计算机财务管理会计复习资料
{财务管理财务会计}财务会计学综合复习讲义
{财务管理财务会计}财务会计学综合复习讲义财务会计学综合复习资料第一章总论1第二章货币资金3第三章金融资产5第四章应收及预付款项12第五章存货14第六章长期股权投资18第七章固定资产22第八章无形资产及其他长期资产26第九章投资性房地产29第十章资产减值32第十一章非货币型资产交换35第十二章负债39第十三章债务重组43第十四章或有事项46第十五章所有者权益50第十六章收入53第十七章费用54第十八章利润57第十九、二十章财务报表和财务报表附注59 跨章节综合题演练及答案64164266 368 469 571 672 774 875 976 1079 1181 1283 1383第一章总论一、单选题1．财务报告编制的首要出发点是满足下列（）的信息需要？A.政府B.社会公众C.投资者D.债权人2．反映会计确认、计量、报告的空间范围的假设是（）A.会计主体假设B.持续经营假设C.会计分期假设D.货币计量假设3．会计核算和财务报告的编制集中于反映特定对象的活动，符合（）假设的要求A.会计分期假设B.会计主体假设C.持续经营假设D.货币计量假设4．下列选项中，由持续经营假设而产生的业务是（）A.企业合并会计报表B.外币折算C.融资租赁D.企业清算5．下列选项中，由会计主体假设而产生的业务是（）A.企业合并会计报表B.外币折算C.融资租赁D.企业清算6．我国《企业会计准则》规定，一般企业的会计核算均以人民币为记账本位币。
这项规定所依据的会计基本假设是（）A.会计分期假设B.会计主体假设C.持续经营假设D.货币计量假设7．下列业务中，将使企业负债总额减少的是（）A.计提应付债券利息B.融资租入固定资产C.将债务转为资本D.结转本期应交增值税8．同一企业不同时期发生的相同或相似的交易采用一致的会计政策，符合（）的会计信息质量要求A.相关性B.可靠性C.可理解性D.可比性9．企业会计区分收入和利得、费用和损失的做法，符合（）的会计信息质量要求A.可理解性B.可靠性C.相关性D.可比性10．企业会计划分流动资产与非流动资产的做法，符合（）的会计信息质量要求A.可理解性B.相关性C.可靠性D.可比性11．以收入和费用是否已经发生为标准，按照归属期来确定本期的收入和费用的原则称为（）A.收付实现制原则B.配比原则C.谨慎性原则D.权责发生制原则12．下列可以作为资产确认的选项是（）A.计划订购的货物B.采用经营性租赁方式租入的设备C.接受捐赠的货物D.已签订订购合同将于下月购进的设备13．下列应确认收入的选项是（）A.工业企业出售设备B.工业企业接受货物捐赠C.商业银行对外贷款D.商业企业从银行借款14．反映企业日常活动业绩的利润应当等于（）A.收入减去费用后的净额B.直接计入当期利润的利得和损失C.全部利得减去全部损失D.A、B两项之和15．企业在对会计要素进行计量时，一般应当采用（）A.公允价值B.历史成本C.重置成本D.可变现净值二、多选题1．财务报告的使用者包括（）A.政府B.社会公众C.投资者D.债权人2．目前我国采用收付实现制的单位包括（）A.行政单位B.企业单位C.事业单位经营性业务以外的单位D.国有企业3．会计信息的质量要求包括（）A.实质重于形式B.便于财务报告使用者理解和使用C.不应高估资产或收益D.不能高估负债或费用4．下列选项中，属于会计信息的首要质量要求的有（）A.重要性B.可靠性C.可理解性D.及时性5．下列选项中，属于会计信息的次要质量要求的有（）A.重要性B.可靠性C.可理解性D.及时性6．会计信息质量的可靠性要求做到（）A.以实际发生的交易或事项为依据进行确认和计量B.提供的会计信息应当清晰明了C.对于已经发生的交易或事项应当及时进行确认和计量D.在符合重要性和成本效益原则的前提下保证会计信息的完整性7．会计信息质量的可比性要求（）A.同一企业不同时期的会计信息可比B.不同企业相同会计期间的会计信息可比C.提供的会计信息应当与财务报告使用者的决策需要相关D.对于已经发生的交易或事项应当及时进行确认和计量8．下列符合谨慎性原则的会计处理有（）A.对可能发生的资产减值损失计提资产减值准备B.低估固定资产的使用寿命C.对应收账款计提坏账准备D.对售出商品可能发生的保修义务确认预计负债9．侧重于反映企业财务状况的会计要素有（）A.负债B.费用C.资产D.收入10．侧重于反映企业经营成果的会计要素有（）A.负债B.费用C.资产D.收入三、判断题1．满足债权人的信息需要是企业财务报告编制的首要出发点。
计算机财务管理汇总
()函数—利率
()函数—每期现金流量
()函数—期数，它们分布在时间线上
当对应参数完全相同时，后4个函数有如下关系：
()函数、()函数
上面两个函数是分解()函数得出的，即
()＋()＝()
()函数、()函数
上面两个函数合起来计算在多期里的现金流量。
()等于()函数的累加；
()等于()函数的累加；
资金时间价值复利计算公式表
项目
计算公式
