酒店财务管理制度.docx
酒店财务管理制度范文（三篇）
酒店财务管理制度范文第一章总则为了规范酒店的财务管理工作，加强财务稽核，保障酒店的财务安全和合法性，制定本制度。
第二章财务监控第一节财务权责划分1. 酒店财务部门负责酒店的日常财务管理工作，包括财务会计、预算管理、资金管理、税务管理等。
2. 酒店总经理负责全面监督和指导酒店财务工作，并对酒店的财务状况负主要责任。
第二节财务预算管理1. 酒店财务部门按照酒店的经营目标，制定年度财务预算，并报请酒店总经理审批。
2. 酒店财务预算应具体、可行，并包括各项支出、收入和资金运作等内容。
3. 酒店财务部门应按照财务预算进行日常费用控制和支出管理。
第三节资金管理1. 酒店财务部门负责资金的管理、收付和运营。
2. 酒店财务部门应定期制定资金计划，合理安排资金的使用和支出。
3. 酒店财务部门应对酒店的资金流动状况进行监控和分析，并及时做出调整。
第四节财务会计管理1. 酒店财务部门负责酒店的财务会计记录和报告工作。
2. 酒店财务部门应按照国家相关法律法规和财务会计准则进行会计核算和报表编制。
3. 酒店财务部门应定期进行财务会计审计，确保财务数据的真实性和准确性。
第三章财务稽核第一节内部稽核1. 酒店财务部门应建立健全内部稽核制度，履行内部稽核职责。
2. 内部稽核应对酒店的财务活动进行监督和检查，发现问题及时报告并提供解决方案。
3. 内部稽核应定期进行自查和检验，确保财务活动的合规性和稳定性。
第二节外部稽核1. 酒店财务部门应配合外部审计机构进行财务审计，并按照要求提供相关资料和支持。
2. 外部审计应按照国家相关法律法规和审计准则进行，并出具审计报告。
3. 外部审计报告应及时提交给酒店总经理和相关部门，确保问题的及时整改和处理。
第四章涉税管理第一节税收管理1. 酒店财务部门应按照国家相关税收法律法规进行税收申报和缴纳，并保持相应的税务登记和记录。
2. 酒店财务部门应定期进行税务风险评估和审查，并制定相应的税收策略和措施。
宾馆财务管理制度范文(三篇)
宾馆财务管理制度范文商务酒店财务管理制度目的：加强财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。
一、财务借款及核销管理办法第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交孙总经理批准签字后，到财务部领款。
第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。
第三条.报销票据要提供合法报销单据（特殊情况除外）。
第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。
第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人孙总的签名。
第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。
第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在借款三日内进行核销。
二、会计核算管理办法第一条.会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。
第二条.会计年度采用历年制，自公历每年____月____日起至____月____日止为一个会计年度。
第三条.记帐的货币单位为人民币。
凭证、帐簿、报表均用中文。
第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体情况制定。
第五条.会计凭证。
使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。
（1）自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、请购单、收款收据、借款单等。
（2）外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。
（3）会计凭证保管期限为十五年。
第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。
三、成本核算管理办法第一条.营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。
第二条.餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中。
第三条.对运动场所购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在费用项目列支，不得摊入成本。
宾馆财务管理制度（五篇）
宾馆财务管理制度1、为了规范“____”酒楼的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、本制度适用于“____”餐饮连锁有限公司。
3、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监视。
4、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，进步经济效益，做好财务管理基础工作。
5、酒楼财务部分应当履行财务管理的职责，做好财务计划、控制、监视、预算、分析和考核工作。
财务会计岗位职责1、财务会计行政上回属酒楼总经理领导。
2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施平常会计核算和财务管理，积极参与酒楼经营管理工作。
3、依照国家税法规定定期报税，诚信纳税，调和好企税关系。
4、加强酒楼财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实符合。
5、坚持原则，严格按规定开支酒楼用度，认真审核原始单据，把好用度报销关，有权对不真实、分歧法的票据不予报销；对员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。
