全国国税系统税收执法责任制岗位职责和工作

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有关税务局推行税收执法责任制实施方案

有关税务局推行税收执法责任制实施方案为了进一步规范税收执法行为，强化执法监督，不断提高税收执法水平，保障纳税人合法权益，根据省市局关于全面推行执法责任制的总体要求，结合我局实际，特制定本方案：以《xx省国税系统税收执法责任制范本》为依据，按照"内外并举，重在治内，以内促外"的依法治税方针，合理设置岗位，明确岗位职责，规范执法程序，量化责任考核，严格过错追究，依托CTAIS系统技术，实施科学化、精细化管理，着力解决淡化责任、疏于管理的问题，切实做到严格执法、文明执法、公正执法，全面提升执法质量、执法效率、执法水平，促进依法治税，保障纳税人合法权益。

依照上述指导思想，推行执法责任制遵循以下五项原则：一是“依法设置，合法履职”的原则；二是“因事设岗，因岗定人”的原则；三是“各司其职，规范运作”的原则；四是“全程监控，公开透明”的原则；五是“有错必纠、奖惩分明”的原则。

二、目标任务根据省市局规范税务机构设置的基本思路，立足我县目前的执法岗位和征管模式，围绕税收业务岗位职责、工作流程、评议考核、过错追究四个环节，整合信息资源和人力资源，探索人机结合、全程监控的新路子，建立健全以科学的岗责体系为基础，以明晰的工作规程为重点，以严密的考核评议办法为手段，以严格的过错追究为保障的涵盖税收执法各岗位，贯穿税收执法全过程的制度体系和运行机制。

切实明确执法主体，解决“由谁干”的问题；科学设置岗责，解决“干什么”的问题；规范工作流程，解决“怎么干”的问题；建立考评制度，解决“干的怎么样”的问题；实行问责追究，解决“干的不好怎么办”的问题。

1、统一岗位设置。

在省局范本的基础上，以税收业务工作流程为依据，保留、归并、分解原有岗位，确保设置的基本岗位和控制岗位与省局规定一致。

2、明确岗位职责。

根据上述岗位设置的总体要求，以省局范本确定的职责为主要内容，充实完善我局现行岗位职责。

3、理顺工作规程。

严格按照“步骤、顺序、时限、形式、要求”的五要素理顺工作规程，并按岗位设计业务流程图。

国家税务总局党组关于印发《全国税务系统党风廉政建设责任制实施办法》的通知

国家税务总局党组关于印发《全国税务系统党风廉政建设责任制实施办法》的通知文章属性•【制定机关】国家税务总局•【公布日期】1999.04.01•【文号】国税党字[1999]14号•【施行日期】1999.04.01•【效力等级】部门规章•【时效性】现行有效•【主题分类】机关工作正文国家税务总局党组关于印发《全国税务系统党风廉政建设责任制实施办法》的通知（国税党字〔１９９９〕１４号１９９９年４月１日）现将《全国税务系统党风廉政建设责任制实施办法》印发给你们，请紧密结合本单位、本部门的实际情况，认真贯彻执行。

全国税务系统党风廉政建设责任制实施办法为确保中共中央、国务院《关于实行党风廉政建设责任制的规定》（以下简称《规定》）的贯彻落实，根据税务系统的实际情况和特点，制定本实施办法。

第一章总则第一条实行党风廉政建设责任制，必须坚持以邓小平理论为指导，坚持“两手抓，两手都要硬”的方针，按照“依法治税，从严治队”的总体要求，认真贯彻落实党中央、国务院关于党风廉政建设和反腐败工作的一系列部署和要求，促进税务机关和领导干部廉洁从政。

第二条实行党风廉政建设责任制，必须坚持党组统一领导，党政齐抓共管，纪检监察组织协调，部门各负其责，依靠群众的参与和支持的领导体制和工作机制。

把党风廉政建设作为加强税务干部队伍建设的根本措施，纳入各级领导班子、领导干部目标管理的重要内容，与组织税收收入、精神文明建设和其他业务工作紧密结合，一起部署，一起落实，一起检查，一起考核。

