海关认证企业标准(一般认证新标准—进出口收发货人)
海关认证企业标准
（3）连续2年未发现有假借海关或者其它企业名义获取不当利益的情形。
（4）连续2年未发现有向海关人员行贿的行为。
（九）
未有不良外部信用
20.外部信用
企业或者其企业法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、财务负责人连续1年在工商、商务、税务、银行、外汇、检验检疫、公安、检察院、法院等部门未被列入经营异常名录、失信企业或者人员名单、黑名单企业、人员。
要提供信息系统使用手册，要有对非法入侵信息系统，篡改或者更改业务数据等行为的责任追究制度。认证时要登录系统进行查核。
（2）有专门程序或者制度，识别信息系统的非正常使用，包括非法入侵信息系统，篡改或者更改业务数据，并对上述行为有严格的责任追究。信息系统要使用专人账户和密码，而且定期更改用户密码。
（3）有专门程序或者制度，保护系统和数据，有数据恢复、备份等手段防止信息丢失，应用反病毒软件和防火墙技术。
12.缴税能力
生产型进出口货物收发货人：上月末固定资产净值不低于其3年内向海关单笔纳税最高额。
三、守法规范标准
（六）
遵守法律法规
13.人员违法记录
企业法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、财务负责人连续2年无故意犯罪记录。
14.违法记录
（1）连续2年无走私犯罪、走私行为。
（2）
非报关企业：1年内因违反海关监管规定被处罚金额超过3万元且10万元以下的行为不超过1次。
在申报前有专门部门或者岗位人员对进出口单证涉及的价格、归类、原产地、数量、品名、规格等内容的真实性、准确性和规范性进行内部复核。
4.单证保管
（1）按海关要求建立进出口单证管理制度（要求提供负责进出口单证内部复核的部门和岗位人员名单），确保企业保存的进出口纸质和电子报关单证、物流信息档案的及时性、完整性、准确性与安全性。
海关企业分类管理及海关认证企业标准简介文稿演示
《中华人民共和国海关企业分类管理办 法》（署令197）的修订意义（2011.1.1）
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海关企业分类概述
这部分主要介绍海关实施企业分 类管理的目的，和分类的根据， 哪些企业可以适用新修订的《办 法》进行分类，对企业分为哪几 类，以及海关实施企业分类管理 遵循的原则。Leabharlann 海关实施企业分类管理的目的
通过认证的条件，需同时满足下列条件并经海关认定： 1、没有不达标（-2分）的情形； 2、总分在95分（含）以上。
附：海关认证企业标准（一般认证）
企业认证流程
制度文件 1
制度落实 2
企业 认证
3 核查询问
4 实地察看
▪ 第九条 认证企业应当符合《海关认证企业标准》。 ▪ 《海关认证企业标准》分为一般认证企业标准和高级认证企业标
准，由海关总署制定并对外公布。 ▪ 第十五条 海关对企业信用状况的认定结果实施动态调整。 ▪ 海关对高级认证企业应当每3年重新认证一次，对一般认证企业不定
期重新认证。认证企业未通过重新认证适用一般信用企业管理的，1年 内不得再次申请成为认证企业；高级认证企业未通过重新认证但符合 一般认证企业标准的，适用一般认证企业管理。
五类差别管理措施
• 除享受A类通关便利措施外，海关还将实行信任放行， 指派专人负责协调解决企业办理海关事务的疑难问题， 报关单电子数据经电子审核后直接进入现场验放环节办 理复核、验放手续，对进出口货物一般不予开箱查验等 通关便利措施。
五类差别管理措施
• 适用常规管理措施
3/16/2021 2:46 AM
海关实施企业分类管理的根据
海关企业分类的类别
新《办法》分类的范围
海关实施企业分类的原则
企业分类评定条件
海关认证企业标准(一般认证—通用标准)
（4）妥善管理报关专用印章、海关核发的证书、法律文书等单证。
（5）建立企业认证的书面或者电子资料的专门档案。
（三） 内部审计
控制
5•内审制度
（1）建立对进出口活动的内部审计制度并有效落实。
（2）每年实施1次以上的内部审计并建立书面或者电子资料的档案。
（3）已成为一般认证企业的，应当每年对持续符合海关一般认证企业标准实施内部审计。
6.质量管理
建立对应的食品、化妆品、动植物及产品、工业品等法检商品质量安全管控制度，并有效落实。
7.改进机制
（1）建立对进出口活动中已发现问题的改进机制和违法行为的责任追究机制并有效落实。
（2）对海关要求的改正或者规范改进等事项，应当由法定代表人（负责人）或者负责关务的高级管理人员组 织实施。
（3）1年内无由海关要求承担技术处理、退运、销毁等义务，但逾期不履行的情形。
