费用报销处理需要注意的问题

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2、招待费报销流程
注意事项
★员工出差报销时,须附带对应的出差申请单;出差申请单所填写的内 容须和报销单中发生的费用相吻合。
●严格参照华塑股份公司制定的费用管理办法执行,对员工报销的票据 进行核销:
1、各厂、部报销的招待费经办公室登记汇总后,填制《招待费汇总 申请表》;
2、单张招待费发票面值大(等)于2000元的,原则上不予报销;
项目
标准
职务
公司领导
处级人员 (含公司 副总师)
其他人员
普速列车
软席(软座、软卧) 软席(软座、软卧) 硬席(硬座、硬卧)
高铁、动车
轮船(不含旅游船)
飞机
其他交通工具 (不含出租车)
住宿费开支标准上限 (元/间·天)
市内交通费(元/人·天)
伙食补助标准 (元/人·天)
省外 省内
一等座 二等舱 经济舱 据实报销
3、购买酒、茶叶等物品时须附实物验收单;
4、招待烟一律不予报销。
3、办公费、会议费及其他费用报销注意事项
1、各厂发生办公用品费用按规定审批手续办理后,统一交到办公室 薛晴处,由其汇总填制《办公费汇总审批表》,经公司主要领导审批 后,送交至财务;(详情可参考招待费报销流程)
2、职工报销因参加会议发生的费用时,须附带由公司主要领导审批 签字后的会议文件、通知等;(详情可参考差旅费报销流程)
而报销的发票首先应具备以下条件(以手工票为例):
1、发票为真发票;
公司名称
2、发票的票面要素打印(书写)无误
开票日期
摘要、内容
金额(大小写)
发票专用章
★发票专用章样式
• 根据《国家税务总局关于发票专用章式样有关问题的公告》(2011年 第7号)规定:自2012年1月1日起,所有单位所刻印发票专用章一律 变更为最新的发票专用章板式。
一线城市 500 其他地区 450
10 40
20
二等座 二等舱 经济舱 据实报销
一线城市350 其他地区 310
10 40
20
二等座 三等舱
—— 据实报销 一线城市310 其他地区260
10 40
20
注:一线城市为北京、上海、广州、深圳、成都、杭州、南京、武汉、天津、西 安、重庆、沈阳、长沙、大连、福州、济南共计16个
注:除财政部监制的政府、教育机构开具的非税收入专用收据、某些特定的收费 专用票(如过桥费、收费站偿还贷款等票)外,其他发票一律需要加盖发票 专用章,否则该票视同无效处理。
税号
二、报销流程及注意事项
根据《华塑股份费用管理办法》规定,对公司各部门费用实行预算总额控 制,即“年度预算、总额控制、月度考核、全面监控”的管理机制。
1、超额部分审减
2、差额部分按比例补贴
3、业务范围外费用不予报销
1、 报销住宿费=实际发生额+(标准数额实际发生额)*20% (标准见附表)
☼ 公司领导:董事长
处级人员:总经理、副总经理 其他人员:副总师及以下 2、市内交通费=出差天数*10元 报销出租车费情况不享受市内交通费补助 3、餐 费 补 贴=出差天数*20元(省内)+出 差天数*40元 (省外) 4、住宿费一人一票制,合并开具的住宿费 发票参照标准按 张/一人次 予以核销 5、超出规定标准的高铁、动车车票按当日 车次的规定标准金额予以核销
1、 差旅费报销流程
出差人员
厂部、分
省外 管领导
出差申请单 差旅费报销单
公司 领导
出租车
财务审核
注:除实名制车票(如火车票)外,其余发票须经办人、厂部领导、分管领导签字
注意事项
★员工出差报销时,须附带对应的 ★出差申请单所填写的内容须和报
出差申请单
销单中发生的费用相吻合
●严格按照集团公司、华塑股份公 司制定的费用管理办法执行,结合 申请单、费用报销单对员工报销的 票据进行核销:
费用报销中需要的注意事项
一、发票报销的硬性条件 二、费用报销流程及注意事项 三、票据的粘贴
一、发票报销的硬性条件
一般情况下发票按版面设计及开具方式分类,可分为电脑票、手工
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票、剪角票、定额票等。如:百货、超市使用的就是电脑票;一些小型
个体工商户、文具店等大多使用的为手工票;一些修配发票是剪角票等等 。
3、其他费用类票据报销时除规定签字审批流程外,单张面值超过 10000元(含10000元)的,还需公司主要领导签字审批,财务方能 予以接收办理。
三、票据的粘贴
职工在出差结束报销费用时,因个人习惯不同,而会出现各种形式 的票据粘贴方式,下面就票据粘贴出现的形式及粘贴方法给大家做简要 讲解。
为了减少不必要的纸张浪费,单张(少数几张)能在一张纸上粘贴完 毕的发票,无需另附纸张,直接在差旅费、招待费报销单后面粘贴即可。 如图示
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