资产负债表完整版.
(word完整版)资产负债表、利润表、科目汇总表空白表格,推荐文档
资产负债表税款所属期间:自20 年月日至20 年月日会企01表编制单位: 单：元资 产期末余额年初余额负债和所有者权益期末余额年初余额流动资产：流动负债： 货币资金 短期借款 交易性金融 交易性金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 应付账款 预付款项 预收款项 应收利息 应付职工薪酬 应收股利 应交税费 其他应收款 应付利息 存货 应付股利 一年内到期 其他应付款 其他流动资 一年内到期的非流动资产合计 其他流动负债非流动资产：流动负债合计 可供出售金非流动负债： 持有至到期 长期借款 长期应收款 应付债券 长期股权投 长期应付款 投资性房地 专项应付款 固定资产 预计负债 在建工程 递延所得税负债 工程物资 其他非流动负债 固定资产清非流动负债合计 生产性生物负债合计 油气资产所有者权益（或股 无形资产 实收资本（或股 开发支出 资本公积 商誉 减：库存股 长期待摊费 盈余公积 递延所得税 未分配利润 其他非流动所有者权益（或股非流动资产合资产总计负债和所有者权益利润表税款所属期间:自20 年月日至20 年月日会企02表编制单位: 单位: 元项目本期金额`上期金额一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动净收益（损失以“—”号填列）投资收益（损失以“—”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资受益二、营业利润（亏损以“—”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填列）科目汇总表年月日期初余额本期发生期末余额科目名称借方贷方借方贷方借方贷方现金银行存款应收帐款预付帐款其它应收款固定资产应付帐款其它应付款应付工资应付福利费预收帐款预提费用应交税金长期应付款本年利润利润分配主营营业收入营业外收入主营营业成本营业费用管理费用财务费用营业外支出税金及附加合计。
资产负债表格式完整版
应收利息
应付职பைடு நூலகம்薪酬
应收股利
应交税费
其他应收款
应付利息
存货
应付股利
一年内到期的非流动性资产
其他应付款
流动资产合计
一年内到期的非流动负债
非流动资产：
其它流动负债
可供出售金融资产
流动负债合计
持有至到期投资
非流动负债：
长期应收款
长期借款
长期股权投资
应付债券
投资性房地产
长期应付款
固定资产
专项应付款
在建工程
资产负债表格式
最新《资产负债表》格式
会企01表
编制单位：
年月日
单位：元
资产
期末余额
年初余额
负债和所有者权益（或股东权益）
期末余额
年初余额
流动资产：
流动负债：
货币资金
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应收票据
应付票据
应收账款
应付账款
预付款项
预计负债
工程物资
递延所得税负债
固定资产清理
其他非流动负债
生产性生物资产
非流动负债合计
油气资产
负债合计
无形资产
所有者权益（或股东权益）
开发支出
实收资本（或股本）
商誉
资本公积
长期待摊费用
减：库存股
递延所得税资产
盈余公积
其他非流动资产
未分配利润
非流动资产合计
所有者权益（或股东权益）合计
资产总计
负债和所有者权益（或股东权益）总计
(完整版)资产负债表、利润表、科目汇总表空白表格,推荐文档
资产负债表税款所属期间:自20 年月日至20 年月日会企01表编制单位: 单：元资 产期末余额年初余额负债和所有者权益期末余额年初余额流动资产：流动负债： 货币资金 短期借款 交易性金融 交易性金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 应付账款 预付款项 预收款项 应收利息 应付职工薪酬 应收股利 应交税费 其他应收款 应付利息 存货 应付股利 一年内到期 其他应付款 其他流动资 一年内到期的非流动资产合计 其他流动负债非流动资产：流动负债合计 可供出售金非流动负债： 持有至到期 长期借款 长期应收款 应付债券 长期股权投 长期应付款 投资性房地 专项应付款 固定资产 预计负债 在建工程 递延所得税负债 工程物资 其他非流动负债 固定资产清非流动负债合计 生产性生物负债合计 油气资产所有者权益（或股 无形资产 实收资本（或股 开发支出 资本公积 商誉 减：库存股 长期待摊费 盈余公积 递延所得税 未分配利润 其他非流动所有者权益（或股非流动资产合资产总计负债和所有者权益利润表税款所属期间:自20 年月日至20 年月日会企02表编制单位: 单位: 元项目本期金额`上期金额一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动净收益（损失以“—”号填列）投资收益（损失以“—”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资受益二、营业利润（亏损以“—”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填列）科目汇总表年月日期初余额本期发生期末余额科目名称借方贷方借方贷方借方贷方现金银行存款应收帐款预付帐款其它应收款固定资产应付帐款其它应付款应付工资应付福利费预收帐款预提费用应交税金长期应付款本年利润利润分配主营营业收入营业外收入主营营业成本营业费用管理费用财务费用营业外支出税金及附加合计。
资产负债表
资产负债表资产负债表公司名称：日期：资产流动资产：货币资金：短期借款：交易性金融资产：应收票据：应收账款：预付款项：其他应收款：应收利息：应收股利：存货：待摊费用：一年内到期的非流动资产：其他流动资产：合计：非流动资产：长期借款：对付债券：长期对付款：专项对付款：估计负债：递延所得税负债：其他非流动负债：长期股权投资：房地产投资：固定资产：在建工程：无形资产：开辟支出：商誉：长期待摊费用：递延所得税资产：其他非流动资产：合计：负债和所有者权益流动负债：短期借款：交易性金融负债：对付票据：对付账款：预收款项：对付职工薪酬：应交税费：其他对付款：预提费用：一年内到期的非流动负债：其他流动负债：合计：非流动负债：长期借款：对付债券：长期对付款：专项对付款：估计负债：递延所得税负债：其他非流动负债：合计：所有者权益：实收资本（或者股本）：资本公积：赢余公积：未分配利润：其他综合收益：归属于母公司股东权益合计：少数股东权益：合计：本文档所涉及附件：无本文档所涉及的法律名词及注释：资产：指企业拥有的、具有经济价值的权益或者物质形态的资源。
负债：指企业在未来某一时期内必然要清偿的、对企业有债务责任的现货和权益事项。
所有者权益：指企业所拥有的资产中归所有者所有的部份。
递延所得税负债：指企业发生的暂时性征收所得税而暂时无法缴纳的税款。
本文档在实际执行过程中可能遇到的艰难及解决办法：1、难点：因公司规模较大，数据繁多，核算难度大。
解决办法：加强会计制度的建设，完善财务流程，增加资产管理的人力资源投入。
2、难点：部份资产负债信息来源较为分散，难以获得准确数据。
解决办法：建立数据来源的质量管理机制，完善采集渠道，制定明确的采集标准和流程。
3、难点：资产负债表的编制存在一定的主观性。
解决办法：建立严格的资产负债表编制规范，确保符合财务会计准则，提高数据准确性和可信度。
(完整版)资产负债表(小企业)模版
42
0.00
0.00
长期股权投资
17
0.00
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长期应付款
43
0.00
0.00
固定资产原价
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0.00
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递延收益
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0.00
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减：累计折旧
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其他非流动负债
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0.00
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固定资产账面价值
20
0.00
0.00
非流动负债合计
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0.00
0.00
在建工程
21
0.00
0.00
负债合计
47
0.00
0.00
工程物资
22
0.00
0.00
固定资产清理
23
0.00
0.00
生产性生物资产
24
0.00
0.00
所有者权益（或股 东权益）：
无形资产
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0.00
0.00
实收资本（或股本）
48
0.00
0.00
开发支岀
26
0.00
0.00
资本公积
49
0.00
0.00
长期待摊费用
27
0.00
0.00
盈余公积
50
0.00
0.00
其他非流动资产
28
0.00
0.00
未分配利润
51
0.00
0.00
非流动资产合计
29
0.00
0.00
所有者权益（或股 东权益）合计
52
0.00
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完整资产负债表和损益表
