科研项目经费报销讲解(共 73张PPT)
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使用科研经费报销指南
使用科研经费报销指南
您好!感谢您使用我们的科研经费报销系统。
为了帮助您顺利完成报销,我特意整理了一份报销指南,内容如下:
一、报销范围
1. 科研项目相关的会议费、培训费、差旅费、打印费、专家咨询费、仪器设备采购及维修费等,须提供发票或收据。
2. 办公用品、文具等日常办公支出,须提供发票或收据。
3. 其他与科研项目直接相关的支出,须提供发票或收据。
二、报销时间
科研经费须在项目期限内完成报销。
项目结束后两个月内完成最后报销。
三、报销材料
1. 报销单打印后请签字并写明日期。
2. 请附上发票或收据原件,报销金额以原始票据金额为准。
3. 请在发票或收据背面注明项目名称、报销科目及用途。
4. 打印资料请注明打印页数。
差旅费请提供行程证明。
5. 外文票据请提供中文翻译。
四、报销流程
1. 报销人填写报销单并签名。
2. 项目负责人审签。
3. 资产财务处审核报销材料。
4. 资产财务处退回修改或直接结报。
希望以上指南能帮助您顺利完成科研经费的报销。
如果有任何问题,请及时联系我们。
祝研究进展顺利!
资产财务处
2022年X月X日。
关于大学生科研训练项目经费报销事项的说明
关于大学生科研训练项目经费报销事项的说明
一、项目报销流程示意图
二、项目报销注意事项
（一）平常工作日，实践办101室初审报销单据；每周三教务部109室会计复审，填制经费报销单
（二）盖有税务专用章的发票，或盖有财务专用章的行政事业费统一收据为有效报销票据。
每张单据正面必须写明付款单位，背面书写项目编号、经手人及证明人签名；校内互转单据需先开具武汉大学缴款单，实行内部转账
（三）办公用品、书籍、文具及打印费等票据正面无明细的，须附带有开具销售单位公章的清单；500元以上的单张票据审核合格后背面须加盖教务部公章
（四）通讯费、的士费、公交卡及餐饮费不得报销；火车票必须往返填写
（五）仪器、设备超过800元必须到学校实验室与设备管理处建档；家具、档案柜必须到后期保障部部总务管理办公室家具管理科建档
（六）版面费单据需附录用通知书原件(期刊须是CSSCI 、CSCI 及其以上级别的收录刊物)，其中学术会议单据需附邀请函、图书馆检索证明等材料
（七）单张票据超过1000元的，其支付方式为同城转账，异地电汇
三、项目经费报销范围
（一）完成项目所需的办公用品、书籍类、设备类、邮寄费、打印费等
（二）开展实验所需的耗材、药品、化学试剂等购置费
（三）外出调研所需的火车票（软卧、高铁除外）、住宿票据等差旅费。
科研经费专题培训.ppt
流程，对科研急需的设备和耗材，采用特 事特办、随到随办采购机制，可不进行招
03
投标程序，缩短采购周期；对于独家代理
与国发〔2018〕25号文的规
或生产的仪器设备，按程序确定采取单一
LOGO
理中 办央 法财 相政 关科 规研 定项 总目 结资 ：金
管
4、财务验收：合并财务验收和技术验收。由项目 管理专业机构严格依据任务书在项目实施期末进行 一次性综合绩效评价，不再分别开展单独的财务验 收和技术验收。
5、结余资金：项目完成任务目标并通过验收后， 结余资金按规定留归项目承担单位使用，在2年内 由项目承担单位统筹安排用于科研活动的直接支出； 2年后未使用完的，按规定收回。
国家科技重大专项（民口）、国家重点研发资金管理办法
预算编制
1、会议费、差旅费、
国际合作与交流费科目，
按需编制，不超过直接
费用10%的，不需要
提供预算测算依据。
2、劳务费包含博士后。
3、间接费用按直接费
用减设备购置费的
1
20%/15%/13% 核 定 。
实行责任倒查和追究制度
对存在失职，渎职，弄虚作假，截留、 挪用、挤占、骗取重大专项资金等违法 违纪行为的，按照相关规定追究相关责 任人和单位的责任；涉嫌犯罪的，移送 司法机关处理。
2
4
会计凭证档案保 管期限延至30年
预算执行
1、课题参与单位不得再向外转拨资金。 2、执行“公务卡”结算，按照中央财政科 研项目使用公务卡结算的有关规定执行。 3、预算调剂同中办发〔2016〕50号规定。 4、间接费用不得调增，可调减。原规定是 不得调整。
3
建立健全材料消耗、统计 盘点制度
做好材料费购买、入库、 送货单、发票号、领用、 库存、报销等情况登记。
科研项目经费管理 -(共91张PPT)
二、预算编制—各科目支出应本卷须知
▪ 国际合作与交流费：是指在课题研究开发过程中课题研究人员出国及外国专家
ห้องสมุดไป่ตู้来华工作的费用。国际合作与交流费应当严格执行国家外事经费管理的有关规 定。课题发生国际合作与交流费，应当事先报经工程组织单位审核同意。
▪ 〔差旅费、会议费、国际合作与交流费之和不超直接费用的10%〕
工程概算应符合国家财务政策和各方案经费管理制度的相关规定，工程任务 符合方案定位和方案专项经费支持方向，工程各项支出符合有关财经政策。
〔3〕经济合理性原那么：
参照国内外同类研究开发活动的状况以及我国的国情，工程预算应与同类科 研活动的支出水平相匹配，在考虑创新风险和不影响工程任务的前提下，提高资金 的使用效率。