6、加强本钱管理，严格控制采购本钱和生产加工本钱，有权对高于定价或不符合规定的物质拒付货款。
7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算正确、内容完全、账表符合、说明清楚、分析得当、口径一致。
8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行回档管理，不得外借和泄漏公司贸易秘密.9、有权对酒楼所有职员违反财经制度的行为进行制止；有权对给酒楼造成损失职员应承当的经济责任提出处理意见。
10、每个月最少协助总经理召开一次经营状态分析会，有义务向总经理提供相干资料和数据，但财务资料不能提出财务室。
11、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。
12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。
出纳员岗位职责1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。
(1)按时到吧台收取营业款，第二天上午足额存进开户银行，不得坐支现金。
酒店财务管理制度
第一章总则第一条为加强酒店的财务管理，规范财务行为，提高经济效益，根据国家有关法律法规，结合酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有部门、员工及合作伙伴。
第三条酒店财务管理工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，执行国家财经纪律；2. 依法纳税，诚信经营；3. 严格成本控制，提高资金使用效益；4. 加强内部控制，确保财务安全；5. 及时、准确、完整地反映酒店财务状况。
第二章财务会计岗位职责第四条财务部是酒店财务管理的责任部门，负责组织实施本制度。
第五条财务会计岗位职责：1. 负责酒店财务核算、报告和分析工作；2. 负责酒店资金管理、成本控制和风险防范；3. 负责酒店税务筹划和申报；4. 负责酒店财务档案管理；5. 负责与其他部门的沟通协调。
第三章资金管理第六条酒店资金管理应遵循以下原则：1. 依法合规，确保资金安全；2. 优化资金结构，提高资金使用效益；3. 加强现金管理，降低资金成本；4. 严格执行资金审批制度。
第七条酒店资金收支流程：1. 日常收支：各部门根据实际需要，向财务部提出资金申请，经审批后，由财务部负责办理；2. 大额支出：需提交大额支出申请，经审批后，由财务部负责办理；3. 投资项目：需提交投资项目申请，经审批后，由财务部负责办理。
第四章成本控制第八条酒店成本控制应遵循以下原则：1. 严格执行成本预算，降低成本支出；2. 加强成本核算，提高成本效益；3. 优化成本结构，提高盈利能力。
第九条酒店成本控制措施：1. 制定合理的成本预算，分解到各部门；2. 严格执行成本预算，对超预算支出进行追责；3. 加强成本核算，定期分析成本构成，找出成本控制点；4. 优化成本结构，提高盈利能力。
第五章内部控制第十条酒店内部控制应遵循以下原则：1. 严格执行内部控制制度，确保财务安全；2. 加强内部审计，及时发现和纠正财务风险；3. 严格审批制度，确保资金使用合规；4. 加强员工培训，提高财务风险意识。
酒店财务制度管理规定范文（三篇）
酒店财务制度管理规定范文第一章总则第一条根据国家相关法律法规和酒店实际情况，为规范酒店财务管理工作，保证财务工作的科学、规范和高效，制定本规定。
第二条本规定适用于酒店财务部门的财务管理工作。
第三条酒店财务部门负责酒店的财务管理工作，包括财务预算、会计核算、监督检查、报表编制等。
第四条酒店财务部门必须遵守国家法律法规和酒店的财务管理有关规定，认真履行职责，确保财务工作的及时、准确、完整，维护酒店的财产安全。
第五条酒店财务部门应建立健全财务制度和内部控制制度，加强财务管理的科学性、规范性和透明度。
第六条酒店财务部门应加强财务人员培训和教育，提高财务人员的素质和业务水平。
第二章财务预算第七条酒店财务部门应根据酒店的经营情况和发展战略，制定年度财务预算。
第八条年度财务预算应包括收入预算、费用预算和利润预算。
第九条酒店财务部门应加强与各部门的沟通和协调，确保财务预算的准确性和可操作性。
第十条酒店财务部门应定期对财务预算进行监督和检查，及时发现和处理异常情况。
第三章会计核算第十一条酒店财务部门应建立健全会计核算制度，确保会计账簿的准确、完整和规范。
第十二条酒店财务部门应按照国家相关会计准则和酒店的会计制度，进行会计核算。
第十三条酒店财务部门应及时、准确地编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
第十四条酒店财务部门应定期对财务报表进行分析和解读，及时向酒店管理层提供财务分析报告。
第十五条酒店财务部门应配合税务部门进行财务审计工作，提供相关的财务资料。
第四章监督检查第十六条酒店财务部门应建立健全财务内部控制制度，加强对财务活动的监督和检查。
第十七条酒店财务部门应定期对酒店各部门的财务活动进行抽查和检查，发现问题及时纠正。
第十八条酒店财务部门应建立健全财务风险识别和防控机制，及时发现和应对财务风险。
第十九条酒店财务部门应积极配合酒店内部审计工作，提供相关的财务数据和资料。
第五章报表编制第二十条酒店财务部门应及时、准确地编制各类财务报表，包括日常报表、月度报表和年度报表。
酒店财务管理制度（五篇）
酒店财务管理制度1、酒店的流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占用资金，取得较大的经济效益。
2、要求各业务部门在编制流动资金计划时，严格控制库存物品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定。
3、除经批准为特殊储备者外，超储物资商品原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用流动资金。