完整资产负债表和损益表负债表：1 资产assets11~ 12 流动资产current assets111 现金及约当现金cash and cash equivalents1111 库存现金cash on hand1112 零用金/周转金petty cash/revolving funds1113 银行存款cash in banks1116 在途现金cash in transit1117 约当现金cash equivalents1118 其它现金及约当现金other cash and cash equivalents112 短期投资short-term investment1121 短期投资-股票short-term investments - stock1122 短期投资-短期票券short-term investments - short-term notes and bills1123 短期投资-政府债券short-term investments - government bonds1124 短期投资-受益凭证short-term investments - beneficiary certificates1125 短期投资-公司债short-term investments - corporate bonds1128 短期投资-其它short-term investments - other1129 备抵短期投资跌价损失allowance for reduction of short-term investment to market113 应收票据notes receivable1131 应收票据notes receivable1132 应收票据贴现discounted notes receivable1137 应收票据-关系人notes receivable - related parties1138 其它应收票据other notes receivable1139 备抵呆帐－应收票据allowance for uncollectible accounts- notes receivable114 应收账款accounts receivable1141 应收账款accounts receivable1142 应收分期账款installment accounts receivable1147 应收账款-关系人accounts receivable - related parties 1149 备抵呆帐－应收账款allowance for uncollectible accounts - accounts receivable118 其它应收款other receivables1181 应收出售远汇款forward exchange contract receivable1182 应收远汇款-外币forward exchange contract receivable - foreign currencies1183 买卖远汇折价discount on forward exchange contract1184 应收收益earned revenue receivable1185 应收退税款income tax refund receivable1187 其它应收款- 关系人other receivables - related parties 1188 其它应收款- 其它other receivables - other1189 备抵呆帐- 其它应收款allowance for uncollectible accounts - other receivables121~122 存货inventories1211 商品存货merchandise inventory1212 寄销商品consigned goods1213 在途商品goods in transit1219 备抵存货跌价损失allowance for reduction of inventory to market1221 制成品finished goods1222 寄销制成品consigned finished goods1223 副产品by-products1224 在制品work in process1225 委外加工work in process - outsourced1226 原料raw materials1227 物料supplies1228 在途原物料materials and supplies in transit1229 备抵存货跌价损失allowance for reduction of inventory to market125 预付费用prepaid expenses1251 预付薪资prepaid payroll1252 预付租金prepaid rents1253 预付保险费prepaid insurance1254 用品盘存office supplies1255 预付所得税prepaid income tax1258 其它预付费用other prepaid expenses126 预付款项prepayments1261 预付货款prepayment for purchases1268 其它预付款项other prepayments128~129 其它流动资产other current assets1281 进项税额VAT paid ( or input tax)1282 留抵税额excess VAT paid (or overpaid VAT)1283 暂付款temporary payments1284 代付款payment on behalf of others1285 员工借支advances to employees1286 存出保证金refundable deposits1287 受限制存款certificate of deposit-restricted1291 递延所得税资产deferred income tax assets1292 递延兑换损失deferred foreign exchange losses 1293 业主(股东)往来owners(stockholders) current account 1294 同业往来current account with others1298 其它流动资产-其它other current assets - other13 基金及长期投资funds and long-term investments131 基金funds1311 偿债基金redemption fund (or sinking fund)1312 改良及扩充基金fund for improvement and expansion1313 意外损失准备基金contingency fund1314 退休基金pension fund1318 其它基金other funds132 长期投资long-term investments1321 长期股权投资long-term equity investments1322 长期债券投资long-term bond investments1323 长期不动产投资long-term real estate investments1324 人寿保险现金解约价值cash surrender value of life insurance1328 其它长期投资other long-term investments1329 备抵长期投资跌价损失allowance for excess of cost over market value of long-term investments14~ 15 固定资产property , plant, and equipment141 土地land1411 土地land1418 土地-重估增值land - revaluation increments142 土地改良物land improvements1421 土地改良物land improvements1428 土地改良物-重估增值land improvements - revaluation increments1429 累积折旧-土地改良物accumulated depreciation - land improvements143 房屋及建物buildings1431 房屋及建物buildings1438 房屋及建物-重估增值buildings -revaluation increments 1439 累积折旧-房屋及建物accumulated depreciation - buildings 144~146 机(器)具及设备machinery and equipment1441 机(器)具machinery1448 机(器)具-重估增值machinery - revaluation increments 1449 累积折旧-机(器)具accumulated depreciation - machinery 151 租赁资产leased assets1511 租赁资产leased assets1519 累积折旧-租赁资产accumulated depreciation - leased assets152 租赁权益改良leasehold improvements1521 租赁权益改良leasehold improvements1529 累积折旧- 租赁权益改良accumulated depreciation - leasehold improvements156 未完工程及预付购置设备款construction in progress and prepayments for equipment1561 未完工程construction in progress1562 预付购置设备款prepayment for equipment158 杂项固定资产miscellaneous property, plant, and equipment 1581 杂项固定资产miscellaneous property, plant, and equipment 1588 杂项固定资产-重估增值miscellaneous property, plant, and equipment - revaluation increments1589 累积折旧- 杂项固定资产accumulated depreciation - miscellaneous property, plant, and equipment16 递耗资产depletable assets161 递耗资产depletable assets1611 天然资源natural resources1618 天然资源-重估增值natural resources -revaluation increments1619 累积折耗-天然资源accumulated depletion - natural resources17 无形资产intangible assets171 商标权trademarks1711 商标权trademarks172 专利权patents1721 专利权patents173 特许权franchise1731 特许权franchise174 著作权copyright1741 著作权copyright175 计算机软件computer software1751 计算机软件computer software cost176 商誉goodwill1761 商誉goodwill177 开办费organization costs1771 开办费organization costs178 其它无形资产other intangibles1781 递延退休金成本deferred pension costs1782 租赁权益改良leasehold improvements1788 其它无形资产-其它other intangible assets - other 18 其它资产other assets181 递延资产deferred assets1811 债券发行成本deferred bond issuance costs 1812 长期预付租金long-term prepaid rent1813 长期预付保险费long-term prepaid insurance 1814 递延所得税资产deferred income tax assets 1815 预付退休金prepaid pension cost1818 其它递延资产other deferred assets182 闲置资产idle assets1821 闲置资产idle assets184 长期应收票据及款项与催收账款long-term notes , accounts and overdue receivables1841 长期应收票据long-term notes receivable1842 长期应收账款long-term accounts receivable1843 催收账款overdue receivables1847 长期应收票据及款项与催收账款-关系人long-term notes, accounts