企业财务内控管理制度措施(2篇)
企业财务内控管理制度措施(三篇)
企业财务内控管理制度措施企业财务内控管理制度是指企业为了加强对财务活动的管理，规范财务流程和操作，防止财务风险和损失，制定的一系列措施和规定。
下面将介绍一些常见的企业财务内控管理制度措施。
一、明确财务管理的目标和责任分工1.明确财务管理的目标：确保企业财务安全、合规经营和资产保值增值。
2.明确责任分工：明确财务管理人员的职责和权限，明确财务审核和决策的责任主体。
二、制定财务管理制度和流程1.设计合理的财务管理制度：按照企业实际情况，制定符合企业特点的财务管理制度，包括财务报告编制、成本控制、资金管理、财务审批等方面的规定。
2.细化财务流程：根据财务管理制度，细化财务流程，规范各项财务工作的操作步骤和职责。
三、建立健全的财务核算制度1.明确会计政策：明确会计政策和会计准则，以及准确的会计核算方法和处理原则，确保财务数据的真实准确。
2.建立完善的会计制度：包括会计账簿的建立和管理、会计凭证的填制和审核、定期的会计核算和统计报表的编制等。
四、加强财务预算管理1.制定合理的财务预算：根据企业经营计划和目标，进行财务预算编制，为企业的经营决策提供依据。
2.财务预算执行监控：对财务预算的执行情况进行监控，及时调整预算计划，确保预算的合理性和准确性。
五、设立财务风险控制机制1.建立内部控制制度：包括制定内部审计控制程序、内部审计监督和评估等。
2.加强财务风险管理：建立风险管理体系，对财务风险进行风险评估、防控和应对。
六、加强财务信息系统管理1.建立完善的财务信息系统：包括采购、销售、库存、收款、付款等相关功能模块，确保数据的可靠性和完整性。
2.财务信息系统的安全管理：加强财务信息系统的安全控制，对系统进行定期维护和备份，保护企业财务数据的安全。
七、加强内部控制合规管理1.财务内部控制培训和教育：对公司内部人员进行财务内部控制的培训和教育，强化控制意识和合规意识。
2.内部控制合规监督和评估：建立内部控制合规监督和评估机制，对企业内控制度和流程的合规性进行监督和评估。
企业财务内控管理制度措施
企业财务内控管理制度措施
包括以下几个方面：
1. 设立明确的财务管理组织架构：明确财务职责，建立财务部门，并设立负责财务内控的岗位，确保财务管理职责的明确和责任的落实。
2. 建立完善的会计制度和内部控制制度：制定明确的会计政策和会计处理规范，确保财务信息的准确和完整，并建立内部控制制度，确保财务活动规范和合规。
3. 完善财务审计制度和风险管理制度：建立财务审计制度，定期对财务活动进行内部和外部审计，及时发现和解决问题。
同时，建立风险管理制度，对潜在的财务风险进行识别、评估、控制和应对。
4. 财务流程规范和控制：建立财务业务流程，完善各项财务工作的操作流程，明确权限和责任，确保财务活动的规范和流程的合理性。
5. 强化财务内部控制措施：建立财务内部控制体系，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督等五个要素，建立相应的控制措施和监督机制，确保财务风险的有效控制和防范。
6. 健全财务信息系统和技术支持：建立财务信息系统，采用现代化的财务软件和技术手段，确保财务数据的准确性和安全性。
7. 加强人员培训和教育：加强对财务人员的培训和教育，提高其财务管理水平和财务内控意识，确保人员在财务活动中的规范和合规。
8. 进行财务监督和评估：建立财务监督和评估机制，定期对财务内控制度的实施情况进行检查和评估，及时发现问题并采取相应措施予以解决。
财务内部控制制度(5篇)
财务内部控制制度第一章总则第1条为了保证公司会计资料正确可靠，防止会计差错及营私舞弊现象的发生，便于公司审计工作的开展，加强公司各管理岗位的责任心，维护公司财经纪律，特制定本制度。
第2条本制度所称内部会计控制是指为了提高会计信息质量，保护资产安全、完整，确保有关法律和规章制度的贯彻执行等而制订和实施的一系列控制方法、措施和程序。
第3条本制度适用公司内部独立核算单位、公司控股子公司及公司有实际控制权的其他企业。
第二章内部会计控制的目标和原则内部会计控制应该达到的基本目标:第1条规范会计行为，保证会计资料真实、完整。
第2条堵塞漏洞，消除隐患，防止并及时发现，纠正错误及舞弊行为，保护公司财产的安全，完整。
第3条确保国家有关法律法规和内部规章制度的贯彻执行。
第4条符合国家有关法律法规和本制度及本公司的实际情况。
第5条约束内部涉及会计工作的所有人员，任何个人不得拥有超越内部会计控制的权利。
第6条涵盖本公司会计工作的各项经济业务及相关岗位，并应针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督，反馈等各个环节。
第7条保证本公司会计工作机构及岗位能够合理设置，职责权限能够得到合理划分，确保不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间责权分明，相互制约，相互监督。
第8条遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
第9条随着公司经济业务的不断发展，外部经济环境的不断变化，公司业务职能的调整和管理要求的提高，将不断修订和完善本制度。
第三章货币资金的内控制度第____节现金内控制度第1条现金的收付由公司专职出纳负责，不得多人管理现金的收付，以免责任不清。
第2条现金的收支要及时入账，做到日清月结。
第3条不得"坐支"现金，现金收入应当天存入开户银行。
第4条不准以白条或借据抵库，任何人不经批准均不得借用现金。
第5条遵守银行规定的库存限额。
第6条严禁出纳员填制现金的收款、付款记账凭证。
第7条由各公司财务部门负责人或会计主管组织对库存现金每月至少盘点一次，如发现帐实不符，要立即查明原因，分清责任，并由责任人赔偿损失。
财务内控管理制度
财务内控管理制度你们知道公司里最重要的是需要什么吗？是规章制度的管理。
大家知道制度的格式吗?下面是由作者给大家带来的财务内控管理制度7篇，让我们一起来看看！财务内控管理制度篇11、财务管理采取综合概算制、科室包干制和节约激励制相结合的机制。
财务室对全年经费安排要作好综合预算，预算方案报部务会研究决定。
2、以州财政对本部的预算总额对项目经费、包干经费和公共经费进行综合预算，经费开支优先保工作运转，年度节余和超支都结转下年。
和财政共管的专项经费由相关科室报审后实施。
3、各科室包干经费以职能与职数为依据计算，主要用于办公、出差、会议、调研、接待、培训、用车等开支。
经费使用要优先保证调研、会议支范围。
财政预算外争取或联系赞助支持的项目经费，必须经会计核算中心进部里账户，为厉行节约，部里预留20%，其余经费由科室凭工作实际开支发票报帐。
