商业银行

一、单选10个每个1分=10分1、利率敏感性：1.基本思想：应对利率风险的一个重要目标是使银行利润免受利率波动的破坏性影响，无论利率怎么变动，利润必须达到预期水平并保持稳定。

要实现这个目标，管理重心应放在银行资产-负债组合中对利率变动最敏感的组成部分上。

通过考察利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的缺口来观测利率变动对净利息收入的影响。

利率敏感性资产：在考察期内其利息收入受到利率变化影响的资产。

利率敏感性负债：在考察期内其利息支出受到利率变化影响的负债。

2.利率变动对利息收支的影响利率上升利率敏感性资产利息收入增加利率上升利率敏感性负债利息支出增加利率下降利率敏感性资产利息收入减少利率下降利率敏感性负债利息支出减少3.利率敏感性缺口：一定时期内利率敏感性资产与利率敏感性负债的差额。

利率敏感性缺口＝利率敏感性资产－利率敏感性负债利率敏感性资产>利率敏感性负债，正缺口，表明该银行属于资产敏感型利率敏感性资产<利率敏感性负债，负缺口，表明该银行属于负债敏感型利率敏感性资产=利率敏感性负债，零缺口4.利率敏感性系数：一定时期内利率敏感性资产与利率敏感性负债的比值。

利率敏感性系数＝利率敏感性资产/利率敏感性负债利率敏感性系数>1，正缺口，表明该银行属于资产敏感型利率敏感性系数<1，负缺口，表明该银行属于负债敏感型利率敏感性系数=1，零缺口5.利率变动对净利息收入的影响若存贷款利率的变动完全一致正缺口系数>1 市场利率上升净利息收入增加正缺口系数>1 市场利率下降净利息收入减少负缺口系数<1 市场利率上升净利息收入减少负缺口系数<1 市场利率下降净利息收入增加零缺口系数=1 市场利率上升净利息收入不变零缺口系数=1 市场利率下降净利息收入不变二、多选10个每个2分=20分1、银行的核心资本包括什么：银行的核心资本也称一级资本，主要包括永久的股东权益（股本）=已经发行并完全缴足的普通股+非累积性的优先股和公开储备=留存盈余（保留盈余或未分配利润）+资本盈余（股本盈余）+公积金+其他。

核心资本包括：实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。

核心资本必须占总资本至少50％附属资本总额不得超过核心资本成分总额的100％对潜在而未实现收益的证券形式的资产重估储备须打55％的折扣。

普通准备金的数额不能超过风险资产的1.25％，在特殊情况下，可达到2％。

长期次级债务不得超过核心资本成分的50％，或不能超过资本总额的25％2、库存现金构成：商业银行保存在金库中的现钞（纸币）和硬币。

3、银行现金资产的基本构成：1）库存现金（现钞或纸币、硬币）2）中央银行存款（法定存款准备金、超额准备金）3）存放同业存款=在其他商业银行的存款4）在途资金=托收未达款=托收中的现金三、判断10个每个1分=10分1、利率敏感性：2、同步准备金计算方法（交易性账户）基本原理、基本做法、例子主要适用于对商业银行交易性账户存款计算准备金基本原理：以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量。

基本做法：通常以两周为一个计算期，计算在这14天中银行交易性存款的平均余额。

准备金的保持期为本期第3天开始到本期结束的第2天止。

例子：某银行在3月27日（星期一）至4月9日（星期日）的交易性平均存款余额为10000万元，按照8%的存款准备率，该行在3月29日（星期三）至4月11日（星期二）应保持的交易性存款准备金平均余额为800万。

3、滞后准备金计算方法（非交易性账户）基本原理、基本做法、例子主要适用于对商业银行非交易性账户存款计算准备金基本原理：以前期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量基本做法：银行根据两周前的7天作为基期，以基期的实际存款余额为基础，计算准备金持有周应持有的准备金平均数。

例子：某银行在3月13日（星期一）至3月19日（星期日）的非交易性存款余额为50000万元，按照8%的存款准备率，该行在3月27日（星期一）至4月2日（星期日）应保持的非交易性存款准备金平均余额为4000万元。

4、备用信用证是银行担保类业务的一种主要类型，通常是为债务人的融资提供担保。

当某个信用等级较低的企业试图通过发行商业票据筹资时，常会面临不利的发行条件，此时它可以向一家银行申请备用信用证作为担保，一旦这家企业无力还本付息，由发证行承担债务的偿还责任。

实际上，银行通过发放备用信用证给企业，就相当于在借款期中把自己的信用出借给了发行人，使发行人的信用等级从较低水平提高到了一个较高的等级。

备用信用证是一种广泛的担保文件，其支付只凭出示特定的证据，而不允许银行介入事实上或法律上的纠纷。

通常，开证行是第二付款人，只有当借款人自己不能履约时，才由银行付款。

而开证行一旦付款，借款人必须补偿银行的损失。

银行开立备用信用证要收取佣金。

一、备用信用证的类型：按可否撤销来划分1）可撤销的备用信用证。

在可撤销的备用信用中附有在申请人财务状况出现某种变化时，开证行可以撤销或修改信用证的条款，以保护自身的利益。

2）不可撤销的备用信用证。

不可撤销的备用信用证的开证行不可以单方面撤销或修改信用证，对于受益人而言，开证行不可撤销的付款承诺使其有了一个确定的收款保障。

相对而言，不可撤销的备用信用证的佣金要高一些。

二、备用信用证的交易程序1）订立合同2）申请开证3）开证与通知4）审核与修改5）执行合同6）支付与求偿四、名词解释5个每个3分=15分1、利率敏感性：是指资产或负债对于市场率变动反应的敏感程度。