用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消消 耗用等。〔不能单独计价一定要有具体分摊明细〕
▪ 燃料动力费可以调增调减
二、预算编制—各科目支出应本卷须知
▪ 差旅费：是指在工程研究开发过程中开展科学实验〔试验〕、科学
考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费用 等。差旅费开支标准应当按照国家有关规定执行。
a：应有材料采购合同及材料验收、入库、出库手续；
b：不得列支生产性材料、基建材料、不得列支普通办公耗材;
、科研工程经费管理
(3)、直接费用---测试化验加工费 测试化验加工费指在课题研究开发过程中支付给外单位〔包括课 题单位内部独立经济核算单位〕的检验、测试、化验及加工费用 。
a:应有委托合同、结算清单、发票、测试结果报告、测试单位资质证明等； b:在课题承担单位〔合作单位〕内进行测试化验加工，测试化验加工部门应
1、学习与准备
学习领会有关经费管理的政策和要求〔省、市、区〕 重点关注各级工程管理部门发布工程申报指南
《科研经费报销规范》课件
加强财务管理
通过统一报销规范，提高财务管理工 作的规范性和透明度，确保科研经费 使用的合规性和可靠性。
重要性
保障科研质量
规范的经费报销制度能够保证科 研活动的正常进行，为科研人员 提供必要的经费支持，从而提高
科研质量和水平。
提升财务管理水平
通过实施规范的经费报销制度，提 高财务管理工作的效率和水平，为 科研单位的发展提供有力保障。
06
总结与展望
规范科研经费报销的意义
提高科研经费使用效率
规范科研经费报销流程，确保经费用于科研活动的合理支出，避 免浪费和滥用。
促进科研诚信建设
通过规范科研经费报销，加强对科研人员的监督和管理，防止学术 不端行为。
保障科研成果质量
合理使用科研经费，确保科研活动的正常进行，有利于提高科研成 果的质量和水平。
发票的粘贴和整理
将发票按照报销要求粘贴 在相应的报销单上，并保 持整齐、清晰。
网上报销系统的填写与提交
填写报销单
根据实际情况填写报销 单，包括报销人信息、 发票明细、报销金额等
。
核对信息
仔细核对填写的信息是 否准确无误，确保报销
单的质量。
上传发票
将已填写的报销单和相 应的发票上传至网上报
销系统。
提交审核
发票的真伪验证
发票真伪验证
在报销前，必须验证发票的真伪 ，确保发票的真实性和合法性。 可以通过税务部门官方网站或相 关机构进行验证。
防止虚假发票
科研人员应提高警惕，注意防范 虚假发票的风险，确保发票来源 可靠，不要轻易接受来路不明的 发票。
报销的时限
及时报销
科研经费报销应按照学校或机构的规 定时限进行，在项目结题或年度结束 前，及时整理和提交相关发票和单据 。
《科技项目经费》PPT课件
以及相关大型仪器设备、专用科学装
置等运行时发生的水、电、气、燃料 消耗费用等是否可以单独计量。
• （2）应考虑相关大型仪器设备、专用
科学装置等为完成本课题研究任务所
运行实际时间，以及即期水、电、气、
2021/3燃/8 料等的实际价格。
22
• （3）本单位现有仪器设备使用费、房 屋占用费，以及日常水、电、气、暖消 耗不得在燃料动力费中列支。
• （2）预算购置或试制单台仪器设备价值 达到或超过5万元人民币时（包括用自筹经 费购置或试制的仪器设备），需要在设备费 明细表中填列仪器设备清单，在预算说明书
2021/3中/8 说明购置或试制该仪器设备的必要性。 15
• 购置专用设备的相关备品备件在哪 个科目列支？
• 与专用设备同时购置并与之配套的 备品备件，应纳入设备费列支；单 独购置的相关备品备件，应纳入材 料费列支。
202111201611大宗及贵重材料是指在课题研大宗及贵重材料是指在课题研究过程中消耗数量过多或单位价格较究过程中消耗数量过多或单位价格较高总费用在高总费用在55万元及以上的材料大万元及以上的材料大宗及贵重材料需要在材料费预算明细宗及贵重材料需要在材料费预算明细表中填列材料清单并在预算说明书表中填列材料清单并在预算说明书中说明该材料与课题研究任务的相关中说明该材料与课题研究任务的相关性以及数量价格的测算依据等
•
借：合同预收款--××课题
•或
财政补贴收入--××课题
•
贷：科研收入———××课题
• 同时
•
借：科研收入——××课题
•
贷：事业结余--××课题
•
2021/3/8
37
③结转支出
借：事业结余——××课题 贷：事业支出——××课题
置等运行时发生的水、电、气、燃料 消耗费用等是否可以单独计量。
• （2）应考虑相关大型仪器设备、专用
科学装置等为完成本课题研究任务所
运行实际时间，以及即期水、电、气、
2021/3燃/8 料等的实际价格。
22
• （3）本单位现有仪器设备使用费、房 屋占用费，以及日常水、电、气、暖消 耗不得在燃料动力费中列支。
• （2）预算购置或试制单台仪器设备价值 达到或超过5万元人民币时（包括用自筹经 费购置或试制的仪器设备），需要在设备费 明细表中填列仪器设备清单，在预算说明书
2021/3中/8 说明购置或试制该仪器设备的必要性。 15
• 购置专用设备的相关备品备件在哪 个科目列支？
• 与专用设备同时购置并与之配套的 备品备件，应纳入设备费列支；单 独购置的相关备品备件，应纳入材 料费列支。