涉及科室收费的，须由部财务人员开具收款收据。
争取财政预算外资金必须先经分管财务副部长同意后才能盖章。
凡年初财政已预安排预算经费的工作项目，根据实际工作需要，报部务会研究审定列入项目开支范围。
4、严守财务纪律。
财务审批实行分管财务副部长一支笔审批，大额支出须报部长同意或部务会研究决定，其中，凡价值10000元以上的固定资产的购置、处置必须经部务会研究；各科室办公用品的购置，须先报办公室备案，经分管财务副部长同意后，由办公室统一购买；经费列支需按预算科目和拨款项目进行，严禁挪作他用；每月向部长和分管财务的副部长报送一次财务收支情况；采取适当方式对各科室及相关人员包干经费使用情况进行点对点通报；因公出差必须先报告，再办理出差借款手续，并严格按州财行文件规定及时报销差旅费。
5、经费开支凭发票报销。
科室包干经费支出，科室负责人签字后，报送分管财务副部长签字报销。
专项经费需科室负责人报分管副部长签批后，再经分管财务副部长签字报销。
发票上必须有经办人签“经手”，分管副部长签“属实”，分管财务副部长签“同意”后才能报销，否则，财务室拒绝报销。
财务内控管理及措施
财务内控管理及措施
财务内控管理及措施
一、健全财务内控绩效考核体系
1、建立财务审计及内部管理体系，定期检查财务业务全过程。
2、定期组织开展专项审计，重点审查财务报表、年度利润、资金收支等。
3、建立内部财务管理体系，定期考核财务人员工作，严格控制财务收支能力
二、完善财务制度
1、建立财务管理制度，清晰财务组织构架，明确各对账功能分工以及担任审计负责人的职责和义务。
2、制定相关准则，明确财务细节，如票据的开具、使用和保管、付款的审批权限及使用条件等。
3、规范财务会计科目，明确科目间相关性，准确捕捉财务业务活动。
三、加强财务审计工作
1、建立财务审计系统，对涉及内部控制管理体系、财务会计凭证及审计事项进行审计。
2、审计人应严格审查记账凭证，核实财务业务数据是否真实，并及时开展财务经济分析。
3、及时审核财务业务收支情况，纠正差错，追踪资金流向，甄别不正
常收付现象等。
四、完善财务风险管理
1、建立风险监控体系，加强内部控制，设立审计机构，定期及时开展
审计工作。
2、完善内控机构，建立完善的审计及监督制度，严格内部控制。
3、强化宏观内控，定期检查财务系统及程序，提高财务管理的风险识
别能力。
五、严格财务内部控制措施
1、完善财务准政和规范管理，明确各项权限数额，仅允许经过审查的
费用可准政批支
2、严格会计核算，严格执行固定的记账凭证，加强财务记账凭证查询，确保账务准确无误
3、建立财务关注点动态分析模型，及时发现风险点，有效纠正不当行为。
财务管理内部控制制度措施
财务管理内部控制制度措施财务管理内部控制制度措施财务管理内部控制制度措施范文一一、财务审核审批 1.分管财务工作领导具体负责财务工作。
实行正职审核，分管副职审批的管理办法。
局财务设置会计 1 人，出纳 1 人，具体承办财务工作。
2.坚持事前汇报，资金运用 1000 元以下(含 1000 元) 要事先征得主要领导同意，并由主要领导告知财务分管领导;资金运用 1000 元以上(不含 1000 元)经局务会议讨论通过。
费用发生未进行事前汇报或会议通过的，一律不予报销。
3.经济业务发生后报账流程为，会计审查票据加注意见——经办人及分管领导注明事由签字——主要领导审核签字——财务分管领导审签——交出纳报账。
4.实行财务收支集体负责，大额开支须经局务会议讨论通过，因工作情况不能按时开会的由主要领导酌情安排，并在之后召开的会议上通报情况。
坚持每月召开一次局务会议通报财务运行情况，由财务分管领导通报本月财务收支情况，财务人员做好通报审核会议记录，与会所有领导签字。
5.严格报销时限，一切支出发票须在五日内(遇节假日顺延)按程序审核签字报销，原则上对无特殊理由而超出2时限要求的，一律不予报销。
6.各种报销凭证必须填写规范、完整、准确，真实合理，用途清楚，发票无法注清者应附清单。
经办人员特别要注意报销凭证上的出票人、出票日期、金额大小写要填写完整。
7.任何部门和个人原则上都不得借支公款，如因出差学习需要借支公款的，由主要领导审核同意，财务分管领导签字准借;出差回来 5 日内(遇节假日顺延) ，出差人据实填写《差旅费报销单》，并附相关税务发票(住宿发票、车票等)，按程序签字报销。
差旅费标准按上级有关规定执行。
8、推行转账支付，局库存现金额为 3—5 天日常零星开支所需(不超过1000 元);超过结算起点 1000 元(含 1000 元)以上的支出必须银行转账支付到收款方银行账号。
9、财务人员要严格遵守财经纪律，严禁公款私存、白条抵库、坐收坐支。
企业财务内控制度（2篇）
企业财务内控制度是指为了有效管理企业财务活动、保护资产安全、确保财务信息真实可靠而建立的一套规章制度和控制环节。
企业财务内控制度主要包括以下方面：1. 资产管理控制：确保企业资产的正确记录、归属明确、价值准确反映，并进行有效的资产保护和利用。
2. 财务会计控制：确保财务会计信息的准确性和完整性，包括建立科学的会计政策、核算制度和报表制度，进行及时的财务报告和预算管理。
3. 风险管理控制：建立风险识别、评估和控制机制，制定合理的风险防范措施，确保企业财务风险得到有效控制。
4. 内部审计控制：建立独立的内部审计机构，对企业的财务活动进行监督和检查，确保内部控制的有效性和合规性。
5. 财务人员控制：制定财务人员的职责和权限，建立财务人员的岗位责任制和操作规范，确保财务人员的职业道德和业务水平。
6. 报销报账控制：建立合理的报销报账流程和审批规定，规范报销报账材料和凭证的管理，确保报销报账的合规性和真实性。
7. 资金管理控制：建立科学的资金管理和使用制度，包括资金预测、资金调度和资金监督等，确保资金的安全和有效使用。
企业财务内控制度对于企业的经营管理和风险控制非常重要，可以提高财务活动的透明度和规范性，保障利益相关方的权益，提升企业的竞争力和可持续发展能力。
企业财务内控制度（二）[公司名称]财务内控制度1. 引言本控制制度旨在确保[公司名称]在财务管理方面的有效性、可靠性和合规性。
该制度适用于全体员工，无论其在公司中的职位和职责。
2. 目标• 确保财务信息的准确性、完整性和及时性。
• 保护公司资产免受盗窃、损坏和滥用。
• 遵守相关法律法规和行业规范。
• 最大限度地减少财务风险和错误。
3. 财务流程控制• 确定和记录财务流程，包括收入、支出、资产和负债管理。
• 设立明确的审批流程，确保每笔财务交易都得到适当的批准。
• 实施分层授权机制，以确保适当的人员负责核准和执行财务交易。
4. 财务记录与报告• 所有财务记录必须准确、完整地记录，并按照规定的时间表提交报告。
