银行承兑汇票贴现业务

B司操作承兑业务利润计算百度文库
假定B司收到A司 1000万元的银承汇票货款，出票日2011年4月 15日，到期日2011年10月15日，贴现日2011年4月20日，B司 按照6‰/月的利息向A司收取贴现费用，之后B司拿该汇票到银行 贴现，银行按照5 ‰/月的利息向B司收取贴现费用。请问B司在承 兑业务操作中获利多少？（A之所以没有直接去银行贴现是因为A 没有找到利率合适的银行，而B找到了）
银行承兑汇票贴现业务
一、银行承兑汇票的定义
银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户 的存款人出票，向开户银行申请并经银行审 查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付 确定的金额给收款人或持票人的票据。 承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现申请 人由于资金需要，将未到期的银行承兑汇票 转让于银行或企业，银行或企业按票面金额 扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种 融资行为。满月的承兑期限为6个月。
答：B司收取A司的贴现费用为： 1000万*6‰/月*（183天/30天）月=36.6万 银行收取B司的贴现费用为： 1000万*5‰/月*（183天/30天）月=30.5万 B司在承兑业务操作中赚： 36.6万- 30.5万=6.1万 简便算法：1000*(6-5)*183/3=61000
B司融资成本计算
举例：
A司向B司采购一批货物，合同总价为1000 万，这时A司的周转资金只有500万，于是A 司决定使用银行承兑汇票的方式进行交易， A司到开户行用500万元的保证金开出了一 张整月1000万元的银行承兑汇票作为货款 背书给了B司，B司收取A司相应的贴现费用 后成交。此时这张1000万的承兑汇票在B司 手中，如B司不着急用钱，那6个月后这 1000万就由出票人（A司）的承兑行划到B 司指定的账户下；如B司急用钱请看下一页：
在途的3天意味着什么?
参考上例，反过来如果B司给A司计算贴现天数时没有加3天的在途 （180天），而银行给B司贴现时加了3天的在途（183天），问B司 的贴现业务利润？
答：B司收取A司的贴现费用为（不加3天在途，按180天算）： 1000万*6‰/月*（180天/30天）月=36万 银行收取B司的贴现费用为（加3天在途，按183天算）： 1000万*5‰/月*（183天/30天）月=30.5万 B司在承兑业务操作中赚：36万- 30.5万=5.5万，比上一 个例子的利润6.6万少了整整1.1万，由此可见3天的在途对利润影 响极为重要。
假定B司收到A司 1000万元的银承汇票货款，出票日2011年4月15 日，到期日2011年10月15日，贴现日2011年4月20日。B司融资利 息为每月2分，即2%/月，那么在B司去银行贴现之前所产生的融资 成本是多少？
答：B司去银行贴现之前，票在B司手中放了5天（从出票日2011年4 月15日到贴现日2011年4月20日）融资成本为： 1000万 * （2%/月÷30天）/天 * 5天=3.3万 如前所述B司在贴息中赚6.1万，但承担了3.3万的融资成本，所以B 司真实利润为：6.1万-3.3万=2.8万
答：B司收取A司的贴现费用为（加3天在途，按183天算）： 1000万*6‰/月*（183天/30天）月=36.6万 银行收取B司的贴现费用为（不加3天在途，按180天算）： 1000万*5‰/月*（180天/30天）月=30万 B司在承兑业务操作中赚：36.6万- 30万=6.6万 3天在183天中的比重为：3天/183天=1.64%，那么银行给B司的 贴现利率如果按183天摊开为：5‰*(1-1.64%)=4.918‰ 简便算法：1000*（6-5*180/183）*183/3=66000
实际操作举例1：
出票日：2011.3.03 到期日：2011.9.03
票面金额：100万元
实际操作举例2：
真实票面情况见下：
出票日：2011.3.24 到期日：2011.9.23
票面金额：282万元
如果使用资金隔天则需要承担融资成本，如果当日内垫款并回款则不计 融资成本。业务中一定要考虑到融资成本的威力否则赚不敌亏！
在途的3天意味着什么?（当地银行对当地出的承兑 汇票汇票不算在途3天，而对外业务中要加算3天）
参考上例，如果B司给A司计算贴现天数时加了3天的在途（183 天），而银行给B司贴现时没有加3天的在途（180天），问B司 的贴现业务利润？
天数计算方法详解2：
例如，一张承兑汇票出票日2011年4月15日，到期日2011年10月15 日，贴现日2011年4月20日，有多少天需要付贴现利息呢？ 答：4月20日～4月30日，4月份还有10天， 5月份有31天， 6月份有30天， 7月份有31天， 8月份有31天， 9月份有30天， 10月15号周六休息顺延到10月17日周一工作日，10月份有 17天，（凡遇到周末或节假日顺延到工作日，否则不顺延） 在途有3天，（这3天都需要加上） 总共183天。
之间的天数，105天除以30天转化为月单位，天数的计 算方法见下页）
B公司贴现后得到的款项金额为：
1000万-17.5万=982.5万
天数计算方法详解1：
例：一张承兑汇票出票日2011年4月3日，到期日2011年10月3 日，贴现日2011年5月11日，这期间有多少天需要付贴现利息？ 答：5.11～5.31日，五月份还有20天， 6月份有30天， 7月份有31天， 8月份有31天， 9月份有30天， 10月3号国庆放假顺延到10月8日工作日，所以10月份有8天， （凡遇到周末或节假日顺延到工作日，否则无需顺延） 在途3天（这3天都需要加上） 总共153天。
银行承兑汇票贴现业务计算：
假定这1000万元出票日期为2011年1月1日，到期日 为2011年7月1日，贴现日2011年3月21日，贴现利 息为5‰/月，那么B司需要付银行多少贴息费呢？
贴息费=1000万*5‰/月*（105天÷30天）月=17.5万
（这里的105天是指从贴现日3月21日至到期日7月1日