202111201611大宗及贵重材料是指在课题研大宗及贵重材料是指在课题研究过程中消耗数量过多或单位价格较究过程中消耗数量过多或单位价格较高总费用在高总费用在55万元及以上的材料大万元及以上的材料大宗及贵重材料需要在材料费预算明细宗及贵重材料需要在材料费预算明细表中填列材料清单并在预算说明书表中填列材料清单并在预算说明书中说明该材料与课题研究任务的相关中说明该材料与课题研究任务的相关性以及数量价格的测算依据等
•
借：合同预收款--××课题
•或
财政补贴收入--××课题
•
贷：科研收入———××课题
• 同时
•
借：科研收入——××课题
•
贷：事业结余--××课题
•
2021/3/8
37
③结转支出
借：事业结余——××课题 贷：事业支出——××课题
《科技项目经费》课件
科技项目经费的使用要求
专款专用
科技项目经费必须专款 专用，只能用于与项目
相关的支出。
合法合规
经费使用必须符合国家 法律法规和相关政策，
严禁违法违规行为。
合理有效
经费使用要合理有效， 避免浪费和不必要的支
出。
真实完整
经费使用的相关凭证和 记录必须真实完整，能 够反映项目的实际支出
情况。
03
科技项目经费的审计与 监督
科技项目经费的用途
主要用于资助科研人员开展科学研究 、技术创新、产品开发等活动，以推 动科技进步和产业发展。
科技项目经费的来源
01
02
03
政府投入
国家财政预算、科技计划 专项资金、科技奖励等。
企业投入
企业自主研发投入、产学 研合作投入等。
社会捐赠
来自社会各界的捐赠和资 助。
科技项目经费的管理机构
科技项目经费的审计内容
预算执行情况审计
效益性审计
审查项目经费是否按照预算计划合理 使用，有无超支、挪用或浪费现象。
评估项目经费的使用效益，包括科研 成果的质量、经济效益和社会效益等 。
支出合规性审计
核实项目经费的支出是否符合国家法 律法规、科技政策以及科研伦理要求 。
科技项目经费的监督方式
内部监督
国家科技部
负责制定科技政策、规划 和管理科技项目经费。
地方科技局
负责执行科技政策、管理 地方科技项目经费。
科研机构
负责申请和分配科研项目 经费，管理科研项目预算 和决算。
02
科技项目经费的申请与 使用
科技项目经费的申请流程
填写申请书
根据相关要求填写科技项目经 费申请书，包括项目的基本信 息、预算和预期成果等。
科研项目经费报销讲解
二、怎样获取真实票据
（二）主要分为两类：
❖一是发票 由税务局统一监制 加盖“发票专用章”
二、怎样获取真实票据
付款单位：填 写“上海大学”
纳税人(开票单位)名称 纳税人识别号(税务登记证
号码) “发票专用章”字样
套印“全国统一发票监制 章”
税务机关所在地的全称或 简称
“国家(地方)税务局监制” 字样
大小写金额一致
二、怎样获取真实票据
❖二是资金往来结算票据或收据 由财政部统一监制 加盖“财务专用章”
二、怎样获取真实票据
付款单位：填 写“上海大学”
大小写金额一致
套印“财政票据监制章”字样 财政机关所在地的全称或简称
“财政部监制”字样
开票单位名称 “财务专用章”
字样
二、怎样获取真实票据
（三）票据要求
2、开具票据(已预开票据的，此步跳过） 纵向科研经费：开具往来结算票据（或复印银行入账凭证， 加用发票”或“增值税普通 发票”
3、建卡（已立项的经费，此步跳过） 携带立项书预算（或合同）到科技处申请编制经费卡
4、制卡、入账（财务处操作） 5、领卡（科技处发放）
科研项目经费报销讲解
一、经费报销（借款）流程 二、怎样获取真实票据 三、科研项目经费管理 四、怎样报销（以支款单为例）
1、资料费、印刷费、出版费 2、设备费 3、测试化验加工费 4、维修费、修缮费 五、关注
一、经费报销（借款）流程
报销
❖ 经济业务完成，已获得票据，直接报销进卡、 汇款、支票等
借款（冲销）
❖ 3、按预算入账、核算一体化管理的纵向经费
三、科研项目经费管理
4、按预算入账：预算执行—经费汇总
三、科研项目经费管理
科研项目经费管理与报销流程图
财务处核算报销来自是 是否在 财务处会计科报销
财务处会计科报销金额 需反馈给科技处主管科室登记记账
科研项目经费管理与报销流程图
项目负责人是科研项目经费使用的直接负责人，对经费使用的合规性、合理性、 真实性和相关性负责。负责人需将报销票据粘贴在《票据粘贴单》并在《票据 粘贴单》上标明项目类型及票据张数、合计金额并签名，单据不得涂改。
是否包含图书、仪器设备等固定 资产票据（材料、设备采购请依 据学校相关资产管理文件执行）
是
到国有资产处或图书馆办理 资产入账、采购手续
否
科技处主管科室依据经费预算或横向项目合同要求审核票据的合规 性、合理性和相关性，确认后主管科长签字
是 当次票据是否 超一万元 科技处或社科处处长审核签字
否
是 当次票据是否超过 一万元 财务处主管处长审核签字
否 否 票据是否超 过三万元 是
主管副校长签字
财务处会计科报销金额 需反馈给科技处主管科室登记记账
科研项目经费管理与报销流程图
项目负责人是科研项目经费使用的直接负责人，对经费使用的合规性、合理性、 真实性和相关性负责。负责人需将报销票据粘贴在《票据粘贴单》并在《票据 粘贴单》上标明项目类型及票据张数、合计金额并签名，单据不得涂改。
是否包含图书、仪器设备等固定 资产票据（材料、设备采购请依 据学校相关资产管理文件执行）