and overdue receivables- related parties1848 其它长期应收款项other long-term receivables1849 备抵呆帐-长期应收票据及款项与催收账款allowance for uncollectible accounts - long-term notes, accounts and overdue receivables185 出租资产assets leased to others1851 出租资产assets leased to others1858 出租资产-重估增值assets leased to others - incremental value from revaluation1859 累积折旧-出租资产accumulated depreciation - assets leased to others186 存出保证金refundable deposit1861 存出保证金refundable deposits188 杂项资产miscellaneous assets1881 受限制存款certificate of deposit - restricted1888 杂项资产-其它miscellaneous assets - other2 负债liabilities21~ 22 流动负债current liabilities211 短期借款short-term borrowings(debt)2111 银行透支bank overdraft2112 银行借款bank loan2114 短期借款-业主short-term borrowings - owners2115 短期借款-员工short-term borrowings - employees2117 短期借款-关系人short-term borrowings- related parties 2118 短期借款-其它short-term borrowings - other212 应付短期票券short-term notes and bills payable2121 应付商业本票commercial paper payable2122 银行承兑汇票bank acceptance2128 其它应付短期票券other short-term notes and bills payable 2129 应付短期票券折价discount on short-term notes and bills payable213 应付票据notes payable2131 应付票据notes payable2137 应付票据-关系人notes payable - related parties2138 其它应付票据other notes payable214 应付账款accounts payable2141 应付账款accounts payable2147 应付账款-关系人accounts payable - related parties216 应付所得税income taxes payable2161 应付所得税income tax payable217 应付费用accrued expenses2171 应付薪工accrued payroll2172 应付租金accrued rent payable2173 应付利息accrued interest payable2174 应付营业税accrued VAT payable2175 应付税捐-其它accrued taxes payable- other2178 其它应付费用other accrued expenses payable218~219 其它应付款other payables2181 应付购入远汇款forward exchange contract payable2182 应付远汇款-外币forward exchange contract payable - foreign currencies2183 买卖远汇溢价premium on forward exchange contract2184 应付土地房屋款payables on land and building purchased 2185 应付设备款Payables on equipment2187 其它应付款-关系人other payables - related parties2191 应付股利dividend payable2192 应付红利bonus payable2193 应付董监事酬劳compensation payable to directors and supervisors2198 其它应付款-其它other payables - other226 预收款项advance receipts2261 预收货款sales revenue received in advance2262 预收收入revenue received in advance2268 其它预收款other advance receipts227 一年或一营业周期内到期长期负债long-term liabilities -current portion2271 一年或一营业周期内到期公司债corporate bonds payable - current portion2272 一年或一营业周期内到期长期借款long-term loans payable - current portion2273 一年或一营业周期内到期长期应付票据及款项long-term notes and accounts payable due within one year or one operating cycle2277 一年或一营业周期内到期长期应付票据及款项-关系人long-term notes and accounts payables to related parties - current portion2278 其它一年或一营业周期内到期长期负债other long-term liabilities - current portion228~229 其它流动负债other current liabilities2281 销项税额VAT received(or output tax)2283 暂收款temporary receipts2284 代收款receipts under custody2285 估计售后服务/保固负债estimated warranty liabilities2291 递延所得税负债deferred income tax liabilities2292 递延兑换利益deferred foreign exchange gain2293 业主(股东)往来owners current account2294 同业往来current account with others2298 其它流动负债-其它other current liabilities - others23 长期负债long-term liabilities231 应付公司债corporate bonds payable2311 应付公司债corporate bonds payable2319 应付公司债溢(折)价premium(discount) on corporate bonds payable232 长期借款long-term loans payable2321 长期银行借款long-term loans payable - bank2324 长期借款-业主long-term loans payable - owners2325 长期借款-员工long-term loans payable - employees2327 长期借款-关系人long-term loans payable - related parties 2328 长期借款-其它long-term loans payable - other233 长期应付票据及款项long-term notes and accounts payable 2331 长期应付票据long-term notes payable2332 长期应付账款long-term accounts pay-able2333 长期应付租赁负债long-term capital lease liabilities2337 长期应付票据及款项-关系人Long-term notes and accounts payable - related parties2338 其它长期应付款项other long-term payables234 估计应付土地增值税accrued liabilities for land value increment tax2341 估计应付土地增值税estimated accrued land value incremental tax pay-able235 应计退休金负债accrued pension liabilities2351 应计退休金负债accrued pension liabilities238 其它长期负债other long-term liabilities2388 其它长期负债-其它other long-term liabilities - other28 其它负债other liabilities281 递延负债deferred liabilities2811 递延收入deferred revenue2814 递延所得税负债deferred income tax liabilities2818 其它递延负债other deferred liabilities286 存入保证金deposits received2861 存入保证金guarantee deposit received288 杂项负债miscellaneous liabilities2888 杂项负债-其它miscellaneous liabilities损益表：项目ITEMS产品销售收入Sales其中：出口产品销售收入Including：Export sales减：销售折扣与折让Less：Sales discounts and allowances产品销售净额Net sales减：产品销售税金Less：Sales tax产品销售成本Cost of sales其中：出口产品销售成本Including：Cost of export sales产品销售毛利Gross profit减：销售费用Less：Selling expense管理费用General and administrative expense财务费用Financial expense其中：利息支出(减利息收入) Including：Interest expense ( less interest income )汇兑损失(减汇兑收益) Exchange loss ( less exchange gain )产品销售利润Income from main operation加：其他业务利润Add：Income from other operations营业利润Operating income加：投资收益Add：Investment income营业外收入Non-operating income减：营业外支出Less：Non-operating expense加：以前年度损益调整Add：Adjustment to prior year\'s income and expense利润总额Income before