第三条实行党风廉政建设责任制，必须坚持一把手负总责，谁主管谁负责的原则。

省以下税务局各级领导班子要逐级签定党风廉政责任书，一级抓一级，一级带一级，层层抓落实。

第二章责任范围第四条各级领导班子和领导干部必须坚持“两手抓，两手都要硬”的方针，严格落实“一岗两责”制度，认真履行职权范围内的党风廉政建设责任。

（一）各级税务机关的党组和领导班子对职权范围内的党风廉政建设负全面领导责任。

广东省国家税务局转发国家税务总局关于印发税收执法责任制“两个办法”和“两个范本”的通知法律法规

广州、各地级市国家税务局：
现将《国家税务总局关于印发税收执法责任制“两个办法”和“两个范本”的通知》（国税发〔2005〕42号，以下简称《通知》）转发给你们，结合我省工作实际，省局提出如下补充意见，请一并贯彻执行。
一、认真学习，提高认识。省局法规、税政、征管、计统、监察、稽查等相关处室及各市国税局要认真组织学习，充分认识推行税收执法责任制、执行《税收执法责任制考核评议办法（试行）》和《税收执法过错责任追究办法》是依法治税的重要举措，对规范税收执法行为，提高税收执法水平，促进税务执法人员依法行政，进一步为纳税人提供优质服务，维护纳税人的合法权益具有十分重要的意义。
四、科学安排，稳步推进。各级国税机关要按照总局的统一部署，根据总局下发的《税收执法责任制考核评议办法（试行）》进行考核评议。总局已经在部分省的地市级国税局进行了税收执法考核软件第一批试点工作，目前正准备进行第二批试点工作。我省国税系统要按照总局的部署和《通知》的要求，积极探索利用计算机信息系统进行自动考核的实践。通过考核评议，促进我省国税执法人员执法水平的提高。
三、明确岗位职责，按工作规程办事。各级国税机关（指省局、市局、县局、基层分局，下同）应参照总局下发的《全国国税系统税收执法责任制岗位职责和工作规程范本（试行）》，结合本单位工作实际，按照“以事定岗、以岗定责”的原则，明确法规、税政、征管、计统、稽查等税收执法各个岗位及领导岗位的职责，制定具体的工作规程，使每个国税执法人员清楚自己应该“做什么、怎么做”，做到岗位职责明确、工作规程规范。
四、科学安排，稳步推进。各级国税机关要按照总局的统一部署，根据总局下发的《税收执法责任制考核评议办法（试行）》进行考核评议。总局已经在部分省的地市级国税局进行了税收执法考核软件第一批试点工作，目前正准备进行第二批试点工作。我省国税系统要按照总局的部署和《通知》的要求，积极探索利用计算机信息系统进行自动考核的实践。通过考核评议，促进我省国税执法人员执法水平的提高。

国家税务总局关于税收执法管理信息系统及计算机自动考核试点工作的通知-国税函[2005]875号

国家税务总局关于税收执法管理信息系统及计算机自动考核试点工作的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 国家税务总局关于税收执法管理信息系统及计算机自动考核试点工作的通知（国税函[2005]875号2005年9月14日）各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局，扬州税务进修学院：为贯彻落实全国税务系统深入推行税收执法责任制工作会议精神，根据《国家税务总局关于深入推行税收执法责任制工作的意见》（国税发[2005]144号）的要求，总局决定在全国国税系统开展“税收执法管理信息系统”（以下简称“系统”）第二批扩大试点工作，在全国地税系统开展计算机自动考核试点工作。

现就试点工作有关问题通知如下：一、试点的单位国税系统：凡是在2005年底之前已经运行总局省级数据集中模式（包括1.1和2.0两个版本）的省、自治区、直辖市和计划单列市均为“系统”第二批扩大试点单位。

各试点单位要按照统一要求、分步实施的原则，在本省（市）内至少选择1-2个地市级单位试运行“系统”，有条件的也可以在全省（市）范围内试点运行。

地税系统：经过广泛征求意见，综合考虑各地实际情况，总局确定：河北省、辽宁省、江苏省、安徽省、福建省、山东省、河南省、海南省、重庆市、云南省、陕西省、甘肃省、青岛市地方税务局为计算机自动考核试点单位。

根据金税工程三期建设规划要求，上述单位开展试点要以省（市）为单位开发自动考核软件，也可以借鉴其他省市开发并试运行成功的自动考核软件，根据自身情况进行必要改造后，实行自动考核。

试点范围的要求与国税系统相同。

二、试点目标与任务试点的目标是：根据试点工作的要求，通过试点单位运行“系统”和试行计算机自动考核，总结经验，以点带面，为下一步在全国税务系统全面推行“系统”及计算机自动考核奠定基础。

税政法规股工作职责

税政法规股工作职责一、负责本局税收规范性文件会签，与外单位有关文件会办；税收规范性文件清理、备案、审查工作；二、负责税收政策法规税收业务培训工作；配合相关部门做好税收政策法规普及宣传、公告；三、负责组织税收执法检查工作，落实执法责任制；四、负责组织重大税务案件的处罚听证、审理工作；五、负责名种流转税种政策的贯彻落实工作；六、负责享受流转税优惠政策、增值税一般纳税人资格的认定、年审及减免税的审批、取消定理；七、负责企业所得税和储蓄存款利息个人所得税政策的贯彻落实工作；八、负责组织企业所得税年度汇算清缴工作；九、负责享受所得税优惠政策的资格认定、年审和取消管理；十、负责企业所得税减免及有关涉税事项的审核审批及呈报工作；十一、负责企业所得税征收方式鉴定管理、分类管理、核定征收管理及重点税源企业监控管理；十二、负责涉外税收、国际税务、出口退税政策的贯彻落实，以及组织宣传、辅导、培训工作；十三、负责生产企业自营（委托）出口货物“免、抵、退”税的初审；十四、负责对出口企业进行日常检查、审核疑点调查、退税评估及预警监控管理；十五、负责定期向征税部门提供应征税出口货物信息，并将征税情况反馈给上级退税部门；十六、负责对出口货物税收函进行实地核查和回函；税政法规股工作职责1、负责国税征管各个税种税收政策的传达及贯彻落实工作；2、负责税收政策法规的培训工作，配合相关部门做好税收政策法规普及宣传；3、负责增值税、企业所得税、车购税、利息税的税收优惠管理，负责企业所得税征收方式鉴定管理；4、负责增值税防伪税控系统、增值税抵扣凭证审核检查系统、增值税专用发票稽核系统、增值税专用发票协查系统、税收执法管理信息系统考核子系统、出口退税申报审核系统和出口税收函调系统运行的组织管理协调工作；5、负责防伪税控系统最高开票限额的审批行政许可；6、负责增值税年度资料普查及其他专项调查工作；7、负责消费税计税价格的调查、采集、审核和报批；8、负责指导车购税收征管、车价信息采集管理和车购税异常发票管理等相关工作；9、负责组织流转税的年度结算和企业所得税年度汇算清缴；10、负责增值税、消费税、企业所得税纳税评估工作的政策指导；11、负责出口企业退（免）税的初审；12、负责对出口货物税收函调进行实地核查和回函；13、负责涉外税务审计和出口退税评估的指导工作；14、负责组织预提所得税征收、监管工作；15、负责国际反避税调查及国际税务情报交换工作；16、负责组织税收执法检查工作，落实执法责任制；17、负责重大税务案件的审理、处罚听证工作，负责税务行政复议、行政诉讼、行政赔偿工作；18、负责税法公告、执法公示、税务行政许可的指导、监督工作；19、负责CTAIS2.0中违法案件的审查及其它信息工作；20、负责税收执法资格认证管理；21、负责县局税收规范性文件会签，与外单位有关文件会办，负责税收规范性文件清理、备案、审查工作；22、负责两个质量考核办法中列明由法规股负责的指标数据的督导工作；23、负责完成市局流转税科、所得税科、政策法规科、涉外科布置的其他工作和有关总结报表材料的报送；24、认真完成好领导交办的其他工作。