（4）1年内无明知其产品存在风险未主动向海关报告相关信息，或者存在瞒报、漏报的情形。
（5）1年内无拒绝、拖延向海关提供账簿、单证或海关归类、价格、原产地、减免税核查所需资料等有关材料 的情形。
（6）1年内无转移、隐匿、篡改、毁弃报关单证、进出口单证、合冋、与进出口业务直接有关的其他资料的情 形。
时率和复核准确率在90%以上。
（11）1年内无未按规定向海关报告减免税货物使用状况的情形。
（九） 外部信用
21.外部信用
企业和企业相关人员1年内均未被列入国家失信联合惩戒名单。
四、贸易安全标准
达 标
0
基本 达标
-1
不达 标
-2
不适
用
（十）
场所安全 控制措施
海关认证企业标准操作规范(一般)
海关认证企业标准操作规范（一般认证）说明一、关于认证标准的分类认证标准分为内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全和附加标准，共5大类18条29项。
其中前4类为基础标准，第5类为附加标准。
二、关于认证标准的赋分规则（一）基础标准赋分规则。
赋分选项分为两种，一是“达标”、“不达标”，对应分值为“0”、“-2”；二是“达标”、“部分达标”、“不达标”，对应分值为“0”、“-1”、“-2”。
达标：企业实际情况符合该项标准。
该项标准中有分项标准（用“（1）”、“（2）”、“（3）”等表示）的，也应符合每个分项标准。
部分达标：企业实际情况基本符合该项标准。
该项标准中有分项标准（用“（1）”、“（2）”、“（3）”等表示）的，也应基本符合每个分项标准。
不达标：企业实际情况不符合该项标准。
相关标准项不适用于该经营类别企业的，海关不再对该项标准进行认证。
（二）附加标准赋分规则。
设定“符合”和“不适用”选项，对应分值为“2”和“0”。
附加标准分值最高为“2”，不重复记分。
三、关于认证标准的通过条件企业同时符合下列两个条件并经海关认定的，通过认证：（一）所有赋分项目均没有不达标（-2分）情形；（二）认证标准总分在95分（含本数）以上。
认证标准总分=100+（所有赋分项目得分总和）。
四、关于认证标准的自我评估企业向海关提出适用认证企业管理申请前，应当按照认证标准进行自我评估，并将自我评估报告随认证申请一并提交海关。
五、关于规范改进情形的适用除认证标准第9、10、11、12、14、19、20项外，其他项不达标或者部分达标的，允许企业规范改进。
规范改进期限由海关确定，最长不超过90日。
根据企业规范改进情况，海关认定其是否通过认证。
六、关于企业认证档案留存操作规范或者海关认证企业文件记录检查表中明确需要企业提供相关材料的，海关应留存书面或电子文档，存档期限为长期。
海关认证企业标准操作规范（一般认证）- 6 -- 7 -- 8 -- 9 -- 10 -- 11 -- 12 -- 13 -- 14 -- 15 -- 16 -- 17 -- 18 -- 19 -- 20 -- 21 -- 22 -- 23 -- 24 -- 25 -- 26 -- 27 -- 28 -。
海关AEO认证新旧标准差异解析 (进出口货物收发货人)
海关AEO认证新旧标准差异解析（进出口货物收发货人）2018-12-07现行海关AEO认证企业标准从2014年12月1日开始施行，随着2018年11月22日海关总署发布第177号公告（关于公布《海关认证企业标准》的公告），标志着现行旧标准即将在2019年1月1日被新标准取代。
1、进出口货物收发货人一般认证标准变化程度较大的部分：【内审制度】新标准对照调整内容：1）每年实施至少2次的内部审计。
2）新增“已成为一般认证企业的，应当每年对持续符合海关一般认证企业标准实施内部审计。
”【质量管理】新标准对照调整内容：新增“建立对应的食品、化妆品、动植物及产品、工业品等法检商品质量安全管控制度，并有效落实。
”【信息系统】新标准对照调整内容：1）新增企业生产经营信息系统的要求。
2）建立真实、准确、完整记录企业生产经营、进出口活动、财务数据的信息系统，具备可记录、可追溯、可查询等功能并有效运行。
【数据管理】新标准对照调整内容：新增数据存储3年以上的要求。
【综合财务状况】新标准对照调整内容：1）考察综合财务能力，综合对5项指标采用模型分析，由总署公布指标值；2）资产负债率为硬性指标，资产负债率≦95%，视为达标；资产负债率>95%，视为不达标。
3）取消财务指标不达标的银行担保方式，无补救措施。
【运输工具安全】新标准对照调整内容：1）新增了对于“运输进出口货物的运输工具检查管理要求。
”2）删除了“运输工具存储”条款和“司机身份核实“条款。
3）对于单纯的国际贸易业务的非生产型企业，延伸认证其1家有委托关系的主要物流运输企业。
