管理政策和过程进行了审计，评估其有效性和适应性。
四、审计结果1.财务健康状况评估：经过财务核算审计，公司的财务健康状况良好。
财务报表准确反映了公司的财务状况和业绩。
然而，我们注意到了一些财务风险，包括应收账款坏账风险和存货管理风险，建议公司采取相应措施加以应对。
2.运营效率评估：公司的运营效率相对较高，但存在一些短板。
通过审计发现，公司的生产线利用率可以进一步提高，采购成本可以优化。
我们建议公司进行生产线优化和供应链管理的改进，以提高运营效率。
3.内部控制评估：公司的内部控制制度比较完善，但在实施方面存在一些问题。
我们发现了一些人为错误和弊端，包括：采购流程中的授权不够严格，财务审核流程中的权限划分不清晰。
建议公司加强内部控制的培训和执行，以减少风险和错误。
4.风险管理评估：公司的风险管理政策和过程相对完善，但还需要进一步改进。
我们建议公司建立完善的风险识别和评估机制，并制定相应的风险管理策略。
此外，公司应加强对外部风险的监测和应对。
五、建议和改进措施基于审计结果，我们向公司的管理层提出以下建议和改进措施：1.加强财务风险管理，包括应收账款和存货管理。
成本专项审计报告
成本专项审计报告
致 XXX 公司董事会：
根据协议，我们对贵公司2019年度营业成本进行了专项审计，并按照国际审计准则和相关规定进行了审计。
我们向董事会提交
成本专项审计报告，以供贵公司参考。
审计方法
我们遵循了审计准则和规定，采用了以下方法来完成成本专项
审计：
1.进行了数据分析，检查了相关记录的准确性和完整性，进行
了比较，确保了贵公司财务报表的准确性。
2.检查了贵公司的管理制度和运营流程，了解了成本业务的组
织和管理情况。
3.对成本业务的现金流量、账务核对、存货盘点、运输、说明
等细节进行逐一审计，并向董事会提供详细说明。
审计结果
我们进行了全面审计，对公司营业成本下降的原因进行了详细分析。
根据审计结果，我们列出以下几点建议，以便于贵公司优化管理，提高效益：
1.贵公司的存货管理制度需要完善。
建议优化存货存储方式，并加强对存货的监管，尤其是库存盘点时的管理。
2.减少货物运输成本。
需要合理安排货物的线路和运输方式，以减少运输路线的复杂性，节约成本。
3.及时调整成本管理策略。
根据贵公司运营情况的变化，需要及时调整成本管理策略并及时更新成本目标。
结论
我们对贵公司2019年度营业成本进行了全面审计，并针对审计结果提供了上述建议。
希望贵公司在今后的经营管理中能够有效地贯彻执行，提高财务管理水平，增强各方面的竞争力。
此致，
礼敬！
审计师
20XX年XX月XX日。
内控审计报告模板p
（1）加强市场开发和加大冷背存货的消化力度以减少资金占用，并计提相应减值准备。
（2）对存货减值损失应考核到相关责任人。
3、公司存货管理方面的表单填写存在不规范的情况，对业务的完整记录产生不利影响
审计建议：
（1）检查所有表单，对没有编号进行重新设计，同时完善表单间的引用设计。并根据需要制定编号原则。编号一般以月度为单位连续编号为好，个别业务量较少的单据可以年度为单位连续编号；
3、签订采购合同缺乏必要的核准程序。
我们抽查了公司当年与供应商签定的采购合同，在上述合同中，没有看到管理层同意订立合同的核准资料。
审计建议：
采购合同应经一定的核准程序。核准程序应有书面纪录。我们建议公司设计合同会签单，按分层授权原则核准采购合同。所有合同的盖章生效，必须依签核完整的合同会签单为基础。
因限于重点，审计工作无法触及所有方面；审计方法以抽样为原则，因此在报告中未必揭示所有问题。
根据公司内部审计部门手册的规定：被审计单位及其相关责任人员，不因其业务经过审计而代替、减轻或解除其应有的管理责任。
附件：MM公司主要内控流程图（略）
1、采购付款业务
2、存货管理业务
3、生产成本核算
4、销售收款业务
三、存货管理
公司已制定存货管理标准，对岗位设置、存货分类、出入库单据及流转、存货计量以及存货储存等控制环节已作明确，在日常操作中，原材料和成品仓库由供应部负责管理，实际控制较好。主要不足之处为：
1、公司仓储部门隶属于采购部门，有违不相容岗位必须分开的原则。
仓储部门在公司管理体系中承担着检查核实供应商提供的物资在数量、外观质量等方面是否符合核定的采购订单要求，和评估供应商售后服务质量的职责。仓储部门隶属于采购部门，客观上会削弱对采购业务的监督。
公司内部审计报告(共7篇)
篇一：企业内部审计报告审计报告**审字（2005）第1号根据审计部工作计划，审计组于2005年1月10日至31日对****有限公司2004年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。