4、严格遵守不得挪用流动进行基建工程的规定，严格遵守有关财务法规和制度。
5、使用的基本要求(1)在符合国家政策和酒店总经理室、总经理要求的前提下，加速资金周转，扩大经营，以减少流动资金的占用。
(2)加速委托银行收款和应收款项的结算，减少对流动资金的占用;(3)各业务部门应办理流动资金存货的报批手续，并在每月上报经济业务报表的同时，上报流动资金使用效率的实绩，即流动资金周次数和流动资金周转一次所需的天数。
(4)对商品资金的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩;(5)尽量减少家具、用具的购置。
外汇管理制度1、酒店营业收入中的外汇，收款员必须详细记录在营业收入日报表中，连同收费单据一起缴出纳入库。
夜班的外汇收入存入会计部特殊保险柜中，于第二天上午缴总出纳入库。
2、营业收入中的外汇转账凭证，从收到凭证的第二天即委托银行转账。
3、必须在双方协商下以签订合同或协议的形式加以肯定和约束才能进行外汇结算办理。
订立业务合同时，除摸清信誉和偿付能力外，还必须事先预存一次业务往来所需费用，在酒店银行账户内作为每次(项)业务的结算资金。
4、负责外汇结算工作的人员必须及时把对外结算单证按合同或协议办理结算，并在委托银行结算后的第六天核对是否要收，凡在上述的时期内未接获银行收款通知单的，应即通知销售部工餐饮部协协助办理催收，同时向财务务部经理汇报。
5、必须将当天的外汇现金送存银行，一切营业收入的外汇现金不得坐支。
外汇的收支必须通过银行办理。
6、使用外汇必须编制使用外汇计划，除商品、食品、原材料外，要使用外汇购置的一切物料、包装、备用品、设备、工具、零配件、燃料、能源等必须经财务部审查，报总经理审批后方可购置。
酒店管理财务制度范本
酒店管理财务制度范本第一条总则为加强酒店财务管理，规范财务行为，保障酒店资产安全，提高经济效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，制定本制度。
第二条资产及项目交接新开业酒店由总公司将其有关会计账务事项，编制移交清单，各酒店应根据所接收资产逐一登记，实行建账管理。
第三条资产、用品管理等1. 进行资产、用品等的购、领、耗、存、盘点管理。
2. 建立健全岗位责任制，使用部门实行定额管理，各项财产按统一名称”统一分类编号设置账页、账卡。
分级管理，定期复查、核对，要求账、卡、物相符。
第四条营业收入管理1. 经审核后的账单方可入账。
2. 每天的营业收入必须解入银行（应按每天的金额分别填写解款单，不要凑整数），月末同样以银行解款形式入账，可做未达账（即企业银行账面已到，银行则未到）3. 按公司统一规定编制营业日报表，十天为一小计，月为总计分录如下：借：银行存款（当天收到，并已解入银行的现金）应收账款——散客待结账（客人当天消费但未结账第五条负债及权益管理1. 酒店负债包括应付账款、预收账款、应付工资、应交税费等，应按照相关法律法规和合同约定及时偿还。
2. 酒店权益包括资本金、盈余等，应按照股东会和董事会决议进行合理分配。
第六条预算管理1. 酒店应根据经营计划和财务目标，编制年度、季度、月度预算，并进行预算执行情况分析。
2. 酒店预算包括收入预算、支出预算、资金预算等，预算编制应充分考虑市场变化、成本控制等因素。
第七条成本控制1. 酒店应加强成本核算，明确成本控制目标，落实成本控制责任。
2. 酒店应建立健全成本控制制度，对原材料采购、成本核算、成本分析等环节进行严格控制。
第八条财务报告1. 酒店应按照相关法律法规和财务会计制度，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 酒店财务报表应真实、准确、完整地反映酒店财务状况、经营成果和现金流量。
第九条财务内部控制1. 酒店应建立健全财务内部控制制度，防范财务风险，确保酒店资产安全。
酒店财务管理制度范文(五篇)
酒店财务管理制度范文第一节概述财务部由查核部、会计部、成本控制部、电脑房和采购部组成，是酒店的核算和监督机构，负责日常收支管理和成本控制工作。
根据《会计法》的规定，结合酒店的实际情况，设置会计科目和会计报表，组织会计核算，包括资产核算、负债核算、所有者权益核算、营业收入核算、成本核算、费用和税金核算以及利润和利润分配核算。
查核部通过设在前厅和餐饮部门的各个收银点收集并统计每天的营业收入。
为了确保营业收入的准确性，查核部设有专人进行日审和夜审。
为了尽快收回旅行社或相关单位在酒店消费后未能及时支付的欠款，查核部还设立有应收信贷部，定期对欠款单位进行信誉审查并催收欠款，对那些长期欠款的单位要向销售部提出停止信贷挂帐权利的建议，因为酒店依靠收回所有营业收入用以支付日常的开支和员工的工资以及偿还银行的贷款和业主的利润分配，因此，应收账款的及时回笼对于酒店资金周转意义重大。
会计部根据审计所提供的收入日报作为核算收入的依据，编制酒店月度、季度、年度财务报表，正确、及时地核算和监管酒店的财务状况、经济活动和经营成果，为管理当局提供准确可靠的会计信息。
为了加强计划管理，会计部尚须编制财务预算，做好控制工作，节约费用，降低成本，多创利润。
通过对酒店应付帐款的控制，合理分配、运用资金，争取较大的经济效益。
会计部人员应坚持会计监督，贯彻执行各项财务制度，维护财经纪律，保护酒店的财产和利益。
成本控制部门负责对日常酒店申购用品价格的审核，仓库存货领用的控制，尤其是针对餐饮部门食品酒水的控制，尽量避免造成浪费和流失。
电脑房主要负责酒店电脑系统及外设的维护、巡视及检修，办公应用电脑软硬件的维护，酒店电脑耗材的管理，保障整个酒店电脑系统安全正常运行。
并不断改进系统，使酒店的信息管理系统完善、先进、畅通。
采购部是负责酒店采购工作的职能部门。
采购部在酒店统一管理下，根据实际工作要求，适时、适量、适价、经济合理地采购各部门所需要的物品，确保酒店经营活动的正常进行。
酒店财务管理制度(5篇)
酒店财务管理制度(5篇)宾馆财务管理制度篇一1、要按年分季编报家具、用具的购进计划，由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划，报财务部审查并提出意见后报总经理批准。
