惠天热电：沈阳水务集团有限公司审计报告(一) 2011-03-12

金额单位：元
年初金额 —— 189,280,000.00 105,559,613.59 109,406,407.73 9,641,051.65 9,641,051.65 6,518,184.23 6,283,418.47 375,667,492.25 796,072,749.45 —— 103,796,276.79 149,054,755.53 -2,440.00 -2,440.00 5,765,204.71 5,560,787.37 804,210,814.50 200,000.00 1,252,304,611.53 ——
注:表中带*科目为合并会计报表专用；加△楷体项目为金融类企业专用，带#为外商投资企业专用。
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合并利润表
编制单位：沈阳水务集团有限公司
项目 一、营业总收入 其中：营业收入 其中：主营业务收入 其他业务收入 △利息收入 △已赚保费 △手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 其中：主营业务成本 其他业务成本 △利息支出 △手续费及佣金支出 △退保金 △赔付支出净额 △提取保险合同准备金净额 △保单红利支出 △分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 其中：业务招待费 研究与开发费 财务费用 其中：利息支出 利息收入 汇兑净损失（净收益以“-”号 填列） 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 本年累计 165,409,664.29 165,409,664.29 165,327,039.29 82,625.00 216,760,927.16 166,634,597.11 166,634,597.11 1,303,909.06 25,874,238.50 17,138,684.66 215,549.20 3,239,779.02 3,077,093.35 2,569,718.81
会计截止日：2010 年 3 月 31 日
项目 行次 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 —— 4,000,000,000.00 4,000,000,000.00 4,000,000,000.00 3,876,770,604.70 2,733,075.57 -125,081,145.89 7,754,422,534.38 7,754,422,534.38 9,006,727,145.91 年末金额 1,252,304,611.53
- 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 五、净利润（净亏损以“－”号填列）
11,033,720.11 六、每股收益：
2,964,158.80 七、其他综合收益 2,688,555.31 八、综合收益总额 4,089,548.80 归属于母公司所有者的综合收益总额 *归属于少数股东的综合收益总额
中天运会计师事务所有限公司辽宁分所 JONTEN CPAS
审 计 报 告
中天运〔2011〕普字第 0724 号
沈阳水务集团有限公司： 我们审计了后附的沈阳水务集团有限公司 （以下简称水务集团） 财务报表， 包括 2010 年 3 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2010 年 3 月的利润表及合并利润表以及 财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是水务集团管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计 估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，水务集团财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了水务集团 2010 年 3 月 31 日的财务状况以及 2010 年 3 月的经营成果。
会计截止日：2010 年 3 月 31 日
年初金额 —— 104,770,125.47 270,379,299.96 6,327,217.66 825,978,387.61 40,336,928.42 1,621,030.21 38,705,498.21 4,365,578.46 1,252,157,537.58 —— 555,000,000.00 - 非流动负债： 6,769,879,818.32 407,275,065.16 6,362,604,753.16 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 应付利息 其他应付款 △应付分保账款 △保险合同准备金 △代理买卖证券款 △代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 应交税费 其中：应交税金 流动负债： 短期借款 △向中央银行借款 △吸收存款及同业存放 △拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 △卖出回购金融资产款 △应付手续费及佣金 应付职工薪酬 其中：应付工资 应付福利费 #其中：职工奖励及福利基金 项目 行次 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 年末金额 ——
会计期间：2010 年 1 季度
上年同期 117,067,087.16 117,067,087.16 117,059,087.16 8,000.00 145,797,548.12 106,720,792.04 106,720,792.04 959,007.92 20,030,320.45 182,327.70 其他 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 △汇兑收益（损失以“-”号填列） 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 非货币性资产交换利得 政府补助 债务重组利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 非货币性资产交换损失 债务重组损失 减：所得税费用 归属于母公司所有者的净利润 *少数股东损益 基本每股收益 稀释每股收益 项目 行次 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 —— 本年累计
189,280,000.00
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合并资产负债表
编制单位：沈阳水务集团有限公司
项目 固定资产净额 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 其中：特准储备物资 非流动资产合计 行次 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 资 产 总 计 64 9,006,727,145.91 年末金额 6,699,592,166.77 71,630,721.90 30,385,991.42 7,074.75 7,356,615,954.84 年初金额 6,362,604,753.16 41,232,437.21 8,486.19 -负 债 合 计 30,574,079.36 所有者权益（或股东权益）： 7,074.75 6,989,426,830.67 个人资本 外商资本 #减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 其中：法定公积金 任意公积金 #储备基金 #企业发展基金 #利润归还投资 △一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 *少数股东权益 所有者权益合计 8,241,584,368.25 负债和所有者权益总计 实收资本（股本） 国家资本 集体资本 法人资本 其中：国有法人资本 集体法人资本 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 其中：特准储备基金 非流动负债合计
-38,232,578.16 -38,232,578.16 -
-23,685,859.21 -23,685,859.21 -
28 资产减值损失 注:表中带*科目为合并会计报表专用；加△楷体项目为金融类企业专用。
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资产负债表
编制单位：沈阳水务集团有限公司
项目 流动资产： 货币资金 △结算备付金 △拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 △应收保费 △应收分保账款 △应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 △买入返售金融资产 存货 其中:原材料 库存商品(产成品) 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： △发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 925,064,801.15 5,062,539,859.28 483,068,237.66 4,579,471,621.62 925,064,801.15 - 非流动负债： 4,612,051,267.11 372,529,879.56 4,239,521,387.55 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 963,946,005.04 1,975,439.25 1,328,959.39 3,617,258.34 1,293,209,552.65 —— 年末金额 —— 117,704,630.25 205,966,219.77
中天运会计师事务所有限公司 中 国 〃 北 京
中国注册会计师：李春波
二○一一年三月九日
中国注册会计师：赵
瑜
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合并资产负债表
编制单位：沈阳水务集团有限公司
项目 流动资产： 货币资金 △结算备付金 △拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 △应收保费 △应收分保账款 △应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 △买入返售金融资产 存货 其中:原材料 库存商品(产成品) 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： △发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 —— 555,000,000.00 7,220,604,569.49 521,012,402.72 6,699,592,166.77 年末金额 —— 136,863,618.13 369,564,400.59 13,724,776.91 1,067,141,132.70 59,200,004.40 14,874,109.41 43,634,436.33 3,617,258.34 1,650,111,191.07
金额单位：元
年初金额 796,072,749.45 —— 4,000,000,000.00 4,000,000,000.00 4,000,000,000.00 3,529,627,110.96 2,733,075.57 -86,848,567.73 7,445,511,618.80 7,445,511,618.80 8,241,584,368.25
金额单位：元
上年同期
- 三、营业利润（亏损以“－”号填列）
-51,351,262.87 13,243,744.30 125,059.59 -38,232,578.16 -38,232,578.16 -38,232,578.16 -
-28,730,460.96 5,211,052.00 5,000,000.00 166,450.25 -23,685,859.21 -23,685,859.21 -23,685,85Fra Baidu bibliotek.21 ——