财务尽调资料清单

最近3年
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政府补助明细表（金额、收款时间、文号、项目内容、与资本支出 /收益性相关的判断，使用情况 最近3年 、资产投入使用情况、摊销情况）
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公司及控股子公司近三年有无重大违法、违规行为（包括但不限于被工商、环保、税务、劳动、技 最近3年 术监督等主管机关处罚）的说明和证明文件。 最近3年
无形资产：公司使用的专利、商标等知识产权明细表及相应年的权属文件、许可合同等；非专利技 最近3年 术的名称，有关受让协议和使用许可协议； 在建工程：在建工程明细（名称、项目批文、投资总额、已投资数额及工程进度）； 最近3年 固定资产台账（包括固定资产使用状态）、限制的固定资产清单、已提足折旧仍在使用的固定资产 2013年末、2014年末、2015年1-4月 清单 固定资产及累计折旧明细清单 固定资产盘点表、盘点报告、盘点表与固定资产台账、固定资产清单核对的记录； 资产是否设有质押、抵押及其他权利限制的说明及相关合同、协议；质押、抵押资产清单 用于抵押、质押、使用受限的资产情况及说明 2013年末、2014年末、2015年1-4月 2013年末、2014年末、2015年1-4月
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序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 一、公司基本情况及历史沿革 公司设立、变更、规模、公司经营方式、公司产品等介绍 公司最新法人营业执照及公司设立时的法人营业执照；组织结构代码证、银行开户许可证；教育资 质证书 政府批文；历次工商登记、变更登记核准通知书； 股东介绍、公司章程、股东投资协议；公司股东股权架构图 公司历次的验资报告、出资证明、评估报告或资信证明等类似文件； 公司股东会、董事会及监事会、经理办公会的相关决议复印件、会议纪要 公司注册资本历次变更的董事会、股东会决议、股权转让协议，公司章程及章程修改案； 公司近三年发生的重大重组事项说明及相关文件； 企业历次清产核资情况、资产评估情况； 公司近三年所获重大奖项、完成的重大项目及科技成果的证明； 公司全资、控股、参股企业明细。 税收减免或其他税收优惠文件。 2012-2015年4月公司经营总结、财务总结分析 以往会计师、券商、律师等中介机构的尽职调查报告、处理建议、整改建议 二、公司组织与内部控制管理建设 公司董事会成员名册； 总经理及其经营管理机构的职权划分； 公司目前部门设置及人力资源的配置，各主要业务部门的职责描述，包括组织结构图、部门管理架 构图、岗位职责说明书； 各部门岗位、人员名单； 公司销售管理、财务管理、生产管理、行政人事管理等内部控制制度（包括包括应收账款管理、销 售管理、合同管理、采购管理、现金管理、财务管理、授权控制制度、固定资产管理制度、存货管 理制度、费用报销制度、薪酬制度、员工福利制度、绩效考核制度、员工培训制度、研发活动制度 等等）。 子分公司清单，各子分公司简介 三、公司会计政策与财务状况 公司执行的会计政策（包括坏账准备、存货核算方法、折旧、摊销等） 公司会计人员配置、分工及会计业务流程描述； 最近 公司最近3 年的审计报告（含审计调整分录）、会计报表（资产负债表、利润表和现金流量表、报 最近3年 表附注） 企业所得税汇算清缴鉴证报告 2013年1月—2015年4月会计报表、合并会计报表、报表附注、内部抵消分录、关联交易明细表 科目余额表（1-最末级）、序时账、会计账薄、凭证等； 最近3年 最近4年 最近3年 纸质 电子版 电子版 电子版 电子版 电子版 电子版 电子版 电子版 电子版 电子版 ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ 最近3年 电子版 纸质 纸质、电子版 电子版 ★ 最近3年 纸质 纸质 纸质 纸质 纸质 纸质 纸质 纸质 纸质 电子版 纸质 纸质 电子版 ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ 项目 年份 要求 形式 重要 首要
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序号 94 95 96 97 98 99 税务登记证（含国税和地税）； 公司目前执行的税收种类、税率及相关税收政策依据； 公司历史享受的税收优惠政策批文（文件）和数额； 公司近三年是否依法纳税、有无未缴纳税金及被主管税务机关处罚的说明 纳税申报表 最近3年税款缴纳情况 最近3年 最近3年 最近3年 最近3年 项目 要求 纸质 纸质 纸质 纸质 纸质 电子版 电子版 纸质 ★ ★ ★ ★ 重要
对于未领取权属证明的土地及 /或房产，请说明具体情况（包括地址、面积、用途及未能取得权属 2013年末、2014年末、2015年1-4月 证明的原因，以及预计何时能够领取）。 出租的土地，房产、设备明细清单，最近3年的租赁收入。土地，房产、设备租赁协议 租入的土地，房产、设备明细清单，最近3年的租赁收入。土地，房产、设备租赁协议 车辆：机动车辆等运输工具的行驶证； 设备：主要设备的购买合同、进口设备的项目批文等； 2013年末、2014年末、2015年1-4月 2013年末、2014年末、2015年1-4月 2013年末、2014年末、2015年1-4月 最近3年
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115 标准劳动合同文本；公司与部门经理级别以上高级管理人员的劳动合同； 116
117 员工的社会保险情况 118 119
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120 公司与董事、高级管理人员、核心技术人员签订的协议（如借款、担保、保密协议等）； 121 公司员工考勤、考核记录 122 2013-2015年各月各部门工资发放表、工资分配表 123 124 十三、其他 125 备注：请首要提供标★的资料。电子档，请分大类打包 纸质 纸质 ★ ★