2、进出口货物收发货人高级认证标准变化程度较大的部分：【内审制度】新标准对照调整内容：1）每年实施至少2次的内部审计。
2）新增“已成为高级认证企业的，应当每年对持续符合海关高级认证企业标准实施内部审计。
”【质量管理】新标准对照调整内容：1）新增“建立对应的食品、化妆品、动植物及产品、工业品等法检商品质量安全管控制度，并有效落实。
海关认证企业标准指南(一般认证-通用标准)
（4）负责企业认证工作的部门（岗位）工作开展情况。
（5）根据实际经营管理情况、海关规范改进要求、《海关认证企业标准》等，更新企业认证档案的情况。
3．按照海关认证人员要求提供抽查记录：
企业认证书面或者电子资料档案，档案应当有目录清单。
企业特殊物品生物安全管理体系的书面文件应覆盖企业生产经营全过程的特殊物品生物安全管理规定包括生产使用运输保存销售销毁等各个环节确保有特殊物品生物安全的管理岗位设置岗位职责操作要求工作流程等内容
海关认证企业标准指南
（一般认证—通用标准）
认证标准
指南
一、内部控制标准
（一）组织机构控制
1．海关业务培训
（1）建立海关法律法规等相关规定的内部培训制度并有效落实。
企业认证的书面或者电子资料以外文记录的，应当提供符合海关要求的简体中文译本。
新申请认证企业，为申请认证准备的认证档案。
重新认证企业，自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的企业认证档案。
企业认证档案建立和保管以及更新情况，应与企业制度规定相符，并符合本项标准要求。
（三）内部审计控制
5．内审制度
（1）建立对进出口活动的内部审计制度并有效落实。
2．海关业务培训情况：
（1）法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、关务负责人、负责贸易安全的高级管理人员的姓名、职务及职责分工。法定代表人（负责人）不参与企业日常经营管理的，可以由其授权人员（实际负责企业日常经营管理）代替。
（2）配合海关认证人员了解上述人员参加培训的具体情况，包括培训次数、培训内容、培训时间、参加人员范围和培训效果等，以及每个人对其自身工作职责涉及的进出口业务和海关相关规定的了解、掌握情况。
海关AEO：海关认证企业标准(一般认证+高级认证)38
(四) 信息系统 8.信息安全
控制
二、财务状况标准 9.会计信息 10.偿付能力
(五) 11.盈利能力 财务状况
12.缴税能力
(2)每年至少内审 1 次，建立内审书面或者电子档案。 (1)建立对进出口业务发现的问题或者违法行为的责任追究制度或者措施。
(2)建立对企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义牟利、向海关人员行 贿等行为的责任追究制度或者措施。
达标 0
不达标 -2
不适用 －
三、守法规范标准 13.人员违法记 录
(六) 遵守法律
法规 14.违法记录
15.注册信息 16.进出口记录
企业法定代表人(负责人)、负责关务的高级管理人员、财务负责人连续 2 年无故 意犯罪记录。 (1)连续 2 年无走私犯罪、走私行为。 (2) 非报关企业：1 年内因违反海关监管规定被处罚金额超过 3 万元且 10 万元以下的 行为不超过 1 次。 报关企业：1 年内因违反海关监管规定被处罚金额超过 1 万元且 3 万元以下的行 为不超过 1 次。 (3) 非报关企业：1 年内违反海关监管规定行为的处罚金额累计 10 万元以下，且违法 次数在 5 次以下或者虽然超过 5 次，但违规次数与上年度企业进出口相关单证(报 关单及进出境备案清单、运输工具进出境申报信息、舱单及相关电子数据、转关 单(载货清单))总票数比例不超过千分之一。(企业自查发现并主动向海关报明， 被海关处以警告以及 3 万元以下罚款的除外) 报关企业：1 年内违反海关监管规定行为的次数不超过企业上年度代理申报报关 单及进出境备案清单总票数比例不超过万分之三，且处罚金额累计 5 万元以下。 (企业自查发现并主动向海关报明，被海关处以警告以及 1 万元以下罚款的除外) 报关单位：按规定报送《报关单位注册信息年度报告》，企业及报关人员在海关 的注册登记内容与实际相符。 其他企业：在海关的注册登记内容与实际相符。 上年度或者本年度有进出口活动或者为进出口活动提供相关服务。
海关认证企业标准(一般认证—通用标准).doc
商业伙伴安全控制措施
25.商业伙伴安全
建立评估、检查商业伙伴供应链安全的管理制度并有效落实。
（十四）
货物安全控制措施
26.货物、物品安全
建立保证进出口货物、进出境物品在运输、装卸和存储过程中的完整性、安全性的管理制度并有效落实。
