完整财务报表附注模板
(完整版)会计报表附注模板
××××××××有限公司2016年度财务报表附注金额单位:人民币元一、企业基本情况××××××有限公司(以下简称“本公司”)于××年××月××日经××××工商行政管理局注本公司以人民币为记账本位币。
(四)记账基础和计价原则本公司采用权责发生制原则和借贷记账法为记账基础,各项资产以历史成本为计价原则。
(五)外币业务的核算方法及折算方法外币业务按发生当月1日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合为记账本位币金额记账,期末对各种外币账户余额按当日中国人民银行公布的市场汇价折合为记账本位币。
按照市场汇价折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额,除与购建固定资产相关的予以资本化外,其余计入当期损益。
(六)现金及现金等价物的确定标准本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款定义为现金。
当投资同时具备“期限短(从购买日起,三个月到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小”等四个条件时,12、本公司采用备抵法核算坏账损失;采用“余额百分比法”计提一般坏账准备与“个别认定法”计提特别坏账准备相结合的办法计提坏账准备。
特别坏账准备是指公司管理层根据个别较大客户的背景、还款记录、期后收款情况等因素,对应收账款及其他应收款的可收回程度作出判断,并计提相应的坏账准备。
一般坏账准备是指除特别坏账准备之外,对剩余的应收账款及其他应收款余额5‰的比例计提坏账准备。
本公司销售客户群面向广大的中小客户,主要是以现金销售和短期信用为主。
所以实际上本公司根据实际情况没有计提坏账准备。
并且相应的周转率也高。
(九)存货12、341将所获得的被投资企业在接受投资后产生的累积净利润的分配额,确认为当期投资收益。
公司财务报表附注模板.
公司财务报表附注2009年度金额单位:人民币元一、公司基本情况公司(以下简称公司或本公司)系由×××、×××投资设立,于年月日在工商行政管理局登记注册,取得注册号为的《企业法人营业执照》。
现有注册资本元。
公司(以下简称公司或本公司)系经批准,由投资设立的外商独资/中外合资/中外合作经营企业/港澳台投资企业,于年月日在工商行政管理局登记注册,取得注册号为的《企业(法人)营业执照》,投资总额元,注册资本元。
经营期年。
于年月投产/营业。
本公司经营围:。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(一) 会计准则和会计制度执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
(二) 会计年度会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 记账本位币采用人民币为记账本位币。
(四) 记账基础和计价原则以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
(五) 外币业务核算方法对发生的外币业务,采用当月1日/当日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民币记账。
对各种外币账户的外币期末余额,按期末市场汇价(中间价)进行调整,发生的差额,与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的,计入有关固定资产的购建成本;与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用,属于生产经营期间的计入当期财务费用。
(六) 外币财务报表的折算方法1.资产负债表中所有资产、负债类项目均按照报表决算日的市场汇价(中间价)折算为人民币金额;所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,均按照发生时的市场汇价(中间价)折算为人民币金额;“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。
折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额,作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。
2.利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生数的项目,按报告期市场平均汇价/报表决算日的市场汇价(中间价)折算为人民币金额;利润分配表中“净利润”项目,按折算后利润表该项目的数额列示;“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的数额列示;“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算列示。
一般企业财务报表附注(模板)
XXXX公司财务报表附注(2018年度)(金额单位:人民币元)一、公司基本情况XXXX公司(以下简称“本公司”或“公司”)系XXXX公司下属分公司,公司类型:有限责任公司,负责人:张三。
统一社会信用代码:123456789;经营场所:XXXXXXX;经营范围:XXXXXX。
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