2、久期缺口：银行资产的综合久期和负债的综合久期乘以总负债与总资产之比的积之间的差额。

久期缺口的管理方法是计量银行利率敏感性的一种方法，可以有效说明市场利率的变化对一家银行资产与负债市场价值以及银行净值的影响。

久期：是指固定收入金融工具现金流的加权平均时间，也可以理解为固定收入金融工具的各期现金流抵补最初投入的平均时间。

3、资本盈余：也称股本盈余，主要是由于商业银行在发行股票时采用了溢价发行方式，导致投资者缴付的出资额超过按面值所确定的所应缴纳的股本金额所致，也即溢价收入。

4、非公开储备：也称隐蔽准备。

由于各国的法律以及会计制度不同，巴塞尔委员会认为，非公开储备只包括虽未公开但已反映在银行损益帐上，并为银行的监管机构所接受的储备。

5、资产重估储备：两种一、对计入银行资产负债表内银行自身房产的正式重估。

因为在一些国家中，法律允许银行和其他商业公司不时地重估它们的固定资产，以和变化的市值保持一致。

二、具有隐蔽价值的资本的名义增值，这部分是指以历史的成本价格反映的银行所持有的长期证券。

以上两种类型的储备可以包括在附属资本中，但前提条件是必须慎重估计资产，并充分反映价格波动与被抛售的可能性。

6、核心存款：活期存款账户、储蓄账户、小额定期存款（即少于10万美元的定期存款）及可转让支付命令账户中的存款资金通常被人们称为核心存款。

7、交易性账户：指账户持有人可以通过可装让工具、付款指令、电话以及事先授权提取为第三方付款的账户。

包括银行的活期存款、NOW账户等。

余额的变化幅度较大。

8、价格领导模型定价法：是指商业银行在价格领导型银行所确定的基准利率（后卫伦敦银行同业拆借利率）的基础上，通过加价或加成来确定贷款利率的方法。

价格领导模型定价法认为：一笔贷款的价格应该有三部分组成一是基准利率：这是由货币中心的大银行对最值得信赖的顾客发放短期流动资金贷款时使用的利率二是贷款的违约风险溢价三是贷款的期限风险溢价9、梯形期限战略：是相对稳健的投资方法，该方法要求银行把全部的证券投资资金投入到不同期限的证券上，使银行持有的各种期限的证券数量都相等，当期限最短的证券到期后，银行用收回的资金再次购买期限最长的证券，如此循环往复，是银行持有的各种期限的证券总是保持相等的数额，从而可以获得各种证券的平均收益率。

虽然不会使投资收益最大化，但由于投资分散是的违约风险减少，收益较为稳定。

因为这种投资方法用图形表示很像阶梯形状，故称为梯形期限战略。

10、杠铃期限战略：是前置期限战略和后置期限战略的一种组合方法，即银行把大部分资金投资于具有高度流动性的短期证券和较高收益率的长期证券，不投或只投少量资金用于购买中期证券。

因为这种投资方法用图形表示很像杠铃形状，故被称为杠铃期限战略。

11、狭义的表外业务：指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。

12、代理类表外业务：指商业银行接受政府、企业单位、其他金融机构以及自然人的委托，以代理的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的经营活动。

五、简答2个每个7分=14分1、分支行制的优缺点：优点：1）分支机构网点多，分布广，业务分散，易吸收存款，形成资金池，可以充分有效地利用资金，同时由于放款分散，可以降低资金的整体风险，提高银行经营的安全性。

2）银行的规模较大，易于采用现代化的高科技技术，提供多种便利的金融创新服务，取得规模经济和范围经济。

3）由于银行的总数少，便于金融当局的宏观管理。

缺点：1）容易形成垄断，有碍市场的公平竞争。

2）银行规模过大，内部管理层次过多，管理难度大。

2、通过优先股筹措资本的优缺点：优先股兼有股票和债券的双重特点。

从银行经营管理者的角度看，通过发行优先股筹措资本至少有如下优点：1）发行优先股既可以使银行筹措到资金，又可以避免由于新增股东而分散对银行的控制权和减少普通股股东的收益率；有利于减缓普通股股价的下跌。

2）优先股的股息不是绝对固定的债务负担。

缺点：1）优先股的使用减少了银行经营的灵活性。

2）优先股的股息支付要求比资本性票据和债券的收益支付要求要高，因此，发行优先股的资金成本比发行资本性票据和债券的资金成本要高。

3）银行过多地发行优先股会降低银行的信誉。

3、银行流动性工具渠道有哪些一、银行从资产方进行流动性管理的方法1）通过持有一定比率的、流动性较强的资产，以银行资产的方式来存储流动性。

2）通过资产转化的方式来满足增加的流动性需求。

如出售有价证券等。

二、银行从负债方进行流动性管理的方法1）从中央银行以及其他银行借入。

2）通过同业拆借方式借入。

3）卖出证券回购协议。

4）从国际金融市场或国际金融机构借款。

5）发行大额可转让定期存单。

6）其他负债方式。

如资本性票据、资本性债券等来筹集资金，以满足银行对于中长期资金流的需要。

4、梯形期限战略的优缺点：优点：一是管理方便，容易掌握。

银行只需要将资金在期限上作均匀分布，并定期进行再投资安排即可。

二是银行不必对市场利率走势进行预测，也不必频繁地进行证券交易。

三是这种投资组合可以保障银行在避免因利率波动出现投资损失的同时，使银行获取至少是平均的投资回报。

缺点：一是过于僵硬，缺少灵活性，当有利的投资机会出现时，特别是当短期利率提高较快时，不能利用新的投资组合来扩大利润。