2、家具、用具的购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费。
家具、用具购进后，作出账务处理，在“营业费用－低值易耗品”科目入账。
3、领用家具、用具须列表登记，领用部门或个人应负保管责任，同时须做好日常修理工作。
4、修理家具、用具所用的开支，以“营业费用－修理费”列支。
5、家具、用具因磨损而失去使用价值时，经批准可办理报废。
报废的家具出售时，其售出残值作“营业收入”处理。
6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因，向部门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。
属人为丢失、毁损，由当事人负责赔偿或部门赔偿。
赔偿的价款作“营业外收入”处理。
7、家具、用具发生溢余或短缺，应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理损失”科目账户，查明原因，并分别不同情况审批后，转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。
固定资金管理制度1、宾馆的固定资金主要来源于流动奖金，占用固定资金直接影响流动资金的运用，因此须严格控制固定资金的使用。
2、宾馆及各部门须节约使用国定资金，充分利用已置的固定资产，每月均需核算固定资金利用率，季度检查、年终清算考核各部门使用固定资金的效果；3、全面推行部门独立核算，同时推行固定资产有偿占用制度，即按各部门拥有的固定资产实绩，摊缴占用费，摊缴费率按国家规定执行，促使各部门充分发挥固定资产的效能，压缩固定资金的使用；4、未经工程部及总经理室审批，不得私自购置设施设备。
未经批准进行采购，财务部不予报销费用。
章丘市创新村级财务管理体制的经验值得借鉴章丘市创新村级财务管理体制的经验值得借鉴长期以来，村级财务管理是诱发群众上访、影响农村稳定和谐发展的一个突出问题。
为探索农村财务管理的新路子，章丘市自20xx年全面推行了农村会计集中记账管理制度，撤销全市908个行政村的会计，在市里设立了“农村集中记账监管中心”，在22个乡镇村级财务管理混乱现象应引起重视近期审计中发现当前一些农村存在村级财务管理混乱的问题。
全季酒店财务管理制度
第一章总则第一条为了加强全季酒店的财务管理，提高资金使用效益，确保酒店财务活动的合法性、合规性和有效性，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于全季酒店所有财务活动，包括但不限于收入、支出、资产、负债、成本、费用、利润等。
第三条全季酒店财务管理遵循以下原则：1. 合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 精益原则：优化财务管理流程，提高资金使用效率。
3. 实际性原则：结合酒店实际情况，制定切实可行的财务管理制度。
4. 安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章财务组织机构与职责第四条全季酒店设立财务部，负责酒店的财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计、出纳、成本核算、审计等岗位。
第五条财务部职责：1. 负责制定和实施酒店财务管理制度，监督各项财务制度的执行。
2. 负责酒店的会计核算、财务管理、成本控制、资金管理等工作。
3. 负责编制和报送财务报表，分析财务状况，提出改进建议。
4. 负责酒店财务预算的编制、执行和监控。
5. 负责内部控制和风险管理，确保酒店财务安全。
第六条各部门职责：1. 各部门负责人对本部门的财务活动负总责，确保本部门财务活动的合法性、合规性和有效性。
2. 各部门应积极配合财务部的工作，提供必要的财务信息和数据。
第三章资金管理第七条资金管理遵循以下原则：1. 集中管理原则：酒店资金由财务部统一管理，各部门不得私自设立账户。
2. 专款专用原则：资金使用应严格按照预算和用途执行。
3. 安全性原则：确保资金安全，防范资金风险。
第八条资金收支管理：1. 财务部负责编制资金收支计划，经酒店总经理批准后执行。
2. 各部门根据预算和实际需要，向财务部提出资金申请。
3. 财务部对资金申请进行审核，确保资金使用的合理性和合规性。
4. 资金支付需经过授权审批，实行严格的审批制度。
第四章成本管理第九条成本管理遵循以下原则：1. 全面管理原则：对酒店所有成本进行管理，包括直接成本和间接成本。
宾馆财务管理制度(4篇)
宾馆财务管理制度一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及公司实际情况制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，合理控制费用支出，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；二、财务部门安全管理规定1、认真贯彻执行国家财务方面的法规、制度和有关规定，结合财务工作进行定期安全检查，发现问题和漏洞及时汇报并妥善处理。
2、营业结帐完毕，财务部及现金收款台财会人员须将现金支票上交财务部专门负责人，锁入专用保险柜，酒店内无零散点不得存留现金过夜。
3、出纳室为财务部重要部位，除专人在内工作外，其他无关人员不得入内。
4、财务人员去银行取现金、支票等，未经批准不准在途中办理任何与此项工作无关事宜。
5、财务部严禁存放私人现金及贵重物品。
各种钥匙印章指定专人保管，不得将钥匙带出酒店或随意放在不安全的地方。
6、出纳员保险柜只提供一把钥匙发给收款员本人使用。
保险柜只许用来存放备用金，不许私自放杂物等与工作无关的物品。
保险柜钥匙不许丢失，备用钥匙由保管，查库时备用。
8、财务部所属出纳人员不得私配保险柜钥匙，不得将保险柜密码外传，过节或放假时，要与人事部配合，对保险柜加封。