系数
系数之间的关系
复利终值
(1)n称为复利终值系数，记作（）
复利终值系数与复利现值系数互为倒数
复利现值
(1)–n称为复利现值系数，记作（）
年金终值
称为年金终值系数，记作()
年金终值系数的倒数为偿债基金系数
偿债基金
称为偿债基金系数，记作()
年金现值
称为年金现值系数，记作()
年金现值系数的倒数为投资回收系数
年资本回收额
称为年本金回收系数，记作()
第二节 货币时间价值函数
在中，有一组用于时间价值计算的函数，这组函数之间是相互关联的，并且可以互为参数。他们通过一个公式联系起来，组成有内在联系的函数群。理解它们之间的这种内在联系，对于正确使用这些函数有很大帮助。
一、函数功能及其参数
1、()函数——终值
语法参数：()
功能：计算现金流量的终值。如果不为零，则表明有初始现金流量。
2、()函数——现值
语法参数：()
功能：计算现金流量的现值。如果不为零，则表明最后一期期末有现金流量。
3、()函数——利率
语法参数：
()
功能：计算利率。如果计算结果Fra bibliotek收敛，可以用参数给定估计值重新计算。默认值为10%。
计算机财务管理18专本会计复习资料
计算机财务管理18专本会计复习资料一、单选题1、设IF函数中的条件参数始终为“真”，则=IF（“开始”，“结束”），其返回值为（ A ）A. 开始B. 结束C. TRUED. 无法确定2、如果内含报酬率函数IRR (values，guess)中的guess参数略掉ＩＲＲ函数将假设它是（B）A．8% B.10% C.12% D. 无法确定3、一自动化机床，可用期限5年，原始成本110万元。
预计净残值10万元，用SLN函数表示的每期折旧额的公式为（B）A. =SLN(10，110，5)B.=SLN(110，10，5)C. =SLN(100，10，5)D.=SLN(5，10，110)4、经济进货批量是指（A）A、能够使企业一定时期的存货总成本最低的进货数量B、既能满足企业一定时期的生产经营需要，又能使存货总成本最低进货批量C、能够使企业一定时期的存货总成本最低，但不必考虑是否满足生产经营需要的进货批量D、能够使企业一定时期的存货总成本最高的进货数量5、改变某数学模型的某一变量时，自动计算出与该变量相关的另一相变量，叫做（C ）A.数据透视表B．查找函数C．单变量求解D．净现值数6、工作簿中工作表之间的数据链接公式：（ A ）A.工作表名绝对引用！单元引用B.工作表名绝对引用？单元引用C.工作表名绝对引用$ 单元引用D.工作表名绝对引用& 单元引用7、Excel的函数的语法主要包括的几个部分中以下不包括的是（ D ）A.函数名称B.括号C.参数D.参数类型8、当代经营环境的变迁对财务管理职能提出新的要求是( D )A.账房先生B.战略家C.管家D.战略家与管家合论9、在公式中使用Microsoft Excel 不能识别的文本时将产生错误值（ C ）A．#####! B. #VALUE! C. #NAME? D. #DIV/O!10、当某投资方案的净现值为正时，则该方案的。
（B ）A．投资报酬率小于资金成本； B.投资报酬率等于资金成本；C.投资报酬率大于资金成本；D.投资报酬率不一定大于资金成11.下列属于与投资决策无关的成本是.( C )A.沉没成本B.机会成本C.付现成本D.资本成本。
计算机会计学综合复习资料
《计算机会计学》综合复习资料第一章会计信息系统概述一、填空题1、系统根据其自动化的程度可以分为、和。
2、一个完全意义上的会计信息系统通常包括、和三个组成部分。
3、信息系统的功能主要包括、、、和信息输出五方面功能。
4、会计电算化信息系统是由、、和等基本元素组成的。
5、会计信息系统的发展可分为、和三个阶段。
二、单选题1、信息是数据加工的结果它可以用文字、数字、图形等形式，对客观事物的性质、形式、结构和特征等方面进行反映，帮助人们了解客观事物的本质。
信息必然是数据，但数据未必是（）。
A．文字B．会计数据C．图形D．信息2、计算机会计信息系统是一个人一机相结合的系统，该系统是由人员、计算机硬件、（）和会计规范等基本要素组成。
A．会计软件B．计算机软件一系统软件和应用软件C．程序D．系统软件3、人工与计算机混合收集方式是指首先财会人员将反映各种经济业务的原始纸张凭证收集、审核和确认，然后通过（）、屏幕将数据直接送入计算机存入凭证文件的一种方式。
A．打印机B．鼠标C．键盘D．软盘4、在计算机会计信息系统中，计算机会自动获取账簿中的数据，并自动编制出各种凭证（），保存在凭证数据库文件中，完成数据的自动收集工作。
A．机制凭证B．收款凭证C．付款凭证D．转账凭证5、显示输出指用（）的会计数据，按照财会人员的要求输出到显示器上。
A．账簿上B．报表上C．磁介质数据库文件中D．凭证上6、在计算机会计信息系统中，输出账簿时会计人员只需告诉计算机会计科目和（），计算机就会自动、准确、迅速地生成所需的账簿（一个月、几个月甚至几年的账簿），显示在屏幕上或从打印机输出。