是
到国有资产处或图书馆办理 资产入账、采购手续
否
科技处主管科室依据经费预算或横向项目合同要求审核票据的合规 性、合理性和相关性，确认后主管科长签字
是 当次票据是否 超一万元 科技处或社科处处长审核签字
否
是 当次票据是否超过 一万元 财务处主管处长审核签字
否 否 票据是否超 过三万元 是
主管副校长签字
科研经费报销流程PPT课件(34页)
经费本的使用
►是科研经费使用情况的书面记录凭据。前面 记录的是院级、纵向、横向课题的下达经费 使用情况，后面是配套经费。
►经费本需妥善保管。 ►各级各类科研项目经费的管理，实行项目负
责人负责制，按相关规定专款专用。
二、科研经费的开支范围
（一）一般范围
► 图书、资料费：资料收集、录入、复 印、翻拍、翻译等费用及必要的图书 和专用软件购置费、电子资料、邮寄 费等。其中图书要办理入库手续。
►用科研经费为自己及家人购买保险。 ►个人旅游消费。
►将以外协费、合作费的形式经费转入与 自己利益相关的企业，再地下分赃。
►购买仪器设备吃回扣。
三、科研经费报销流程
纵向课题及院级课题 科研经费报销流程图
►“超过500元”是指一张票据超过500元， 或者一次报销同一类票据总额超过500 元。
►劳务费：支付给直接参与项目研究的在 校研究生和其它课题组临时聘用人员， 不超过10%。
►管理费：纵向课题5%。 ►其它与科研项目有关的必要开支，按国
家有关规定和学院财务制度执行。
（二）院级课题经费的开支范围
►是指人文、科技类的院级课题
►院级科研创新团队建设项目按配套经费 管理。
►支出范围包括：图书、资料费，印刷费， 课题调研费，测试、分析费，差旅费， 学术会议，实验仪器设备、材料等
•
13、不同的人生，有不同的幸福。去发 现你所 拥有幸 运，少 抱怨上 苍的不 公，把 握属于 自己的 幸福。 你，我 ，我们 大家都 可以经 历幸福 的人生 。
•
14、给自己一份坚强，擦干眼泪；给自 己一份 自信， 不卑不 亢；给 自己一 份洒脱 ，悠然 前行。 轻轻品 ，静静 藏。为 了看阳 光，我 来到这 世上； 为了与 阳光同 行，我 笑对忧 伤。
《科研经费报销规范》课件
报销流程
1
报销流程概述
简要介绍科研经费报销的整体流程。
2
预算编制和申请
介绍申请经费预算的流程和编制要点。
3
报销单填写及审核
详解报销单的填写要求和审核流程。
4
报销材料及凭证的提供和审核
讲解报销所需提供的材料和凭证，并强调审核的标准。
5
报销额度及审批
探讨报销的额度限制和审批流程。
报销凭证及材料
报销凭证的种类及要求
经费的管理及使用
2
阐述科研经费的管理和使用原则，以确
保经费的合理、合法使用。
3
审核不通过的情况及处理
说明如果经费审核不通过该如何处理和
经费使用的合法性及监管
4
纠正错误。
强调经费使用的合法性要求和监管机制。
报销的规范化建设
报销制度的建 设
解释建立科研经费报 销制度的必要性和步 骤。
报销流程和规 范的完善
建立规范的报作和学术 环境的重要意义。
倡导规范的科研行为和 学风
呼吁科研人员积极践行规范 的科研行为和学术道德，为 科研经费的合理使用贡献力 量。
提出优化报销流程和 规范的建议，以增加 报销的高效性和可行 性。
报销管理的自 动化及信息化
探讨如何通过自动化 技术和信息化系统来 提高报销管理的效率。
报销数据分析 及优化
说明如何通过对报销 数据的分析来优化报 销流程和管理。
结语
科研经费和报销制度的 重要性
强调科研经费对科研工作的 关键作用，以及建立规范的 报销制度的必要性。
列举不同种类的报销凭证，并介绍每种凭证的 具体要求。
报销凭证的保存和保管
强调保存和保管凭证的重要性，以备日后审计 或查询。
科研项目报销讲解解答
三、怎样报销 — 2、设备费
案例 2：
(3) 收到仪器，取得发票，验收入库（登录设备处网站办理）
三、怎样报销 — 2、设备费
案例2：
(4)填写报销单，冲销借款，完成报销
三、怎样报销 — 2、设备费
注意事项
严格执行国家设备采购政策 购置设备，必须向物资采购部门提出申请进行审批，
按操作流程执行，不能自行购买 “固定资产验收入库单”必须先到物资部门办理审
超过此限定的，需提出申请，由分管处长审 批
二、怎样获取真实票据
票据的定义 分类 要求 验证发票真伪
二、怎样获取真实票据
（一）票据的定义：
是指在经济业务（购销商品、提供或者 接受服务等）发生或完成时取得或填制的， 用以记录或证明经济业务的发生或完成情况， 明确经济责任具有法律效力的文字凭据；是 财务收支的法定凭证，是会计核算的原始依 据，也是审计、检查的重要依据。
≥1000元，请提供合同、协议或有效明细清单 3、需提供注明金额的录用通知，或注明金额的出版
合同 4、发票的盖章单位与录用通知、出版合同的单位不
一致的，请提供录用或出版单位出具的证明（加 盖公章）
三、怎样报销 — 1、资料费、印刷费、出版费
注意事项
5、用外汇支付注册费、版面费、出版费，折合成人民 币报销
货物较多无法一一填写的，需附上供货单位出具 的清单或电脑小票
二、怎样获取真实票据
（四）验证发票真伪 首先登陆发票所在省市的税务网站 上的“发票网上查询”系统， 然后查询该发票的真伪 最后办理报销手续。
二、怎样获取真实票据