企业财务内控管理制度措施范文（二篇）
企业财务内控管理制度措施范文企业财务内控管理制度是保障企业财务安全和高效运作的重要工具。
其目的是确保财务数据的准确性、可靠性和完整性，以及防范和发现潜在的风险和错误。
为了有效实施财务内控管理制度，以下是一些措施的范文，用于参考。
1. 设立独立的财务内控部门：企业应设立独立的财务内控部门，负责制定和执行财务内控制度，并监督和评估其执行情况。
该部门应由经验丰富的财务专业人员组成，具备独立性和权威性，确保财务内控制度的科学性和实施性。
2. 制定明确的财务职责和权限：企业应明确各级员工的财务职责和权限，确保财务活动的透明度和合规性。
财务岗位的职责和权限应与员工的能力和经验相匹配，避免职责的集中和过度集权。
3. 建立健全的预算管理制度：企业应建立健全的预算管理制度，确保财务活动按照预算进行，防止资源的浪费和不当使用。
预算管理制度应包括预算编制、执行、监督和评估的各个环节，确保预算的科学性和准确性。
4. 强化财务数据的准确性和可靠性：企业应建立健全的财务数据管理制度，确保财务数据的准确性和可靠性。
包括制定准确的会计政策和会计准则，规范会计记录和核算的流程，采用合理的财务报表编制和审计方法，确保财务数据的真实性和公正性。
5. 加强财务审核和审计：企业应加强财务审核和审计工作，确保财务活动的合规性和规范性。
财务审核应包括内部审核和外部审计，通过检查财务数据、核实凭证和对账等方式，发现和纠正潜在的错误和风险。
6. 建立健全的内部控制机制：企业应建立健全的内部控制机制，确保财务活动的合规性和风险的有效管理。
内部控制机制应包括审批流程、授权机制、风险评估和控制措施等，确保财务活动的透明度和规范性。
7. 提供培训和教育机会：企业应提供培训和教育机会，提高员工的财务内控意识和能力。
培训和教育内容应包括财务内控制度的理论知识、实际操作技能和案例分析等，通过培训和教育，增强员工对财务内控的认识和重视。
8. 强化内部监督和问责机制：企业应建立健全的内部监督和问责机制，强化对财务内控制度的执行和效果的监督和评估。
财务内部控制管理制度措施
财务内部控制管理制度措施财务内部控制管理制度措施很多企业由于没有建立完善的企业内控管理制度而在面对财务风险和市场变化的时候,出现企业发展受阻的问题,加强对企业内控的管理与财务风险的防范十分必要。
下面爱汇店铺整理的财务内部控制管理制度措施，供你参考。
财务内部控制管理制度措施范文一1. 目的：加强财务部内部管理，规范票据流程，明确个人岗位职务和责任，提高工作效率及准确性，完善财务制度体系,保证会计资料真实、完整，查漏防弊，预防公司财产流失，积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
2. 范围：财务部内部管理。
3. 责任：财务部全体员工4. 内容： 4. 企业财务部门的职能：◇熟悉国家相关的财经法律法规、制度，税法政策和公司的各项规章制度，及时上交国家的各项税收及管理费用。
◇办理银行、税务、社保的相关证件办理和年审等工作◇建立、健全企业财务管理的各种规章制度◇编制企业财务预算计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
◇查漏防弊，防止企业财产流失◇拟订资金筹措及使用方案，厉行节约，合理使用资金。
◇对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作。
◇积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
◇完成企业交给的其他工作。
4.2 企业财务部组成财务部主办会计和出纳组成。
4.3 财务工作岗位职责 4.3. 主办会计负责组织本企业的下列工作：管理工作：◇建立、健全企业财务内部管理的各种规章制度和工作流程，检查监督财务纪律及执行情况;执行财务监督职责，对企业的钱、财、物进行全面的监督◇领导企业的财务运作，全面负责企业财务管理工作，建立完善的核算体系、营运分析、成本控制及成本核算体系;◇拟订资金使用方案，合理有效地调配、使用资金;协助总经理筹措和安排企业战略发展所需的营运资金; ◇编制和执行预算、财务收支计划、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本企业有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; ◇对年初预算、年终决算的提出决策性建议，负责公司的财务战略规划制定，运用财务预算、会计管理等专业工具为公司战略发展、经营决策提供依据和支持; ◇参与公司重大投资项目的可行性研究、重大财务决策; ◇监督并指导财务部员工的各项工作，对其工作进行评估、考核和辅导、培训，以提高财务人员工作技能，更好地完成公司财务管理工作，自觉带头遵守公司的各项规章制度，履行部门职责，对下属人员未严格执行制度的后果负领导责任。
财务部门内部控制管理制度
财务部门内部控制管理制度财务部门内部控制管理制度企业财务内控是企业发展的内部管理重要组成部分,企业财务内控优化需要在营造重视企业财务内控管理的内部环境、实行全面预算管理制度、健全企业财务内审制度、提升企业财务内控管理人才素质四个方面给予高度重视。
下面爱汇店铺整理的财务部门内部控制管理制度，供你参考。
财务部门内部控制管理制度范文一一、分管财务的领导和财务人员，要模范执行《会计法》和财经纪律。
严格按财政局的规定从严控制经费的开支。
核算要准确，帐目要清楚，必须做到帐帐、帐表、帐实相符。
对不符合财经纪律和报销规定的有权抵制和不予报销。
二、根据会计制度规定健全必要的帐目，出纳要记好现金帐和银行帐，月末与会计对帐，做到帐实相符。
三、严格财务管理制度，遵守会计工作规范，建立岗位责任制，出纳员和会计责任分明，做到“钱账分离，不准一人监管”。
及时完成各项财务工作。
四、预算经费公务支出坚持“统一审核，一支笔审核”，任何开支(包括现金、支票、报销差费等)由镇长审批。
五、凡报销的各项费用的原始凭证，必须有经手人的签字，并送乡长审批。
未经乡批准的费用，财会人员不得付款。
六、购买办公用品及其他用品，由办公室统一安排购买，自行购买的不予报销。
七、财务人员要尽职尽责，做到帐目清楚，月终后五日内将经费收支情况按项目详细列表，送领导审阅。
八、负责管理和使用好固定资产、低值易耗品等财产，防止国有资产的流失。
九、严格现金的管理使用。
现金的开支，必须按规定的范围支付。
十、因公出差要严格遵守财政局规定，住宿费、市内交通费、伙食补助费均按规定执行，超过标准部分由本人自理，非特殊情况不能乘坐飞机。
十一、因公出差或购买办公用品等需借款时，须经局长签字同意，否则财会人员有权拒付。