三、借款管理规定及借支流程第一条借款管理规定1、采购员和前台收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为____元，前台收银员备用金定额为____元。
2、采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。
3、出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回____个工作日内办理报销还款手续4、其他临时借款：如业务费、周转金等借支，借款人员应及时报帐，不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
酒店财务管理制度文档
一、总则第一条为加强酒店财务管理，确保财务工作的规范化、科学化，提高资金使用效率，保障酒店经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有财务活动，包括资金管理、成本控制、财务核算、财务报告等。
第三条酒店财务工作应遵循国家法律法规、财务会计制度及酒店相关规章制度，坚持原则、严谨细致、廉洁自律。
二、财务管理职责第四条酒店财务部门负责全面管理酒店的财务工作，其主要职责如下：1. 制定酒店财务管理制度，并组织实施；2. 负责酒店的财务预算、资金筹集、资金运用、成本核算、财务分析等工作；3. 负责酒店的会计核算、财务报表编制、财务报告审核等工作；4. 负责酒店固定资产的核算、管理和处置；5. 负责酒店的税务申报、税务筹划和税务风险控制；6. 负责酒店财务档案的整理、归档和保管；7. 完成酒店领导交办的其他财务工作。
第五条酒店各部门应积极配合财务部门开展财务管理工作，具体职责如下：1. 按照财务管理制度，履行好部门财务职责；2. 及时、准确地向财务部门提供相关财务信息；3. 加强部门内部财务管理，提高资金使用效率；4. 协助财务部门开展财务核算、成本控制和财务分析等工作。
三、财务预算与资金管理第六条酒店财务部门应根据酒店年度经营目标，编制年度财务预算，经总经理批准后执行。
第七条酒店财务部门应加强资金管理，确保资金安全、合规、高效使用。
具体措施如下：1. 建立健全资金管理制度，明确资金收支流程；2. 加强资金预算管理，合理分配资金使用；3. 严格控制资金支出，确保资金使用效益；4. 定期进行资金盘点，确保资金账实相符。
四、成本控制与财务核算第八条酒店应加强成本控制，提高经济效益。
具体措施如下：1. 建立健全成本管理制度，明确成本核算方法；2. 加强成本分析，找出成本控制点；3. 严格控制成本支出，降低成本费用；4. 定期进行成本考核，提高成本管理水平。
第九条酒店财务部门应加强财务核算，确保财务信息的真实、准确、完整。
酒店财务管理制度
酒店财务管理制度第一章总则第一条为了加强酒店财务管理，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等有关法律法规，结合酒店实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于酒店及其所属的各部门和分支机构的财务管理工作。
第三条酒店财务管理的基本原则是：合法、合规、效益、风险控制。
第四条酒店财务管理的主要任务是：合理筹集、有效使用、科学管理、确保安全。
第二章财务管理组织结构第五条酒店设立财务部，负责酒店财务管理工作的组织实施。
财务部是酒店财务管理的核心部门，对酒店总经理负责。
第六条财务部设置财务经理、会计、出纳等岗位，明确各岗位的职责和权限，确保财务管理的有效运行。
第七条财务部应建立健全内部控制制度，对财务活动的真实性、合法性和效益性进行监督和检查。
第三章财务计划管理第八条财务部应根据酒店经营计划和发展目标，编制财务预算，包括收入预算、支出预算、资金预算等。
第九条财务预算应经过酒店总经理审批后执行。
财务部应根据实际情况，适时调整预算，确保预算的合理性和有效性。
第十条财务部应按照预算执行情况，定期编制财务报告，反映酒店财务状况和经营成果。
第四章资金管理第十一条酒店资金管理应遵循合法、安全、效益原则，确保资金的安全、流动和增值。
第十二条财务部负责酒店资金的筹集、使用和管理。
酒店资金的筹集应充分考虑资金成本和风险。
第十三条财务部应建立健全资金管理制度，确保资金的安全和有效使用。
第十四条财务部应加强银行账户管理，严格按照国家有关法律法规和银行规定开立、使用和管理银行账户。
第十五条财务部应加强资金结算管理，规范结算程序，缩短结算周期，降低结算风险。
第五章资产管理第十六条酒店资产管理应遵循真实性、完整性、效益性原则，确保资产的安全、有效和增值。
第十七条财务部负责酒店资产的核算、管理和监督。
酒店资产的购置、处置应严格按照国家有关法律法规和酒店内部管理制度执行。
第十八条财务部应建立健全资产管理制度，加强对固定资产、无形资产、流动资产等的管理，确保资产的真实、完整和安全。
酒店财务管理制度电子版
一、总则为了加强酒店财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保酒店资产的安全和完整，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家有关财务、会计法律法规和政策。
2. 坚持合法性、真实性、准确性、完整性的原则。
3. 坚持勤俭节约、合理使用的原则。
4. 坚持民主集中制原则。
三、财务管理制度1. 财务预算管理（1）酒店应根据年度经营目标，编制年度财务预算，经批准后执行。
（2）各部门应按预算执行，不得擅自调整预算。
（3）财务部门负责预算执行情况的监督和分析，定期向管理层报告。
2. 收入管理（1）酒店所有收入应纳入统一核算，不得隐瞒、截留。
（2）收入应及时入账，确保收入的真实性和准确性。
（3）收费标准和优惠政策应严格执行，不得擅自更改。
3. 支出管理（1）酒店支出应遵循“合理、节约、高效”的原则。
（2）支出必须经审批程序，未经批准不得擅自开支。
（3）大额支出应进行招标或询价，确保价格合理。