（十五）
集装箱安全控制措施
27.集装箱安全
建立保证集装箱完整性、安全性的管理制度并有效落实。
（7）1年内无拒不配合海关执法的情形。
（8）1年内无未按海关要求办理保金保函的延期、退转手续的情形。
（9）1年内无向海关人员行贿的行为。
（10）属于中国外贸出口先导指数样本企业的，1年内填报问卷及时率在90%以上、问卷答案与出口增速的吻合度在0.3以上的；属于进口货物使用去向调查样本企业、其他统计专项调查样本企业的，1年内填报问卷及时率和复核准确率在90%以上。
2.内部组织
架构
指定高级管理人员负责关务。
（二）
进出口业务控制
3.单证控制
建立进出口单证复核或者纠错制度并有效落实。
4.单证保管
（1）建立符合海关要求的进出口单证管理制度，确保归档信息的及时性、完整性、准确性与安全性。
（2）建立符合海关要求的特殊物品安全管理制度并按照规定留存特殊物品生产、使用、销售记录。
（3）1年内无由海关要求承担技术处理、退运、销毁等义务，但逾期不履行的情形。
（4）1年内无明知其产品存在风险未主动向海关报告相关信息，或者存在瞒报、漏报的情形。
（5）1年内无拒绝、拖延向海关提供账簿、单证或海关归类、价格、原产地、减免税核查所需资料等有关材料的情形。
（6）1年内无转移、隐匿、篡改、毁弃报关单证、进出口单证、合同、与进出口业务直接有关的其他资料的情形。
海关总署公告2018年第177号——关于公布《海关认证企业标准》的公告
海关总署公告2018年第177号——关于公布《海关认
证企业标准》的公告
文章属性
•【制定机关】中华人民共和国海关总署
•【公布日期】2018.11.22
•【文号】海关总署公告2018年第177号
•【施行日期】2019.01.01
•【效力等级】部门规范性文件
•【时效性】现行有效
•【主题分类】企业管理
正文
海关总署公告
2018年第177号
关于公布《海关认证企业标准》的公告现将《中华人民共和国海关企业信用管理办法》（海关总署令第237号）配套执行的《海关认证企业标准》（含通用标准和进出口货物收发货人、报关企业、外贸综合服务企业单项标准）予以发布，自2019年1月1日起施行。
海关总署公告2014年第82号同时废止。
特此公告。
附件： 1.海关认证企业标准说明
2.海关认证企业标准（高级认证—通用标准）
3.海关认证企业标准（一般认证—通用标准）
4.海关认证企业标准（高级认证—进出口收发货人）
5.海关认证企业标准（一般认证—进出口收发货人）
6.海关认证企业标准（高级认证—报关企业）
7.海关认证企业标准（一般认证—报关企业）
8.海关认证企业标准（高级认证—外贸综合服务企业）
9.海关认证企业标准（一般认证—外贸综合服务企业）
海关总署
2018年11月22日。
海关认证企业标准
海关认证企业标准（一般认证）说明一、关于认证标准的分类本认证标准分为内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全和附加标准，共大类条项。
其中前类为基础标准，第类为附加标准。
二、关于认证标准的赋分规则（一）基础标准赋分规则。
赋分选项分为两种，一是“达标”、“不达标”，对应分值为“”、“”；二是“达标”、“部分达标”、“不达标”，对应分值为“”、“”、“”。
达标：企业实际情况符合该项标准。
该项标准中有分项标准（用“（）”、“（）”、“（）”等表示）的，也应符合每个分项标准。
部分达标：企业实际情况基本符合该项标准。
该项标准中有分项标准（用“（）”、“（）”、“（）”等表示）的，也应基本符合每个分项标准。
不达标：企业实际情况不符合该项标准。
相关标准项不适用于该经营类别企业的，海关不再对该项标准进行认证。
（二）附加标准赋分规则。
设定“符合”和“不适用”选项，对应分值为“”和“”。
附加标准分值最高为“”，不重复记分。
三、关于认证标准的通过条件企业同时符合下列两个条件并经海关认定的，通过认证：（一）所有赋分项目均没有不达标（分）情形；（二）认证标准总分在分（含本数）以上。
认证标准总分（所有赋分项目得分总和）。
四、关于认证标准的自我评估企业向海关提出适用认证企业管理申请前，应当按照本认证标准进行自我评估，并将自我评估报告随认证申请一并提交海关。
五、关于规范改进情形的适用除本认证标准第、、、、、、项外，其他项不达标或者部分达标的，允许企业规范改进。
规范改进期限由海关确定，最长不超过日。
根据企业规范改进情况，海关认定其是否通过认证。
海关认证企业标准（一般认证）5 / 176 / 177 / 178 / 179 / 1710 / 1711 / 1712 / 1713 / 1714 / 1715 / 1716 / 1717 / 17。