十二、对违犯财经纪律的财务人员的处罚，按《会计法》的规定办理。
财务部门内部控制管理制度范文二1、贯彻执行《会计法》、《企业会计准则》及其它相关法律法规和规章制度，确保会计信息真实、准确、完整。
财务管理内部控制规章制度措施
财务管理内部掌控规章制度措施财务管理内部掌控规章制度措施篇一第一章总则第一条为加强公司财务管理和内部掌控，规范企业财务行为，提高经营管理水平和效益，适应企业进展的需要，依据有关的规定，结合本公司实际情况，特订立本制度。
第二条本公司财务内部掌掌控度由财务部负责，其基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、掌控、核算、分析和考核等内部掌控工作，以达到合理筹集资金、参加经营投资决算、有效利用公司各项资产，努力提高公司的经济效益。
第三条第四条建立和健全公司的内部掌掌控度。
本公司内部掌控的基本原则。
1.权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包揽，以防止显现差错和弊病。
2.合理分管，实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等。
3.审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务部门的审核与稽核。
4.责任明确，各部门和人员要职责分明，以便任何情况都能落实到个人责任。
5.凭证掌控，建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档。
6.例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。
第二章财务收支内部掌控第五条实行财务收支预算掌控。
1.在财务部的引导下，公司各部门要编好月份和年度现金（包括银行）收支预算。
月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
2.在财务部的引导下，公司所属企业要编好月份和年度资金上缴与下拨及业务往来的财务收支预算。
月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
3.财务部和所属企业财务收支预算汇总，加上公司现金和转账部分，即为全公司的财务收支预算，经总经理批准后执行。
4.凡预算外的财务收支，需单列项目呈报总经理批准后办理。
第六条建立定额备用金制度。
1.各部门零用现金定额规定如下：生产部经销部综合部工程部办公室元元元元元2.对各部门零用现金实行限额开支审核报销方法。
（1）各部门单项支出低于1000元的，先备用现金开支，然后汇总填制“备用金支出单”（略），将取得合法的发票单据附在后面，经本部门负责人签批后，再到财务部办理审核报销手续，由会计填制“付款凭证”，凭此证到出纳处领取现金，以增补部门备用金。
企业财务内控管理制度措施
企业财务内控管理制度措施
一、制定完善的内部控制制度
企业应根据自身的特点、规模和经营范围制定适合的内部控制制度，
确保财务活动的合规和有效进行。
制度包括财务报告制度、资金管理制度、固定资产管理制度、采购管理制度等，分工明确，流程规范，明确权责，
强化内部责任追究机制。
二、建立健全的内部审计制度
内部审计是执行内控的重要手段，能够及时查出财务漏洞和风险，防
止损失的发生。
企业应建立内部审计部门，制定内部审计考核办法，明确
内部审计的职责权限和操作程序，加强风险管理，提供对财务主体审计和
日常管理的评价依据。
三、加强资金管理
资金是企业的生命线，科学的资金管理可以提高资金使用效率和减少
损失。
企业应建立完善的资金管理制度，包括预算管理、资金周转和监控、现金流量管理等方面的规定，确保资金的合理配置和有效运转。
四、规范财务报告
财务报告是企业对外信息披露的重要途径，也是管理者决策和投资者
判断企业经营状况及价值的重要依据。
企业应建立财务报告制度，规范报
表的编制、披露和审查程序，确保财务报告真实、准确、完整。
五、强化内部控制监督和培训
企业应建立健全内部控制监督机制，加强对内部控制的检查、督促和
评价。
同时，加强内部控制培训，提高员工对内部控制制度的认知和理解，促进其有效执行。
总之，企业财务内控管理制度是企业提高财务管理水平和风险防范能
力的基础，通过制定完善的内部控制制度、建立内部审计制度、加强资金
管理、规范财务报告、强化内部控制监督和培训等措施，能够确保企业财
务活动的规范运作，并有效地预防和减少财务风险的发生。
企业财务内控管理制度措施
企业财务内控管理制度措施企业财务内控管理制度是为了保障企业财务安全、规范财务操作、提高财务管理效率而建立的一套制度和措施。
下面将介绍几个重要的财务内控管理制度措施。
1. 会计核算制度会计核算是企业财务管理的核心环节，因此建立科学合理的会计核算制度至关重要。
该制度应包括会计政策、会计核算方法、会计核算程序等内容，并确保符合国家相关法律法规和会计准则。
2. 内部控制制度内部控制是指企业为实现业务目标和保护资产而建立的一套控制措施。
内部控制制度应包括审计机构的设置和职责、内部定期审计制度、风险评估制度等，并明确内部控制的责任分工和监督机制。
3. 预算管理制度预算管理是企业财务管理的重要组成部分，它可以帮助企业实现有效的成本控制和资源优化。
预算管理制度应包括预算编制流程、预算执行与监控流程、预算调整与审批流程等，并确保预算制度能够与企业战略目标相匹配。
4. 资金管理制度资金管理是企业财务管理的重中之重，合理的资金管理可以确保企业资金的流动性和安全性。
资金管理制度应包括资金计划与预测、资金调拨与控制、资金监督与评估等内容，并明确资金管理的责任部门和相关流程。
5. 采购管理制度采购管理是企业财务管理的一个重要环节，它直接关系到企业成本控制和供应链管理。
采购管理制度应包括供应商资质审核、采购流程与程序、采购合同管理等，并确保采购的合法性、合规性和高效性。
6. 风险管理制度风险管理是企业财务管理不可或缺的一环，它可以帮助企业及时发现和应对各种潜在的风险。
风险管理制度应包括风险识别与评估、风险监测与控制、风险应急与处理等内容，并明确风险管理的责任部门和流程。
7. 资产管理制度资产管理是企业财务管理的重要组成部分，它涉及到企业各类资产的购置、使用和处置。
资产管理制度应包括资产登记与盘点、资产使用与维护、资产处置与报废等内容，并明确资产管理的责任部门和流程。
8. 数据安全管理制度数据安全是企业财务管理的重要保障，保障财务数据的安全有助于防止信息泄漏和潜在风险。
企业财务内控管理制度措施与企业财务管理制度范本