tax减：所得税Less：Income tax净利润NET INCOME 资金量资产负债表Balance Sheet资产ASSETS流动资产：Current asset货币资金Cash（currency fund）Bank短期投资Short-term investment应收票据Notes receivable应收股利Dividends receivable应收利息Interests receivable应收账款Accounts receivable其他应收款Other receivable预付账款Advances to suppliers应收补贴款Subsidies receivable存货Inventories待摊费用Prepaid expenses一年内到期的长期债券投资Long-term investments maturing withinone year其他流动资产Other current assets流动资产合计Total current assets长期投资：LONG TERM INVESTMENTS长期股权投资Long-term equity investment长期债权投资Long-term debt investment长期投资合计Total long term investment固定资产：FIXED ASSETS：固定资产原值Fixed assets-cost减：累计折旧Less：Accumulated depreciation固定资产净值Fixed assets-net value减：固定资产减值准备Less: Impairment of fixed assets固定资产净额Fixed assets-book value工程物资Materials for projects在建工程Construction in progress固定资产清理Disposal of fixed assets固定资产合计Total Fixed Assets无形资产及其它资产INTANGIBLE ASSETS AND OTHER ASSETS:无形资产Intangible assets长期待摊费用Long-term deferred expenses其他长期资产Other long-term assets无形资产及其他资产合计Total intangible assets and other assets 递延税项Deferred tax递延税款借项Deferred tax debit资产总计TOTAL ASSETS负债及所有者权益（或股东权益）LIABILITIES AND OWNER`S EQUITY流动负债：CURRENT LIABILITIES短期借款Short-term loans应付票据Notes payable应付账款Accounts payable预收账款Advances from customers应付工资Accrued payroll应付福利费Accrued Employee’s welfare e xpenses应付股利Dividends payable未交税金Taxes payable其他应交款Other taxes and expenses payable其他应付款Other payables预提费用Accrued expenses预提负债Provisions一年内到期的长期负债Long-term liabilities due within one year其他流动负债Other current liabilities流动负债合计Total current liabilities长期负债：LONG-TERM LIABILITIES：长期借款Long-term loans应付债券Bonds payable长期应付款Long-term accounts payable专项应付款Specific accounts payable其他长期负债Other long-term liabilities长期负债合计Total long-term liabilities递延税项：Deferred tax递延税款贷项Deferred tax credit负债合计Total other liabilities所有者权益：（或股东权益）OWNER`S EQUITY实收资本（或股本）Paid-in capital减：已归还投资Less：Investments returned实收资本（或股本）净额Paid-in capital-net资本公积Capital surplus盈余公积Surplus from profits其中：法定公益金Including：statutory public welfare fund未分配利润Undistributed profit所有者权益（或股东权益）合计Total owner`s equity负债及所有者权益（或股东权益）合计TOTAL LIABILITIES ANDOWNER`S EQUITY损益表Profit and Loss Statement项目ITEMS一、营业收入Income from main operation减：营业成本Less：Cost of main operation营业税金及附加Tax and additional expense二、经营利润Income from main operation加：其他业务利润Add：Income from other operation 减：营业费用Less：Operating expense管理费用General and administrative expense财务费用Financial expense三、营业利润Operating Income加：投资收益Add：Investment income补贴收入Income from subsidies营业外收入Non-operating income减：营业外支出Less：Non-operating expense四、利润总额Income before tax减：所得税Less：Income tax五、净利润NET INCOME会计科目中英文对照表一、资产类Assets流动资产Current assets货币资金Cash and cash equivalents1001现金Cash1002 银行存款Cash in bank1009 其他货币资金Other cash and cash equivalents100901 外埠存款Other city Cash in bank100902 银行本票Cashier's cheque100903 银行汇票Bank draft100904 信用卡Credit card100905 信用证保证金L/C Guarantee deposits100906 存出投资款Refundable deposits1101 短期投资Short-term investments110101 股票Short-term investments - stock110102 债券Short-term investments - corporate bonds110103 基金Short-term investments - corporate funds110110 其他Short-term investments - other1102 短期投资跌价准备Short-term investments falling price reserves应收款Account receivable1111 应收票据Note receivable银行承兑汇票Bank acceptance商业承兑汇票Trade acceptance1121 应收股利Dividend receivable1122 应收利息Interest receivable1131 应收账款Account receivable1133 其他应收款Other notes receivable1141 坏账准备Bad debt reserves1151 预付账款Advance money1161 应收补贴款Cover deficit by state subsidies of receivable库存资产Inventories1201 物资采购Supplies purchasing1211 原材料Raw materials1221 包装物Wrappage1231 低值易耗品Low-value consumption goods1232 材料成本差异Materials cost variance1241 自制半成品Semi-Finished goods1243 库存商品Finished goods1244 商品进销差价Differences between purchasing and selling price1251 委托加工物资Work in process - outsourced1261 委托代销商品Trust to and sell the goods on a commission basis1271 受托代销商品Commissioned and sell the goods on a commission basis1281 存货跌价准备Inventory falling price reserves1291 分期收款发出商品Collect money and send out the goods by stages1301 待摊费用Deferred and prepaid expenses长期投资Long-term investment1401 长期股权投资Long-term investment on stocks140101 股票投资Investment on stocks140102 其他股权投资Other investment on stocks1402 长期债权投资Long-term investment on bonds140201 债券投资Investment on bonds140202 其他债权投资Other investment on bonds1421 长期投资减值准备Long-term investments depreciation reserves股权投资减值准备Stock rights investment depreciation reserves 债权投资减值准备Bcreditor's rights investment depreciation reserves1431 委托贷款Entrust loans143101 本金Principal143102 利息Interest143103 减值准备Depreciation reserves1501 固定资产Fixed assets房屋Building建筑物Structure机器设备Machinery equipment运输设备Transportation facilities工具器具Instruments and implement1502 累计折旧Accumulated depreciation1505 固定资产减值准备Fixed assets depreciation reserves房屋、建筑物减值准备Building/structure depreciation reserves机器设备减值准备Machinery equipment depreciation reserves 1601 工程物资Project goods and material160101 专用材料Special-purpose material160102 专用设备Special-purpose