（四）验证发票真伪
查询举例
某老师持印有“上海市地方税务局监制章”的 发票，登陆上海税务网（网址 ）：点击“办税服 务”→“信息查询”→“发票信息网上查询”栏， 显示页面如下图：
科研经费管理相关政策解读课件-新版.ppt
笃学 弘毅 部明德《济世国家重点研发计划资金管理办法》第十八条）
DUXUE HONGYI MINGDE JISHI
三、学校科研经费管理办法新变化
（三）放宽科研仪器设备采购管理和因公出国（境）管理
1. 使用科研项目经费采购科研仪器设备，可自行组织或委 托采购代理机构组织实施，可在我市政府采购评审专家库 外自行选定相应专业领域的评审专家。（来自《关于深化体制
笃学 弘毅 明德 济世
DUXUE HONGYI MINGDE JISHI
三、学校科研经费管理办法新变化
（一）简化预算编制，下放预算调剂权限 1.简化预算编制科目，合并会议费、差旅费、国际合作 与交流费科目，由科研人员结合科研活动实际需要编制 预算并按规定统筹安排使用。 三项支出之间可以调剂使用，但不得突破三项支出预算 总额，三项总额不得调增，可分项调减用于其他可调增 的项目。
（2）对中央高校、科研院所采购进口仪器设备实行备案制管 理。继续落实进口科研教学用品免税政策
笃学 弘毅 明德 济世
DUXUE HONGYI MINGDE JISHI
一、国家及天津市科研经费相关政策解读
完善中央高校、科研院所基本建设项目管理
（1）对中央高校、科研院所利用自有资金、不申请政府投 资建设的项目，由中央高校、科研院所自主决策，报主 管部门备案，不再进行审批。
笃学 弘毅 明德 济世
DUXUE HONGYI MINGDE JISHI
一、国家及天津市科研经费相关政策解读
3. 在研项目年度结存资金可由项目承担单位结转下年，按 规定继续使用，承担单位信用评价较好的，项目结余资 金2年内可统筹用于科研活动直接支出。 4.市属高校、科研院所使用科研项目经费采购科研仪器设 备，可自行组织或委托采购代理机构组织实施，可在我 市政府采购评审专家库外自行选定相应专业领域的评审 专家；使用横向科研经费采购科研仪器设备的，可以参 照上述规定执行。
DUXUE HONGYI MINGDE JISHI
三、学校科研经费管理办法新变化
（三）放宽科研仪器设备采购管理和因公出国（境）管理
1. 使用科研项目经费采购科研仪器设备，可自行组织或委 托采购代理机构组织实施，可在我市政府采购评审专家库 外自行选定相应专业领域的评审专家。（来自《关于深化体制
笃学 弘毅 明德 济世
DUXUE HONGYI MINGDE JISHI
三、学校科研经费管理办法新变化
（一）简化预算编制，下放预算调剂权限 1.简化预算编制科目，合并会议费、差旅费、国际合作 与交流费科目，由科研人员结合科研活动实际需要编制 预算并按规定统筹安排使用。 三项支出之间可以调剂使用，但不得突破三项支出预算 总额，三项总额不得调增，可分项调减用于其他可调增 的项目。
（2）对中央高校、科研院所采购进口仪器设备实行备案制管 理。继续落实进口科研教学用品免税政策
笃学 弘毅 明德 济世
DUXUE HONGYI MINGDE JISHI
一、国家及天津市科研经费相关政策解读
完善中央高校、科研院所基本建设项目管理
（1）对中央高校、科研院所利用自有资金、不申请政府投 资建设的项目，由中央高校、科研院所自主决策，报主 管部门备案，不再进行审批。
笃学 弘毅 明德 济世
DUXUE HONGYI MINGDE JISHI
一、国家及天津市科研经费相关政策解读
3. 在研项目年度结存资金可由项目承担单位结转下年，按 规定继续使用，承担单位信用评价较好的，项目结余资 金2年内可统筹用于科研活动直接支出。 4.市属高校、科研院所使用科研项目经费采购科研仪器设 备，可自行组织或委托采购代理机构组织实施，可在我 市政府采购评审专家库外自行选定相应专业领域的评审 专家；使用横向科研经费采购科研仪器设备的，可以参 照上述规定执行。
科研经费报销规范
02
报销单据应如实填写，不得虚构、夸大或隐瞒费用。
报销单据应字迹清晰，不得涂改，确保信息准确无误。
03
报销金额的审核与控制
报销金额应与发票金 额一致，不得虚报、 多报或少报。
报销金额应经过审核， 确保费用合理、合规， 防止违规报销。
报销金额应根据科研 项目的预算和实际需 要合理控制，不得超 预算报销。
透明性原则
报销的过程和结果应公开透明 ，接受监督。
02
科研经费报销流程
报销前的准备工作
1 2 3
确保发票、收据等凭证齐全
在提交报销申请之前，确保收集齐所有相关的发 票、收据等凭证，并核对金额等信息是否准确无 误。
整理报销材料
根据科研经费报销规定，整理好所需的报销材料， 如合同、预算、实验记录等，并确保材料完整、 规范。
ABCD
联系财务部门
如果发现多报或错报，应尽快联系所在单位的财务部门 ，说明具体情况并寻求解决方案。
跟进审批进展
持续跟进审批进展，确保多报或错报的费用得到妥善处 理和解决。
05
科研经费报销的优化建议与展望
提高报销效率的建议
推行电子化报销流程
利用信息技术简化报销流程，减少纸质单据的使用， 提高处理速度。
促进科研诚信建设
科研经费报销规范有助于促进科研诚信建设，避免学术不 端行为的发生，提高科研成果的质量和可信度。