A．明细科目B．总账科目C．日期D．凭证录入员姓名7、计算机会计信息内各子系统间数据传递的方式如果采用账务处理中心式，那么各业务子系统对原始凭证汇总、处理后，编制出（）直接传递到账务处理子系统。
A．报表Ｂ．记账凭证C．付款凭证Ｄ．汇总表三、多选题1、系统的主要特征是（）。
南财 计算机财务管理复习
名词解释VBA：是一种计算机编程语言（第四代语言），用它提供的语句、命令可以编写包含若干指令序列的宏程序，以指挥Excel进行相应的工作。
XBRL：可扩展商业报告语言是一种使用特定的标准化输入规范用来上传和处理企业的财务报告的计算机语言。
数据透视表：这是一种对大量数据快速汇总和建立交叉列表的交互式表格。
可以转换行和列以查看源数据的不同汇总结果，可以显示不同页面以筛选数据，还可以根据需要显示区域中的明细数据。
模拟运算表：是Excel提供的一种只需一步操作就能计算出所有变化的模拟分析工具。
递减成本（递减梯度）：指为使原本最优解中值为零的决策变量的值变为正数，目标函数的变化值等于该变量所对应的系数所需的最小增加量的相反数。
阴影价格：用线性规则方法计算出来的反映资源最优使用效果的价格。
简答题1.计算机财务管理模型建立的步骤。
①定义问题：观察经济业务，简化复杂性，找出限制条件，寻找连续反馈；②建立定量模型（数学模型）：确定决策变量，确定目标函数和限制条件；收集数据——考虑到时间/成本的问题；③建立Excel模型；④求解模型与决策。
2.Excel中获取外部数据作用和方法。
方法：（1）从文本文件中获取数据（2）从企业数据库获取数据(3)从公司网站上获取数据（4）从专业网站上的HTML文件源获取财务报表3.规划求解Excel的过程及其提供的三类报告的内容。
过程：①建立相关模型。
②设置“目标单元格”。
若要使目标单元格中数值最大，单击“最大值”；若要使目标单元格中数值最小，单击“最小值”；若要使目标单元格中数值为确定值，单击“值为”，再在编辑框中键入数值。
③设置“可变单元格”。
④添加约束条件。
⑤若有需要，设置“选项”对话框中的相关信息。
⑥求解。
三类报告：（1）敏感性分析报告（2）运算结果报告(3)限制区域报告敏感性分析报告包括的信息，展示了解决方案对问题所使用公式的变化的敏感程度。
这个报告有两个版本，由【规划求解选项】对话框的【采用线性模型】选项是否被选定而定。
计算机财务管理复习资料整理
（一）表达式与函数（二）填空题1 EXCEL中内含报酬率函数的语法为( ) 。
2、在EXCEL中，将A2:F20和C4:E15两个区域的交集的值进行求和，求和公式的是( )。
3、在EXCEL中，将sheet1表中A15单元格和sheet3表A30单元格相乘的表达式为( ) 。
4、EXCEL固定资产年数总和法折旧的表达式：( ) 。
5. EXCEL规划求解的结果为三种报告：敏感性分析、运算结果报告和（）6. EXCEL中FV表达式为( )7、DDB（）函数中，SALVAGE参数的值应为固定资产的( )。
8、VDB（）函数中，如果no_switch参数为( ) ，则直线折旧数额大于倍率折旧数额时，函数不会自动将折旧数额切换成直线法的折旧数额。
9. 现值指数的公式为: 未来现金流量总现值/( ) . p17310、EXCEL中绝对地址使用的符号是( ) 。
（三）1 IRR(values,guess)2 sum(A2:F20 C4:E15)3 =sheet!A15 * sheet!A304 SYD(cost,salvage,life,per)5 限制区域报告6 fv(rate,nper,pmt,[pv],[type])7 预计净残值8 true9 初始投资现值10 $年金终值函数FV: FV(rate,nper,pmt,pv,type)年金现值函数PV: PV(rate,nper,pmt,fv,type)利率函数RATE: RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)期数函数NPER: NPER(rate,pmt,pv,fv,type)年金函数PMT: PMT(rate,nper,pv,fv,type)年金中的利息函数IPMT : IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)年金中的本金函数PPMT: PPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)rate:每期利率nper:年金处理中的总期数pmt:每期固定支付或收入的数额，即年金pv:初始值，为一选择性参数。
计算机财务管理08822
计算机财务管理——08822一、单项选择题1．修改数据透视表时，除直接通过拖动字段来添加或删除字段外，还可以通过__B_______对话框来重新组织数据透视表。
A. “数据透视表——选项”B. “数据透视表——布局”C. “编辑——添加/删除”D. “数据透视表字段列表”2．下列财务指标中，反映企业总资产利用效率的指标是___A______。