二、财务报表的编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照小企业会计准则的规定和“四、主要会计政策、会计估计”进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明公司编制的财务报表符合财政部2011年10月18日颁布的《小企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、主要会计政策、会计估计(一)会计准则和会计制度执行财政部2011年10月颁布的《小企业会计准则》及其补充规定。
(二)会计年度:采用公历制,自公历1月1日起至12月31日止。
(三)记账本位币:以人民币为记账本位币。
(四)记账基础及计价原则:以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
(五)外币业务核算方法公司发生的外币业务,按中国人民银行公布的当日基准汇率折合为记账本位币,年末将外币账户余额按中国人民银行公布的基准汇率进行调整,由此产生的外币折合差额作为汇兑损益分析计入当期损益或有关资产项目。
(六)现金等价物的确定标准现金等价物是指公司持有的期限短(从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金,且价值变动风险很小的投资。
(七)短期投资核算方法1、以支付现金取得的短期投资、应当按照购买价款和相关税费作为成本进行计量。
2、在短期投资持有期间,被投资单位宣告分派的现金股利或在债务人应付利息日按照分期付息、一次还本债券投资的票面利率计算的利息收入,应当计入投资收益。
3、出售短期投资,出售价款扣除其账面余额、相关税费后的净额,应当计入投资收益。
(完整word版)会计报表附注模板
×××××××有限公司会计报表附注2011年度一、公司简介×××××××(以下简称本公司)成立于1998年7月。
公司住所:通许县工业园区;法定代表人:田国营;注册资本:人民币壹仟贰佰万元整。
经营范围:四轮拖拉机的生产销售。
二、不符合会计核算前提的说明本公司不存在不符合会计核算前提的情况。
三、主要会计政策和会计估计的说明(一)会计制度本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
(二)会计年度本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日。
(三)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(四)记账原则和计价基础本公司会计核算采用权责发生制原则进行核算,计价以历史成本为计价基础。
(五)现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指公司持有期限短(指从购买日起三个月到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资。
现金流量表以现金为基础编制,这里的现金是指库存现金、可以随时用于支付的银行存款,以及现金等价物。
(六)应收款项核算方法1、坏账的确认标准:债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等;债务单位逾期未履行偿债义务超过3年;其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
2、坏账损失的核算方法:坏帐损失采用直转销法。
3、应收款项转让、质押、贴现等会计处理方法(1)应收款项转让的会计处理方法:取得现金时,实际收到的金额小于账面价值时,差额计八当期营业外支出;取得非现金资产时,以应收债权的账面价值作为受让的非现金资产的入账价值;以应收款项转为股权时,按应收债权的账面价值作为受让股权的入账价值。
(2)应收款项质押时不进行会计处理。
(3)应收款项贴现时,实际取得的货币资金小于账面价值时,差额计入当期财务费用。
上市公司财务报表审计报告及附注模板
XX 股份有限公司审计报告第 X-XXXXX 号审计报告第 X-XXX 号XX 股份有限公司全体股东:我们审计了后附的 XXX 股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表,包括 201X 年X X月XX 日的合并及母公司资产负债表,201X 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司 201X 年 XX 月 XX 日的财务状况以及 201X 年度的经营成果和现金流量。
XX 会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:中国·北京中国注册会计师:二○一 X 年 XX 月 XX 日XX 股份有限公司财务报表附注(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)一、企业的基本情况(一)企业注册地、组织形式和总部地址。
201X年度国资委企业财务报表附注(模板)
特别提示以下格式是中央企业的报表附注模板,在不影响披露完整性的前提下,可根据客户具体情况作适当修改。
在使用上述模板时,对公司没有的经济业务或事项,除非有特别要求(如标明“如果没有,也请明确说明”)外,请删除相应的内容。
标注【】中的内容为编写说明,在正式的附注中请删除。
XXXX公司201X年度财务报表附注(除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)【企业应当按照规定披露附注信息。
其中:中央管理企业集团除按规定向财政部上报企业年度财务会计决算报表、财务状况说明书等内容外,还应上报企业合并财务会计决算报表附注。