企业财务内控管理制度措施与企业财务管理制度范本企业财务内控管理制度措施与企业财务管理制度范本1. 引言企业财务内控管理制度是保障企业财务管理安全、规范运作的重要手段。
通过建立和完善企业财务内控管理制度措施，可以有效预防和控制财务风险，提高企业财务管理的效率和透明度。
本文将探讨企业财务内控管理制度的相关措施和提供一份企业财务管理制度范本。
2. 企业财务内控管理制度措施2.1 内部控制流程为了确保企业财务管理的规范性和准确性，企业应当建立一套完整的财务内部控制流程。
该流程包括：财务流程规范：明确企业财务管理的各个环节，规定职责和权限，并确保财务流程符合法律法规和内部控制标准。
会计核算流程：制定会计核算准则，确保会计处理按照规定流程进行。
风险管理流程：建立风险管理制度，识别和评估财务风险，并制定相应的控制措施。
2.2 内部控制措施为了保护企业财务安全，企业应该采取一系列内部控制措施：单位独立性：确保财务管理和相关决策与其他部门或个人的利益无关，避免利益冲突。
职责分离：将财务管理的重要环节分开由不同的人员负责，防止出现权力滥用和舞弊现象。
资产保护：制定资产管理制度，确保资产的安全和合理使用，包括对重要资产进行监控和保险。
系统安全：采用安全措施，保护财务信息系统的安全，包括访问控制、数据备份和灾难恢复计划。
3. 企业财务管理制度范本3.1 财务管理组织机构董事会：负责审查和批准财务管理政策和计划。
高级管理层：负责制定和执行财务管理策略。
财务部门：负责具体的财务管理工作，包括会计、报表编制等。
3.2 资金管理预算编制：建立预算制度，制定预算编制流程，并确保预算的合理性和准确性。
现金管理：制定现金管理制度，规定现金操作流程，包括资金收付、备用金管理等。
资金融通：建立资金融通制度，确保企业内外部的资金流动顺畅和安全。
3.3 会计核算会计政策：制定会计政策手册，明确会计处理方法，并确保符合相关法律法规和会计准则。
财务内控的管理制度范本5篇
财务内控的管理制度范本5篇随着社会不断地进步，制度起到的作用越来越大，制度是要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。
相信很多朋友都对拟定制度感到非常苦恼吧，下面是小编帮大家整理的财务内控的管理制度范本，希望可以帮助到有需要的朋友。
财务内控的管理制度范本篇1一、为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产，积极增收节支，提高公司的经济效益，严格按公司法、会计法、企业财务通则、会计准则等有关法律、法规、结合本公司的实际业务，特制定本制度。
二、根据公司管理会计核算的具体要求设置公司财务部，内设财务会计，出纳员，责任明确，分工协作，共同搞好企业财务工作。
三、公司内部建立必要的内部稽核制度，出纳人员不得兼管稽核，对会计档案保管和收入费用、债权、债务帐目进行登记。
四、公司财会人员应忠于职守，坚持原则，正确进行会计核算与监督。
五、本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算办法，建立现金管理办法。
六、财务部对各种应收款及预付款加强核算、管理，控制限额，确定回收时间，确保企业管理循环和周转及时清算和催收。
七、严格流动资金管理，确定最佳现金余额，避免现金闲置，保证现金安全。
不准将公司收入的现金直接支付，坐支现金，职工的工资、福利、津贴用现金结算，其他结算必须用转帐结算。
八、公司职工有困难需要借款的，借款人填写借款单，注明个人用途，公司给予不超过个人二个月的工资为借款依据，并且及时还清借款，否则下次不予借支。
财务内控的管理制度范本篇2为严肃财经纪律，规范财务管理，切实做好单位后勤保障工作，开源节流，以确保我单位工作正常运转，根据《会计法》及有关财务管理规定，结合本单位实际，制定本财务管理制度。
一、办公室在每年的财政经费下达后，将经费措施及支出项目、支出数额计划向领导办公会报告，提交领导办公会讨论审议通过。
二、半年时由财务负责同志及报账员将半年的收支情况、计划执行情况、存在问题及建议向领导办公会报告，以便讨论修订支出计划，调整支出项目，增加开支的透明度。
企业财务内控制度（通用4篇）
企业财务内控制度（通用4篇）企业财务内控制度篇1一、财务机构及财务人员职责(一)根据《会计法》规定，单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
(二)其他部门和人员应当积极配合财务部门、会计人员开展工作。
在财务会计活动中做到：1、严格遵守国家及上级的有关财经法律、法规、规章、制度。
2、按国家统一会计制度的要求取得或填制原始凭证并及时送交财会部门。
3、提供真实完整的会计资料。
4、严格执行财务计划或预算。
5、确保本部门所经管的财产物资安全、完整。
6、接受财务部门在财会工作上的指导和监督。
(三)财会部门内部应当建立牵制、互控制度。
会计事项的处理不能由一人办理全过程，必须由二人及以上人员处理。
具体内容包括：1、出纳工作由出纳人员负责，其他会计不得兼任出纳。
出纳员以外的人员代收现金时，必须由财务主管人员指定。
2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、费用、债权、债务、有价证券帐目的登记，不得编制记帐凭证、不得兼管总帐、电算系统维护员、管理员、不得从事除银行存款日记帐、现金日记帐以外的明细帐登记和财务会计报告的编制工作。
3、出纳人员、制证人员、稽核人员、审批人员、记帐人员不能由一人兼任。
4、会计人员不得兼任财产物资的采购、保管等工作。
(四)财会部门内部应当建立稽核、互控制度、设置稽核岗位，配备专职或兼职的稽核人员。
稽核人员应对会计凭证、会计帐簿、财务会计报告及其他会计资料进行审核。
审核的主要内容包括：l、审核经济业务事项和财务收支是否符合国家及上级有关财经法律、法规、规章、制度、财务收支是否在财务计划或预算之内。
2、审核会计凭证、帐簿、财务会计报告及其他会计资料的内容是否真实、完整、计算是否正确、手续是否完备。
3、审核各项财产物资的增减变动和结存情况是否与财务会计帐簿记录相符。
4、稽核人员应由财会主管人员提名，报单位负责人批准，并在财会岗位责任制中予以明确。
(五)财会主管人员必须符合以下条件：1、坚持原则、廉洁奉公、具有较高的政策、业务水平和职业道德水准。
企业财务内控管理制度措施范文
企业财务内控管理制度措施范文企业财务内控管理制度是企业为了保证财务活动的合规性、规范性和有效性，对财务活动进行管理和控制的一套制度。
下面是一个企业财务内控管理制度措施的范文，仅供参考：第一章总则第一条为了规范企业财务活动，有效保护企业的财产安全，提高财务管理水平，根据国家有关法律、法规和财务管理的规定，结合本企业实际，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有的财务活动、财务管理和财务人员。