国税局职能职责

国税局职能职责（一）内设机构1.办公室拟订本单位年度工作计划、有关工作制度；组织起草和审核重要文稿；负责机关文电、机要、会务、档案、督办、信访、保密、密码等工作；承担面向社会的税收宣传、新闻发布及机关政务公开、政府信息公开工作；承办网站运行和维护工作；组织税收科研、学术交流工作；组织办理人大代表议案、建议和政协委员提案的有关事项。

2.政策法规科拟订并组织实施本单位依法行政、依法治税工作方案；组织协调涉及多税种、综合性税收政策的落实工作；组织开展综合性税收政策调研；承担机关有关规范性文件的合法性审核工作，并定期进行清理、评估和反馈；承办局外涉及多税种、综合性税收政策文件会办工作；牵头重大税收案件审理及规范税务行政审批工作；办理行政复议、赔偿案件及行政诉讼案件；组织反补贴案件的应对工作;组织实施税收法律法规、部门规章及规范性文件执行情况的监督检查；组织落实税收执法责任制制度、税收执法过错责任追究制度，承担税收执法质量考核工作；督察落实税收执法检查结论；配合财政、审计等部门对税务部门的监督与审计工作。

3.货物和劳务税科组织实施增值税、消费税的征收管理工作，拟订征收管理具体实施办法；对有关税种的具体业务问题进行解释和处理；组织实施有关税种的纳税评估、税源管理等工作；管理增值税专用发票；指导有关税种的日常管理、日常检查；参与有关税种的纳税辅导、咨询服务、税收法律救济工作；组织实施进出口贸易税收管理工作，拟订税收管理具体实施办法；承担出口货物退免税的审核审批、年终清算工作；配合有关部门开展反骗税工作。

4.所得税科组织实施企业所得税、储蓄存款利息所得税和法律法规规定的基金（费）等征收管理工作，拟订征收管理具体实施办法；对有关税种的具体业务问题进行解释和处理；组织实施有关税种的纳税评估、税源管理、税基管理、汇算清缴等工作；指导有关税种的日常管理、日常检查；参与有关税种的纳税辅导、咨询服务、税收法律救济工作；承担大企业税收和国际税收管理工作。

国家税务局职能介绍

职能介绍国家税务局系统的机构设置为四级，即：国家税务总局，省(自治区、直辖市)国家税务局，地(市、州、盟)国家税务局，县(市、旗)国家税务局。

国家税务局系统实行国家税务总局垂直管理的领导体制，在机构、编制、经费、领导干部职务的审批等方面按照下管一级的原则，实行垂直管理。

国家税务总局13个内设机构(正司局级)职能简介办公厅办公厅是国家税务总局主管日常公务、文秘和局机关行政管理事务的综合职能部门。

主要职责是：负责机关文电、机要、会务、档案、信访、保密和保卫等工作;承担税收宣传、政务公开和新闻发布工作;管理机关财务和其他行政事务。

政策法规司政策法规司是国家税务总局主管税收政策和税收法制工作的综合职能部门。

主要职责是：起草税收法律法规草案、部门规章及规范性文件;研究提出税制改革建议;拟订税收业务的规章制度;研究、承办涉及世贸组织有关税收事项;承办重大税收案件的审理和行政处罚工作;承担机关有关规范性文件的合法性审核工作;承办税务行政复议、行政应讼工作。

货物和劳务税司货物和劳务税司是国家税务总局主管增值税、消费税、营业税、车辆购置税(以下简称货物和劳务税)、进出口税收和文化事业建设费政策和征收管理的职能部门。

主要职责是：组织实施增值税、消费税、营业税、车辆购置税等(不含海关代征的)征收管理工作，拟订具体征收管理政策和办法;对有关法律法规在执行中的一般性问题进行解释和处理;组织实施出口退税管理工作。

所得税司所得税司是国家税务总局主管企业所得税、个人所得税(以下简称所得税)和法律法规规定的基金(费)政策和征收管理的职能部门。

主要职责是：组织实施企业所得税、个人所得税和法律法规规定的基金(费)等征收管理工作，拟订具体征收管理政策和办法;对有关法律法规在执行中的一般性问题进行解释和处理。

财产和行为税司财产和行为税司是国家税务总局主管财产和行为各税政策、指导和监督财产和行为各税征收管理工作的职能部门。

主要职责是：组织实施房产税、城市房地产税、城镇土地使用税、城市维护建设税、印花税、资源税、土地增值税、固定资产投资方向调节税、车船税、烟叶税、契税、耕地占用税等(以下简称财产和行为各税)及教育费附加的税收业务管理，拟订具体征收管理政策和办法;对有关法律法规在执行中的一般性问题进行解释和处理;指导财产和行为各税种及教育费附加的征管业务。