科研经费报销的基本原则
真实性原则
报销的费用必须真实发生，不 得虚构、夸大或隐瞒。
规范性原则
报销的流程和手续必须符合国 家相关政策规定和学校、单位 的报销制度。
及时性原则
报销应及时进行，避免拖延影 响项目的正常运转。
及时通知财务部门
科研项目报销讲解解答75页PPT
就越加自命不凡。——邓拓 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。——爱尔兰 13、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。——老子 14、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。——歌德 15、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。——迈克尔·F·斯特利
1、不要轻言放弃，否则对不起自己。
2、要冒一次险!整个生命就是一场冒险。走得最远的人，常是愿意 去做，并愿意去冒险的人。“稳妥”之船，从未能从岸边走远。-戴尔．卡耐基。
梦 境
3、人生就像一杯没有加糖的咖啡，喝起来是苦涩的，回味起来却有 久久不会退去的余香。
科研项目报销讲解解答 4、守业的最好办法就是不断的发展。 5、当爱不能完美，我宁愿选择无悔，不管来生多么美丽，我不愿失 去今生对你的记忆，我不求天长地久的美景，我只要生生世世的轮 回里有你。
1、不要轻言放弃，否则对不起自己。
2、要冒一次险!整个生命就是一场冒险。走得最远的人，常是愿意 去做，并愿意去冒险的人。“稳妥”之船，从未能从岸边走远。-戴尔．卡耐基。
梦 境
3、人生就像一杯没有加糖的咖啡，喝起来是苦涩的，回味起来却有 久久不会退去的余香。
科研项目报销讲解解答 4、守业的最好办法就是不断的发展。 5、当爱不能完美，我宁愿选择无悔，不管来生多么美丽，我不愿失 去今生对你的记忆，我不求天长地久的美景，我只要生生世世的轮 回里有你。
科研经费解读.ppt-湖北民族学院
需要 发票
是否办理 免税手续
否：缴纳税费
税费从横向课题中 列支，如无横向课 题，税费自己垫支
是：免税
1、《增值税备案类减 免税登记表》 2、加盖登记专用章的 合同原件或复印件
如何办理免 税手续流程 咨询科技处
如办理成 功，需提 供以下资 料到财务 处，以便 去税务局 办理免税
3、加盖登记专用章的 《技术合同信息表》 4、加盖核定专用章的 《技术合同认定登记 及技术性收入核定证 明单》（第二联）
劳务费：发放给提供劳务本人的卡上，不得使用现金 结算，课题组成员一律不得发放劳务费。 1、专家咨询费等劳务费，原则上每人每次不超过2000 元。专家身份证号，专家开户行及开户账号，劳务 费发放明细及说明，发放标准。 2、临时工劳务费，每人每月不超过1500.00元，造单 上卡发放。提供身份证号及支付标准及劳务明细。 3、学生劳务费、本科生硕士生每人每月不超过800元 （本科生不得逐月固定发放劳务费）。提供学生证 复印件，身份证号，及详细的劳务明细。 备注：劳务明细表上经手人必须签字确认。
备注：非我校人员不能作为经手人和证明人
支付方式
横向科研 经费 支票或汇款 部分纵向 科研经费 博士启动项目 非税安排 科研配套经费 国库支付 财政拨款 纳入公务卡强制结算目录的均需刷公务卡
第十九条 经批准，科研出差的，按以下标 准执行： 一、15天以内的，伙食补助费和市内交通 费按照第十五条规定执行，住宿费标准按 照第十二条标准执行。 二、15天及以上20天以内的，住宿费、伙 食补助费和市内交通费按50%报销。 三、20天及以上的，住宿费、伙食补助费 和市内交通费按30%报销。
差旅费（含燃油过路费）
按照差旅费文件执行，科研出差补助 特别说明。科研自带车需要科技处审批。
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科研项目经费报销讲解
一、经费报销（借款）流程 二、怎样获取真实票据 三、科研项目经费管理 四、怎样报销（以支款单为例） 1、资料费、印刷费、出版费 2、设备费 3、测试化验加工费 4、维修费、修缮费 五、关注
一、经费报销（借款）流程
报销
经济业务完成，已获得票据，直接报销进卡、 汇款、支票等
借款（冲销）
经济业务已发生，尚未获得票据，需要先借 款支付款项 然后获得票据，办理报销，冲销借款
一、经费报销（借款）流程
（一）报销流程
一、经费报销（借款）流程
（二）借款
学院（部门）及个人因工作需要（如因公出差、采 购货物、科研合作等）在尚未获得发票的前提下， 需采用支票或汇款方式先付款的，经项目负责人审 批同意后，可以向学校财务处办理借款。
四、怎样报销 — 1、资料费、印刷费、出版费
案例1：
某学院张老师因科研项目研究需要: （1）购买了一些书籍资料365元； （2）项目研究中，发生复印、打印费1500元 （3）初步取得成效，在期刊上发表论文，支付版面 费450元 （4）取得成果，与上海大学出版社合作出版了一套 书刊，需要支付出版费15000元（通过银行汇款） 发票全部按实际明细支出开具，共4张，合计金 额17315元。该如何报销？
二、怎样获取真实票据
票据的定义 分类 要求 验证发票真伪