equipment160103 预付大型设备款Prepayments for equipment160104 为生产准备的工具及器具Preparative instruments and implement for fabricate1603 在建工程Construction-in-process安装工程Erection works在安装设备Erecting equipment-in-process技术改造工程Technical innovation project大修理工程General overhaul project1605 在建工程减值准备Construction-in-process depreciation reserves1701 固定资产清理Liquidation of fixed assets1801 无形资产Intangible assets专利权Patents非专利技术Non-Patents商标权Trademarks, Trade names著作权Copyrights土地使用权Tenure商誉Goodwill1805 无形资产减值准备Intangible Assets depreciation reserves 专利权减值准备Patent rights depreciation reserves商标权减值准备trademark rights depreciation reserves1815 未确认融资费用Unacknowledged financial charges待处理财产损溢Wait deal assets loss or income1901 长期待摊费用Long-term deferred and prepaid expenses 1911 待处理财产损溢Wait deal assets loss or income191101待处理流动资产损溢Wait deal intangible assets loss or income191102待处理固定资产损溢Wait deal fixed assets loss or income 二、负债类Liability短期负债Current liability2101 短期借款Short-term borrowing2111 应付票据Notes payable银行承兑汇票Bank acceptance商业承兑汇票Trade acceptance2121 应付账款Account payable2131 预收账款Deposit received2141 代销商品款Proxy sale goods revenue2151 应付工资Accrued wages2153 应付福利费Accrued welfarism2161 应付股利Dividends payable2171 应交税金Tax payable217101 应交增值税value added tax payable21710101 进项税额Withholdings on VAT21710102 已交税金Paying tax21710103 转出未交增值税Unpaid VAT changeover21710104 减免税款Tax deduction21710105 销项税额Substituted money on VAT21710106 出口退税Tax reimbursement for export21710107 进项税额转出Changeover withnoldings on VAT 21710108 出口抵减内销产品应纳税额Export deduct domestic sales goods tax21710109 转出多交增值税Overpaid VAT changeover21710110 未交增值税Unpaid VAT217102 应交营业税Business tax payable217103 应交消费税Consumption tax payable217104 应交资源税Resources tax payable217105 应交所得税Income tax payable217106 应交土地增值税Increment tax on land value payable 217107 应交城市维护建设税Tax for maintaining and building cities payable217108 应交房产税Housing property tax payable217109 应交土地使用税Tenure tax payable217110 应交车船使用税Vehicle and vessel usage license plate tax(VVULPT) payable217111 应交个人所得税Personal income tax payable2176 其他应交款Other fund in conformity with paying2181 其他应付款Other payables2191 预提费用Drawing expense in advance其他负债Other liabilities2201 待转资产价值Pending changerover assets value2211 预计负债Anticipation liabilities长期负债Long-term Liabilities2301 长期借款Long-term loans一年内到期的长期借款Long-term loans due within one year一年后到期的长期借款Long-term loans due over one year2311 应付债券Bonds payable231101 债券面值Face value, Par value231102 债券溢价Premium on bonds231103 债券折价Discount on bonds231104 应计利息Accrued interest2321 长期应付款Long-term account payable应付融资租赁款Accrued financial lease outlay一年内到期的长期应付Long-term account payable due within one year一年后到期的长期应付Long-term account payable over one year 2331 专项应付款Special payable一年内到期的专项应付Long-term special payable due within one year一年后到期的专项应付Long-term special payable over one year 2341 递延税款Deferral taxes三、所有者权益类OWNERS' EQUITY资本Capital3101 实收资本(或股本) Paid-up capital(or stock)实收资本Paicl-up capital实收股本Paid-up stock3103 已归还投资Investment Returned公积3111 资本公积Capital reserve311101 资本(或股本)溢价Cpital(or Stock) premium311102 接受捐赠非现金资产准备Receive non-cash donate reserve311103 股权投资准备Stock right investment reserves311105 拨款转入Allocate sums changeover in311106 外币资本折算差额Foreign currency capital311107 其他资本公积Other capital reserve3121 盈余公积Surplus reserves312101 法定盈余公积Legal surplus312102 任意盈余公积Free surplus reserves312103 法定公益金Legal public welfare fund312104 储备基金Reserve fund312105 企业发展基金Enterprise expension fund312106 利润归还投资Profits capitalizad on return of investment 利润Profits3131 本年利润Current year profits3141 利润分配Profit distribution314101 其他转入Other chengeover in314102 提取法定盈余公积Withdrawal legal surplus314103 提取法定公益金Withdrawal legal public welfare funds 314104 提取储备基金Withdrawal reserve fund314105 提取企业发展基金Withdrawal reserve for business expansion314106 提取职工奖励及福利基金Withdrawal staff and workers' bonus and welfare fund314107 利润归还投资Profits capitalizad on return of investment 314108 应付优先股股利Preferred Stock dividends payable 314109 提取任意盈余公积Withdrawal other common accumulation fund314110 应付普通股股利Common Stock dividends payable 314111 转作资本(或股本)的普通股股利Common Stock dividends change to assets(or stock)314115 未分配利润Undistributed profit四、成本类Cost4101 生产成本Cost of manufacture410101 基本生产成本Base cost of manufacture410102 辅助生产成本Auxiliary cost of manufacture4105 制造费用Manufacturing overhead材料费Materials管理人员工资Executive Salaries奖金Wages退职金Retirement allowance补贴Bonus外保劳务费Outsourcing fee福利费Employee benefits/welfare会议费Coferemce加班餐费Special duties市内交通费Business traveling通讯费Correspondence电话费Correspondence水电取暖费Water and Steam税费Taxes and dues租赁费Rent管理费Maintenance车辆维护费Vehicles maintenance油料费Vehicles maintenance培训费Education and training接待费Entertainment图书、印刷费Books and printing运费Transpotation保险费Insurance premium支付手续费Commission杂费Sundry charges折旧费Depreciation expense机物料消耗Article of consumption劳动保护费Labor protection fees季节性停工损失Loss on seasonality cessation4107 劳务成本Service costs五、损益类Profit and loss收入Income业务收入OPERATING INCOME5101 主营业务收入Prime