附注主要包括下列内容:】一、企业的基本情况(一)企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址。
(二)企业所处行业、经营范围、业务性质、主要经营活动和主要业务板块。
(三)母公司和集团总部的名称、治理结构。
二、重要会计政策、会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)财务报表的编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(三)会计期间本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
注:若企业设立不足一个会计年度的,应说明其会计报表实际编制期间;子公司如采用的会计期间与我国会计制度规定不一致的,需说明是否进行调整。
(四)记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。
注:若记账本位币为人民币以外的其他货币的,说明选定记账本位币的考虑因素及折算成人民币时的折算方法。
(五)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
注:若本期报表项目的计量属性发生变化的,应当说明发生变化的报表项目、原采用的计量属性及现采用的计量属性。
年度财务报表附注(合并)-模板
XX公司20XX年度(合并)财务报表附注一、企业的基本情况简要说明企业的基本情况,包括注册日期、注册地址、注册资本、企业性质、行业性质、法定代表人、历史沿革、实际从事的主要生产与经营业务等。
二、财务报表的编制基础以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计制度》、《铁路运输企业会计核算办法》及其他相关会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制本财务报表。
三、遵循企业会计制度的声明本公司尚未执行新的《企业会计准则》。
本财务报表的编制符合《企业会计制度》及其他相关会计准则的要求,真实、完整、公允地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计的说明1.执行的会计制度本公司及纳入合并范围的子公司执行《企业会计制度》及其他补充规定。
2.会计期间采用公历制,即自公历1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币采用人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则(计量属性)本公司会计核算以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
5.外币业务的核算方法及折算方法(1)外币业务的折算及汇兑损益的处理本公司以人民币为记账本位币,对发生的涉及外币的经济业务,采用发生当时的中国人民银行公布的市场汇价折合为人民币记账,月末按中国人民银行公布的市场汇价折合本位币进行调整。
发生的差额,与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的,计入有关固定资产的购建成本;其他情况产生的汇兑损益,在筹建期间的计入长期待摊费用,属于生产经营期间的计入当期财务费用。
(2)外币报表折算所有资产、负债项目均按财务报表决算日的市场汇率折算为人民币,所有者权益项目除“未分配利润”项目外均按发生时的市场汇率折算为人民币,“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额列示,折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额,作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。
《会计准则》财务报表格附注模板
一、公司的基本状况(一)公司注册地、组织形式和总部地点。
(二)公司的业务性质和主要经营活动。
如公司所处行业、所供应的主要产品或服务、客户的性质、销售策略、看管环境的性质等。
(三)母公司及公司总部的名称。
(四)财务报告的赞同报出者和财务报告赞同报出日,或许以署名人及其署名日期为准(五)营业限期有限的公司,还应该表露有关其营业限期的信息。
二、财务报表的编制基础本公司财务报表依照财政部公布的《公司会计准则—基本准则》和详细会计准则、应用指南、解说以及其余有关规定(统称“公司会计准则”)编制。
三、依照公司会计准则的申明本财务报表切合公司会计准则的要求,真切、完好地反应了本公司及本公司于2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成就和现金流量。
1 / 193四、重要会计政策和会计估计本公司2015年度财务报表所载财务信息依据以下依照公司会计准则所制定的重要会计政策和会计估计编制。
(一)会计时期本公司会计年度为阳历1月1日起至12月31日止(二)记账本位币本公司记账本位币和编制本财务报表所采纳的钱币均为人民币。
(三)记账基础和计价原则本公司采纳权责发生制为记账基础。
一般采纳历史成本作为计量属性,当所确立的会计因素切合公司会计准则的要求、能够获得并靠谱计量时,采纳重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
(四)归并财务报表的编制方法归并财务报表的归并范围以控制为基础予以确立。
控制是指本公司能够决定另一个公司的财务和经营政策,并能据以从该公司的经营活动中获取利益的权利。