国家税务局职能介绍

羅职能介绍蚄国家税务局系统的机构设置为四级，即：国家税务总局，省(自治区、直辖市)国家税务局，地(市、州、盟)国家税务局，县(市、旗)国家税务局。

国家税务局系统实行国家税务总局垂直管理的领导体制，在机构、编制、经费、领导干部职务的审批等方面按照下管一级的原则，实行垂直管理。

虿国家税务总局13个内设机构(正司局级)职能简介聿办公厅蚄办公厅是国家税务总局主管日常公务、文秘和局机关行政管理事务的综合职能部门。

主要职责是：负责机关文电、机要、会务、档案、信访、保密和保卫等工作;承担税收宣传、政务公开和新闻发布工作;管理机关财务和其他行政事务。

螄政策法规司肀政策法规司是国家税务总局主管税收政策和税收法制工作的综合职能部门。

薆货物和劳务税司螇货物和劳务税司是国家税务总局主管增值税、消费税、营业税、车辆购置税(以下简称货物和劳务税)、进出口税收和文化事业建设费政策和征收管理的职能部门。

袄所得税司蒀所得税司是国家税务总局主管企业所得税、个人所得税(以下简称所得税)和法律法规规定的基金(费)政策和征收管理的职能部门。

芈财产和行为税司蒅财产和行为税司是国家税务总局主管财产和行为各税政策、指导和监督财产和行为各税征收管理工作的职能部门。

征管科岗位设置及职责

征管科岗位设置及职责一、科长岗：1、负责本科室全面工作，组织实施税收征管法律、法规和规章，制定综合性税收征管制度和办法；2、制定年度、季度工作计划；3、组织实施年度执法检查工作，并配合、迎接省局的税收执法检查工作；4、牵头对征管质量的综合考核；5、负责完善社会协税护税网络建设；6、加强发票管理，协助司法机关打击伪造、倒卖普通发票等违法活动；7、科室内部的管理，制定各种管理办法，负责上报工作材料的审核把关；8、完成局领导交办的其他工作。

二、副科长岗：1、协助科长抓好科室日常管理；2、对口省局法规处的相关工作；3、负责纳税评估工作，拟定工作制度，指导基层开展纳税评估工作，拟定市局纳税评估计划，牵头组织开展专业纳税评估；对基层上报的纳税评估报告进行甄选及上报省局；4、协助国际税收研究会的日常事务工作5、负责规范性文件的管理；6、负责税务行政诉讼、行政复议；7、重大案件的审理工作；8、完成领导交办的其他工作。

三、税务登记税源管理岗：1、对口省局征管处的相关工作；2、拟定税务登记管理有关制度，负责税务登记换证、验证的管理；3、负责与国税、工商、银行等协税护税部门的信息及比对；4、拟定全市征管质量考核工作有关制度；5、负责征管状况分析工作5、制定税源专业化管理的制度、办法，指导各单位落实税源分类分级管理的工作措施；6、负责纳税信用等级评定工作；7、完成领导交办的其他工作。

四、发票管理内勤岗：1、编制年度用票计划；2、完成发票的调拨管理，负责自印发票的审核；3、按月、季度发布全市征管质量情况通报及执法责任制考核情况通报；5、负责延期申报、延期缴税申请的受理、初审、报批及欠缴税金的管理；6、负责科室文件管理，与省局、各县区局的上传下达工作；7、完成领导交办的其他工作。

国家税务总局关于全面推行税收执法责任制的意见

国家税务总局关于全面推行税收执法责任制的意见文章属性•【制定机关】国家税务总局•【公布日期】2001.11.20•【文号】国税发[2001]127号•【施行日期】2001.11.20•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】税收征管,机关工作正文国家税务总局关于全面推行税收执法责任制的意见（２００１年１１月２０日国税发〔２００１〕１２７号）各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局，局内各单位，扬州税务进修学院：为深入贯彻落实党中央、国务院关于一切行政机关都要实行执法责任制和评议考核的指示，进一步规范税收执法行为，不断提高税收执法水平，保障纳税人合法权益，现就全面推行税收执法责任制，提出意见如下：一、切实提高对执法责任制重要性的认识党的十五大提出：“一切政府机关都必须依法行政，切实保障公民权利，实行执法责任制和评议考核制。

”税务机关作为国家重要的执法部门，建立并推行执法责任制和评议考核制是贯彻依法治国基本方针，切实促进依法行政的重要措施。

近年来，许多地方的税务机关在推行执法责任制方面进行了有益的尝试和积极的探索，并取得了一定的成效。

实践证明，实行执法责任制，对于强化税收执法人员的责任，提高执法人员的业务素质，规范执法行为，推进税收工作法制化，起到了积极的促进作用。

但是，从总体上看，税务系统推行执法责任制的工作与依法治国、依法行政的要求仍有一定距离。

因此，各级税务机关必须贯彻“法治、公平、文明、效率”的新时期治税思想，坚持“依法治税、从严治队”的工作方针，紧密结合税务信息化建设，在巩固、规范和完善的基础上，全面推行税收执法责任制，保证税务人员正确地执行国家税收法律、法规。

二、明确执法责任制的原则和内容（一）推行执法责任制应当坚持公正、公开的原则；坚持权责一致的原则；坚持监督检查与改进工作相结合的原则；坚持积极稳妥、奖惩并举的原则。