审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度，对****公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。
保证会计资料的真实、合法、完整是****公司的责任，我们的责任是对审计结果发表意见。
审计报告分为三大部分，各部分主要内容：第一部分、经济效益情况。
报告经济指标完成情况；第二部分、审计问题及建议。
报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议；第三部分、会计报表附注。
报告截至2004年12月31日资产、负债及其权益的现状。
现将审计情况报告如下。
第一部分经济效益情况一、经济指标完成情况（一）销售收入指标截至2004年底，实现销售收入1.2亿元，比上年增长94％。
按照销售结构分析，***按照销售品种分析****2004年度平均毛利率5.5％，比上年降低3.3个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，****（二）利润指标2004年度****公司报表显示实现利润总额*万元，但存在潜亏因素。
****综合潜亏因素后，实现利润总额***-8*77＝4***元。
第二部分审计发现问题及建议2003年度审计后，****公司在内部管理上加强了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩，尤其在财务管理上有了很大的改进，逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变，同时灵活管理和运用营运资金，在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。
但是，在内控管理中还存在一些问题有待改进。
一、（1） *******二、资产管理方面1三、内控制度方面（一）货币资金收支控制1、。
（二）采购流程控制环节薄弱。
（三）销售流程控制环节薄弱（四）固定资产控制环节薄弱四、财务核算及管理方面（一）**（二）***（三）*五、审计建议（一）*（二）资产管理方面（2） *（三）内部控制方面1、货币资金的收支**（四）财务核算和管理方面1、。
公司内部控制审计报告
4、现金收款
审计建议：严格执行银行的现金管理条例。减少现金交易，货款通过银行结算方式直接汇入公司账户。
5、应收账款的管理
审计建议：
五、资产管理六ຫໍສະໝຸດ 成本核算管理……本次内控审计得到公司各部门相关人员的配合与协助，使审计工作得以顺利完成，特此致谢！因限于重点，审计工作无法触及所有方面；审计方法以抽样为原则，因此在报告中未必揭示所有问题。
审?? 计?? 报?? 告
DJ审（2008）020号
DYDZ?有限责任公司内部控制审计报告
DYDZ有限责任公司董事会：
集团审计部根据核准的2008年年度审计计划，于2008年**月**日-**日对MM有限责任公司实施了内部控制审计。本次审计的主要目的是检查和评价采购及付款、销售及收款、存货管理及成本核算等业务流程相关制度的有效性和日常执行的遵循性。我们审阅了相关制度，与相关采购、销售、仓储、财务等部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件。现将审计中情况报告如下：
（2）规范入库单的填写，如按目前由采购员填写入库单方法，库管必须将实际点收数量填入进货单的实收数量栏内；或者改由库管按实际点收数量填写入库单，并由库管和采购签字确认。
四、销售及收款
1、合同的审核表现为事后控制
公司授权业务员在购销合同上签字盖章，业务员将双方签字盖章的购销合同交财务部开票，开票前财务部信用审核员将对购销合同进行审核。如审核通不过，则退回重批，会使已签约的购销合同无法履行，可能造成违约，同时产生财务部和市场营销部之间的矛盾以及公司和客户之间的矛盾。
一、财务收支管理
公司财务核算总体比较规范，能够按《企业会计制度》执行，公司财务部制订了财务管理条例使之成为日常财务管理、核算的标准。现主要突出的问题是财务总监如何直接参与企业业务管理，特别是对重大的资本性支出、费用性支出加强事前审核和监督。
内部审计工作总结报告
内部审计工作总结(一)公司内部审计工作，在公司纪委的正确领导下结合自身实际，并经公司审定通过了年度内部审计计划。