关于本公司处理的子公司,处理日(丧失控制权的日期)2 / 193前的经营成就和现金流量已包含在归并利润表和归并现金流量表中。
关于经过非同一控制下公司归并获得的子公司,其自购买日(获得控制权的日期)起的经营成就及现金流量已包含在归并利润表和归并现金流量表中,不调整归并财务报表的期初数和对照数。
关于经过同一控制下公司归并获得的子公司,不论该项公司归并发生在报告期的任一时点,视同该子公司同受最后控制方控制之日起归入本公司的归并范围,其自报告期最早时期期初起的经营成就和现金流量已包含在归并利润表和归并现金流量表中。
会计报表附注模板
会计报表附注模板一、公司基本情况1. 公司名称:_______(全称)2. 公司地址:_______(详细地址)3. 成立日期:_______4. 法定代表人:_______5. 注册资本:_______万元6. 主营业务:_______7. 股票代码(如有):_______8. 联系方式:_______(电话、传真、邮箱等)二、会计政策及会计估计变更1. 会计政策变更情况:本期是否发生会计政策变更:_______(是/否)如有变更,请说明变更内容及原因:_______ 2. 会计估计变更情况:本期是否发生会计估计变更:_______(是/否)如有变更,请说明变更内容及原因:_______三、税项1. 主要税种及税率:_______2. 税收优惠政策:_______3. 本期税收缴纳情况:_______四、合并财务报表范围1. 本期合并财务报表范围:_______2. 本期新增/减少合并报表范围的公司:_______如有新增或减少,请说明原因:_______五、重要事项1. 资产负债表日后事项:_______2. 对公司财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项:_______六、财务报表主要项目注释1. 货币资金:_______(1)库存现金:_______(2)银行存款:_______(3)其他货币资金:_______2. 应收款项:_______(1)应收账款:_______(2)应收票据:_______(3)预付款项:_______(4)其他应收款:_______3. 存货:_______(1)原材料:_______(2)在产品:_______(3)库存商品:_______(4)周转材料:_______4. 长期股权投资:_______(1)对联营企业的投资:_______(2)对合营企业的投资:_______5. 固定资产:_______(1)固定资产原值:_______(2)累计折旧:_______(3)固定资产减值准备:_______6. 应付款项:_______(1)应付账款:_______(2)应付票据:_______(3)预收款项:_______(4)其他应付款:_______7. 股东权益:_______(1)实收资本(或股本):_______(2)资本公积:_______(3)盈余公积:_______(4)未分配利润:_______八、或有事项和承诺事项1. 或有事项:本期是否发生或有事项:_______(是/否)如有,请说明事项的性质、涉及金额以及对财务状况的可能影响:_______2. 承诺事项:本期是否存在重大承诺事项:_______(是/否)如有,请说明承诺事项的内容、履行情况及可能对公司财务状况的影响:_______九、资产负债表日后事项1. 资产负债表日后,公司是否发生重大事项:_______(是/否)如有,请说明事项的性质、内容及对公司财务状况的影响:_______十、关联方关系及其交易1. 关联方关系:请列举公司关联方名单及与公司的关系:_______2. 关联交易:本期是否发生关联交易:_______(是/否)如有,请说明交易的性质、金额及对财务状况的影响:_______十一、利润分配情况1. 本期实现的净利润:_______万元2. 按照公司章程规定,提取的盈余公积:_______万元3. 分配的现金股利:_______万元4. 未分配利润:_______万元十二、财务指标分析1. 偿债能力指标:(1)资产负债率:_______%(2)流动比率:_______(3)速动比率:_______2. 运营能力指标:(1)存货周转率:_______次(2)应收账款周转率:_______次3. 盈利能力指标:(1)营业收入:_______万元(2)净利润率:_______%(3)净资产收益率:_______%十三、重大风险提示1. 行业风险:_______2. 市场风险:_______3. 财务风险:_______4. 其他需特别关注的风险:_______十四、非经常性损益项目1. 非经常性损益项目及金额:本期公司发生的非经常性损益项目包括:_______(如非流动资产处置损益、政府补助、投资收益等)各项目金额分别为:_______万元2. 非经常性损益对公司财务状况的影响:请简要说明非经常性损益对公司净利润和经营成果的影响:_______十五、员工及薪酬情况1. 员工人数及结构:截至报告期末,公司员工总数为:_______人其中,管理人员:_______人,技术人员:_______人,生产人员:_______人,销售人员:_______人2. 薪酬政策:请简要介绍公司薪酬政策及福利制度:_______3. 员工培训与发展:本期公司在员工培训及职业发展方面的投入和成果:_______十六、环境保护与可持续发展1. 环境保护措施:请说明公司在环境保护方面采取的措施及取得的成效:_______2. 节能减排情况:本期公司节能减排的具体情况:_______3. 可持续发展策略:请概述公司未来在可持续发展方面的规划和目标:_______十七、重大诉讼、仲裁事项1. 重大诉讼、仲裁事项:本期是否发生重大诉讼、仲裁事项:_______(是/否)如有,请说明事项的进展情况及可能对公司的影响:_______十八、其他需要说明的事项1. 其他重要信息:请在此处披露公司认为对投资者决策有重大影响的其他信息:_______2. 报告披露的保证:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