A. 资产报酬率B. 成本费用利用率C. 每股盈余D. 资产负债率3．对Excel工作表单元格绝对引用的是___D______。
A.B2B.￥B￥2C.$B2D.$B$24．对于贷款金额为180000元、期限为30年、年利率为6%的抵押贷款，计算每月支付金额需采用的财务函数是____B_____。
A. PV函数B. PMT函数C. PPMT函数D. ACCRINTM函数5.在Excel中，双击图表标题将____D_____。
A.调出图表工具栏B.调出标准工具栏C.调出“改变字体”对话框D.调出“图表标题格式”的对话框6．字体尺寸工具属于（A）的内容。
A. 格式工具栏B. 艺术字工具栏C. 常用工具栏D. 符号栏7．任何一张工作表表内数据之间都存在一定的（A）关系。
A. 勾稽B. 链接C. 顺序D. 财务8．修改工作表单元的内容首先（A），然后进行修改。
A. 要查到该单元所在的位置B. 要查到该工作表的名称C. 要查到该工作表所在的位置D. 要查到该工作表的数据9．每年末存入银行100元，年利率为8%，5年后的年金终值计算公式是（B）。
A. FV(5, 8%, -100)B. FV(8%,5, -100)C. FV(5, 8%,-100,1)D. FV(8%,5, -100,1)10．Excel图表的依据是（B）。
A. 工作表B. 工作表中的数据C. 企业数据D. 单元格11．关于Excel 2003 图表图形的处理操作，下面说法错误的是__D_______。
计算机财务管理
计算机财务管理一、单选题（每题1分）1.年金函数、本金函数及利息函数三者之间的关系表达式是（A）A.PMT=PPMT+IPMTB.IPMT=PMT+PPMTC.PPMT=PMT+IPMTD.PMT=PPMT/IPMT" A2.编辑栏中的公式栏中显示的是（B）A．删除的数据B．当前单元格的数据C．被复制的数据D．没有显示3.在Excel中，若要对某工作表重新命名，可以采用（B）。
A. 单击工作表标签B. 双击工作表标签C. 单击表格标题行D. 双击表格标题" B4.如果A1：A5单元格的值依次为10、15、20、25、30，则COUNTIF（A1：A5，"">20""）等于（B）。
A、1B、2C、3D、45.排序操作具体用到数据菜单中哪一个命令（B）A．筛选B．排序C．有效性D．分列6.在Excel工作表的单元格C5中有公式“=A5+B5”，将C5单元格的公式复制到C7单元格内的公式是B）A．=A5+B5 B．=A7+B7 C．=C7 D．=C57.某企业租用一设备，租金36000元，年利率8%，每年年末支付租金。
若每年支付9016元，需要支付年限的计算公式为（B）A．＝NPER(8%,－36000,9016) B．＝NPER(8%,9016,－36000)C．＝RATE (8%,9016,－36000) D．＝RA TE (8%,－36000,9016)8.假设某单位的奖金是根据职员的销售额来确定的，如果某职员的销售额在100000或以上，则其奖金为销售额的0.5%，否则为销售额的0.1%。
若销售额所在单元格我B2单元格，在计算奖金的值时，应在相应单元格中输入下述哪个计算公式（C）。
A =IF(B2>=100000,B2*0.1%,B2*0.5%)B =COUNTIF(B2>=100000,B2*0.5%,B2*0.1%)C =IF(B2>=100000,B2*0.5%,B2*0.1%)D =COUNTIF(B2>=100000,B2*0.1%,B2*0.5%)9."在Excel中，以下（D）是绝对地址，可以在复制或填充公式时，系统不会改变公式中的绝对地址。
第一章计算机财务管理重点
图1-6 雷达图的3个子 图表类型
2017/8/21
杜茂宝
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图1-6 曲面图的4个 子图表类型
图1-7 股价图子图表类型
2017/8/21
杜茂宝
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㈣ 丰富的分析工具 方案管理器 单变量求解 规划求解 模拟运算表 进行统计分析， 利用数据透视表对数据重新组合等 ㈤ 强大的宏功能
2017/8/21
杜茂宝
2017/8/21 杜茂宝 10
二 Excel的用途 Excel的用途十分明确，就是管理数据 Excel与数据库用途不同。数据库主要 用于收集和存储数据；而Excel是在数据库 的基础上，对其数据进行提取、处理和分析， 生成可以用于辅助决策的信息。 ㈠ 创建数据间的逻辑关系 ㈡ 利用数据间固定的逻辑关系进行试 算分析
2、用鼠标双击桌面上的Excel快捷图 表，即可启动Excel。 3、用鼠标双击任何一个扩展名 为.xls的Excel的工作簿文件，即可启动 Excel。 启动Excel后，显示屏幕上就会出现 Excel的工作窗口，如图1－9