第三条本制度的目的是规范企业财务活动，建立健全的内控制度体系，保证财务信息的真实、准确和完整，提高财务决策的科学性和准确性，保护企业的财产安全，促进企业的健康发展。
第四条企业财务内控管理制度应当按照合理性、有效性、可操作性和科学性原则制定，并严格执行。
第二章财务组织与管理第五条企业应当设立财务部门，负责企业的财务管理和财务活动的内控。
第六条财务部门应当制定财务管理制度和财务内控制度，并报企业领导层备案。
第七条财务部门应当根据企业发展的需要和财务管理的要求，编制相应的财务制度和操作流程，并提交企业领导层审批。
第八条财务部门应当建立并完善财务内控制度，健全财务内控机制，保证财务活动的合规性和规范性。
第九条财务部门应当定期进行财务内控检查和评估，发现问题及时整改，并报告企业领导层。
第十条财务部门应当制定并执行财务工作计划，合理安排财务工作，确保财务工作的高效运转。
第三章财务授权与审批第十一条企业应当根据不同岗位的职责和权限，合理划分财务授权范围，并明确授权流程和审批程序。
第十二条财务授权应当坚持责任与权利相对应的原则，避免权力过于集中或滥用的现象。
第十三条财务审批应当根据企业管理的需要和财务管理的要求，制定相应的审批程序和流程，并经企业领导层批准。
第十四条财务审批应当严格按照审批程序和流程进行，不得有私欲、脱离实际、滥用职权等行为。
第十五条财务审批应当做到公开、公正、公平，保证审批结果的公正和合理。
第四章财务记录与报告第十六条企业财务记录应当真实、准确、完整，合规合法。
财务管理内部控制规章制度措施
财务管理内部控制规章制度措施一、会计制度1.财务报告准则：确立准确的会计原则和准则，包括确认、计量、披露等要求。
2.会计政策：规定会计政策的选择、变更和执行，并确保会计政策符合准则和法规。
二、财务预算管理1.预算编制：建立完善的预算编制制度，包括指标编制、编制程序、编制责任人等。
2.预算执行：制定预算执行制度，明确预算执行责任，并加强预算执行监督。
三、资产管理1.资产登记：建立资产登记制度，包括资产购置、价值确定、资产编码等。
2.资产利用：制定资产利用规定，确保资产的规范使用和维护管理。
3.资产清查：定期开展资产清查工作，核对资产账实情况。
四、资金管理1.资金计划：建立资金计划制度，合理安排资金使用和调配。
2.资金管理岗位责任明确：明确资金管理部门的职责和权限，加强资金流动管理。
3.资金收付管理：规定资金管理流程，确保资金的准确收付和合规管理。
4.资金监控：建立资金监控机制，及时掌握资金流动情况，防范风险。
五、成本管理1.成本核算：确立成本核算方法，制定成本核算细则，实施成本核算。
2.成本控制：制定成本控制制度，加强成本控制监督，控制成本的发生和增长。
六、财务审计1.内部审计：建立内部审计制度，定期对财务管理工作进行审核和评估。
2.外部审计：委托专业机构进行外部审计，审核财务报表的真实性和准确性。
七、内部控制流程1.采购流程：确立采购流程，包括需求申请、供应商选择、采购合同等。
2.借款流程：规定借款流程，包括借款申请、借款审批等。
3.收款流程：确立收款流程，包括应收账款管理、付款审核等。
八、内部控制岗位职责1.明确财务管理岗位的职责和权限，规范财务管理操作流程。
2.建立健康的工作环境，提高员工财务意识和遵守规章制度的意识。
九、信息系统控制1.建立信息系统控制制度，包括数据安全、人员权限管理等。
2.加强信息系统操作的监督和审计，保证财务信息的准确性和完整性。
十、风险管理1.建立风险管理制度，制定风险评估、分析和对策措施。
企业财务内控管理制度措施模版(二篇)
企业财务内控管理制度措施模版1. 经营目标和内控目标的设定- 企业经营目标的确定，包括财务方面的目标；- 内控目标的确定，明确财务方面的风险控制目标。
2. 内控责任和权力的明确划分- 确定财务部门的职责和权力范围；- 各岗位职责的明确划分，确保内控环节的闭环控制。
3. 内控流程的规范设计- 设定财务流程，包括预算编制、合同审批、资金支付等流程；- 制定财务流程的操作规范，明确各环节的具体要求和流程节点。
4. 信息系统的建设和运行- 建立健全的财务信息系统，确保数据的完整性和准确性；- 制定信息系统的安全规范，包括权限控制、数据备份等方面的控制措施。
5. 资产管理和风险控制- 确保公司资产的安全管理，包括固定资产和流动资金的管控措施；- 建立风险识别和评估机制，及时发现和处理财务风险。
6. 内部审计和自查自纠- 建立内部审计机制，对财务内控的有效性进行评估；- 实施自查自纠工作，及时发现问题和整改。
7. 培训和人员管理- 对财务部门和其他相关岗位的员工进行培训，提升其财务内控意识；- 建立完善的人员管理制度，确保财务人员的道德素质和职业操守。
8. 内控监测和改进- 建立内控监测机制，定期对财务内控的有效性进行评估；- 不断改进内控管理制度，完善财务内控措施。
9. 合规性和法律风险管理- 确保企业财务活动的合规性，严格执行相关法律法规；- 建立合规性风险评估和管理机制，及时发现和防范法律风险。
10. 内控检查和评估- 定期进行内部审计，对财务内控进行全面检查；- 建立内控评估机制，对财务内控的有效性和改进情况进行评估。
以上是企业财务内控管理制度措施的一个模板，企业可以根据自身情况进行具体的制度设计和实施。
财务内控是企业的重要管理工作，能够提高财务管理效率，降低风险，并确保财务信息的准确性和可靠性。
企业财务内控管理制度措施模版（二）以下是一些常见的企业财务内控管理制度措施：1. 会计核算制度：建立适合企业的会计核算制度，规范财务会计处理流程，确保财务数据的准确性和及时性。
企业财务内控管理制度措施模版
企业财务内控管理制度措施模版一、内部控制制度的建立1.明确管理责任：明确财务内控的管理责任，并将其纳入企业的管理目标和绩效评估体系中。
2.制定相关政策：企业应制定一套完整的财务内控政策，确保各项内控制度的协调与一致性。
3.明确流程和权限：明确公司各财务流程的执行流程和相关权限，确保流程合理性和权限分立。
4.明确责任分工：明确各个岗位的责任和权限，并确保人员的职责明确，相互独立。
二、财务风险管理措施1.风险评估与预警：建立风险评估与预警机制，定期对财务风险进行评估和分析，并及时预警和反应。
2.分工与监督：建立财务人员的相互分工和监督机制，确保信息和权限的分离，防止操纵行为的发生。
3.审计与核查：建立独立的财务审计部门，进行定期的财务核查和审计，确保财务信息的真实准确。
4.风险防范措施：制定风险防范措施，包括财务数据备份、防火墙设置、权限控制等，保护企业财务信息的安全。