operating revenue产品销售收入Sales revenue服务收入Service revenue5102 其他业务收入Other operating revenue材料销售Sales materials代购代售包装物出租Wrappage lease出让资产使用权收入Remise right of assets revenue返还所得税Reimbursement of income tax其他收入Other revenue5201 投资收益Investment income短期投资收益Current investment income长期投资收益Long-term investment income计提的委托贷款减值准备Withdrawal of entrust loans reserves 5203 补贴收入Subsidize revenue国家扶持补贴收入Subsidize revenue from country其他补贴收入Other subsidize revenue5301 营业外收入NON-OPERATING INCOME非货币性交易收益Non-cash deal income现金溢余Cash overage处置固定资产净收益Net income on disposal of fixed assets 出售无形资产收益Income on sales of intangible assets固定资产盘盈Fixed assets inventory profit罚款净收入Net amercement income支出Outlay业务支出Revenue charges5401 主营业务成本Operating costs产品销售成本Cost of goods sold服务成本Cost of service5402 主营业务税金及附加Tax and associate charge营业税Sales tax消费税Consumption tax城市维护建设税Tax for maintaining and building cities资源税Resources tax土地增值税Increment tax on land value5405 其他业务支出Other business expense销售其他材料成本Other cost of material sale其他劳务成本Other cost of service其他业务税金及附加费Other tax and associate charge费用Expenses5501 营业费用Operating expenses代销手续费Consignment commission charge运杂费Transpotation保险费Insurance premium展览费Exhibition fees广告费Advertising fees5502 管理费用Adminisstrative expenses职工工资Staff Salaries修理费Repair charge低值易耗摊销Article of consumption办公费Office allowance差旅费Travelling expense工会经费Labour union expenditure研究与开发费Research and development expense 福利费Employee benefits/welfare职工教育经费Personnel education待业保险费Unemployment insurance劳动保险费Labour insurance医疗保险费Medical insurance会议费Coferemce聘请中介机构费Intermediary organs咨询费Consult fees诉讼费Legal cost业务招待费Business entertainment技术转让费Technology transfer fees矿产资源补偿费Mineral resources compensation fees排污费Pollution discharge fees房产税Housing property tax车船使用税Vehicle and vessel usage license plate tax(VVULPT) 土地使用税Tenure tax印花税Stamp tax5503 财务费用Finance charge利息支出Interest exchange汇兑损失Foreign exchange loss各项手续费Charge for trouble各项专门借款费用Special-borrowing cost5601 营业外支出Nonbusiness expenditure捐赠支出Donation outlay减值准备金Depreciation reserves非常损失Extraordinary loss处理固定资产净损失Net loss on disposal of fixed assets出售无形资产损失Loss on sales of intangible assets固定资产盘亏Fixed assets inventory loss债务重组损失Loss on arrangement罚款支出Amercement outlay5701 所得税Income tax以前年度损益调整Prior year income adjustmentChart of AccountsChinese B.E.现金Cash on Hand银行存款Cash in Bank其他货币资金Other Monetary Funds短期投资Short-Term Investments短期投资跌价准备Reserve against Price Decline of Short-Term Investments应收票据Notes Receivable应收股利Dividends Receivable应收利息Interests Receivable应收帐款Accounts Receivable坏帐准备Provision for Bad Debts预付帐款Prepayments应收补贴款Grant-in-Aid Receivable其他应收款Other Receivables在途物资Materials in Transit原材料Materials and Supplies包装物Containers低值易耗品Low-Priced and Perishable Articles库存商品Goods in Stock委托加工物资Customers' Materials to Be Processed委托代销商品Consignment-out受托代销商品Consignment-in存货跌价准备Reserve for Inventory Price Decline分期收款发出商品Merchandise Shipped on Installment sales待摊费用Prepaid Expense长期股权投资Long-Term Investments in Stock Ownership 长期债权投资Long-Term Investments in Claimable Assets 长期投资减值准备Reserve for Depreciation of Long-Term Investments固定资产Fixed Assets累计折旧Accumulated Depreciation工程物资Engineering Material在建工程Construction in Progress固定资产清理Disposal of Fixed Assets无形资产Intangible Assets开办费Organization Expense长期待摊费用Long-Term Prepaid Expense待处理财产损益Property Losses and Gains in Suspense短期借款Short-Term Loans应付票据Notes Payable应付帐款Accounts Payable预收帐款Advance Received代销商品款Consignment-in应付工资Accrued Payroll应付福利费Welfare Expense Payable 应付股利Dividends Payable应交税金Taxes Payable其他应交款Other Payables其他应付款Other Accrued Payable预提费用Withdrawal in Advance长期借款Long-Term Loans应付债券Depentures Payable长期应付款Long-Term Payables递延税款Deferred Tax住房周转金Housing Revolving Fund 股本Capital Stock资本公积Capital Surplus盈余公积Surplus本年利润Current Year Net Income利润分配Profit Distribution生产成本Costs of Production制造费用Manufacturing Expenses主营业务收入Income from Main Operation主营业务成本Costs of Main Operation其他业务收入Income from Other Operations其他业务支出Other Business Expenditure营业外收入Non-Operating Income营业外支出Non-Operating Expenses投资收益Investment Income补贴收入Subsidies营业费用Operating Expenses管理费用General and Administrative Expense财务费用Financial Expenses主营业务税金及附加Main Operation Tax and Additional Expenses折扣与折让Discounts and Allowances所得税Income Tax存货跌价损失Loss on Decline in Price of Inventories以前年度损益调整Adjustment to Prior Year's Income and Expense税务专用词汇State Administration for Taxation 国家税务总局Local Taxation bureau 地方税务局Business Tax 营业税Individual Income Tax 个人所得税Income Tax for Enterprises企业所得税Income Tax for Enterprises with Foreign Investment and Foreign Enterprises外商投资企业和外国企业所得税tax returns filing 纳税申报taxes payable 应交税金the assessable period for tax payment 纳税期限the timing of tax liability arising 纳税义务发生时间consolidate reporting 合并申报the local competent tax authority 当地主管税务机关the outbound business activity 外出经营活动Tax Inspection Report 纳税检查报告tax avoidance 逃税tax evasion 避税tax base 税基refund after collection 先征后退withhold and remit tax 代扣代缴collect and remit tax 代收代缴income from authors remuneration 稿酬所得income from remuneration for personal service 劳务报酬所得。