进出口企业注意：海关备案又有新政策！
进出口企业注意：海关备案又有新政策！海关总署公告2022年第113号（关于进一步明确报关单位备案有关事宜的公告）为进一步落实“放管服”改革部署，规范和统一海关报关单位备案工作，为广大企业提供便捷高效政务服务，海关总署现就进一步明确报关单位备案工作相关事宜公告如下：一、进出口货物收发货人及其分支机构备案应当符合的条件（一）进出口货物收发货人的条件：1．进出口货物收发货人应当为以下市场主体类型：（1）公司、非公司企业法人；（2）个人独资企业、合伙企业；（3）农民专业合作社（联合社）；（4）个体工商户；（5）外国公司分支机构；（6）法律、行政法规规定的其他市场主体。
2．进出口货物收发货人应当取得对外贸易经营者备案。
法律、行政法规、规章另有规定的，从其规定。
3．尚未办理进出口货物收发货人备案或者临时备案。
（二）进出口货物收发货人分支机构的条件：1．进出口货物收发货人分支机构的市场主体类型应当为以下市场主体的分支机构：（1）公司、非公司企业法人；（2）个人独资企业、合伙企业；（3）农民专业合作社（联合社）。
2．进出口货物收发货人分支机构应当取得对外贸易经营者备案。
法律、行政法规、规章另有规定的，从其规定。
3．进出口货物收发货人分支机构所属市场主体已经办理进出口货物收发货人备案。
4．尚未办理进出口货物收发货人分支机构备案或者临时备案。
二、报关企业及其分支机构备案应当符合的条件（一）报关企业的条件：1．报关企业应当为以下市场主体类型：（1）公司、非公司企业法人；（2）个人独资企业、合伙企业。
2．尚未办理报关企业备案。
（二）报关企业分支机构的条件：1．报关企业分支机构的市场主体类型应当为以下市场主体的分支机构：（1）公司、非公司企业法人；（2）个人独资企业、合伙企业。
2．报关企业分支机构所属市场主体已经办理报关企业备案。
3．尚未办理报关企业分支机构备案。
三、临时备案应当符合的条件（一）下列单位按照国家有关规定需要从事非贸易性进出口活动的，应当办理临时备案：1．境外企业、新闻、经贸机构、文化团体等依法在中国境内设立的常驻代表机构；2．少量货样进出境的单位；3．国家机关、学校、科研院所、红十字会、基金会等组织机构；4．接受捐赠、礼品、国际援助或者对外实施捐赠、国际援助的单位；5．其他可以从事非贸易性进出口活动的单位。
海关认证企业标准.doc
商业伙伴安全控制
11.商业伙伴安全
商业伙伴系海关认证企业的，企业可以免于对该商业伙伴执行本项标准。
（1）全面评估：在筛选商业伙伴时根据本认证标准对商业伙伴进行全面评估，重点评估守法合规、贸易安全和供货资质，并有书面制度和程序。
（2）书面文件：在合同、协议或者其他书面资料中要求商业伙伴按照本认证标准优化和完善贸易安全管理。
－
（六）
场所安全控制措施
10.场所安全
海关特殊监管区内的企业，符合海关监管要求的，视为符合场所安全该项标准。
（1）出入口：车辆、人员进出企业的出入口配备人员驻守。
（2）建筑结构：建筑物的建造方式能够防止非法闯入。定期对建筑物进行检查和修缮，保证其完整性、安全性。
（3）照明：企业经营场所配备充足的照明，包括以下区域：出入口，货物、物品装卸和仓储区，围墙周边及停车场/停车区域等。
3.进出口活动
进出口业务管理流程设置合理、完备，涉及的货物流、单证流、信息流能够得到有效控制。
（二）
内部审计控制
4.质量管理
（1）根据出入境特殊物品风险等级，建立有效运行的生物安全管理体系，具备相应的生物安全控制能力。
（2）根据进出境动植物及其产品属性，建立有效运行的质量管理体系和疫情疫病防控制度，具备相应的风险管控处置能力。
（2）集装箱封条：已装货集装箱要施加高安全度的封条，所有封条都要符合或者超出现行PAS ISO 17712对高度安全封条的标准，封条有专人管理、登记。要建立施加和检验封条的书面制度和程序，以及封条异常的报告机制。进出境厢式货车应全程施加封条，确保安全。
（3）集装箱存储：集装箱要保存在安全的区域，以防止未经许可的进入或者改装，有报告和解决未经许可擅自进入集装箱或者集装箱存储区域的程序。
海关认证企业标准指南(一般认证-进出口货物收发货人)
业使用.
核销环节重点复核工程：是否有超期报核或者未报核手册,残次品、副产品、边角料内销归类、 价格申报是否正确,手册是否仍有余料未处置.
2.根据海关认证人员要求提供抽查记录：
企业加工贸易相关业务单证,应当包括手册设立、变更全套单证,可以包括手册核销、内销征税、 货物外存、料件串换、货物抵押、深加工结转、外发加工备案及收发货清单、保证金征退相关单证； 对于海关特殊监管区域内加工企业,还可以提供卡口登记记录、 进出境备案清单、报关单等相关单证.