年度财务报表附注模板
湖南省高速公路投资集团有限公司二 O 一 O 年度财务报表附注湖南省*******有限公司 2011 年度财务报表附注(除特别说明外,金额以人民币元表示)一、公司基本情况 湖南省*******有限公司(以下简称“本公司”或“公司” )系经******核准,由*******投资设 立的******有限责任公司。
公司成立于*****年****月****日;企业法人营业执照注册号:******;注 册资金:人民币******元。
公司注册地址位于******;公司法定代表人:*******。
经营范围:*********。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债,按照合并日在被合并方的账面价值 计量。
同一控制下的控股合并形成的长期股权投资,本公司以合并日应享有被合并方账面所 有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本,相关会计处理见长期股权投资;同 一控制下的吸收合并取得的资产、负债,本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价 值入账。
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差 额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
财务报表附注模板
期末余额
金额
跌价准备
15,132,497.98
29,012,606.25
44,145,104.23
期初余额 390,617.54 29,027,482.46 713,323.45 30,131,423.45
期初余额 24,325,648.97 时间
期初余额 43264208.16
时间
期初余额 4821653.63 时间
1,379,890.75 1,753,553.41
本期应交 3,666,502.16
478,015.54 5,702,745.11
本期已交 3,570,306.11 475,068.48 7,082,635.86
期末余额
期初余额
投资金额 30,000,000.00
期末余额
出资比例 100% 期初余额
金额 18,543,902.30 15,594,219.24
621,305.93 1,218,608.33
期末余额 42,818,348.18
金额 12,293,882.62 15,350,000.00 1,233,276.86 5,000,000.00
期末余额 5,682,478.21
金额 2,779,828.41 501,027.76 1,000,000.00
金额
17、盈余公积
项目 金额
36,000,000.00
期末余额 0.00
18、未分配利润 项目
上年年末余额 加:年初未分配利润调整数
其中:执行《企业会计制度》追溯调整 重大会计差错 其他调整因素
本年年初余额 本年增加数 其中:本年净利润转入
其他增加 本年减少数 其中:本年提取盈余公积数
财务报告附注模板
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财务报表审计报告附注模板(1)
xxxxxxxxx有限责任公司2011年财务报表附注一、公司基本情况xxxxxxxxx有限责任公司(以下简称公司),于2002年12月20日经xxx工商行政管理局批准成立;《企业法人营业执照》注册号:xxxxxxxxxxxxxxx;住所:xxxxxxxxxxxxx;法定代表人姓名:xxx;注册资本:xxxx万元;实收资本:xxxx万元;公司类型:有限责任公司;经营范围:汽车配件生产销售,中板销售。
(国家限制和禁止的除外;涉及需经法律法规审批的凭许可证经营)。
二、公司主要会计政策、会计估计1、会计制度公司执行《企业会计制度》。
2、会计年度公司采用公历制,即会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则公司以权责发生制为记账基础,以实际成本为计价原则。
5、外币业务核算方法外币业务发生时按当期期初的市场汇率折合为人民币记账,期末将外币账户余额按期末外汇市场汇价中间价折合人民币进行调整,汇兑损益计入财务费用。
6、现金等价物的确定标准现金等价物指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法短期投资按取得时的投资成本入账,期末按成本与市价孰低计价,并按投资总体计提跌价准备。
持有期间所获得的现金股利或利息,除取得时已计入应收项目的外,以实际收到时作为投资成本的收回,冲减短期投资的账面价值。
处置短期投资时,所实现的损益计入当期损益。
8、应收款项坏账损失核算方法坏账的确认标准为:因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的款项;或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。
坏账的核算方法:公司对坏账准备采用备抵法。
9、存货核算方法A、公司存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。