年内党委工作部严格按计划积极开展审计监督，严格执行审计法规和审计准则，在促进内部管理、规范资金使用、加强党风廉政建设等方面，发挥了内部审计的监督职能，取得了一定的成效，现就一年的工作总结如下：一、开展内部审计工作基本情况1.年内公司分别对年四季度和一、二、三季度货币资金项目进行专项审计，审计的重点主要是审查货币资金收支活动和结存情况的真实性、合法性和合规性，检查货币资金运作内部控制制度的完善性、规范性，经过审计，做出审计评价，出具审计报告。
2.存货项目审计：(1)2月审计年度存货项目;内部审计工作总结(2)8月审计度上半年存货项目;(3)审计的重点是检查生产与仓储存货业务运作内部控制系统，检查存货管理内部控制制度的完善性和执行效性并作出评价，审查公司存货的真实存在性、财务存货记账的规范性，检查仓管部门存货保管、记录的正确性、实时性，并作出评价，经过审计，提出5条审计建议，督促被审计部门按要求进行整改反馈，对相关存货管理部门加强对不合格产品处理起到督促作用，加强了被审计部门对原材料、备品备件、半成品等存货库存核对及时性、准确性意识，加快了半成品硫酸、磷酸决算间隔时间，保证存货账实相符，资产安全完整。
3.工会经费审计：(1)5月份接受公司工会委托，开展公司工会经费使用情况内部审计，审计的重点主要是审核公司工会经费拨交、上解情况，年度工会经费收支预算编制及执行情况，工会经费支出审批情况，工会经费年度结算、财务收支情况、日常支出规范情况;相关财产的使用和管理情况，工会经费收入、支出记账、账薄资料管理情况，工会经费内控制度执行情况。
经过审计，做出评价，提出审计问题及整改建议8条，在一定程度上加强了公司工会经费收、支的规范管理，特别公司会员会费管理，规范了工会经费收支核算管理，对公司工会有关工会经费管理、控制文本制度管理起到完善作用;(2)2月份接受公司工会委托，开展公司二级工会经费使用情况内部审计，审计的重点主要是对公司二级工会经费支出范围合规性、使用记账、登账及审批手续规范性、库存结余情况。
内部财务审计报告范文
内部财务审计报告范文关于供应部XX年度采购与付款情况的审计报告总经理：根据XX年度审计计划和审计委员会安排，自XX年4月15日至XX年5月10日，我们审计组对供应部XX年度采购与付款情况进行了审计。
审计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。
审计工作已经结束，现将审计情况报告如下：一、基本情况为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情况，制定了《采购与付款内部控制制度》。
物资采购流程分两大类，一类是生产物料采购，一类是五金物料采购。
生产物料的采购，每月11日前生产部根据营销中心销售预算情况编制需料计划，供应部在5个工作日内根据需料计划经过询价后编制订货计划，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同；而五金物料的采购，则由使用部门自行填写申购单，仓库核实库存量及采购量后，由供应部询价，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同，某些零散的五金备件直接采购。
在允许的情况下采用不少于3家以上供应商以资质及询价筛选的方式，在合格供方中比价择优采购，而货比3家的先后依据是：质量、送货时间、付款方式、价格。
一般情况下，符合资质的供方先将样板送来，待公司检验合格后，将其确认为可比可选的对象。
公司开发供应商的途径有多种，以上网查询搜索或由供应商同行介绍为多。
所选择的供应商必须按商品的类别提供相应的证照复印本，如原料需有营业执照、药品生产许可证、药品GMP证书、药品注册证；辅料需有营业执照、药品生产许可证、药品注册证；中药材需有营业执照、药品经营许可证、GSP证书，且购入的产地保持相对的稳定；进口商品遵守《进品商品管理办法》提供进口商品注册证、进口药材批件、进品药品检验报告书。
为确保所采购的商品符合标准，质管部每年底对供应商进行考核评估、更新，并存档。
供应部在与客户签订采购合同时，都明确采购物资的品名、规格、质量执行标准、数量、价格、交货日期、运输方式、付款方式、违约责任等要素，并由授权人员代表签订。
存货盘点专项内部审计报告
存货盘点专项内部审计报告一、审计背景和目的为了加强对公司存货管理的监督，提高存货的准确性和可靠性，本次审计对公司的存货进行了专项内部审计。
审计的目的是通过审计手段和方法，检查和评价公司存货管理的合规性和有效性，明确存在的问题和风险，并提出改进意见，为公司管理层提供决策依据。
二、审计范围和方法本次审计的范围包括公司所有库房和存货管理流程。