（二）实施执法责任制的内容执法责任制是依法确定执法主体资格，明确执法责任，规范执法程序，考核执法质量，追究执法过错责任的执法监督制度。

国家税务总局关于印发《关于进一步规范国家税务局系统机构设置明确职责分工的意见》的通知

国家税务总局关于印发《关于进一步规范国家税务局系统机构设置明确职责分工的意见》的通知文章属性•【制定机关】国家税务总局•【公布日期】2004.09.03•【文号】国税发[2004]125号•【施行日期】2004.09.03•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】行政机构设置和编制管理正文国家税务总局关于印发《关于进一步规范国家税务局系统机构设置明确职责分工的意见》的通知（国税发[2004]125号2004年9月3日）各省、自治区、直辖市和计划单列市、副省级市国家税务局：现将《关于进一步规范国家税务局系统机构设置明确职责分工的意见》印发给你们并就有关事项通知如下，请认真贯彻执行。

各省、自治区、直辖市国家税务局务必按照《关于进一步规范国家税务局系统机构设置明确职责分工的意见》，拟定本省局机关和系统规范机构设置明确职责分工的实施方案(以下简称《实施方案》)，于2004年12月31日前报国家税务总局审批(附电子文件)。

一、《实施方案》的具体内容(一)报总局审批的《实施方案》的具体内容1.省国家税务局设置内设行政机构、直属机构和事业单位的数量、名称、级别(附表)和职责。

2.市(地)国家税务局设置的数量、名称、级别(附表)和职责以及保留设置的直属税务分局的名称、级别和职责。

3.县(区)国家税务局设置的数量、名称、级别(附表)和职责。

(二)报总局备案的《实施方案》的具体内容1.市(地)国家税务局内设行政机构、直属机构、派出机构和事业单位的数量、名称、级别(附表)和职责。

2.县(区)国家税务局设置内设行政机构、直属机构、派出机构和事业单位的数量、名称、级别(附表)和职责。

二、几点说明(一)经总局批准的《实施方案》是指导本系统规范机构设置、明确职责分工的规范性文件，各省国家税务局据此《实施方案》对本系统规范机构设置、明确职责分工的《实施方案》进行审批。

(二)计划单列市和副省级市国家税务局的《实施方案》，由各省国家税务局审核后报国家税务总局审批。

国家税务总局关于在全国税务系统进一步推行岗位责任制的意见

国家税务总局关于在全国税务系统进一步推行岗位责任制的意见文章属性•【制定机关】国家税务总局•【公布日期】2002.02.25•【文号】国税发[2002]18号•【施行日期】2002.02.25•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】税收征管正文国家税务总局关于在全国税务系统进一步推行岗位责任制的意见（国税发[2002]18号）各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局，扬州税务进修学院：为了适应新形势发展和税制改革、征管改革、人事制度改革的需要，努力造就一只“政治过硬，业务熟练、作风优良”的税务干部队伍，开创两个文明建设的新局面，确保各项税收任务的圆满完成，国家税务总局决定在全国税务系统进一步推行岗位责任制。

具体意见如下：一、指导思想和原则以党的十五大精神和江泽民总书记“三个代表”重要思想为指导，坚持依法治税，从严治队的治税思想，进一步推行和完善岗位责任制，把各级税务机关和基层建设成为办事高效、运转协调、行为规范、执法严明、服务优质、廉洁勤政、秩序优良的战斗集体。

推行岗位责任制要遵循以下基本原则：（一）坚持“两手抓”的原则。

各级税务机关要牢固树立“两手抓，两手都要硬”的思想，坚持“一岗两责”，坚持抓好收入工作和加强精神文明建设的有机统一，坚持标本兼治，使政治工作和业务工作相互渗透，互相促进，共同提高，确保推行岗位责任制工作的正确方向。

（二）坚持依法行政的原则。

各级税务机关和各类税务人员必须牢固树立依法行政的观念，在税收行政和税收征收工作中以法制、公平、文明、效率为准则，做到按法律法规办事，按制度办事，按程序办事，杜绝随意性和盲目性。

（三）坚持以人为本的原则。

税务干部是搞好税收工作的决定力量。

各级税务机关要从实际出发，加强思想教育，强化业务培训，不断提高干部队伍政治业务素质。

在加强干部队伍建设中，既要严格管理，从严治队，又要关心爱护干部职工，切实帮助解决他们在工作、生活中的实际问题，充分调动广大税务干部的工作积极性。

国家税务总局关于印发税收执法责任制“两个办法”和“两个范本”的通知

国家税务总局关于印发税收执法责任制“两个办法”和“两个范本”的通知文章属性•【制定机关】国家税务总局•【公布日期】2005.03.22•【文号】国税发[2005]42号•【施行日期】2005.03.22•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】税收征管正文国家税务总局关于印发税收执法责任制“两个办法”和“两个范本”的通知（国税发[2005]42号）各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：按照依法治税、规范行政的要求，为了在全国税务系统推行税收执法责任制，总局在深入调查研究、广泛征求基层意见和总结各地经验的基础上，制定了《税收执法责任制评议考核办法（试行）》、《全国国税系统税收执法责任制岗位职责和工作规程范本（试行）》、《全国地税系统税收执法责任制岗位职责和工作规程范本（试行）》，修订了《税收执法过错责任追究办法》（以下简称“两个办法”、“两个范本”），形成了税收执法责任制的统一框架和制度体系。

现印发给你们，请结合工作实际，认真贯彻执行。

鉴于“两个范本”是一项试行的制度，在执行中，各地可结合实际，对“两个范本”做适当的调整和补充。

同时，“两个范本”所依据的总局以上位阶规范性文件截止日期是2004年12月31日，对于此后发布的法律、法规、规章和规范性文件，各地可在“两个范本”的执行中做适当补充。