2017/8/21
杜茂宝
13
标题栏
菜单栏
常用工具栏 格式工具栏 编辑栏 水平分割条
计 算 机 财 务 管 理
杜茂宝
2017/8/21杜茂宝1第一章 Nhomakorabea务管理软件
工具Excel基本知识
2017/8/21
杜茂宝
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第一节 Excel2000中文概述 一 Excel的基本特点 ㈠ 强大的表格处理功能 Excel是一个以“表格”方式处理数据的软 件，又称电子表格。 ㈡ 丰富的函数 Excel 提供了大量的函数，Excel内置有大 约330个函数，这些函数可分成11大类：数据库 函数，日期和时间函数，工程函数，财务函数， 信息函数，逻辑函数，查找和引用函数，数学 和三角函数，统计函数以及文本和数据函数。 Excel内置有50余个金融财务方面的函数。
计算机财务管理
计算机财务管理1、引用（P4-P5）；易出名词解释、选择题。
应识记、理解。
答：（1）相对引用（2）绝对引用（3）混合引用2、IF、SUM、VLOOKUP、DGET函数的使用方法（P22、P28、P30、P31）识记、理解用途，能应用。
答：IF函数用逻辑表达式来判断指定的条件能否成立，即是真还是假。
SUM函数即求和函数，用于计算一系列数的和。
VLOOKUP函数用于搜索表区域首列满足条件的元素，确定待检索单元格在区域中的行列号，再进一步返回选定单元格的值。
DGET函数用于从数据清单或数据库中提取符合给定条件且唯一存在的值。
举例：（1）解释SUM（A1：A3，B5：B6，C7）的含义（2）解释IF（H1>=60,“及格”，“不及格”）的含义（3）解释VLOOKUP（“梨树”，A3：F9，6，FALSE）的含义（4）解释DGET（B4：C12，2，C15：C16）的含义3、Excel工具的种类（P35），易出多选题。
答：（1）单变量求解（2）方案求解（3）数据透视表（4）宏4、单元区域（P5），易出名词解释、选择题。
答：单元区域是指，若干个单元组成的区域。
单元区域的表示方法有三种：A连续区域：由若干个连续单元组成的区域，第一个和最后一个单元，引用中间用冒号“：”连接；B合集区域：是指两个互不相连的单元区域的合集，两个单元区域引用“，”逗号连接；C交集区域：是指两个单元区域的交集的公共单元区域，两个单元区域引用“”空格连接。
5、单元地址（P4）答：单元地址主要指出在EXCEL工作表格中，一个单元或一组单元的位置，以便辨识目标单元，已进行数据分析处理。
单元地址形式有两种：A相对地址B绝对地址6、1个工作簿最多包含255张工作表（P6）7、怎样输入等差、等比数列？（P11）答案：利用“编辑”◊“填充”◊“序列”。
8、财务报表的编制（P53、P56），易出名词解释和简答题。
什么是资产负债表（利润表）？怎样编制资产负债表（利润表）？答案：编制方法：（1）创建“科目余额表”。
《计算机财务管理》考点.doc
实验一货币时间价值一、实验目的通过实验使学生理解货币时间价值；利用EXCEL函数FV、PV及电子表格软件，熟悉并掌握货币时间价值，包括复利终值、复利现值、年金终值、年金现值、永续年金、递延年金、期数和贴现率的计算。
二、实验原理运用筹资、投资管理中的终值、现值的概念，结合EXCEL函数公式，计算复利终值、复利现值、年金终值、年金现值、永续年金、递延年金、期数和贴现率。
复利现值=pv(rate,nper,0,-fv)复利终值=fv(rate,nper,0,-pv)年金现值=pv(rate,nper,-pmt,0)年金终值=FV(rate,nper,-pmt,0)期数=NPER(RATE,,-PV,FV) 复利终值=NPER(RATE,PMT,-PV) 年金现值练习6 年金终值贴现率=RA TE(NPER,,-PV,FV) 复利终值=RA TE(NPER,PMT,-PV) 年金现值三、实验资料1.终值和现值的计算某人5年后要想从银行取出10000元，年利率6%，按复利计算，则现在应该存入银行的现金是多少？若某人现在存入银行10000元，年利率6%，按复利计算，则5年后复利终值是多少？若有一笔年金，分期支付，每期支付1000元，年利率6%，则这笔年金的现值是多少？若有一笔年金，分期支付，每期支付1000元，年利率6%，则这笔年金在第5期时的终值是多少？四、实验步骤1. 终值和现值的计算（1）创建工作表，如下表（2）在上表的A4：E4中输入原始数据。
（3）参考下表所示，利用FV、PV函数在上表中进行计算。
实验一习题（资金时间价值）1. 在15年前由于A企业的发展遇到一些问题，急需大笔资金，王先生借给A企业150万元现金用于发展生产，考虑到风险水平，双方约定的利率为14％，A企业可以选择在15年内的任意时间点还钱，但是该企业一直没有足够的资金偿还，本年度是A企业还款的最后一年，A企业终于准备还款，请计算还款额。