审计采用了抽样检查、访谈、核对文件和数据等多种方法，确保审计的全面性和准确性。
三、审计结果分析1.存货盘点制度存在不足根据公司存货盘点制度的规定，存货应该每月进行一次盘点，但实际操作中发现存货盘点不及时，有些库房已经超过了3个月没有进行过盘点，导致存货数量的准确性无法保证。
2.存货记录不完整在抽查的几个库房中，发现存货的进出记录不完整，有的存货出库未及时登记，有的存货入库未按规定填写存货信息。
这导致了对存货的跟踪和核对困难，存货数量的完整性受到了影响。
3.存货管理责任不明确在访谈中了解到，公司的存货管理责任没有明确的归属，导致存货盘点和记录工作无人负责，缺乏有效的管理和监督。
4.存货报废处理不规范存货报废处理流程不规范，没有制定明确的报废标准和程序。
在库房的抽查中，发现部分存货已经过期或损坏，但没有得到及时处理和报废。
四、问题原因分析1.存货盘点不及时的问题主要是由于存货盘点制度的规定不具体，盘点工作的责任未明确，导致相关部门对盘点工作重视不够。
2.存货记录不完整的原因是由于员工对存货记录的重要性缺乏认识，也与对存货记录的监督不力有关。
3.存货管理责任不明确导致存货盘点和记录工作无人负责的问题主要是管理者工作责任分配不明确，没有设置明确的岗位职责和工作流程。
4.存货报废处理不规范的原因是由于公司没有制定明确的报废标准和程序，导致存货报废的工作得不到及时和规范的处理。
五、改进建议1.完善存货盘点制度，明确盘点的频率和责任，确保存货盘点的及时性和准确性。
2.建立存货入出库记录的规范和要求，加强对员工的培训，提高存货记录的准确性和完整性。
审计存货实验报告
一、实验目的本次实验旨在通过模拟企业存货审计的过程，使学生深入了解存货审计的基本程序和方法，提高学生对存货审计实务操作的能力，并培养学生对审计风险的认识和应对策略。
二、实验背景某企业为一家制造型企业，主要从事电子产品生产。
由于存货在企业资产中占有重要地位，因此，对其进行审计是确保企业财务报表真实性、合规性的重要环节。
三、实验内容1. 审计前准备工作- 了解企业基本情况，包括组织结构、生产流程、存货管理制度等。
- 熟悉企业存货会计核算方法，包括存货成本计量、存货跌价准备计提等。
- 收集企业存货相关资料，如存货清单、出入库记录、盘点记录等。
2. 存货审计程序- 内部控制测试- 评估企业存货内部控制的设计和执行情况。
- 检查存货管理制度、岗位设置、职责分工等是否符合内部控制要求。
- 通过询问、观察、检查等方式，了解存货管理流程的合规性。
- 实质性分析程序- 分析存货周转率、毛利率等关键财务指标，判断存货的流动性和盈利能力。
- 分析存货构成，关注原材料、在产品、产成品的占比及变动趋势。
- 核对存货账面余额与实际库存的一致性，发现账实不符的情况。
- 存货盘点- 参与企业存货盘点，实地核对存货数量、质量、规格等。
- 核对盘点结果与账面记录的一致性，发现盘盈、盘亏、毁损等情况。
- 分析盘盈、盘亏、毁损的原因，并提出改进建议。
3. 审计报告- 撰写审计报告，总结审计发现的问题，提出改进建议。
- 报告应包括审计范围、审计程序、审计发现、审计结论等内容。
四、实验结果1. 内部控制测试- 发现企业存货内部控制存在以下问题：- 存货管理制度不健全，部分岗位职责不清。
- 仓库管理不规范，存在存货混放、标识不清等问题。
- 盘点制度不完善，盘点频率较低，盘点结果与账面记录存在差异。
2. 实质性分析程序- 存货周转率低于行业平均水平，存货流动性较差。
- 存货构成中，原材料占比过高，产成品占比过低。
- 存货账面余额与实际库存存在差异，其中部分差异为盘盈、盘亏。
单位内部审计报告范文3篇
单位内部审计报告范文3篇审计报告是指审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序，就被审计事项作出审计结论，提出审计意见和审计建议的书面文件。
小编为大家整理的单位内部审计报告范文，仅供参考。
审计时间：__年4月14日-__年4月16日审计重点：账务处理的规范性、经济业务的真实性审计结果：通过这几天对集团公司下属单位的账务审计，首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识，同时也发现了各单位的一些问题，主要包括账务处理和经济业务的规范性(问题见附件)。