重新认证企业,自成为认证企业或者最『次重新认证后每一年的记录.
单证保管应与企业制度规定相符,治理举措应有效实施.
3.配合海关认证人员实地查看： 登陆系统或实地查看单证保管情况.
(3)企业涉及出入境特殊 物品的,应当建立特殊物 品生产、使用、销售记录, 并保证记录的真实性.
对于涉及出入境特殊物品的企业,认证以下内容,否那么不适用本项标准.
(4)保证复核纠错的质量所采取的具体举措.
(5)是否发生过因单证错误导致报关过失或被海关处分的情形,如有,具体情形及提升复核纠 错质量所采取的具体举措.
2.根据海关认证人员要求提供抽查记录：
企业进出口单证的复核记录.
重新认证企业,自成为认证企业或者最『次重新认证后每一年的记录.
企业对单证复核应与企业制度规定相符,治理举措应有效实施.
(4)企业进出境动植物及 其产品需要检疫监管的, 应当对装卸、调离、运输、 生广、加工、存放、检疫 处理等环节建立台账,确 保台账的完整性和准确 性.
AEO+进出口收发货人
高级认证
一般认证
项 项分
通用标准
进出口收发货人
通用标准
进出口收发货人
项 （1）建立海关法律法规等相
（1）建立海关法律法规
关规定的内部培训制度并有效
等相关规定的内部培训制
1. 落实。
度并有效落实。
海 关 （2）法定代表人（负责人） 1. 业 、负责关务的高级管理人员、 组 务 关务负责人、负责贸易安全的 织 培 高级管理人员应当每年参加2 机 训 次以上海关法律法规等相关规
万元的行为。
1年内被海关列入信用信 额超过5万元的行为
第 4 页，共 10 页息异常企业名录次数不超 。
过1次，且不超过30日。
法
法
律
15 企
1年内被海关列入信用信息异
法
规 业 常企业名录次数不超过1次，
守 且不超过30日。
法
1年内被海关列入信用信
息异常企业名录次数不超 （3）1年内违反海
（3）1年内违反海关监
财 5. 信 企业起每年接受会计师事务所
务 息 审计，审计报告所反映的企业
状 财 财务状况真实、完整、规范、
务
况 指
状
合法。
标 况 13 企业在偿付、盈利、缴税能力
综
合
方面整体状况良好，综合速动 比率、现金流动负债比率、资
财 产负债率、营业利润率、净资
务
产收益率等财务状况在安全或
状 者正常范围内。
况
务的高级管理人员组织实施。
（2）对海关要求的改正 或者规范改进等事项，应 当由法定代表人（负责 人）或者负责关务的高级 管理人员组织实施。
9
建立真实、准确、完整
建立真实、准确、
海关一般认证与高级认证的区别
一般认证与高级认证的区别
1、内部组织结构：人员分工明确，有相应的制度约束，
能够提供出主管人员名单。
2、进出口活动要求：签订合同—生产—包装—出货等各
个环节的流程控制要完善，要有负责人签字。
3、信息系统安全：财务控制、物流控制完善（ERP管理）。
4、企业违法：违反监管规定处罚金额不超过3万元，单
证差错率小于0.1%。
5、申报规范：每个季度申报准确率在90%以上。
6、贸易安全：场所、传达室、围墙符合要求，主要区域
确保长期照明，报警系统、摄像头完好，出入口、装卸货物全程监控。
7、未经许可进入区域的处理流程及措施。
8、人员培训：还包括安全人员和货物装卸人员的培训。
9、商业伙伴：要有选择商业伙伴的程序文件，全面评估
守法经营情况，评估材料、标准、监控措施、定期检查，形成书面制度。
10、集装箱：司机进门登记，然后把封条交与专人保管、
上锁、密封完好，全挰监控装货过程；不能及时装货的，箱门靠墙停放在24小时监控范围之内，防止集装箱被改装，造成安全隐患。
海关企业信用管理“一般认证”指南
46
实性、完整性和有效性进行合理审查，并做好书面或电子记录 备查。 ◎物流企业：企业应有专门部门或者岗位人员对运输工具进出 境申报信息、舱单及相关电子数据、转关单（载货清单）等物流信 息的准确性、一致性进行复核，并做好书面或电子记录备查。
单证保管 ◎企业应准备进出口单证管理制度，按照海关要求对出口纸质 和电子报关单证、物流信息档案进行妥善保管。 ◎企业应确保对报关专用印章、海关制发的有关法律文书（如 《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》、海关行政处 罚决定书等）进行有效保管。
改进机制 ◎企业应准备公司改进制度或者措施的书面文件。 ◎企业应指定负责关务的高级管理人员直接负责海关要求的规 范改进事项的具体规范改进实施。