此外，为进一步推进此项工作，总局决定于今年年中召开全国税务系统推行税收执法责任制暨税收执法管理信息系统扩大试点工作会议。

各地要按照总局的统一部署，在试行“两个办法”和“两个范本”的同时，积极探索利用计算机信息系统进行自动考核的实践，为会议总结经验做好充分的准备。

附件：1.税收执法责任制考核评议办法（试行）2.税收执法过错责任追究办法3.全国国税系统税收执法责任制岗位职责和工作规程范本（试行）（略）4.全国地税系统税收执法责任制岗位职责和工作规程范本（试行）（略）国家税务总局二00五年三月二十二日附件1：税收执法责任制考核评议办法(试行)第一章总则第一条为了强化税收执法监督，规范税收执法行为，全面推进依法治税，根据国家有关法律法规及《国家税务总局关于全面加强税收执法监督工作的决定》、《国家税务总局关于全面推行税收执法责任制的意见》，制定本办法。

国税局职能职责

国税局职能(zhínéng)职责（一）内设机构(jīgòu)1.办公室拟订(nǐdìng)本单位年度工作计划、有关工作制度；组织起草和审核重要文稿；负责机关文电、机要、会务、档案、督办、信访、保密、密码等工作；承担面向社会的税收宣传、新闻发布及机关政务公开、政府信息公开工作；承办网站运行和维护工作；组织税收科研、学术交流工作；组织办理人大代表议案、建议和政协委员提案的有关事项。

2.政策法规科拟订并组织实施本单位依法行政、依法治税工作方案；组织协调涉及多税种、综合性税收政策的落实工作；组织开展综合性税收政策调研；承担机关有关规范性文件的合法性审核工作，并定期进行清理、评估和反馈；承办局外涉及多税种、综合性税收政策文件会办工作；牵头重大税收案件审理及规范税务行政审批工作；办理行政复议、赔偿案件及行政诉讼案件；组织反补贴案件的应对工作;组织实施税收法律法规、部门规章及规范性文件执行情况的监督检查；组织落实税收执法责任制制度、税收执法过错责任追究制度，承担税收执法质量(zhìliàng)考核工作；督察落实税收执法检查结论；配合财政、审计等部门对税务部门的监督与审计工作。

3.货物(huòwù)和劳务税科组织实施增值税、消费税的征收管理工作，拟订征收管理具体实施办法；对有关税种的具体业务问题进行解释和处理；组织实施有关税种的纳税评估、税源管理等工作；管理增值税专用发票；指导有关税种的日常管理、日常检查；参与有关税种的纳税辅导、咨询服务、税收法律救济工作；组织实施进出口贸易税收管理工作，拟订税收管理具体实施办法；承担出口货物退免税的审核审批、年终清算工作；配合有关部门开展反骗税工作。

国税系统机构设置及职责分工,知多少-

国税系统机构设置及职责分工,知多少?一、国税机关设置（一）全职能局：主要承担税收法律、法规的贯彻执行和税收征收管理及系统经费、机构编制、干部任免、队伍建设、纪检监察等职责。

各级国家税务局为全职能局。

分为：1、省、自治区、直辖市国家税务局；如：北京市国家税务局、海南省国家税务局、内蒙古自治区国家税务局等。

2、副省级市国家税务局；中国现有15座副省级市：广州、深圳、南京、武汉、沈阳、西安、成都、济南、杭州、哈尔滨、长春、大连、青岛、厦门、宁波，其中青岛、大连、宁波、厦门、深圳是计划单列市，其他的都是省会城市。

3、市、地、盟、州国家税务局；如：呼和浩特市国家税务局、阿拉善盟国家税务局、湘西州国家税务局等。

4、直辖市的区、副省级市的区国家税务局；如：北京市海淀区国家税务局、厦门市思明区国家税务局等。

5、县、旗、县级市、地级市的城区行政区划设置的国家税务局。

如：沙县国家税务局、赤峰市阿旗国税局、唐山市路南区国家税务局、6、地级以上城市的区按经济区划设置的国家税务局。

如青岛市开发区国家税务局。

（二）非全职能局（所）是上级税务机关的派出机构，主要承担税收法律、法规的贯彻执行和税收征收管理、队伍建设等职责。

包括：税务分局、税务所、稽查局。

分为：1、副省级市的区、地级市的城区设置为税务分局的，级别与所属国家税务局内设机构一致。

2、较大县的城区、管辖五个以上乡镇（街道）或大企业所在地可视需要设置税务分局，级别为副科级。

3、管辖四个以下乡镇（街道）的机构称：税务所。

4、一般不设置直属税务分局。

各省、自治区、直辖市、副省级市和市、地、盟、州国家税务局以前按照省（市）级政府要求已经设置一时不能撤销的直属税务局或分局，可说明情况，报经国家税务总局审批后，暂时保留一个，主要承担省（市）属以上或重点税源企业的税收法律、法规的贯彻执行，税收征收管理和纳税服务工作，级别与省、自治区、直辖市、副省级市和市、地、盟、州国家税务局内设机构一致。

责任追究文撑起税收执法一片天——长治市国税系统税务行政执法责

3名人名言一无所知的小人就知道听人摆布。

—[英国]丁尼生责任追究文撑起税收执法一片天———长治市国税系统税务行政执法责任追究制写真本刊特约记者翟凝楚通讯员梁春燕“征管改革是一项长期的系统工程,纳税人主动申报纳税局面的形成,新的征管模式的构建仅是征管改革的初级阶段。

如果我们不及时将征管改革纳入法制化轨道,那么已经被改革掉的传统的、落后的思想观念、方式方法就可能死灰复燃,已有的征管改革的成果就可能被断送,依法治税的目标将不能实现。