三、财务流程管理措施1.制定标准流程：对企业的各项财务业务制定标准流程和操作手册，确保流程的规范性和一致性。
2.分离职责和权限：明确各个财务环节的职责和权限，并严格按照这些权限进行操作，避免权力过度集中。
3.检查和复核机制：建立财务数据检查和复核机制，对财务流程中可能出现的错误和漏洞进行定期检查和修正。
四、财务信息披露措施1.确保信息真实性：对企业财务信息进行真实性的披露，包括财务报表、审计报告等，并严禁虚假宣传和信息操纵。
2.公开透明原则：积极主动地向投资者、股东、社会公众等披露企业的财务信息，确保信息公开透明。
3.建立报告机制：建立财务报告的编制和披露机制，确保报告的及时性和准确性，防止信息滞后和失真。
五、内部审计措施1.建立内部审计部门：企业应建立独立的内部审计部门，负责对企业内部各项控制制度的检查和评估。
2.定期审计计划：制定定期的内部审计计划，并按照计划进行内部审计，发现问题并及时提出改善措施。
3.评估和报告：对审计结果进行评估和报告，将问题和风险进行分类和分析，并提出相应的改进建议。
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企业财务内控管理制度措施一、企业财务内部控制的重要作用分析财务内部控制在管理内容方面涉及相对较为广泛，包括了货币资金控制、所有者权益控制、成本费用控制、存货控制、无形资产控制以及其他资产控制等。
在企业经营管理中，强化财务内部控制，其重要作用主要体现在以下几方面:1.确保企业财务会计信息的完整可靠。
通过在企业内部建立财务内部控制制度体系，可以进一步强化企业内部的会计监督行为实施，不仅需要对企业经营活动进行相应的审核，同时也更加注重确保企业财务会计信息的真实性完整性。
2.确保企业内部资产的安全完整。
健全财务内部控制制度，进一步强化了企业内部的风险管控方面，便于企业的管理层准确的掌握企业的发展情况，能够有效的起到查缺补漏、及时止损的作用，进而确保企业财产安全的可靠完整。
3.确保企业战略发展目标的顺利实现。
对于企业的经营发展来说，主要是基于两方面来实现的，一方面是企业的战略经营管理，另一方面则是企业的内部控制，这两项对于企业的发展具有非常重要的意义。
强化企业内部财务控制，能够以战略发展目标为导向，通过财务管控手段，对企业的生产经营活动进行规划控制，进而促进企业战略发展目标的顺利实现。
二、企业财务内部控制管理制度建设中存在的难点和问题分析1.企业的财务内部控制制度体系存在流程方面的漏洞。
虽然现阶段按照现代化企业治理要求，对以财务管理为核心的内部控制体系进行了全方位的重构，但是不少制度体系仍然没有充分与企业的经营管理活动结合起来，一些制度存在着严重的形式化的问题，进而造成了预算管理、应收账款、存货控制、货币资金控制以及成本控制方面出现漏洞。
2.企业的财务内部控制运行缺乏有效的监督机制。
在企业的财务内部控制体系构建中，必须通过相应的机制建设，确保实现对企业运营管理的决策、执行、监督以及反馈的全过程控制，但是目前不少企业在财务内部控制运行方面还没有建立相应的监督管理机制，财务内部控制约束不力的问题普遍存在。
某公司主要是以医疗用品快消品的生产及销售型企业，在这方面存在由公司总经理的“一言堂”来进行销售运营决策，这都是凭借他多年的销售经验来决定产品销售量，就这样有时会造成某些产品销售量大增，有时增长率达到____%，但有些产品因决策不当，造成产品滞销，积压库存，最后以赠品方式配售，造成公司损失。
所以要通过内部控制，对销售业务进行严格控制，特别是对市场变化进行预测，才能有效避免总经理的“头脑风暴”发生，减少公司损失。
3.企业的内部审计监督机制不够完善。
确保企业财务内部控制有效性，必须重视内部审计监督等相关监督价值的建设。
目前，不少企业的内部审计工作体系建设不完善，内部审计工作范围覆盖、审计深度以及审计整改方面还存在着不少的问题，内部审计应有的监督功能没有充分发挥，也不利于指导改进完善企业的财务内部控制体系。
三、企业财务内控控制制度体系建设1.改进优化企业财务内部控制流程设计。
对企业的财务内部控制流程进行改进优化，首先应该注重对企业内部控制流程设计的改进优化。
在具体实施过程中，首先应该根据企业的经营战略发展目标、业务活动特点、生产实际规模、外部行业环境以及风险管理等，综合确定企业财务内部控制目标，进而对各类内部控制要素进行设定和深化。
其次，应该综合确定企业财务内部控制流程，一般来说企业的财务内部控制流程与企业的生产经营活动保持一致，由企业的财务内部控制关键点构成。
再次，应准确地识别分析财务内部控制关键点，把这些关键控制端全面的整合起来，构建完善的企业财务内部控制流程。
2.提升企业财务内部控制管理信息化水平。
提高企业财务内部控制管理效率，应该把信息系统建设作为财务内部控制的关键。
在信息系统构建过程中，结合企业内部管理实际，对企业的财务管理信息系统管理权限、操作权限等进行细化规范完善，尤其是在信息系统管理中落实好不相容职务分离和授权审批等内部控制管理制度，以确保制药企业整个财务管理新系统的规范完善。
同时，对企业内部各项业务活动以及财务管理活动中的信息数据，建立完善制药企业的数据质量标准，对各项数据进行全过程控制管理，确保各类数据在使用过程中都经过事中复核、事后检查等一系列的控制手段，提高信息数据的真实性可靠性。
3.建立健全有效的财务内部控制制度。
在财务内部控制制度体系的具体建设方面，应该区分不同的内部控制管理内容，完善相应的制度设计，具体来说，应该突出以下方面:在投资活动方面，重点是规范投资项目决定实施的程序，确保投资项目按照目标规划，合理的安排资金投放结构，确保投资对象、金额、期限、持股比例以及利益分配都能够严格按照相应的制度执行。
在营运资金的内部控制方面，应该注重结合企业经营管理的实际情况，建立系统完善的资金预算管理体系，规范资金使用，设置结算中心对资金管理落实情况进行检查，确保企业内部资金正常运转起来。
在会计信息系统的控制方面，还应该强化会计信息系统内部企业供应链业务模块与财务系统之间的有效对接，以审批点控制、记账对账控制、票据印章控制为重点，确保各类财务活动的安全规范。
4.强化对企业财务内部控制的监督管理。
有力的内部监督体系是确保财务内部控制有效性的关键所在。
在企业财务内部控制的监督管理方面，应该结合企业的组织管理实际情况，完善企业的内部控制自我评估体系，通过外部审计和内部审计体系的建设，强化对企业的评估管理。
在财务内部控制监督的具体开展过程中，应该把内部审计作为财务内部控制监督的关键手段，在企业内部构建具有较强独立性的内部审计机构，进一步拓展内部审计覆盖范围和审计深度，加强对企业的各类原始财务资料、财务信息系统等的内部审计分析，确保财务内部控制管理目标的顺利实现。