信息安全 ◎企业应准备公司信息安全管理制度和培训记录。 ◎企业应准备公司信息系统使用手册，有专门程序或者制度， 识别信息系统的非正常使用，包括非法入侵信息系统，篡改或 者更改业务数据，并对上述行为有严格的责任追究。信息系统 要使用专人账户和密码，并且定期更改用户密码。 ◎企业系统应具备数据恢复、备份手段，应用反病毒软件和防 火墙技术。
责任追究 ◎企业应准备公司责任追究制度或者措施的书面文件，明确对
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Policies 解读
2. 财务状况标准
财务状况
会计信息 偿付能力 盈利能力
资产负债率≤平均值，为达标；平均值＜资产负债率≤较差 值，为部分达标；资产负债率＞较差值，为不达标。 在该项指标达标前，进出口货物收发货人如提供了银行或者非 银行金融机构不低于企业3年内向海关单笔纳税最高额的担保 的，视为达标。 非进出口收发货人或者进出口货物收发货人3年内无纳税记录的， 如提供了银行或者非银行金融机构10万元担保的，视为达标。
内审制度 ◎企业应准备公司内部审计制度的书面文件，设立专门的内部 审计机构或者岗位，或者聘请外部专职人员独立对进出口业务 等实施内部审计。 ◎企业应准备公司内部审计档案（审计报告等）。
一般认证(通用)
架构
指定高级管理人员负责关务。
（二）
进出口业务控制
3.单证控制
建立进出口单证复核或者纠错制度并有效落实。
4.单证保管
（1）建立符合海关要求的进出口单证管理制度，确保归档信息的及时性、完整性、准确性与安全性。
（2）建立符合海关要求的特殊物品安全管理制度并按照规定留存特殊物品生产、使用、销售记录。
（11）1年内无未按规定向海关报告减免税货物使用状况的情形。
（九）
外部信用
21.外部信用
企业和企业相关人员1年内均未被列入国家失信联合惩戒名单。
四、贸易安全标准
达标
0
基本达标
-1
不达标
-2
不适用
－
（十）
场所安全控制措施
22.场所安全
（1）建立企业经营场所安全的管理制度并有效落实。
（2）企业经营场所应当具有相应设施防止未载明货物和未经许可人员进入。
8.信息系统
具有管理企业生产经营活动的信息化系统。
9.数据管理
建立信息系统的数据管理制度，数据存储3年以上。
10.信息安全
（1）建立信息安全管理制度并有效落实。
（2）对员工进行信息安全相关的培训。
（3）对违反信息安全管理制度造成损害的行为应当予以责任追究。
二、财务状况标准
达标0
基本
达标
-1
不
达标
-2
（7）1年内无拒不配合海关执法的情形。
（8）1年内无未按海关要求办理保金保函的延期、退转手续的情形。
（9）1年内无向海关人员行贿的行为。
（10）属于中国外贸出口先导指数样本企业的，1年内填报问卷及时率在90%以上、问卷答案与出口增速的吻合度在0.3以上的；属于进口货物使用去向调查样本企业、其他统计专项调查样本企业的，1年内填报问卷及时率和复核准确率在90%以上。
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海关认证企业标准（一般认证新标准—进出口收发货人）
条目
指标项
一、内部控制标准
1.海关业务培训 （一）组织机构控制
2.内部组织架构
3.单证控制
（二）进出口业务控制
认证标准要求（新/通用标准+单项标准）
分类
达标0
（1）建立海关法律法规等相关规定的内部培训制度并有效落实。
（1）建立符合海关要求的进出口单证管理制度，确保归档信息的及时性、完整性、准 确性与安全性。
（2）建立符合海关要求的特殊物品安全管理制度并按照规定留存特殊物品生产、使用 、销售记录。
通用标准 通用标准
（3）建立符合海关要求的货物技术标准规范保管制度。
通用标准
（4）妥善管理报关专用印章、海关核发的证书、法律文书等单证。
10.信息安全
二、财务状况标准
（五）财务状况
11.会计信息 12.综合财务状况
三、守法规范标准
13.人员守法
认证标准要求（新/通用标准+单项标准）
分类
建立信息系统的数据管理制度，数据存储3年以上。
通用标准
（1）建立信息安全管理制度并有效落实。 （2）对员工进行信息安全相关的培训。 （3）对违反信息安全管理制度造成损害的行为应当予以责任追究。
通用标准 通用标准 通用标准
达标0
企业申请认证的，提交当年度会计师事务所审计报告，审计报告所反映的企业财务状 况真实、完整、规范、合法；重新认证的，企业自成为一般认证企业起每年接受会计 师事务所审计，审计报告所反映的企业财务状况真实、完整、规范、合法。
通用标准
企业在偿付、盈利、缴税能力方面整体状况良好，综合速动比率、现金流动负债比率 、资产负债率、营业利润率、净资产收益率等财务状况在安全或者正常范围内。
通用标准
企业相关人员1年内未因故意犯罪受过刑事处罚。