《计算机财务管理》
《计算机财务管理》【说明】1、本卷考试形式为闭卷2、答题要全面3、程序设计题要求：个性化，避免方法变量相同【题型】一、填空题（共10小题，每题2分，共计20分）二、名词解释题（共2小题，每题5分，共计10）三、简答题（共5小题，每题6分，共计30分）四、模型设计题（共2小题，每题20分，共计40分）【表达式与函数】1、PMT2、DDB3、VDB4、IRR和MIRR5、FV6、PV7、NPV8、固定资产折旧9、LINEST10、INDEX【名词解释】1、VBA2、XBRL3、EXCEL宏4、数据透视表5、IRR6、线性回归分析【简答题】1、规划求解Excel的过程及其提供的报告内容2、XBRL的优势3、EXCEL中获取外部数据4、简述模型的概念5、财务管理模型的建立步骤6、固定资产折旧的几个主要EXCEL函数7、VBA宏程序建立宏的方法8、财务分析的目的9、投资决策指标主要函数【模型设计】1、规划求解问题P144-1602、VBA（程序设计）P321-3393、投资决策问题P171-1824、固定资产更新P183-1885、回归分析P2716、EXCEL窗体及控件应用P2357、最优订货批量决策模型P153一、表达式与函数1、投资决策指标函数（1）净现值函数NPV（）。
（P173）语法：NPV（rate，value1，value2，…）功能：在已知未来连续期间的现金流量（value1，value2，…）及贴现率（rate）的条件下，返回某项投资的净现值。
参数：rate是各期现金流量折为现值的利率，即为投资方案的“必要报酬率”或“资金成本”；value1，value2，…代表现金流量，最少1个，最多29个参数。
说明：value i所属长度必须相等，而且现金流入和现金流出的时间均发生在期末。
（2）内含报酬率函数IRR（）。
（P175）语法：IRR（values，guess）功能：返回连续期间的现金流量（values）的内含报酬率。
计算机财务管理考点
《计算机财务管理》考点(总49页)--本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可----内页可以根据需求调整合适字体及大小--实验一货币时间价值一、实验目的通过实验使学生理解货币时间价值；利用EXCEL函数FV、PV及电子表格软件，熟悉并掌握货币时间价值，包括复利终值、复利现值、年金终值、年金现值、永续年金、递延年金、期数和贴现率的计算。
二、实验原理运用筹资、投资管理中的终值、现值的概念，结合EXCEL函数公式，计算复利终值、复利现值、年金终值、年金现值、永续年金、递延年金、期数和贴现率。
复利现值=pv(rate,nper,0,-fv)复利终值=fv(rate,nper,0,-pv)年金现值=pv(rate,nper,-pmt,0)年金终值=FV(rate,nper,-pmt,0)期数=NPER(RATE,,-PV,FV)复利终值=NPER(RATE,PMT,-PV)年金现值练习6年金终值贴现率=RATE(NPER,,-PV,FV)复利终值=RATE(NPER,PMT,-PV)年金现值三、实验资料1.终值和现值的计算某人5年后要想从银行取出10000元，年利率6%，按复利计算，则现在应该存入银行的现金是多少若某人现在存入银行10000元，年利率6%，按复利计算，则5年后复利终值是多少若有一笔年金，分期支付，每期支付1000元，年利率6%，则这笔年金的现值是多少若有一笔年金，分期支付，每期支付1000元，年利率6%，则这笔年金在第5期时的终值是多少四、实验步骤1. 终值和现值的计算实验一习题（资金时间价值）1. 在15年前由于A企业的发展遇到一些问题，急需大笔资金，王先生借给A 企业150万元现金用于发展生产，考虑到风险水平，双方约定的利率为14％，A企业可以选择在15年内的任意时间点还钱，但是该企业一直没有足够的资金偿还，本年度是A企业还款的最后一年，A企业终于准备还款，请计算还款额。
=FV（14%，15，0，-1500000）=10,706,2.如果你突然收到一张事先不知道的1255亿美元的账单，你一定会大吃一惊。
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计算机财务管理复习资料一、选择题1. 在Excel打印对话框中，不能进行的设置是________。
A）打印范围 B）打印区域 C）打印份数 D）页眉/页脚2.在Excel打印预览窗口中，不能完成的操作是________。
A）执行打印输出B）重新设置页边距C）将预览表放大D）修改表中内容3在Excel的格式工具栏中提供了________个数字格式工具按钮。
A）6 B）5 C）4 D）34. 在Excel中，不存在______工具栏。
A）绘图B）图片 C）表格和边框D）艺术字5. 在Excel中，存储单位有_________。