审计意见：1、规范往来科目(其他应收款、其他应付款)的具体使用，本次审计过程发现，集团公司各下属单位往来科目使用混乱，不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系，容易导致实际操作过程中的经济风险;2.集团公司各下属单位资金调动频繁，资金管理缺乏计划性和统筹性，部分经济业务缺乏相应负责人审批，容易导致资金管控风险;3.财务在进行具体账务处理过程中，会计科目的具体使用非常不规范，在一定程度上影响了费用的真实反映;4.部分经济业务原始单据欠缺、不规范，不能作为原始入账依据，但财务在具体业务操作过程中依此入账，缺失会计核算的严谨性;5.集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的账务调整审批意见，针对此类情况应该严厉禁止;6.日常经济业务中的大额采购应该采取有效的询价手段，在实际审计过程中发现部分业务金额高于市场价格，针对此类情况应该做到合理有效管控，保持公司权益的同时避免资产无效流失;本次内部审计是在未完全熟悉公司业务基础上进行的，审计标准是依据企业会计准则和个人以往工作经验，具体操作过程中的审计遗漏在所难免，但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进行的，审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失，同时也为以后内部控制提供操作基础。
____年_月_日一、导言日期：__年10月26日接受者：公司总经理 ___引言：经公司__年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统等事项进行就地审计，涉及的期间是从__年1月1日至__年月9月30日。
公司内部审计报告三篇
公司内部审计报告三篇篇一：公司内部审计报告致：由：日期：关于：一、背景我们受XX集团董事会委托，每年度需对各子公司及合营公司的内部控制进行一次评价。
二、目的进行内部控制评价是对相关内部控制的设计与执行状况进行整体评价。
并依据评价结果对发现的内部控制设计或执行缺陷提出我们的改善建议。
以使内部控制合理合规，达到纠错防弊，提高效率的目的。
三、范围业务范围：本次审计涉及的业务流程期间范围：本次审计涉及的期间四、方法此次内部控制评价过程中，我们依据《内部控制基本规范》、《内部控制应用指引》及其解读与XX集团的相关政策规定及相关法律法规的要求。
采用了访谈、查阅相关资料、实地察看及穿透测试等工作程序。
五、说明说明审计过程中受到的局限及可能对审计结论造成的影响或其他特别事项。
六、总体结论依据审计范围所提业务流程排列，并依各业务流程的作业点进行评价表达，不但要提出发现的问题，也要对没有问题点的环节予以肯定说明。
1.业务流程（如货币资金）2.业务流程3.……4.……七、具体审计发现与建议根据审计总体结论中所列示的问题，分项进行具体阐述。
对每一问题的阐述都应分为审计发现、产生原因、造成影响和审计建议四个方面进行，被审单位管理层有不同意见的，还需列出管理层的回应。
问题1：用一句话概括，明确指出问题所在。
（对应审计总体结论）①审计发现：具体描述审计发现的问题，同时须举证证明问题确实存在。
②原因分析：对问题产生的原因进行分析，原因尽可能与建议相对应。
③造成影响：该问题的存在已经造成的负面影响或可能带来的风险。
④审计建议：提出具体的改进建议，应尽可能明确、可操作、不空洞。
⑤业务部门反馈：描述被审单位管理层就该项问题与建议持有的意见。
问题2：……八、后续跟踪描述就审计问题与被审计单位达成共识的改进计划，以计划表形式填写。
此栏只适用于需要后续跟踪的项目及事项。
根据报告中【审计发现与建议】的内容，与业务部门达成共识，制定改进计划如下,我们将在*年*月实施后续跟踪:注:*年*月是指计划表中最后一项预计完成时间.篇二：2XXX关于企业内部审计报告内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部审计作为集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要。
2019-存货管理专项审计报告-范文word版 (3页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==存货管理专项审计报告篇一：关于开展存货管理专项审计及全面清查工作的通知关于开展存货全面清查工作的通知公司各单位：根据**的要求，为进一步加强和规范存货管理，摸清家底，公司决定以**年**月**日为时间节点，全面开展存货清查和实地盘点工作。
现将有关事项安排如下：一、各责任单位以**月**日为时间节点，以财务账面存货数量、单价等存货信息为基础开展全面存货清查、实地盘点工作。