原材料入库按实际成本计价,出库采用移动加权平均法。
产成品入库按实际成本计价,出库采用加权平均法。
财务报表附注模板
附件4-16财务报表附注截止2017年12月31日(除特别说明,以人民币元表述)一、基本情况×××(以下简称“本社会团体”)于××年××月×日经甘肃省民政厅批准登记,×××年×月×日换发了社团法人登记证书,社团登记证书有效日期:×年×月×日至×年×月×日。
注册资金×万元,登记证号为社证字第××号,组织机构代码为×××,法定代表人××,住所为××,业务主管单位为××。
业务范围:二、财务报表的编制基础本社会团体财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求,真实、完整地反映了本社会团体的财务状况、业务活动情况和现金流量。
三、主要会计政策1、会计制度:本社会团体执行中华人民共和国财政部颁布的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。
2、会计期间:本社会团体以1月1日起12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币:本社会团体以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则本社会团体会计核算以权责发生制为记账基础,资产以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法本社会团体会计年度内涉及的外币经营业务,按业务实际发生日(当月 1 日)市场汇价(中间价)折合为人民币记账,月(年)末对货币性项目按月(年)末的市场汇率进行调整,由此产生的汇兑损益,按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。
6、短期投资核算方法短期投资指本社会团体持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资,包括股票、债券投资等。
短期投资在取得时按照投资成本计量。
处置短期投资时,应将实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
财务报表附注模板完整
财务报表附注模板完整以下是格式错误的修改:财务报表附注模板(优质文档,可直接使用,可编辑,欢迎下载)一、基本情况:本公司成立于年月日,在XXX核准登记并取得注册号为的企业法人营业执照。
注册资本为万元,法定代表人为,住所为,公司类型为有限责任公司,经营范围为。
二、不符合会计核算前提的说明:本公司不存在不符合会计核算的前提。
三、主要会计政策、会计估计的说明:一)公司目前执行的会计制度:本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》。
二)会计年度:本公司自每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
三)记账基础和计价原则:本公司采用借贷记账法,以权责发生制为记账基础,资产于取得时按实际成本入账。
其后,如果发生减值,则计提相应的减值准备。
四)记账本位币:本公司以人民币作为记账本位币。
五)应收账款核算方法:坏账损失的核算方法为。
六)存货核算方法:存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用核算确定其实际成本;低值易耗品采用摊销法。
七)固定资产计价及其折旧政策:1、固定资产标准:使用年限超过1年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工具、器具、仪器等。
不属于经营主要设备的物品,单位价值在2,000元以上,并且使用年限超过2年以上的非经营主要设备,也列作固定资产。
2、固定资产分类:房产、机器设备、电子仪器。
3、固定资产的计价:固定资产按其成本作为入账价值。
4、固定资产折旧采用直线法,残值率为5%。
固定资产的预计经济使用年限、预计净残值率和折旧率如下:固定资产类别预计使用年限残值率(%)年折旧率(%)房产 20 5 4.75机器设备 10 5 9.50电子仪器 5 5 19.005、固定资产减值准备的确认标准和计提方法:本公司未计提固定资产减值准备。
八)收入确认方法:本公司的营业收入的确认原则如下:1、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;2、企业没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;3、与交易相关的经济利益能够流入企业;4、相关的收入和成本能够可靠的计量。
(财务管理)董秘助手财务报表附注模板_半年报(XBRL)
二、报表项目注释(一)合并财务报表项目注释其他说明:4、应收票据(1)应收票据分类列示(3)期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据(5)其他说明5、应收账款组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额元;本期收回或转回坏账准备金额元。
其中重要的应收账款核销情况应收账款核销说明:(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额6、预付款项7、应收利息其他说明8、应收股利(1)应收股利(2)重要的账龄超过1年的应收股利其他说明:9、其他应收款(1)其他应收款分类披露(续)确定该组合依据的说明:确定该组合依据的说明:(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额元;本期收回或转回坏账准备金额元。