”这是山西省长治市国税局局长王忠孝在征管改革实践中得出的结论。

6月,是长治市国税系统征管改革步入法制建设新阶段的重要转折点。

以税务行政执法责任制、责任追究制、责任考核制为体系,长治市国税系统的税务行政执法形成“三足鼎立”之势,撑起了税收执法一片天,执法从严迈出了新的步伐。

责任追究,让长治市国税系统的干部真正掂出了“追究”二字的份量。

6月,全市系统共对216名干部的193件违规行为进行了追究,总共罚款15000元,其中涉及科股所长级干部30人。

长期以来,执法行为不规范问题一直是困扰税务部门的一大难题。

税务行政执法责任追究制的出台,犹如一道“高压线”,谁触了它,谁就会付出代价。

郊区国税局3名税干因没有按规定办理纳税申报、税款及滞纳金催报催缴手续,被罚款1800元;黎城县几名税干因工作失误,给企业形成滞纳金,几名税干如数补交了900多元的滞纳金,并受到追究。

市直稽查分局一名干部为偷税企业说情,被罚款200元。

市国税局一分局的领导主动承担管理不严、指导不力的责任,主动交出罚款300元。

权力和责任是对等的,这次追究为全体税干上了生动的一课:执法行为是受监督和制约的。

征管模式到位后,各大系列的协调运行成为改革的突出问题。

几年来,尽管各大系列岗位职责进行了划分,但由于缺乏法制的规范性,导致了岗位责任不明确,各大系列相互扯皮,影响了模式的正常运行。

执法责任制把执法责任落实到岗到人,从市局机关行政首长岗位执法责任,到基层一线税干岗位执法责任,进行明确的划分,形成了专业化管理,增强了税干的责任心。

《关于进一步规范国家税务局系统机构设置明确职责分工的意见》的(精)

国家税务总局关于印发《关于进一步规范国家税务局系统机构设置明确职责分工的意见》的通知国税发[2004]125号}各省、自治区、直辖市和计划单列市、副省级市国家税务局:现将《关于进一步规范国家税务局系统机构设置明确职责分工的意见》印发给你们并就有关事项通知如下,请认真贯彻执行。

各省、自治区、直辖市国家税务局务必按照《关于进一步规范国家税务局系统机构设置明确职责分工的意见》,拟定本省局机关和系统规范机构设置明确职责分工的实施方案(以下简称《实施方案》,于2004年12月31日前报国家税务总局审批(附电子文件。

一、《实施方案》的具体内容(一报总局审批的《实施方案》的具体内容1.省国家税务局设置内设行政机构、直属机构和事业单位的数量、名称、级别(附表和职责。

2.市(地国家税务局设置的数量、名称、级别(附表和职责以及保留设置的直属税务分局的名称、级别和职责。

3.县(区国家税务局设置的数量、名称、级别(附表和职责。

(二报总局备案的《实施方案》的具体内容1.市(地国家税务局内设行政机构、直属机构、派出机构和事业单位的数量、名称、级别(附表和职责。

2.县(区国家税务局设置内设行政机构、直属机构、派出机构和事业单位的数量、名称、级别(附表和职责。

二、几点说明(一经总局批准的《实施方案》是指导本系统规范机构设置、明确职责分工的规范性文件,各省国家税务局据此《实施方案》对本系统规范机构设置、明确职责分工的《实施方案》进行审批。

(二计划单列市和副省级市国家税务局的《实施方案》,由各省国家税务局审核后报国家税务总局审批。

(三原高规格设置的机构级别,在规范机构设置后,其原任领导职务级别可保留,表述为(××级待遇;今后新任领导的职务级别应与机构级别相一致。

(四地方税务局系统参照执行《关于进一步规范国家税务局系统机构设置明确职责分工的意见》。

三、工作要求(一统一思想,提高认识。

进一步规范机构设置、明确职责分工是依法治税的基础,是强化税收管理、优化纳税环境、提供优质服务、加强队伍建设、体现国税系统垂直管理的重要举措,各级国家税务局党组务必高度重视,加强领导,精心组织,认真落实。

办税服务厅纳税服务考核办法【呕心沥血整理版】

办税服务厅纳税服务考核办法(2007年）根据《重庆市九龙坡区国税局办税服务厅纳税服务规范（试行）》，将区局所发的奖金换算为100分，制订《办税服务厅纳税服务考核办法》如下：一、税容风纪(一)、严格遵守《税务人员行为准则和服务规范》，凡发生未按规定着装、挂牌，未使用文明用语，擅自离岗,在工作台上做、谈论与工作无关的事等违反服务标准的行为，一次扣2分。

(二）、违反劳动纪律的,办税服务厅按《办税服务厅考勤管理暂行办法》（见附件二)处理.（三）、按时完成所内交办的各项工作任务,凡不能按时完成但未造成严重后果的，一次扣5分;凡受上级批评、追究责任或造成严重后果的，一次扣10分。

二、服务质量（一）、违反首问责任制、限时承诺制的扣5分,有书面投诉的经核实扣发当月奖金,下岗学习一个月。

(二）、对使用服务忌语的扣10分、或同纳税人争吵、打架的扣50分,有书面投诉的经核实扣发当月奖金，下岗学习一个月。

(三)、对违反工作规程、工作相互推诿、服务态度恶劣，效率低下的扣10分，或因不规范执法、文明办税受到纳税人或社会各界举报、投诉等严重影响国税形象的,有书面投诉的经核实扣发当月奖金，下岗学习一个月。

（四)、对文明办税八公开、服务质量评价等由纳税人监督执行的内容，设置意见箱(卡）、举报箱，电子考评器,公开监督、投诉、举报电话,并对以上项目分类设置考评内容,并将此作为年终评先评优的依据。