4. 资产管理（1）酒店资产应实行统一管理，明确资产使用责任。
（2）资产购置、报废、处置等应按规定程序办理。
（3）资产盘点应定期进行，确保资产安全完整。
5. 负债管理（1）酒店负债应合理控制，确保偿债能力。
（2）负债应按合同约定按时偿还，不得拖欠。
（3）对外担保应谨慎，不得超出自身承受能力。
6. 成本管理（1）酒店应加强成本核算，提高成本管理水平。
（2）成本费用应按部门、项目、产品进行分类核算。
（3）成本费用控制应与绩效考核相结合。
7. 会计核算（1）酒店应建立健全会计核算制度，确保会计信息的真实、完整。
（2）会计凭证、账簿、报表等应按规定进行管理和保管。
（3）财务报表应定期编制，及时报送管理层。
四、财务监督1. 酒店应设立财务监督机构，负责财务监督工作。
2. 财务监督机构应定期对财务活动进行审查，发现问题及时纠正。
3. 财务监督机构应加强与内部审计、外部审计的协调，提高监督效果。
五、附则1. 本制度由酒店财务部门负责解释。
酒店前厅财务管理制度
第一章总则第一条为加强酒店前厅财务管理，确保财务工作的规范性和准确性，提高经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店前厅所有财务工作人员，包括前厅经理、财务主管、会计、出纳等。
第三条本制度遵循国家有关财务法规和政策，坚持公开、透明、合理、高效的原则。
第二章财务收支管理第四条前厅财务收支必须严格按照国家财务会计制度执行，做到合法、合规、合理。
第五条前厅所有收入必须及时、准确地录入财务系统，不得隐瞒、截留、挪用。
第六条前厅支出必须经过审批程序，严格按照预算执行，不得擅自扩大开支范围和提高开支标准。
第七条财务人员应定期对前厅收支情况进行核对，确保账目清晰、准确。
第三章费用报销管理第八条前厅费用报销必须符合公司规定，提供真实、完整的报销单据。
第九条报销单据应包括：报销人姓名、报销事由、金额、日期、审批人签字等。
第十条费用报销审批权限按照公司规定执行，未经批准的费用不得报销。
第十一条财务人员对报销单据进行审核，确保报销内容合理、合规。
第四章会计核算与监督第十二条前厅财务人员应严格按照会计制度进行会计核算，做到账务清晰、准确。
第十三条财务人员应定期对前厅财务报表进行编制，及时向管理层汇报财务状况。
第十四条前厅财务人员应接受内部审计和外部审计，确保财务信息的真实性和准确性。
第十五条前厅财务人员应定期对账目进行核对，确保账实相符。
第五章资产管理第十六条前厅资产包括现金、有价证券、固定资产等，必须妥善保管，防止丢失、损坏。
第十七条前厅现金管理应严格执行现金管理制度，不得挪用现金。
第十八条固定资产管理应定期进行盘点，确保账实相符。
第十九条资产购置、处置必须经过审批程序，不得擅自购置或处置资产。
第六章信息化管理第二十条前厅财务工作应充分利用信息化手段，提高工作效率。
第二十一条财务人员应熟练掌握财务软件的使用，确保数据准确、安全。
第二十二条财务信息系统应定期进行维护和升级，确保系统稳定运行。
第七章奖惩与责任第二十三条对严格执行本制度、成绩显著的财务人员给予奖励。
酒店行业财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强酒店财务管理，规范财务行为，提高经济效益，根据国家有关法律法规，结合酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店全体员工，包括各部门、各岗位的财务活动。
第三条酒店财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是：如实反映财务状况，不得虚报、瞒报、漏报。
3. 效率优先：提高财务管理效率，降低成本，增加效益。
4. 风险控制：加强风险防范，确保酒店财务安全。
第二章财务核算体系第四条建立健全财务核算体系，明确财务核算范围、内容和方法。
第五条财务核算应遵循以下要求：1. 会计凭证真实、完整、合法；2. 会计账簿清晰、规范、准确；3. 会计报表及时、准确、完整；4. 财务分析科学、合理、客观。
第三章财务预算管理第六条制定财务预算，明确预算目标、预算范围、预算编制方法和预算调整程序。
第七条财务预算应遵循以下要求：1. 预算编制依据充分、合理；2. 预算指标明确、具体、可操作；3. 预算执行过程中，根据实际情况进行调整。
第四章成本管理第八条加强成本管理，降低成本，提高效益。
第九条成本管理应遵循以下要求：1. 制定成本管理制度，明确成本管理责任；2. 建立成本核算体系，定期进行成本分析；3. 严格控制采购成本、生产成本、销售成本；4. 加强成本控制，降低浪费，提高资源利用率。
第五章资金管理第十条加强资金管理，确保资金安全、合理、高效使用。
第十一条资金管理应遵循以下要求：1. 建立健全资金管理制度，明确资金管理职责；2. 严格执行资金收支计划，合理调配资金；3. 加强资金监控，防范资金风险；4. 提高资金使用效率，降低资金成本。
第六章内部审计第十二条建立内部审计制度，加强对财务活动的监督和检查。
第十三条内部审计应遵循以下要求：1. 审计内容全面、客观、公正；2. 审计程序规范、严谨；3. 审计结果真实、准确、可靠；4. 审计意见及时反馈，促进财务管理的改进。
酒店财务管理制度文档范本
一、概述为加强酒店的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，确保财务信息的真实、准确、完整，根据国家有关法律法规和酒店实际情况，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵循国家法律法规，严格执行财务制度，确保财务活动合法合规。
2. 依法进行财务管理，确保财务信息的真实、准确、完整。
3. 优化资源配置，提高资金使用效益，确保酒店经济效益最大化。
4. 加强内部控制，防范财务风险，确保酒店资产安全。
三、财务管理职责1. 财务部负责酒店的财务管理工作，具体职责如下：（1）制定和完善财务管理制度，组织实施；（2）编制和审核财务报表，及时向上级部门报告财务状况；（3）管理酒店资金，确保资金安全、合规使用；（4）负责酒店的纳税申报、税务筹划等工作；（5）负责酒店的财务审计、风险防范等工作。