100 最近3年税收滞纳金、罚款缴纳金额、缴纳原因的明细表 101 最近3年税务机关检查、稽查情况，纳税自查、纳税质询情况 102 103 十、政府补助情况 104 最近3年政府补助金额、拨付文件 105 106 107 十一、公司的诉讼、仲裁和行政处罚情况 108 公司及公司高管人员是否存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁或行政处罚案件的说明； 109 110 公司股份（包括本公司及本公司对外投资形成的股份）是否存在被冻结、质押、其他第三者权利或 权属争议的说明及相关证明文件；
土地使用权和房产产权（包括拥有的、占有的房产和土地）的清单（请注明地址、面积、用途和使 2013年末、2014年末、2015年1-4月 用年限）。 出让土地的土地出让批准文件、土地出让合同和国有土地使用证。土地使用费和土地出让金交纳凭 2013年末、2014年末、2015年1-4月 证。 房产的所有权证。有关土地、房产的抵押合同及登记注册（如有）。 2013年末、2014年末、2015年1-4月
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111 2013-2015年处罚情况 112 十二、公司人员情况 113 人员花名册 114
员工（包括离退休人员）情况说明，包括员工总数及构成情况（名单、年龄、学历结构等）、待遇 最近3年 情况、与员工的劳动纠纷(如有)； 请提供公司员工身份情况的说明，例如是否存在保留“全民所有制企业员工”身份的员工，如有， 请说明这部分员工的数量； 公司所在地地方法规关于公司应当为员工购买、提取的社会统筹保险的种类、保险费金额或提取比 例的相关规定及说明，提取及缴纳情况； 公司高级管理人员名单、任期（包括董事、监事、财务总监、总会计师、总工程师、总经理、副总 最近3年 经理等）； 最近3年 最近3年
最近3 年相关的财务指标，包括：资产负债率、流动比率、净资产收益率、综合毛利率、主要产品 最近3年 销售毛利率、应收账款周转率、存货周转率等比较，如有异动（超过30%变动）请说明原因。 2011-2014年主要产品营业收入、营业成本、营业毛利分析；营业情况总结及变动分析 最近4年
四、公司业务情况
公司的采购模式 营销模式 最近3年 最近3年 最近3年 公司主要产品介绍，包括市场份额、优劣势分析、竞争对手、市场调研、近几年的收费价格、营业 最近3年 收入统计分析及变动分析，市场发展前景预测 合同台账（目录） 采购合同 销售合同 借款合同、担保合同 租赁合同 公司借款明细及担保情况 最近3年 最近3年 最近3年 最近3年 最近3年 最近4年 电子版 电子版 电子版 电子版 所有，电子版 每年前10名 每年前10名 所有 所有 电子版 ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★
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应收款项明细表、预收账款明细表、应付账款明细表、预付款项明细表、其他应收款明细表、其他 最近3年 应付款明细表；账龄分析表；可收回性分析表；如有不需支付或不能收回的款项请予以注明； 收入确认的标准、依据以及2012、2013、2014、2 015年度前20名客户清单及销售额； 2012、2013、2014、2 015年度前20名供应商清单及采购额； 最近3年 最近4年
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序号 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 八、关联方及其交易 公司的关联方（公司的控股股东，其他持股5% 以上的股东，此类股东控制或参股的企业，对控股 最近3年 股东有实质影响的法人或自然人）明细； 公司与关联方之间的关联交易协议，包括但不限于购销商品、买卖有形或无形资产、收购兼并、提 供或接受劳务、代理、租赁、管理（如委托经营）、提供资金、许可协议、担保抵押、关键管理人 最近3年 员报酬等 关联交易及关联往来余额明细表 关联交易定价方法 九、纳税情况 最近3年 最近3年 电子版 ★ 七、成本、费用 管理费用及主要费用变动分析 销售费用及主要费用变动分析 财务费用及主要费用变动分析 人工成本变动分析 最近3年 最近3年 最近3年 最近3年 电子版 电子版 电子版 电子版 ★ ★ ★ ★ 六、公司负债与权益项目情况 1、2013年1月至2015年4月，公司签订的银行贷款合同及相应的担保、抵押合同；公司虽未取得银 最近3年 行贷款但存在为其他单位提供的担保、抵押合同； 2、银行贷款证（卡）记录清单； 3 、公司将要履行、正在履行（包括虽已履行完毕但可能存在潜在纠纷的标的额占公司最近一期经 2013年末、2014年末、2015年1-4月 审计净资产5%以上）的重大合同； 4、公司正在履行的或有负债（对外担保、抵押、票据贴现等）情况； 5、对公司内部人员（董事、股东、职工）的负债或债权的说明； 6、已到期合同的履行情况及有无纠纷或未了事项的说明及相关合同文件； 7、公司和董事及其他高级管理人员之间是否存在相互担保的情况说明； 8、上述合同之外，对公司生产经营活动或财务状况具有重要影响的其他合同； 9、公司欠缴政府税金及费用情况。 2013年末、2014年末、2015年1-4月 电子版 ★ 电子版 ★ 五、主要资产项目及权属情况 银行开户清单 2013年12月31日、2014年12月31日、2015年 4月30日银行对账单、银行存款余额调节表 内外部往来对账单或对账记录 2013年末、2014年末、2015年1-4月存货盘点表及盘点报告 最近3年 2013年末、2014年末、2015年1-4月 纸质 电子版 纸质 纸质 纸质 纸质 纸质 纸质 纸质 纸质 纸质 纸质 电子版 电子版 电子版 纸质 纸质 2013年末、2014年末、2015年1-4月 电子版 ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ 商誉形成过程说明 项目 要求 重要