A）工作表B）单元格C）工作簿D）工作表标签6.Excel单元格中的内容（）。
A）可以换行B）不可以换行C）可以超出单元格的宽度D）不可以超出单元格的宽度7.Excel的公式有_ __类型。
A）数值B）字符C）逻辑D）通用8.在Excel中,下列运算符 ^ ，% ，* ，& ，（），优先级最高的是_______。
A）^ B）* C）( ) D）%9. Excel的公式有数值、字符及_ _三种类型。
A）符点B）日期C）逻辑D）通用10. 下列（）不可以作为SUM函数的参数。
A）A1，A3 B）SUM（A1：A3） C）TURE D）TR11．在Excel中将一个字符串和某个单元格的内容连接起来的运算符是_________。
A. ：B. （）C. &D. *12．在Excel的单元格中，如要输入数字字符串68812344（电话号码）时，应输入_____ ____。
A. 68812344B. ”68812344”C. 68812344’D. ’6881234413下列运算符中，优先级别最高的是___ ______。
A. 空格B. ^C. &D. +14．在Excel中，单元格A1的内容为3, A2的内容为10，单元格B1的内容为9, B2的内容为17，则公式“（Sum(A1:B2)+ A1*-5 ）/ A2 ”的计算结果是___ _____。
A. 0.5B. 2C. 2.5D. 2.415．在Excel工作簿中添加多个工作表，可以在按住___ ______键的同时在打开的工作簿中选择要添加的相同数目的现有工作表标签。
A.【Tab】B.【Alt】C.【Ctrl】D.【Shift】16.在Excel中，函数MAX（0，-1，TRUE）的返回值是（）。
A）1 B）3 C）-1 D）017.在Excel中，函数MIN（2，5，FALSE）的执行结果是（）。
A）2 B）3 C）0 D）-118.在Excel中，如果单元格数字格式设置为带两位小数，此时输入三位小数，则末位四舍五入，Excel计算时______。
A）以显示数值为准B）以输入数值为准C）将重新输入D）认为出错19.在Excel中，若输入的文本超过该单元格宽度，并且右边的单元格有内容，则超出的部分_______。
A）扩展到右边的单元格B）将右边的单元格删除C）截断显示D）移到该单元格下面的单元格中20在Excel中，一个工作簿最多可保存_______个工作表A）65536 B）3 C）512 D）25621．Excel 2003中能进行操作的最小单位是__ _______。
A. 工作表B. 单元格C. 行或列D. 工作簿22．下面关于Excel2003公式操作说法错误的是_____ ____。
A. 公式必须以“=”开头。
B. 当复制公式时，单元格引用将根据所引用类型而变化。
C. 当移动公式时，公式内的单元格引用会发生变化。
D. 常利用拖动填充柄的办法来完成公式的复制。
23．修改数据透视表时，除直接通过拖动字段来添加或删除字段外，还可以通过__ _______对话框来重新组织数据透视表。
A. “数据透视表——选项”B. “数据透视表——布局”C. “编辑——添加/删除”D. “数据透视表字段列表”24．下列财务指标中，反映企业总资产利用效率的指标是___ ______。
A. 资产报酬率B. 成本费用利用率C. 每股盈余D. 资产负债率25．下面关于偿债能力指标的说法错误的是____ _____。
A. 流动比率是衡量企业短期偿债能力的一个重要财务指标。
B. 负债权益比率用以测定债权人所提供的资金占企业总资金的比率。
C. 负债权益比率用以测定债权人和股东提供的资金比率，也就是测定企业的资本结构。
D. 权益乘数的计算公式是：总资产/ 所有者权益。
26. 在Excel中，当对选定图表中的数据系列执行“编辑”菜单中“清除”子菜单中的“系列”命令，清除了数据系列，则工作表中的相应数据_______。
A）自动消失 B）仍然保留 C）全部赋值为0 D）显示出错27.在Excel中，当删除工作表中的数据系列时，则图表中相应的数据系列_______。
A）自动消失B）仍然保留 C）重新生成新的图表D）显示出错28. 在Excel中，当选定带有数据的单元格，执行编辑菜单中的删除，则_______被删除。
A）单元格中数据B）单元格连同里面数据C）单元格批注D）单元格格式29. 在Excel中，当选定工作表中某个区域，按键盘上Delete键后，将删除_______。
A）区域中的内容B）区域中单元格C）区域中的格式D）区域中单元格的批注30.在Excel中,函数COUNT(A1:A5)的返回值是_______，其中A1单元格的值是文字“统计”，A2为时间格式“8：24”，A3为0，A4为数字50，A5为逻辑值“TRUE”。
A）1 B） 2 C）3 D）431．在进行结构百分比分析时，利润标的“总体”是___ ______。
A. 净利润B. 营业利润C. 销售收入D. 管理费用32．对Excel工作表单元格绝对引用的是___ ______。