其中:本期坏账准备转回或收回金额重要的(3)本期实际核销的其他应收款情况其他应收款核销说明:(6)涉及政府补助的应收款项(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款10、存货(续)(3)存货期末余额中含有借款费用资本化金额为元。
(2)开发成本明细情况(3)开发产品明细情况(4)周转房明细情况(6)存货跌价准备情况其他说明12、一年内到期的非流动资产其他说明13、其他流动资产14、可供出售金融资产(3)期末按成本计量的可供出售金融资产(5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备相关说明(6)其他说明15、持有至到期投资(2)期末重要的持有至到期投资(3)本期重分类的持有至到期投资其他说明16、长期应收款(1)长期应收款情况(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款18、投资性房地产(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产其他说明19、固定资产(2)暂时闲置的固定资产情况(3)通过融资租赁租入的固定资产情况(4)通过经营租赁租出的固定资产20、在建工程(3)本期计提在建工程减值准备情况其他说明23、生产性生物资产(2)采用公允价值计量模式其他说明25、无形资产(1)无形资产情况注:本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 %。
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苏尼特右旗胜亚商务酒店有限公司
2014年度财务报表附注
一、公司基本情况
苏尼特右旗胜亚商务酒店有限公司(以下简称公司)成立于2014年07月24日,注册资本580万元,注册地址内蒙古锡林郭勒盟苏尼特右旗赛汉塔拉镇赛汉大街杭盖路,注册号152524000008237号,法定代表人:高志胜,公司经营范围:住宿、娱乐、洗浴、茶吧、咖啡厅、健身房。
二、重要会计政策、会计估计的说明
1.公司执行的会计制度
公司执行《企业会计制度》。
2.会计期间
采用公历制,即每年1月1日至12月31日。
3.记账本位币
公司采用人民币为记账本位币。
4.记账原则和计价基础
公司以权责发生制为记账原则,以历史成本为计价基础。
5.坏帐核算方法
(1)公司坏帐采用“备抵法”核算。
(2)坏账确认标准
在发生下列情况之一时,报公司批准后确认为坏账,冲销坏账准备:(1)因债务人破产,按照法律程序以其破产财产清偿后,仍无
法收回的应收款项;
(2)因债务人死亡,以其遗产清偿后又无法义务承担人偿还,确定无法收回的应收款项;
(3)因债务人逾期三年未能履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
6.存货计价方法
存货采用实际成本法核算,发生存货以加权平均法计算成本。
7.固定资产计价及其折旧核算方法
(1)固定资产标准
单位价值2000元以上,使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等,以及不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用年限超过两年的,均属固定资产。
(2)固定资产计价
外购、自建固定资产按实际成本记价;投资转入的固定资产按合同约定确认的价值记账。
(3)固定资产折旧方法
采用直线法计提,折旧年限5年,残值率为5%。
9.税项
10.收入确认原则
在同时满足以下4个条件时确认收入:
(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
(2)既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出实施控制;
(3)与交易相关的经济利益能够流入本企业;
(4)相关的收入和成本能够可靠地计量。
三、重要会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正的说明
1.会计政策变更
2014年度无会计政策变更。
2.会计估计变更
2014年度无会计估计变更。
3.重大会计差错
2014年度无重大会计差错。
四、不符合会计核算前提的说明。
五、会计报表主要事项注释(金额单位:人民币元)
1.货币资金
2、应收票据主要债务人
3、应收股利主要债务人
4、应收利息主要债务人
5、应收账款主要债务人
6、其他应收款主要债务人
7、预付账款主要债务人
8、存货
9、待摊费用
主要债务人
10、长期股权投资
11、固定资产及累计折旧
12、工程物资
13、在建工程
14、无形资产
15、生产性生物资产
16、长期待摊费用主要债务人
17、短期借款
主要债务人
18、应付票据主要债务人
19、应付账款主要债权人
20、预收账款主要债权人
21、应付工资
22、应付福利费
23、应付股利
24、应交税费
25、其他应交款
26、其他应付款
27、长期借款主要债务人
28、应付债券主要债务人
29、长期应付款主要债务人
30、专项应付款主要债务人
31、实收资本
32、资本公积
33、盈余公积
34、营业收入、营业成本
35、营业税金及附加
36、管理费用
37、销售费用
38、财务费用
39.营业外支出
40.营业外收入
六、或有事项:无
七、承诺事项:无
八、资产负债表日后事项的说明:无
九、其他重要事项:无
通辽市雅比斯五金建材经销有限公司
2015年09月02日。