具体分工如下：以上责任单位可根据工作需要，成立工作组，确保清查工作落到实处。
二、各责任单位自查存货管理制度建设及执行情况、存货资金占用情况，存货管理及占用中存在的主要问题和风险等，形成自查工作总结。
三、财务部门自查存货资产核算情况及存在的主要问题及风险等，形成自查工作总结。
四、重点（一）存货管理状况（各责任单位负责）存货管理、核算相关制度建设情况，存货采购、仓储、流转管理方式及效果，定期开展存货实地盘点情况及结果，存货资金占用情况、合理性及对经营管理的影响。
主要清查内容：对存货管理制度的完备性、合规性及内容的实用性进行审查，评价制度建设情况；对存货采购、仓储、领用等管理程序的履行、存货定期盘点制度的执行、存货物流和信息流是否同步、存货盘盈、盘亏、报废、毁损的认定和审批程序的规范性及责任落实等情况进行检查，评价制度执行的有效性等。
审核存货盘存资料与账务处理、盘存资金与账簿金额的一致性；依据购货合同、出库入库单、会计凭证和账簿等资料，审核验证存货的真实性，确定存货资产所有权等。
（二）存货核算情况（财会管理部负责）各项存货计价、核算方法的规范性，存货跌价准备计提的规范性。
主要检查内容：根据《企业会计准则》和集团公司《会计核算办法》有关规定，检查存货计价方法是否恰当、合规；检查存货采购成本的构成项目、采购费用的分配和存货的收发结转计价方法的正确性；检查发出存货的原始凭证完整性；采用计划成本核算的，检查“材料成本差异”科目发生额的真实性、准确性；检查暂估入账存货账务处理的及时性等。
单位内部审计报告范文3篇
单位内部审计报告范文3篇单位内部审计报告范文篇一：审计时间：xx年4月14日-xx年4月16日审计重点：账务处理的规范性、经济业务的真实性审计结果：通过这几天对集团公司下属单位的账务审计，首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识，同时也发现了各单位的一些问题，主要包括账务处理和经济业务的规范性。
审计意见：1、规范往来科目的具体使用，本次审计过程发现，集团公司各下属单位往来科目使用混乱，不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系，容易导致实际操作过程中的经济风险;2.集团公司各下属单位资金调动频繁，资金管理缺乏计划性和统筹性，部分经济业务缺乏相应负责人审批，容易导致资金管控风险;3.财务在进行具体账务处理过程中，会计科目的具体使用非常不规范，在一定程度上影响了费用的真实反映;4.部分经济业务原始单据欠缺、不规范，不能作为原始入账依据，但财务在具体业务操作过程中依此入账，缺失会计核算的严谨性;5.集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的账务调整审批意见，针对此类情况应该严厉禁止;6.日常经济业务中的大额采购应该采取有效的询价手段，在实际审计过程中发现部分业务金额高于市场价格，针对此类情况应该做到合理有效管控，保持公司权益的同时避免资产无效流失;本次内部审计是在未完全熟悉公司业务基础上进行的，审计标准是依据企业会计准则和个人以往工作经验，具体操作过程中的审计遗漏在所难免，但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进行的，审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失，同时也为以后内部控制提供操作基础。
20xx年x月x日单位内部审计报告范文篇二：一、导言日期：xx年10月26日接受者：公司总经理 ***引言：经公司xx年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统等事项进行就地审计，涉及的期间是从xx年1月1日至xx年月9月30日。
2023-存货内部审计报告-精选word文档
2023-存货内部审计报告-精选word文档【内部审计报告】公司名称：XXX公司审计时间：2024年审计报告编号：XXX-2024-001号一、审计目的和范围根据公司要求，我们对2024年度存货进行了内部审计。
本次审计的目的是确认公司存货的真实性、合理性和准确性，确保公司存货管理规范和有效。
二、审计程序和方法1.了解存货管理制度和流程，与存货管理人员进行访谈，了解存货的分类、计价、核算和盘点等情况；2.随机抽取有代表性的存货进行盘点核实，并核对存货记录与实际存货数量的一致性；3.查阅存货进销存台账、单据和凭证，核实存货的进货、销售、领用等操作是否合规；4.检查存货的质量检测记录，确保存货符合相关质量要求；5.分析存货周转率、库存周转天数等指标，评估存货管理的效率和风险。