二、怎样获取真实票据
（一）票据的定义：
是指在经济业务（购销商品、提供或者 接受服务等）发生或完成时取得或填制的， 用以记录或证明经济业务的发生或完成情况， 明确经济责任具有法律效力的文字凭据；是 财务收支的法定凭证，是会计核算的原始依 据，也是审计、检查的重要依据。
三、科研项目经费管理
1、经费卡解读
D.09 － 0101 － 12 － 032 项目名称：科研-国家自然基金－课题研究名称
(字母.两位数字)－(四位数字)－(二位数)－(三位数字)
v
首先：字母.两位数字代表项目经费的来源和性质 其次：中间四位数字代表项目经费所属学院或部门， 两位数字代表项目立项年份 如： 0101为理学院，12代表2012年开始立项的科研项目 最后：后三位数字为项目立项的顺序编号 甚至第一位会带有字母，例如：X**表示**课题的协作经费
发票联右上角的发票代码、 发票号码
发票专用章中的识别号 (税务登记证号码)
若显示“查询成功”（如下图），则表明 该发票为真发票，可以办理报销
若显示“查询错误”（如下图），则表明
该发票为伪发票，不能报销
三、科研项目经费管理
科研经费立项流程
1、认领款项 财务处网站会定时公布尚未办理入账的项目收入 2、开具票据(已预开票据的，此步跳过） 纵向科研经费：开具往来结算票据（或复印银行入账凭证， 加盖“上海大学财务专用章”） 横向科研经费：开具“增值税专用发票”或“增值税普通 发票” 3、建卡（已立项的经费，此步跳过） 携带立项书预算（或合同）到科技处申请编制经费卡 4、制卡、入账（财务处操作） 5、领卡（科技处发放）
v
三、科研项目经费管理
2、经费卡（前三位）：
D.09、D.50 —纵向经费 —国家级（军工） D.10、D.51 —纵向经费 — 省部级（军工） D.11、D.52 — 横向经费（军工）
三、科研项目经费管理
3、按预算入账、核算一体化管理的纵向经费
三、科研项目经费管理4、按预算入账：预算执源自—经费汇总二、怎样获取真实票据
（二）主要分为两类：
一是发票
由税务局统一监制 加盖“发票专用章”
二、怎样获取真实票据
付款单位：填 写“上海大学”
套印“全国统一发票监制 章” 税务机关所在地的全称或 简称 “国家(地方)税务局监制” 字样 纳税人(开票单位)名称 纳税人识别号(税务登记证 号码) “发票专用章”字样
付款单位填写：“上海大学”，不能 填写“个人”等 发票兑奖联必须完整保留 全部联次使用复写纸（无碳复写）一 次性如实开具 2012年7月1日后起，上海市全部使用 机打发票
二、怎样获取真实票据 （三）票据要求
内容（金额）不能擅自添加、涂改、挖补 应在取得的合理会计年度内报销 购货发票应详细填写品名、数量、单价、金额 货物较多无法一一填写的，需附上供货单位出具 的清单或电脑小票
三、科研项目经费管理
按预算入账：预算执行—经费明细
三、科研项目经费管理
6、不按预算入账：预算执行—经费汇总
三、科研项目经费管理
不按预算入账：预算执行—经费明细
四、怎样报销（以支款单为例）
No Image
四、怎样报销 — 1、资料费、印刷费、出版费
资料费：是指购买图书、翻拍、翻译资料以 及打印、复印、誊录、制图等费用 印刷费：是指项目研究过程中发生的调查问 卷材料、调研报告和研究成果的打印费、印 刷费、誊写费 出版费：是指论文的版面费、审稿费；调研 报告和研究成果的出版费等
二、怎样获取真实票据
（四）验证发票真伪
首先登陆发票所在省市的税务网站 上的“发票网上查询”系统， 然后查询该发票的真伪 最后办理报销手续。
二、怎样获取真实票据
（四）验证发票真伪
查询举例
某老师持印有“上海市地方税务局监制章”的 发票，登陆上海税务网（网址 ）：点击“办税服 务”→“信息查询”→“发票信息网上查询”栏， 显示页面如下图：
大小写金额一致
二、怎样获取真实票据
二是资金往来结算票据或收据
由财政部统一监制 加盖“财务专用章”
二、怎样获取真实票据
付款单位：填 写“上海大学”
套印“财政票据监制章”字样 财政机关所在地的全称或简称 “财政部监制”字样 大小写金额一致
开票单位名称 “财务专用章” 字样
二、怎样获取真实票据
（三）票据要求
对象： “借款（经办）人”必须是我校的在职职工
一、经费报销（借款）流程
借款流程
相关资料（如合同、立项书、版面/会议/论文注册 通知、出国批文、固定资产审批表等）。
一、经费报销（借款）流程 （三）冲销
借款人到原办理借款的校区财务处办理冲销 借款手续（属地化管理） 财务核算系统对借款的限定为： ①一张经费卡3笔或同一经办人3笔 ②借款期限6个月之内 超过此限定的，需提出申请，由分管处长审 批
一、经费报销（借款）流程 二、怎样获取真实票据 三、科研项目经费管理 四、怎样报销（以支款单为例） 1、资料费、印刷费、出版费 2、设备费 3、测试化验加工费 4、维修费、修缮费 五、关注
一、经费报销（借款）流程
报销
经济业务完成，已获得票据，直接报销进卡、 汇款、支票等
借款（冲销）
经济业务已发生，尚未获得票据，需要先借 款支付款项 然后获得票据，办理报销，冲销借款
一、经费报销（借款）流程
（一）报销流程
一、经费报销（借款）流程
（二）借款
学院（部门）及个人因工作需要（如因公出差、采 购货物、科研合作等）在尚未获得发票的前提下， 需采用支票或汇款方式先付款的，经项目负责人审 批同意后，可以向学校财务处办理借款。