对于发现企业业务活动以及财务会计活动中出现的各种问题，以及管理中的各项薄弱环节，应该准确及时提出审计整改建议，促进提升财务管理水平。
四、结语在企业内部财务控制管理方面，应该根据企业实际情况，针对在内部财务控制管理中存在的问题，在内部控制环境优化、内部财务控制活动执行、内部财务风险管理以及财务监督等方面，健全相应制度体系，促进提升企业内部财务管控水平，进而确保企业财务管理目标的顺利实现。
参考文献:[1]张文琪.浅析建立和完善企业内部会计控制制度[J].时代金融，____，(08):97~97.[2]任宇飞.企业会计内部控制的问题与财务管理规范[J].中外企业家，____，(6):146~146.[3]李欣.后危机时代江苏省中小企业内部控制问题研究[J].会计之友，____，(1)86~88.[4]宋蔚蔚，余迎春.企业财务内控管理制度措施（二）为了加强规范公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产、积极增收节支，提高公司的经济效益，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，达到企业资产保值增值的目的。
根据国家有关法律、法规财务制度，结合公司的具体情况，制定本制度。
财务管理制度及流程财务会计财务、会计人员要认真执行岗位责任制，各司其职，相互配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
记账、算账、报账必须做到手续齐全、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结，及时核对，保证账实相符。
财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。
对于违反财务制度的事项，必须拒绝付款、必须拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
财务、会计人员力求稳定，不得随便调动。
财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办理交接手续的，不得离职，不得中断会计工作。
移交交接包括移交报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等工作。
出纳员不得监管会计档案保管和债务账目的登记工作。
完成本职工作以及相关领导交办的其他工作。
会计核算公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
记帐方法采用借贷记帐法。
记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。
一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。
记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
公司以单价____元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：1、房屋及其他建筑物;2、机器设备;3、电子设备(如微机、复印机、传真机等);4、运输工具;5、其他设备。
各类固定资产折旧年限为：1、房屋及建筑物年;2、机器设备年;3、电子设备、运输工具年;4、其他设备年。
固定资产以不计留残值提取折旧。
固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。
购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。
需安装的固定资产，还应包括安装费用。
作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。
固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。
资金、现金、费用管理财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
建立和健全《现金日记账》薄，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目，并每天结出余额核对库存。
做到日清月结，账实相符。
所有现金收支由出纳负责。
银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。
银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。
银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。
银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。
印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。
银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。
按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。
根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位(人)。
库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。
现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。
任何现金支出必须按相关程序报批，因出差或其他原因必须预支现金的，需填写借款单，经余总签字批准，方可支出现金。
借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或报销，借款清单在报销完毕后退还借款人。
对所有报销内容，应符合报销凭证的使用范围及性质，相关部门负责人必须就其合理性及必要性进行审核后，按费用的报销流程办理报销，报余总批准。
出纳严格资金使用审核手续，对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理，否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
办公用具、用品购置与管理所有办公用具、用品的购置统一由相关负责人报经领导批准后方可购置。