2. 各部门负责本部门的财务管理，具体职责如下：（1）严格执行财务制度，规范财务管理行为；（2）配合财务部做好财务报表编制、审核等工作；（3）加强部门预算管理，合理使用资金；（4）定期向财务部报送财务报表和预算执行情况。
四、财务管理制度1. 资金管理（1）酒店资金实行集中管理，各部门不得私自设立小金库；（2）各部门报销费用需经部门经理、财务部审核，总经理审批；（3）严禁挪用、侵占、私分酒店资金。
2. 资产管理（1）酒店资产实行统一管理，各部门不得擅自处置、报废资产；（2）资产购置、报废、处置需经财务部审核，总经理审批；（3）定期对资产进行盘点，确保账实相符。
3. 成本管理（1）各部门需制定成本预算，严格执行成本控制措施；（2）定期对成本进行分析，找出成本节约潜力；（3）对成本超支部门，追究相关责任。
4. 收入管理（1）严格执行收入政策，确保收入的真实性、合法性；（2）定期对收入进行核对，确保收入与财务报表相符；（3）对收入不入账、虚开发票等违法行为，追究相关责任。
五、附则1. 本制度由财务部负责解释和修订。
2. 本制度自发布之日起实施。
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酒店财务管理制度流动资金管理制度1、酒店的流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占用资金，取得较大的经济效益。
2、要求各业务部门在编制流动资金计划时，严格控制库存物品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定。
3、除经批准为特殊储备者外，超储物资商品原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用流动资金。
4、严格遵守不得挪用流动进行基建工程的规定，严格遵守有关财务法规和制度。
5、使用的基本要求（1）在符合国家政策和酒店总经理室、总经理要求的前提下，加速资金周转，扩大经营，以减少流动资金的占用。
（2）加速委托银行收款和应收款项的结算，减少对流动资金的占用；（3）各业务部门应办理流动资金存货的报批手续，并在每月上报经济业务报表的同时，上报流动资金使用效率的实绩，即流动资金周次数和流动资金周转一次所需的天数。
（4）对商品资金的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩；（5）尽量减少家具、用具的购置。
外汇管理制度1、酒店营业收入中的外汇，收款员必须详细记录在营业收入日报表中，连同收费单据一起缴出纳入库。
夜班的外汇收入存入会计部特殊保险柜中，于第二天上午缴总出纳入库。
2、营业收入中的外汇转账凭证，从收到凭证的第二天即委托银行转账。
3、必须在双方协商下以签订合同或协议的形式加以肯定和约束才能进行外汇结算办理。
订立业务合同时，除摸清信誉和偿付能力外，还必须事先预存一次业务往来所需费用，在酒店银行账户内作为每次（项）业务的结算资金。
4、负责外汇结算工作的人员必须及时把对外结算单证按合同或协议办理结算，并在委托银行结算后的第六天核对是否要收，凡在上述的时期内未接获银行收款通知单的，应即通知销售部工餐饮部协协助办理催收，同时向财务务部经理汇报。
5、必须将当天的外汇现金送存银行，一切营业收入的外汇现金不得坐支。
外汇的收支必须通过银行办理。
6、使用外汇必须编制使用外汇计划，除商品、食品、原材料外，要使用外汇购置的一切物料、包装、备用品、设备、工具、零配件、燃料、能源等必须经财务部审查，报总经理审批后方可购置。
7、用外汇购进的商品、原材料、备用品、工具等，在出售、调拨调剂时，必须收回外汇。
用外汇购进的上述物品不得以本币出售或调拨，特殊情况需收取本币的，须经总经理批准。
8 、严格执行外币兑换制度，客人交外汇付账单者，一律按当天的汇率折算本币，严禁擅自变更汇率的比值，也不得取整舍零作汇率折算外汇。
9、客人付外币者，一律按当天兑换现钞的汇率减贴息折算本币。
10 、使用信用卡签付账单者，一律按账单实际金额填列“认购单”，并让客人签付，不另收手续费。
11、以记账或转账方式结付业务款项者，本币与外币的折算率按结账当天的银行汇总牌价的买卖中间价为结账的折算率。
12、不准外单位或人个借用酒店及所属部门在银行开立的外汇账户来进行结算。
外币结算管理制度1、酒店在收到外币时，应折合成记账本位币全额入账，公司全年外汇的记账汇率是每年年初下发的通知中指明的汇率。
2、凡因经营需要调入和调出外汇及确定调剂汇率，均需经酒店总经理审定，发生的汇兑损益计入当期财务费用。
3、购置固定资产、无形资产发生的汇兑损益在购置期间计入资产的价值；提供各项服务、销售商品与经营业务发生的汇兑损益计入或冲减财务费用；清算期间发生的汇兑损益计入清算损益。
4、酒店收到投资者用外币付出的投资，按投资当日的外汇牌价折合成记账本位币。
5、酒店经评估后有关资产账户与实收资本账户因采用折合汇率不同而产生的折合记账本位币差额，作为资本公积。
6、酒店应严格遵守国家外汇管理部门的有关规定，并按时报送外汇收支情况申报表。
前台稽查操作制度1、酒店各营业点的报表与收入要一致，报表左右要平衡，账单齐全并盖上会计处收款章，账单要付款方式，如果客人要底单，底单要盖上结算章。
2、收取外汇要按当天牌价折算，收旅行支票要扣除贴息。
3、房租折扣要由部门经理签字认可，免费住房必须由总经理或副总经理批准并签名。
4、做报表要按订单所指房间两种类、天数，包括加床和餐费，报账单位的报表一定要资料齐全（订单、底单）。
5、数额减少要经主管签名，而客人拒付则要有大堂副经理签名认可。
6、输单必须单据齐全，缺少单据要说明具体原因。
7、退款要按财务部的有关规定进行操作，一定要有主管签名和客人签名。
8、团体的房租一定要当天输入电脑，如发现有团体未输房租，要立刻通知收款处采取补救措施。
利润管理制度1、年初时总经理室下达各部门的利润指标和经营指标，各部门必须按计划完成。