资产负债表(电子版)
资产负债表会企01编制单位年月日单位:元资产期末余额年初余额负债及所有者权益期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金11,538,200.00 5,241,800.00 短期借款600,000.00 600,000.00交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款3,170,000.002,000,000.00 应付账款1,517,000.00 1,500,000.00预付款项预收款项应收利息应付职工薪酬70,000.00应收股利应交税费964,300.00 50,000.00其他应收款10,000.00 9,200.00 应付利息4,000.00存货5,284,000.00 4,473,000.00 应付股利125,000.00一年内到期的非流动资产其他应付款7,000.00 7,000.00其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计20,002,200.00 14,724,000.00 其它流动负债非流动资产：可供出售金融资产流动负债合计3,213,300.00 2,231,000.00持有至到期投资非流动负债：长期应收款长期借款9,000,000.00 4,000,000.00长期股权投资应付债券投资性房地产长期应付款固定资产：5,000,000.00 2,400,000.00 专项应付款固定资产原值预计负债减：累计折旧递延所得税负债固定资产净值其他非流动负债减：固定资产减值准备固定资产净额非流动负债合计9,000,000.00 4,000,000.00 在建工程-- -- 负债合计12,213,300.00 6,231,000.00 工程物资-- --固定资产清理所有者权益（或股东权益）生产性生物资产实收资本（或股本）8,500,000.00 4,500,000.00 油气资产资本公积无形资产-- -- 减：库存股开发支出盈余公积1,368,090.00 1,000.00商誉未分配利润2,920,810.00 2,393,000.00 长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产所有者权益（或股东权益）合计12,788,900.00 7,893,000.00 非流动资产合计5,000,000.00 2,400,000.00资产总计25,002,200.00 14,124,000.00 负债和所有者权益（或股东权25,002,200.00 14,124,000.00益）总计。
资产负债表模板
流动资产： 现金 银行存款 应收账款 减： 坏账准备 存货
其他应收款 其他流动资产 流动资产合计：
长期投资： 长期投资 固定资产原价 减：累计折旧 在建工程 待处理固定资产净损失 固定资产合计：
无形资产及递延资产 无形资产 递延资产 无形资产及递延资产 合计： 其他长期资产 资产总计
所有者权益合计 负债及所有者权益总计
摘要
年初数 0.00
单位：元 期末数
0.00
0.00 0.00
摘要
资产负债表
年初数
0.00
资产负Байду номын сангаас表
期末数
会计期间：
负债及所有者权益 流动负债：
短期借款 应付账款 其他应付款 应付工资 应付福利费 预收账款 其他流动负债
流动负债合计： 长期负债：
长期借款 应付债券 长期应付款
长期负债合计： 所有者权益：
实收资本 资本公积 盈余公积 其中：公益金
未分配利润
0.00
资产负债表模板
某有限责任公司
资产负债表（单位：万元）
2013年01月01日
资产（万元）
期末
期初
负债及所有者权益（万元）
期末
期初
流动资产
136.23
127.50
流动负债
134.00
121.00
货币资金
58.00
45.00
短期借款
34.00
35.00
交易性金融资产
50.50
32.00
交易性金融负债
24.00
26.80
524.14
非流动资产
90.00
90.00
非流动负债
50.00
50.00
可供出售金融资产
46.40
46.40
长期借款
80.00
49.00
持有至到期投资
23.00
23.00
应付债券
21.80
34.80
长期应收款
46.40
36.80
长期应付款
56.00
45.00
长期股权投资
12.00
12.00
专项应付款
吸收投资收到现金
39
借款收到现金
50.8
偿还借款支付现金
-45
支付利息、分配利润支付现金
1.8
四、汇率变动对现金的影响
0.8
五、现金净增加
113.2
现金流量柱形表
17.80
应付利息
1.90
1.88
存货
41.00
40.60
应付股利
12.90
11.00
一年内到期的非流动资产
8.20
8.20
其他应付款
资产负债表模板[全套]
![资产负债表模板[全套]](https://img.taocdn.com/s3/m/44da9e52876fb84ae45c3b3567ec102de2bddfa5.png)
资产负债表是一份财务报表，用于显示企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。下面是一个资产负债表的模板，包括相关的项目和格式。
资产部分
项目
金额（单位）
流动资产
现金及现金等价物
短期投资
应收账款
存货
其他流动资产
非流动资产
长期投资
固定资产和设备
无形资产
其他非流动资产
总资产
负债部分
项目
金额（单位）
流动负债
应付账款
短期借款
预收款项
其他流动负债
非流动负债
长期借款
应付债券
其他非流动负债
总负债
所有者权益部分
项目
金额（单位）
股东权益
资本
其Байду номын сангаас综合收益
留存收益
总股东权益
该资产负债表模板提供了一个基本的框架，您可以根据具体需求进行任何必要的调整和修改。请注意，这仅仅是一个模板，实际的资产负债表应该根据企业的实际情况进行编制。
希望这个资产负债表模板对您有所帮助！
资产负债表
实收资本
商誉
资本公积
长期待摊费用
其他综合收益
递延所得税资产
盈余公积
其他非活动资产
未分配利润
非活动资产合计
所有者权益合计
资产总计
负债和所有者权益总计
制表人：财务主管： 单位负责人：
一年内到期的非活动负债
活动资产合计
其他活动负债
非活动资产：
活动负债合计
可供出售金融资产
非活动负债：
持有至到期投资
长期借款
长期应收款
应对债券
长期股权投资
长期应对款
投资性房地产
估计负债
固定资产
递延所得税负债
在建工程
其他非活动负债
工程物质
非活动负债合计
固定资产清算
负债合计
无形资产
所有者权益（或股东权益）：
资产负债表
年 月
单位名称：单位：元
资产
期末余额
期初余额
负债及所有者权益
期末余额
期初余额
活动资产：
活动负债：
货币资金
短时间借款
交易性金融资产
交易性金融负债
应收票据
应对票据
应收账款
应对账款
预支款项
预收款项
应收利息
应对职工薪酬
应收股利
应交税费
其他应收款
应对利息
存货
应对股利
一年内到期的活动资产
其他应对款
其他活动资产
资产负债表全套(实用模板)
资产负债表
202X/12/31
பைடு நூலகம்
期末数
负债及所有者权益 流动负债：
短期借款 应付票据
应付帐款
预收帐款
应付工资
应付福利费
应付股利
应交税金
其他应交款
其他应付款
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
-
-
流动负债合计
长期负债：
长期借款
应付债券
-
- 长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
-
- 递延税项：
118
盈余公积
119
-
-
其中：法定公益金
120
未分配利润
121
所有者权益（或股东权益）合计 122
-
- 负债和所有者权益（或股东权益）总计 135
单位：元 年初数
会企01表 期末数
0.00
0.00
-
-
-
-
-
-
0.00
-
-
-
-
编制单位： 资产
流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 其他应收款 预付帐款 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产
流动资产合计 长期投资：
长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价
减：累计折旧 固定资产净值
减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理
递延税项贷项
-
-
负债总计
少数股东权益
行次
68 69 70 71 72 73 74 75 80 81 82 83 86 90 100
资产负债表表格电子版
资产负债表 2021年12月31日
附注ห้องสมุดไป่ตู้
2021年12月31日
短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备
XXX股份有限公司 项目
流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债：
未归分属配于利母润公司所有者权益（或股东权益）合 计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计
(完整版)资产负债表公式大全
一、资产（1）货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产=交易性金融资产+以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（3）应收票据=应收票据-应收票据计提的坏账准备（4）应收账款= “应收账款”明细账借方余额+“预收账款”明细账借方余额-应收账款计提的坏账准备（期末为贷方余额在预收账款填列）（5）预付账款= “预付账款”明细账借方余额+“应付账款”明细账借方余额-预付账款计提的坏账准备（期末为贷方余额在应付账款填列）（6）应收利息=应收利息-应收利息计提的坏账准备（7）应收股利=应收股利-应收股利计提的坏账准备（8）其他应收款=其他应收款-其他应收款计提的坏账准备（9）存货=各种材料＋库存商品＋在产品+半成品+包装物+低值易耗品＋委托加工物资＋委托代销商品＋生产成本－代销商品款-存货跌价准备（如果采用计划成本核算还应+或-材料成本差异、商品进销差价）（10）一年内到期的非流动资产=一年内到期的非流动资产（11）长期股权投资=长期股权投资-长期股权投资减值准备（12）固定资产=固定资产-累计折旧-固定资产减值准备（13）在建工程=在建工程-在建工程减值准备（14）工程物资=工程物资（15）固定资产清理=固定资产清理借方余额（贷方余额以“-”填列（16）无形资产=无形资产-累计摊销-无形资产减值准备（17）开发支出=研发支出——资本化支出明细科目余额（18）长期待摊费用= “长期待摊费用”总账余额—明细账中1年内“长期待摊费用”（期中一年内（含一年）摊销的部分在一年内到期的非流动资产填列）（19）其他非流动资产=除长期股权投资、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产等以外的其他流动资产二、负债（1）短期借款=短期借款期末余额（2）应付票据=应付票据期末余额（3）应付账款=“应付账款”明细账贷方余额+“预付账款”明细账贷方余额（4）预收款项= “预收账款”明细账贷方余额+“应收账款”明细账贷方余额（5）应付职工薪酬=应付职工薪酬（6）应交税费=代扣代缴的个人所得税+增、消、营+土地增值税、使用税+资源税+所得税+城建税+房产税+车船税+矿产资源补偿费+教育费附加等（印花税、耕地占用税除外，期末借方余额以“-”填列）（7）应付利息=应付利息（8）应付股利=应付股利（仅为现金股利、利润，股票股利除外）（9）其他应付款=其他应付款（10）一年内到期的非流动负债=一年内到期的长期借款（11）长期借款=“长期借款”总账余额—明细账中1年内到期的“长期借款”（12）应付债券=应付债券科目期末余额（本金+利息）（13）其他非流动负债=除长期借款、应付债券以外的其他非流动负债有关科目余额-一年内（含一年）到期偿还的其他非流动负债三、所有者权益（1）实收资本=实收资本科目期末余额（2）资本公积=资本公积科目期末余额（3）其他综合收益=其他综合收益科目期末余额（4）盈余公积=盈余公积科目期末余额（5）未分配利润=本年利润+利润分配总账余额（为弥补亏损以“-”填列）。