达标0 通用标准
1年内被海关列入信用信息异常企业名录次数不超过1次，且不超过30日。
通用标准
（1）1年内因违反海关监管规定被处罚金额超过3万元且10万元以下的行为不超过1次 。
单项标准
达标情况
基本达标 不达标
-1
-2
不达标 -2
不适用 -
（六）遵守法律法规 14.企业守法
通用标准
建立对应的食品、化妆品、动植物及产品、工业品等法检商品质量安全管控制度，并 有效落实。
通用标准
（1）建立对进出口活动中已发现问题的改进机制和违法行为的责任追究机制并有效落 实。
通用标准
（2）对海关要求的改正或者规范改进等事项，应当由法定代表人（负责人）或者负责 关务的高级管理人员组织实施。
通用标准
通用标准
（2）法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、关务负责人、负责贸易安全 的高级管理人员应当每年参加1次以上海关法律法规等相关规定的内部培训，及时了解 通用标准 、掌握相关管理规定。
指定高级管理人员负责关务。
通用标准
建立进出口单证复核或者纠错制度并有效落实。
通用标准
（1）在申报前或者委托申报前有专门部门或者岗位人员对进出口单证中的价格、归类 、原产地、数量、品名、规格、境外收发货人、包装种类、货物存放地点、运输路线 、储存条件、拆检注意事项、标签标志等内容的真实性、准确性、规范性和完整性进 行内部复核。
（2）1年内无因违反进出境动植物检疫、国境卫生检疫法律法规被处罚金额累计超过2 万元的行为；1年内无因违反进出口商品检验监管规定被处罚金额超过5万元的行为。
单项标准
（3）1年内违反海关监管规定行为的处罚金额累计10万元以下，且违法次数在5次以下 或者违法次数与上年度企业进出口报关单及进出境备案清单总票数比例不超过千分之 单项标准 一
具有管理企业生产经营活动的信息化系统。
通用标准
建立真实、准确、完整记录企业生产经营、进出口活动、财务数据的信息系统，具备 可记录、可追溯、可查询等功能并有效运行。
单项标准
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苏州一诺企业管理咨询有限公司 整理
海关认证企业标准（一般认证新标准—进出口收发货人）
条目
指标项
（四）信息系统控制 9.数据管理
（2）企业实施许可证管理或者输华官方证书管理的，根据实际进出口情况，对国外 品质证书、质量保证书、装运前检验证书、原产地证书、卫生检疫单证、输华食品官 方证书、动植物检疫官方证书、动植物检疫许可证、农业转基因生物安全证书等单证 的真实性、有效性、完整性、一致性进行内部复核。
单项标准 单项标准
（3）企业从事加工贸易以及保税进出口业务的，有专门部门或者岗位人员对记录与加 工贸易货物有关的进口、存储、转让、转移、销售、加工、使用、损耗和出口等情况 单项标准 的账簿、报表以及其他有关单证的准确性、一致性进行内部复核。
单项标准
（3）企业涉及出入境特殊物品的，应当建立特殊物品生产、使用、销售记录，并确保 记录的真实性。
单项标准
（4）企业进出境动植物及其产品需要检疫监管的，应当对装卸、调离、运输、生产、 加工、存放、检疫处理等环节建立台帐，确保台账的完整性和准确性。
单项标准
（5）企业进出口商品需要检验监管的，应当对日常检验监管情况、生产经营情况、不 合格货物的处置、销毁、退运、召回等情况建立台账，并确保台账的完整性和准确性 单项标准 。
通用标准
（5）建立企业认证的书面或者电子资料的专门档案。
通用标准
达标情况
基本达标 不达标
-1
-2
不适用 -
4.单证保管
第 1 页，共 7 页
苏州一诺企业管理咨询有限公司 整理
海关认证企业标准（一般认证新标准—进出口收发货人）
（二）进出口业务控制
条目
指标项
认证标准要求（新/通用标准+单项标准）
分类
达标情况
4.单证保管
5.内审制度 （三）内部审计控制 6.质量管理
7.改进机制 8.信息系统 （四）信息系统控制
（1）按照及时性、完整性、准确性与安全性等海关要求保管进出口报关单证以及相关 资料。
单项标准
（2）企业从事加工贸易、保税进出口的，应当保管与保税货物有关的进口、存储、转 让、转移、销售、加工、使用、损耗和出口等情况的单证资料。
（6）企业进出口食品的，应当设有专门场所、特定部门和专人对进口和销售记录进行 保管。
单项标准
（1）建立对进出口活动的内部审计制度并有效落实。
通用标准
（2）每年实施1次以上的内部审计并建立书面或者电子资料的档案。
通用标准
（3）已成为一般认证企业的，应当每年对持续符合海关一般认证企业标准实施内部审 计。