四、怎样报销 — 1、资料费、印刷费、出版费
案例1：
某学院张老师因科研项目研究需要: （1）购买了一些书籍资料365元； （2）项目研究中，发生复印、打印费1500元 （3）初步取得成效，在期刊上发表论文，支付版面 费450元 （4）取得成果，与上海大学出版社合作出版了一套 书刊，需要支付出版费15000元（通过银行汇款） 发票全部按实际明细支出开具，共4张，合计金 额17315元。该如何报销？
二、怎样获取真实票据
票据的定义 分类 要求 验证发票真伪
二、怎样获取真实票据
（一）票据的定义：
是指在经济业务（购销商品、提供或者 接受服务等）发生或完成时取得或填制的， 用以记录或证明经济业务的发生或完成情况， 明确经济责任具有法律效力的文字凭据；是 财务收支的法定凭证，是会计核算的原始依 据，也是审计、检查的重要依据。
三、科研项目经费管理
1、经费卡解读
D.09 － 0101 － 12 － 032 项目名称：科研-国家自然基金－课题研究名称
(字母.两位数字)－(四位数字)－(二位数)－(三位数字)
v
首先：字母.两位数字代表项目经费的来源和性质 其次：中间四位数字代表项目经费所属学院或部门， 两位数字代表项目立项年份 如： 0101为理学院，12代表2012年开始立项的科研项目 最后：后三位数字为项目立项的顺序编号 甚至第一位会带有字母，例如：X**表示**课题的协作经费
发票联右上角的发票代码、 发票号码
发票专用章中的识别号 (税务登记证号码)
若显示“查询成功”（如下图），则表明 该发票为真发票，可以办理报销
若显示“查询错误”（如下图），则表明
该发票为伪发票，不能报销
三、科研项目经费管理
科研经费立项流程
1、认领款项 财务处网站会定时公布尚未办理入账的项目收入 2、开具票据(已预开票据的，此步跳过） 纵向科研经费：开具往来结算票据（或复印银行入账凭证， 加盖“上海大学财务专用章”） 横向科研经费：开具“增值税专用发票”或“增值税普通 发票” 3、建卡（已立项的经费，此步跳过） 携带立项书预算（或合同）到科技处申请编制经费卡 4、制卡、入账（财务处操作） 5、领卡（科技处发放）
v
三、科研项目经费管理
2、经费卡（前三位）：
D.09、D.50 —纵向经费 —国家级（军工） D.10、D.51 —纵向经费 — 省部级（军工） D.11、D.52 — 横向经费（军工）
三、科研项目经费管理
3、按预算入账、核算一体化管理的纵向经费
三、科研项目经费管理4、按预算入账：预算执源自—经费汇总二、怎样获取真实票据
（二）主要分为两类：
一是发票
由税务局统一监制 加盖“发票专用章”
二、怎样获取真实票据
付款单位：填 写“上海大学”
套印“全国统一发票监制 章” 税务机关所在地的全称或 简称 “国家(地方)税务局监制” 字样 纳税人(开票单位)名称 纳税人识别号(税务登记证 号码) “发票专用章”字样
付款单位填写：“上海大学”，不能 填写“个人”等 发票兑奖联必须完整保留 全部联次使用复写纸（无碳复写）一 次性如实开具 2012年7月1日后起，上海市全部使用 机打发票
二、怎样获取真实票据 （三）票据要求
内容（金额）不能擅自添加、涂改、挖补 应在取得的合理会计年度内报销 购货发票应详细填写品名、数量、单价、金额 货物较多无法一一填写的，需附上供货单位出具 的清单或电脑小票
三、科研项目经费管理
按预算入账：预算执行—经费明细
三、科研项目经费管理
6、不按预算入账：预算执行—经费汇总
三、科研项目经费管理
不按预算入账：预算执行—经费明细
四、怎样报销（以支款单为例）
No Image
四、怎样报销 — 1、资料费、印刷费、出版费
资料费：是指购买图书、翻拍、翻译资料以 及打印、复印、誊录、制图等费用 印刷费：是指项目研究过程中发生的调查问 卷材料、调研报告和研究成果的打印费、印 刷费、誊写费 出版费：是指论文的版面费、审稿费；调研 报告和研究成果的出版费等
二、怎样获取真实票据
（四）验证发票真伪
首先登陆发票所在省市的税务网站 上的“发票网上查询”系统， 然后查询该发票的真伪 最后办理报销手续。
二、怎样获取真实票据
（四）验证发票真伪
查询举例
某老师持印有“上海市地方税务局监制章”的 发票，登陆上海税务网（网址 ）：点击“办税服 务”→“信息查询”→“发票信息网上查询”栏， 显示页面如下图：
大小写金额一致
二、怎样获取真实票据
二是资金往来结算票据或收据
由财政部统一监制 加盖“财务专用章”
二、怎样获取真实票据
付款单位：填 写“上海大学”
套印“财政票据监制章”字样 财政机关所在地的全称或简称 “财政部监制”字样 大小写金额一致
开票单位名称 “财务专用章” 字样
二、怎样获取真实票据
（三）票据要求
对象： “借款（经办）人”必须是我校的在职职工
一、经费报销（借款）流程
借款流程
相关资料（如合同、立项书、版面/会议/论文注册 通知、出国批文、固定资产审批表等）。
一、经费报销（借款）流程 （三）冲销
借款人到原办理借款的校区财务处办理冲销 借款手续（属地化管理） 财务核算系统对借款的限定为： ①一张经费卡3笔或同一经办人3笔 ②借款期限6个月之内 超过此限定的，需提出申请，由分管处长审 批