三、审计结果和问题1.存货分类不清晰：我们发现部分存货未进行分类，导致存货管理不够精细，并可能造成存货遗失和浪费；2.存货计价不合理：在审查存货进货凭证和单据时，我们发现部分存货没有按照成本法计价，而是采用其他方法进行计价，这可能导致存货价值与实际不符；3.存货盘点记录不完整：部分存货盘点记录没有及时填写，且缺少相关负责人的签名确认，存在一定的风险；4.存货周转率较低：分析存货周转率指标发现，部分存货周转率较低，可能存在滞销和过期存货的风险；5.存货质量检测不全面：我们发现在存货质量检测中存在一定的盲区，一些存货的质量检测记录不完善。
四、审计建议和改进方案1.强化存货分类管理，制定明确的存货分类标准和流程，并定期进行分类检查，避免存货管理不精细；2.监督存货计价的合规性，确保存货按照成本法计价，准确反映存货的实际价值；3.加强存货盘点记录的管理，建立存货盘点签字确认流程，确保盘点记录的及时性和准确性；4.优化存货采购和销售计划，及时调整存货结构和数量，提高存货周转率，减少滞销和过期存货的风险；5.完善存货质量检测制度，确保所有存货都进行质量检测，并记录相关检测结果。
存货审计报告doc
存货审计报告doc一、审计目的和范围本次存货审计旨在评估公司在审计期间内的存货账面价值的真实性和充分性。
审计范围包括公司的原材料、半成品、成品和在途存货等。
审计时间为20XX年1月1日至20XX年12月31日。
二、审计方法本次存货审计采用了以下方法：1.对公司的存货物理清点和盘点；2.对存货盘点结果进行比对和核对；3.检查存货记录和相关的收发货、进销存报表；4.核对存货计价方法的合理性和准确性；5.与供应商和客户进行确认，了解存货的承诺购买和销售情况；6.对公司的存货管理制度和内部控制进行评估。
三、审核结果经过各项审核工作，我们得出以下结论：1.存货物理清点和盘点结果与公司存货记录基本一致，存货的数量可以可靠地计算出来，并且与账面存货一致。
2.存货的计价方法合理，符合公司的会计政策。
在本次审计期间内，公司没有发生大规模的存货计价方法变动。
3.存货计算的成本包括了购入成本、直接生产成本和合理间接生产成本，符合国际会计准则。
4.存货账面价值与实际价值基本一致。
在本次审计期间内，公司没有发生存货的减值损失事件。
5.存货的管理制度和内部控制相对完善，有助于保证存货的真实性和充分性。
四、存在的问题和建议根据对存货的审计结果，我们发现了以下问题：1.公司的存货记录有一定的滞后性，导致存货盘点结果的及时性不足。
建议公司加强存货信息的记录和汇总工作，确保存货账面数据的准确性和及时性。
2.公司的存货管理制度存在一定的漏洞，需要进一步完善。
建议公司建立健全的存货管理制度，包括存货分类、编码、盘点、调拨等方面的规定，保证存货的有效管理和控制。
3.存货的计价方法虽然合理，但对于一些特殊情况下的存货计价仍存在不足。
建议公司对存货计价方法进行进一步优化，例如对于过期存货或者受损存货的计价方法进行明确规定。
五、总结通过本次存货审计，我们得出的结论是，公司的存货账面价值的真实性和充分性得到了较好的保证，存货的管理制度和内部控制相对完善。
XXX公司内部控制审计报告模板(海关AEO高级认证企业标准)
公司财务核算总体比较规范，能够按《企业会计制度》执行，公司财务部制订了财务管理条例使之成为日常财务管理、核算的标准。现主要突出的问题是财务总监如何直接参与企业业务管理，特别是对重大的资本性支出、费用性支出加强事前审核和监督。
1、货币资金支出缺乏财务总监的审批手续
本次审计，我们抽查了公司部分收付款凭证。发现公司在部分收付款作业中相关业务单证及审批手续并不完备，特别是财务总监没有在重要财务收支上履行审批责任。举例如下：
审计建议：按目前公司组织体系和生产规模，我们建议仓储部门直接隶属于财务管理。这样一方面可解决岗位冲突问题；另一方面，可更好的保证库存信息质量。
2、公司存货中存在一定比例的残次冷背，并且没有计提足够的减值准备。
经对存货库龄以及生产领用、销售出库等调查分析，截止审计基准日，公司材料中1年以上的冷背物料 万元，成品中呆滞品 万元，二者占存货总成本的 %，公司未计提任何减值准备。
审计时，我们通过对主要原料两年的采购价格收集与分析，公司主要原材料采购价格较去年均有较大幅度的增长。