A.B2B.￥B￥2C.$B2D.$B$233．对于贷款金额为180000元、期限为30年、年利率为6%的抵押贷款，计算每月支付金额需采用的财务函数是____ _____。
A. PV函数B. PMT函数C. PPMT函数D. ACCRINTM函数34．关于Excel 2003 图表图形的处理操作，下面说法错误的是__ _______。
A. 缩放和旋转图形可以通过鼠标拖动完成，也可以在相应的窗口中进行精确的设置。
B. 绘制矩形时，如果再拖动鼠标的过程中同是按住【Shift】键，既可绘制出一个正方形。
C. 剪裁图片并不会使原有图片的内容丢失，只是隐藏起来了。
D. 在“设置图片格式”对话框中的“大小”选项卡中，取消“锁定纵横比”复选框，则可以自定义图片的“宽度”和“高度”，处理图片时也不会产生失真的现象。
35.在Excel中，双击图表标题将____ _____。
A.调出图表工具栏B.调出标准工具栏C.调出“改变字体”对话框D.调出“图表标题格式”的对话框36．在Excel中将一个字符串和某个单元格的内容连接起来的运算符是_________。
A. ：B. （）C. &D. *37．在Excel的单元格中，如要输入数字字符串68812344（电话号码）时，应输入_____ ____。
A. 68812344B. ”68812344”C. 68812344’D. ’6881234438下列运算符中，优先级别最高的是___ ______。
A. 空格B. ^C. &D. +39．在Excel中，单元格A1的内容为3, A2的内容为10，单元格B1的内容为9, B2的内容为17，则公式“（Sum(A1:B2)+ A1*-5 ）/ A2 ”的计算结果是________。
A. 0.5B. 2C. 2.5D. 2.440．在Excel工作簿中添加多个工作表，可以在按住___ ______键的同时在打开的工作簿中选择要添加的相同数目的现有工作表标签。
A.【Tab】B.【Alt】C.【Ctrl】D.【Shift】41.Excel单元格中的内容（）。
A）可以换行B）不可以换行C）可以超出单元格的宽度D）不可以超出单元格的宽度42.Excel的公式有_ __类型。
A）数值B）字符C）逻辑D）通用43.在Excel中,下列运算符 ^ ，% ，* ，& ，（），优先级最高的是_______。
A）^ B）* C）( ) D）%44. Excel的公式有数值、字符及_ _三种类型。
A）符点B）日期C）逻辑D）通用45. 下列（）不可以作为SUM函数的参数。
A）A1，A3 B）SUM（A1：A3） C）TURE D）TR46. 正确表示“工作表Sheet2中的C2单元格”的是___ ______。
A. Sheet2!C2B. Sheet2-C2C. Sheet2：C2D. Sheet2（C2）47.下面关于文档的窗口操作说法错误的是____ _____。
A. 在Excel 2003中，每次新建一个新的工作簿时，系统会默认出现三张工作表，并分别命名为Sheet1、Sheet2、Sheet3。
B. 对工作表进行重新命名时，只需要将光标移至需要重新命名的工作表标签处，双击标签，此时标签上的名称反黑显示，在其中输入新的名字即可。
C. Excel 2003允许用户在同一工作簿中打开多个工作表。
D. Excel 2003不允许用户同时打开多个工作簿。
48．在Excel中，如果要求某一范围内的最小值，应该使用的函数是__ _______。
A. AVERAGEB. MAXC. MIXD. SUM49.在Excel中，能够实现“自动套用格式”的菜单条是___ ______。
A. 插入B. 格式C. 编辑D. 数据50．在Excel的打印页面中，增加页眉和页脚的操作是____ ___。
A. 执行“文件”菜单中的“页面设置”，选择“页眉/页脚”B. 执行“文件”菜单中的“页面设置”，选择“页面”C. 执行“插入”菜单中的“名称”，选择“页眉/页脚”D. 只能在打印预览中设置51. 在Excel打印对话框中，不能进行的设置是________。
A）打印范围 B）打印区域 C）打印份数 D）页眉/页脚52.在Excel打印预览窗口中，不能完成的操作是________。
A）执行打印输出B）重新设置页边距C）将预览表放大D）修改表中内容53.在Excel的格式工具栏中提供了________个数字格式工具按钮。
A）6 B）5 C）4 D）354. 在Excel中，不存在______工具栏。
A）绘图B）图片 C）表格和边框D）艺术字55. 在Excel中，存储单位有_________。
A）工作表B）单元格C）工作簿D）工作表标签56．在进行结构百分比分析时，利润标的“总体”是___ ______。
A. 净利润B. 营业利润C. 销售收入D. 管理费用57．对Excel工作表单元格绝对引用的是___ ______。