（服务质量评价考核内容附件三）三、各组专项业务考核内容（一）、申报征收组1．受理申报未录入微机，申报表已盖章的；2．受理申报票表比对异常未通过,除按规定可以通过的外，其余强过的；3．未按规定录入应征信息,造成欠税的;4．未按应征凭证录入应征信息造成多征，少征，提前征收、延缓征收税款的;5．征收税款混淆税款入库级次的；6．未按规定加收滞纳金的；7．“一窗式”工作数量考核办法见本文第四条；8．未按办税服务厅适用的《全国国税系统税收执法责任制岗职责和工作规程范本》的操作行为。

2024年国税个人工作总结参考范文（3篇）

2024年国税个人工作总结参考范文____度本人主要负责重税组房地产开发企业税收征管工作。

现将本人工作和廉政建设情况总结如下：一、加强学习，提高政治素养____来，本人认真学习____、____、____及____的重要精神，在思想上与____保持一致，用____的思想努力营造社会，用“____”的道德观念强化个人道德修养。

在平时的工作中能团结同志，互相关心、诚恳待人，与共。

因此，个人的道德修养及道德水平得到了极大的提高。

二、强化税收征管，效果显著1、全年税收任务____万，完成____万，占年度计划的____%，税收为地方经济服务做出了一定的贡献。

2、进一步规范征管质量管理，在税收管理、资料收集、信息录入等工作上严格按照县局征管“十率”的要求办事，搞好纳税人的税种登记，在县局的征管质量检查中荣获管理组一等奖。

三、加强廉政建设，确保为税清廉____来，自己积极参加县局的纪律检查日活动，时刻把廉政建设放在工作的首位，在税收执法过程做到公生廉，廉生威，公正执法，依法办事，按率计征，严格按“五严禁”的要求办事，没有向纳税人“索、拿、卡、要、报”，拒绝纳税人“吃请”多次，没有收过“关系税”、“人情税”，也没有任何形式的违法乱纪的行为发生，是一名合格的税务人员。

2024年国税个人工作总结参考范文（二）一、加强学习，提高完善自身素质“热爱是最好的学习动力”，能从事自己喜爱的税收工作是幸运的，我一直非常珍惜自己的拥有，国税个人工作总结。

我一直努力做到，以实践为师，在实际工作中提高自己;以书本为师，精益求精，充实自己;以同行为师，取长补短，完善自己。

1、认真学习____，坚定政治方向刚刚闭幕的____是我们党在新世纪召开的第一次全国代表大会，也是我国在进入全面建设小康社会推进推进社会主义现代化建设新的发展的一次重要的代表大会。

大会高举理论伟大旗帜，全面____，继往开来，与时俱进，全面建设小康社会。

____主题鲜明，思想深刻，反映了全____意志，体现了人民的心愿，对激励全党和全国人民更加满怀信心地把____推向前进，具有重大和深远的指导意义。

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全国国税系统税收执法责任制岗位职责和工作
全国国税系统税收执法责任制岗位职责和工作是指各国税务机关落实税收法律和政策
的具体职责和工作。

其中包括落实《国家税收法》、负责税收有关业务的行政执法、发布
税收有关的文件和管理规范、完善税收有关制度、开展税收宣传、及时评价税收政策效果、发现、评估和修复税收弊端等。

一、落实《国家税收法》
全国国税系统执行责任制岗位的首要职责就是落实《国家税收法》，制定税收政策，
实施和调整税收法规，合理安排税收征管工作，全面实施税收管理制度，加大税收识别力度，严格执行全税务管理制度，依法加强税收机关的职业监督和自律，确保税收征管正确
有效。

二、负责税收有关业务的行政执法
全国国税系统执行责任制岗位职责和工作还包括负责税收有关业务的行政执法，维护
国家利益，坚持依法执法、公正监督，确保税收征缴工作合法、公平、顺畅。

负责组织、
调查和处理跨省联税活动，加快实现税收共担和行政区划内的统一管理，推进税收审批联
动和服务便利化，保障税收管理的跨境性和统一性。

三、发布税收有关文件和管理规范
全国国税系统执行责任制岗位职责和工作还包括发布税收有关文件和管理规范，制定
税收征管政策和政府规范，明确税收管理标准和原则，健全税收及相关税收审批程序，妥
善处理延期审核和补缴税务程序事宜，统一税收征管程序，控制审批手续，提高税务审批
服务质量，严格执行义务及责任制，建立健全税收评价办法，推动税制综合改革。

四、完善税收有关制度
全国国税系统执行责任制岗位职责和工作还包括完善税收有关制度，建立和完善集体
合同制度、税收人识别管理制度、税收协议、税收征收程序和技术保障等制度，统一税收
管理思想，落实责任，确保税收法规的有效实施。

五、开展税收宣传
税收宣传是国家税收征管的重要组成部分。

全国国税系统的执行责任制要求岗位的职
责和工作包括开展税收宣传，积极推进税收宣传活动，健全税收宣传渠道，提升税收宣传
效果，为税收征收工作提供充足的政策支持。

六、及时评价税收政策效果
全国国税系统执行责任制岗位职责和工作还包括及时评价税收政策效果，采取有效措施调整完善税收政策，改进和完善税收规定，分析税收政策的社会效益和经济收益，并及时向上级主管机关汇报税收政策运行效果。

七、发现、评估和修复税收弊端
全国国税系统执行责任制岗位职责和工作还包括发现、评估和修复税收弊端，发现国家税制和税收识别管理系统存在的问题，对各类违规行为，如欺诈、漏税等进行健全的查处和处罚，确保税收征管正常顺利进行。