会计报表资产负债表模板
流动负债合计 非流动负债：
长期借款 长期应付款 预计负债 其他非流动负债 非流动负债合计 受托代理负债 负债合计
单位：元 期末余额
年初余额
Байду номын сангаас
净资产： 累计盈余 专用基金 权益法调整 无偿调拨净资
产* 本期盈余*
净资产合计 负债和净资产总计
制表：
会计报表资产负债表模板
编制单位：
资产
期末余额
流动资产：
货币资金
短期投资
应收票据
应收账款净额
预付账款
应收股利
应收利息
其他应收款净额
存货
待摊费用
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
非流动资产：
长期股权投资
长期债券投资
固定资产原值
减：固定资产累计折旧
固定资产净值
工程物资
在建工程
无形资产原值
减：无形资产累计摊销
无形资产净值
研发支出
公共基础设施原值 减：公共基础设施累计
折旧（摊销） 公共基础设施净值
政府储备物资
文物文化资产
保障性住房原值 减：保障性住房累计折
旧 保障性住房净值
长期待摊费用
待处理财产损溢
其他非流动资产
非流动资产合计
受托代理资产
资产总计
会计主管：
年初余额
年月日 负债和净资产
流动负债： 短期借款 应交增值税 其他应交税费 应付职工薪酬 应付票据 应付账款 应付政府补贴款 应付利息 预收账款 其他应付款 预提费用 一年内到期的非
54张管理用财务报表模板(带释义和公式)
54张管理用财务报表模板（带释义和公式）一、资产负债表模板（含释义和公式）1. 资产负债表模板释义：2. 资产负债表公式：（1）资产总额 = 流动资产 + 非流动资产（2）流动资产 = 货币资金 + 短期投资 + 应收账款 + 预付账款+ 存货 + 其他流动资产（3）非流动资产 = 长期投资 + 固定资产 + 在建工程 + 无形资产 + 长期待摊费用 + 其他非流动资产（4）负债总额 = 流动负债 + 非流动负债（5）流动负债 = 短期借款 + 应付账款 + 预收账款 + 应付职工薪酬 + 应交税费 + 其他流动负债（6）非流动负债 = 长期借款 + 长期应付款 + 递延收益 + 其他非流动负债（7）所有者权益 = 实收资本 + 资本公积 + 盈余公积 + 未分配利润二、利润表模板（含释义和公式）1. 利润表模板释义：2. 利润表公式：（1）营业收入 = 主营业务收入 + 其他业务收入（2）营业成本 = 主营业务成本 + 其他业务成本（3）营业利润 = 营业收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用（4）利润总额 = 营业利润 + 投资收益 + 营业外收入营业外支出（5）净利润 = 利润总额所得税费用三、现金流量表模板（含释义和公式）1. 现金流量表模板释义：2. 现金流量表公式：（1）经营活动现金流量 = 营业收入营业成本营业税金及附加支付给职工以及为职工支付的现金支付的其他与经营活动有关的现金（2）投资活动现金流量 = 收到的投资收益 + 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 + 收到的其他与投资活动有关的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金（3）筹资活动现金流量 = 吸收投资收到的现金 + 取得借款收到的现金 + 收到的其他与筹资活动有关的现金偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金（4）期末现金及现金等价物余额 = 期初现金及现金等价物余额+ 经营活动现金流量 + 投资活动现金流量 + 筹资活动现金流量后续部分将继续介绍其他管理用财务报表模板（含释义和公式）。
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第三章 资产负债表分析
（1）资产负债表概述 （2）资产项目内容及其分析
（3）负债项目内容及其分析
（4）资产负债表的趋势分析
（5）资本结构分析
（6）资产负债表相关财务指标分析
陈菊梅
第一节
资产负债表概述
一、资产负债表的性质和作用 （一）概念 反映企业在某一特定日期（月末、季末、年 末）财务状况的报表。反映企业某一特定日 期所拥有或控制的经济资源、所承担的现有 义务和所有者对净资产的要求权。属于静态 会计报表。 （二）作用 1.反映企业所拥有或控制的经济资源及其分 布情况
2.账户式（一般公司报表形式, 横：左为资产，右上为负债，右下 为所有者权益；） ①根据“资产=负债+所有者权益”的会计公式设计； ②资产按流动性强弱排列，负债类按到期日远近，所有 者权益按永久程度高低排列。 排列的实际意义在企业破产时表现最充分。 流动资产+非流动资产=流动负债+非流动负债+所有者权 益
历史成本（historical cost）： 重置成本（replacement cost） 可变现净值（net realizable value） 现值（present value） 公允价值（fair value）
会计计量： 是在会计确认的过程中，根据被计量对象的计 量属性，选择运用一定的计量基础和计量单位， 确定应记录项目金额的会计处理过程。 会计计量属性： 也可以称为计量基础，是指所用量度的经济属 性，即按什么标准、什么角度来计量，是从不 同的会计角度反映会计要素的金额的确认基础。
资产负债表的公司，其发展的前景才充满
希望。
陈菊梅
具体来说就是： 1. 通过资产负债表分析，揭示资产负债表及 相关项目的内涵 2. 通过资产负债表分析，了解企业财务状况 的变动情况及变动原因 3. 通过资产负债表分析，评价企业会计对企 业经营状况的反映程度 4. 通过资产负债表分析，评价企业的会计政 策 5. 通过资产负债表分析，修正资产负债表的 数据
历史成本 重置成本
会计计量属性 会计计量属性
可变现净值 现值 公允价值
（一）历史成本（实际成本）
历史成本是指按照形成某项会计要素时所付出的实际 成本进行计量。 资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额， 或者按照购置资产时所付出对价的公允价值计量。 负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产 的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日 常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或现金等价 物的金额计量。
陈菊梅
第一节
包括：
资ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ负债表概述
三、资产负债表的结构
1.表头部分
2.基本内容部分
（1）资产负债表左方项目——资产
（2）资产负债表右方项目——负债和所有 者权益
陈菊梅
第二节 资产项目内容及其分析
一、资产总括分析 包括：
资产结构分析
资产规模分析
陈菊梅
一、会计计量属性
是否“贫血”——账面上的现金和现金等价物是
否过低； “新陈代谢”是否正常——存货和应收账款周转 是否过慢。
陈菊梅
这些反映公司健康状况的指标都可以在资
产负债表中找到答案。如果公司的财务状
况不健康，就失去了提供业绩持续增长的
基础，当前的业绩再出众，也不能给予投
资者充分的信心；只有那些拥有一张强健
（二）重置成本
重置成本（又称现行成本）是指按照现在 形成某项会计要素可能付出的成本计价。
资产按照现在购买相同或者相似资产所需 支付的现金或者现金等价物的金额计量 负债按照现在偿付该项债务所需支付的现 金或者现金等价物的金额计量。 重置成本与历史成本之间的差额为资产持 有利得。
优：
陈菊梅
第一节
资产负债表概述
2.反映企业资金来源和构成情况
3.反映企业财务实力、短期偿债能力和支付 能力 4.反映企业未来的财务趋势
5.反映企业的财务弹性
财务弹性是企业融通资金和使用资金的能力
6.反映企业的经营绩效。
陈菊梅
第一节
二、格式
资产负债表概述
1.报告式（上市公司，上下结构,竖：上为资产，中为负债，下为 所有者权益。 ）
陈菊梅
第一节
运用
资产负债表概述
所以，左方：资产方—— 反映资金的投向、构成和具体
总资产=流动资产+非流动资产
右方：负债和所有者权益方—— 反映资金的来源
和构成 负债+所有者权益=流动负债+非流动负债+所有者权益 3.财务状况式（较少用），按以下等式编制而成： 营运资金=流动资产 - 流动负债 营运资金+非流动资产-非流动负债=所有者权益
能避免价格变动的虚计收益,反映真实财务状况,客观评 价企业的管理业绩。
以现行成本编制资产负债表可以反映现时的财务状况；
用现行获得的收入减现行成本在逻辑上较为统一；
能分别反映企业的经营收益与持有利得。 缺： 确定重置成本较困难,无法与原持有资产完全吻合,从而 影响信息的可靠性和准确性; 持有收益难以处理，如仍列入收益表，则达不到实物资 本保全的目的，放弃了收入实现原则； 用重置成本作为计量属性不符合稳健性原则。
陈菊梅
资产负债表分析的目的
资产负债表分析的目的，就在于了解企业 会计对企业财务状况的反映程度，所提供 会计信息的质量，据此对企业资产和权益 的变动情况以及企业财务状况做出恰当的 评价。
资产负债表分析的目的
投资者可以通过分析资产负债表全面了解公司的
健康状况：
是否“超重”——欠银行和供应商太多的钱；
优：
历史成本以实际交易并经交易双方认可为基础、以原始 凭证为依据，具有可靠性、客观性及可验证性；
按历史成本原则反映的债权债务是一致的，具有可比性 ，避免了人为产生的差异，减少了往来单位间的争议； 计量相对简单，不用频繁地对账面价值进行调整，节省 了信息加工成本。
缺：
面向过去,记录过去已知数,没考虑不确定性和风险； 在物价变动明显时,其可比性、相关性下降,收入与费用 的配比缺乏逻辑统一性,不能真实反映经营成果与持有 收益。非货币性资产和负债出现低估,不能真实反映企 业财务状况。不利于信息使用者的经济决策。