目前公司所有的采购都没有保存过询价、比价资料，经了解公司采购价格以采购员询价为基础，价格变动不大由供应部负责人予以核定，变动较大的口头上报主管厂长和总经理核定后实施采购。由于这种做法缺乏系统、严格及时的询价、比价等价格核定程序和书面文件，我们担心采购价格合理性是否能够得到保障。
审计建议：
（1）对于固定供应商，我们建议公司应制定价格审核机制。该机制可根据采购物资的特点，采用定期独立询价、议价，收集公开市场成交价等方式来控制价格。
（2）采购部门应密切关注主要材料、物资市场供求、价格变动情况，进行趋势预测，提出最有利的采购时机和合理交易价格，为管理层采购决策提供支持。
工业存货盘点专项内部审计报告
工业存货盘点专项内部审计报告一、审计背景和目的为了加强企业内部控制，规范存货管理，确保企业资产的安全和准确核算，经公司领导层批准，特组织本次工业存货盘点专项内部审计。
本次审计的目的是对公司工业存货进行全面盘点，验证其准确性和合法性，发现存货管理方面的问题并提出改进建议。
二、审计范围和方法审计范围包括公司所有的工业存货，审计方法主要采用抽样检查、物理盘点和对账对照等方式进行。
审计期间从2024年1月1日至2024年12月31日。
三、审计结果1.工业存货数量核实经过物理盘点，与账面核实，工业存货数量与账面相符，不存在数量差异的情况。
2.工业存货质量核实对部分工业存货进行抽样检验，验证其质量符合公司规定标准和法律法规要求，未发现不合格品和过期品。
3.工业存货账面准确性核实对比分析了工业存货账面与实际情况，未发现账面多计或漏计的情况。
账面数值与实际存货完全一致。
4.工业存货管理问题分析（1）工业存货分类不明确，容易导致混乱和管理不善的情况。
（2）工业存货收发未及时录入系统，导致存货库存数据滞后。
（3）工业存货仓库管理不规范，物品重复超占，占用仓库空间。
5.改进建议（1）制定明确的工业存货分类标准，避免混乱和管理不善。
（2）提高工业存货管理人员的意识，及时将收发信息录入系统。
（3）加强仓库管理，定期清理不合规的工业存货，有效利用仓库空间。
四、审计结论本次工业存货盘点专项内部审计发现，公司工业存货的数量、质量和账面准确性均符合要求，未发现重大问题。
但也发现了工业存货管理不规范的问题，对此提出了相应的改进建议，建议公司加强对存货管理的监督和培训，并完善存货管理制度，以提高存货管理效率和准确性。
五、项目组对审计报告的意见1.本次审计报告按照公司要求和实际情况进行审计，包括了存货数量、质量和账面准确性核实，并对存货管理问题进行了分析和建议。
2.经过审计，认为存货管理问题主要是由于管理人员的意识不够和制度不完善所致，建议公司加强培训和制度完善。
企业存货审计报告模板
企业存货审计报告模板1. 引言存货是企业经营活动中重要的资产之一，对企业的盈利能力和经营风险有着重要的影响。
为确保企业存货账面数与实际存货数量、质量、价值相符，我们对企业的存货进行了审计。
本报告旨在总结审计结果，并提供有关的建议。
2. 审计范围本次审计主要关注以下存货项目：1. 原材料：审计原材料的采购、库存数量和质量。
2. 在制品：审计生产过程中的在制品数量和质量。
3. 成品：审计已完成但尚未销售的成品数量和质量。
4. 商誉：审计商誉的准确性和公允价值。
3. 审计目标本次审计的目标是确认以下事项：1. 存货账面数与实际存货数量的一致性。
2. 存货质量与企业标准的符合程度。
3. 存货成本计算的准确性。
4. 商誉的准确性和公允价值的核实。
4. 审计程序我们采用以下程序对企业的存货进行审计：1. 核实存货记录与实际存货数量的一致性。
2. 对存货进行抽样检验，核实存货质量是否符合企业标准。
3. 检查存货计量和计价的方法是否符合会计准则和内部控制要求。
4. 评估商誉的来源、计量和披露是否符合相关规定。
5. 审计结果通过对企业存货的审计程序，我们得出以下结果：1. 存货账面数与实际存货数量基本一致，不存在数量披漏或虚报的情况。
2. 绝大部分存货质量符合企业标准，但发现少量存货质量问题，建议企业加强质量控制。
3. 存货成本计算准确，符合会计准则和内部控制要求。
4. 商誉来源清晰，计量和披露符合相关规定。
6. 建议根据审计结果，我们提出以下建议：1. 加强存货管理：加强对存货数量和质量的监控，确保账面数与实际存货一致。
2. 加强质量控制：针对发现的存货质量问题，建议企业加强质量控制措施，提高成品质量。
3. 完善存货核算：建议企业进一步完善存货计量和计价的方法，确保成本计算的准确性。
4. 遵循相关规定：建议企业继续遵循相关规定，确保商誉的来源清晰、计量准确、披露透明。
7. 结论通过对企业存货的审计，我们认为存货账面数与实际存货数量基本一致，存货质量和成本计算准确。