遇特殊情况影响任务完成时，必须说明原因，取得总经理批准后，才能核减指标。
2、经酒店平衡下达的各部门费用开支额或费用水平，各部门务必用于扩大营业额，争取资金周转次数的增加来降低费用水平，不得突破酒店下达的费用额。
3、各部门使用的原材料和出售商品的购进，必须事前做出计划，确定合理的库存和购进适销对路的商品，防止资金积压。
4、各部门应缴酒店财务部的利润，不得迟于月后十天。
5、各部门应负责利润的明细核算，根据有关凭证，正确计算销售收入、成本、费用、税金及利润。
营业收入、利润及分配管理制度1、确认营业收入，必须以酒店各项服务已经提供，同时已经收回相应的足额价款或取得收取价款的合法证据为标志。
2、营业收入按实际价款计算，发生的各种折扣、回扣冲减当期营业收入。
各级领导应严格按规定的折扣权限签单。
需对外付出佣金的，应由经办部门以书面报告的形式向主管领导请示，经同意再报经总经理批准后，方可支付，如需代领，代领人应由主管领导认定。
3、酒店的一切营业性收入均需经财务部收入账核算，各收银点当日收到现金、支票、信用卡消费单等票据经夜间核算员核准后，于次日上午应全部上交财务部；各营业部门预收的包餐、包房定金在及时如数上交财务部。
4、营业收入应按照配比的原则记账，与同期发生的营业成本、营业费用、营业税金及管理费用、财务费用一起反映，预收的房租等应按预付期分期计入当期营业收入中。
5、严格按照国家法令计提各项税金、基金，并按时纳税。
6、酒店的利润总额计算公为：利润＝营业收入＋投资净收益＋营业外收入－营业税金－营业成本－营业费用－管理费用－营业外支出－汇总损失（1）营业外收入包括：固定资产盘盈和出售净收益、罚款净收入、礼品折价收入、因债权人原因确实无法支付的应付款项及其他收入；（2）营业外支出包括：固定资产盘亏和毁损、报废、出售净损失、赔偿金、违约金、罚款、捐赠以及其他支出。
7、按照公司规定，全年应上交的利润按年计划数分四个季度预交，到年终结算时经年审后，再多抵少补，保证全年计划数。
8、酒店每年交纳所得税后的利润，按照旅游财务制度的规定，依下列顺序分配：（1）支付各项税金的滞纳金、罚金和被没收的财物损失；（2）弥补上一年的亏损；（3）按公司和酒店总经理室规定的比例，提取法定盈余公积金和公益金；（4）按公司规定的金额，上交未分配利润。
9、酒店的公益金只能用于职工住房的购建、集体福利设施支出等项开支，且预先应通过总经理批准。
收银机使用制度1、酒店商品柜台设置收银机付款，记录商品销售金额，汇总商品销售总金额，监督核对商品销售情况；2、出售的商品都必须将金额输入收银机，按日销售汇总，总金额必须和“商品销售日报表”的汇总金额相符；3、每日缴款时，必须把日销售总额打出，然后将记录纸撕下连日报表统一交给缴款员。
由专人负责核对“销售日报表”明细账是否和记录纸上的相符，如果有差错，要立即查清楚；4、在使用收银机时，不能将收银机作为计算器使用，随便其他数字输入或做其他计算，如果由此造成记录、汇总金额和日报表、明细账不符，由当班营业员负责。
1、主要处理酒店客人退房手续；2、接到客人的房间钥匙，认清房号，准确、清楚地电话通知管家部的楼层服务员该房退房，管家部员工接到电话后尽快检查房间；3、准备好客帐单，给客人查核是否正确，该步骤完成时，楼层服务员必须知会房间检查结果，如有无客房酒吧消费、短缺物品等，为互相监督，收银员应记下楼层服务员的工号记在客人登记表上，楼层服务员也记录下收银员的工号；4、客人核对帐单无误并在帐单上签名确认后，收银处方可收款，收款时做到认真、迅速、不错收、不漏收；5、付款、帐单附在登记表后面，以备日后查帐核对；6、为避免走数，应核对当班单据是正确，以及时发现错单、漏单；7、下班前打印出客人押金余额报表，检查客人押金余额是否足够，对押金不足的要列出名单以便中班追收押金。
收银处中班操作制度1、负责收取新入住客人的押金，注意客人登记表上的人住天数，保证收足押金；2、追收早班列出欠款客人的押金，晚上10时仍未交押金的交大堂副经理协助追收；3、检查信用卡止付黑名单，发现黑名单或者信用卡账户上无款的客人，应及时通知客人改以其他方式付款，如不能解决则交给大堂副经理处理；4、下班前打印出客人押金额，以备核查。
收银处晚班操作制度1、负责核对当天的所有单据是否正确，如有错误应立即改正。
2、应与接待处核对所有出租房间数、房号、房租。
3、制作报表：（1）会计科目活动简表（2）会计科目明细报表（3）房间出租报表（4）夜间核数报表4、制作缴款单，按单缴款，不得长款、短款。
5、夜间核对过房租、清洗电脑后，做好夜间核数。
6、每次交接班应该交接清楚款账等事项，并在交接簿上作简明的工作情况记录，交办本班未完之事。
收银处结账管理制度1、应辨别收取现金的真伪，唱付唱收，防止出现不必要的争执。
2、信用卡必须核对卡主签名，签名应与卡上原有的签名相同，信用卡上的名字应与卡上原有的签名相同；信用卡上的名字应与身份证明的名字相同；身份证的相片应与持卡人相同。
3、收取支票应注意以下两点：（1）对好印鉴，印鉴不模糊，不过底线，并且有开户行名称；（2）限额、签发日期等。
1、热情有礼，吐字清晰，唱收唱付，将找款递给顾客，不允许扔、摔、甩、丢等；2、严禁套取外汇、外币；3、严禁向收银处借款和未经财务部经理签批将钱款外借他人；4、严禁收半日租或全日租而不计入营业收入；5、严禁打非工作电话，不准长时间接私人电话；6、长、短款项要向上级反映、汇报及解释原因；7、不得以白条冲款账；8、由于工作失误造成的损失由当事人全额赔偿；9、下班时做好交接班工作。
信用卡使用管理制度1、接收信用卡时，核对清楚信用卡是否是本商场可以使用的信用卡；2、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期内。
如果信用卡过期或未到期，应委婉告诉客人此卡不能接受使用；3、核查接受的信用卡编号、发卡银行通告的“止付名单”号码，如查出此卡号码在“止付名单”上，就要扣留此信用卡。
并将该卡交回发卡银行；4、注意金额的限制。
每种信用卡都有最高使用限额。
如果购买商品金额超过此信用卡的最高金额时必须联系发卡中心，取回授权号码；5、核查完毕，按照各种信用卡的签购单上的各个项目要求，填写信用卡票据。