宾馆财务管理制度_0
宾馆财务管理制度(优秀13篇)
宾馆财务管理制度(优秀13篇)(实用版)编制人：______审核人：______审批人：______编制单位：______编制时间：__年__月__日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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宾馆的财务管理制度
第一章总则第一条为加强宾馆财务管理，确保宾馆资产的安全和完整，提高宾馆经济效益，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合宾馆实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于宾馆所有部门、岗位和人员。
第三条宾馆财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保宾馆财务活动合法合规。
（二）真实性：确保财务信息的真实、准确、完整。
（三）及时性：及时反映宾馆财务状况，为宾馆经营决策提供依据。
（四）效益性：提高宾馆财务管理水平，降低成本，提高经济效益。
第二章财务机构及职责第四条宾馆设立财务部，负责宾馆的财务管理工作。
第五条财务部职责：（一）编制和执行宾馆财务预算，审核各部门预算执行情况。
（二）负责宾馆资金管理，确保资金安全、合理使用。
（三）负责宾馆会计核算，保证会计信息的真实、准确、完整。
（四）负责宾馆成本核算、成本分析和成本控制。
（五）负责宾馆税务筹划，确保宾馆税务合规。
（六）负责宾馆财务报表编制和对外报送。
第三章财务预算及控制第六条宾馆年度财务预算由财务部编制，经总经理批准后执行。
第七条财务预算应包括以下内容：（一）收入预算：包括客房收入、餐饮收入、会议收入等。
（二）支出预算：包括人员工资、折旧、维修、水电费等。
（三）成本预算：包括客房成本、餐饮成本、会议成本等。
第八条财务部应定期对预算执行情况进行分析，发现偏差及时采取措施进行调整。
第九条宾馆应加强成本控制，合理使用资金，降低成本。
第四章资金管理第十条宾馆资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理：宾馆资金由财务部统一管理，各部门不得私自设立账户。
（二）合规使用：严格按照国家法律法规和宾馆财务制度使用资金。
（三）安全防范：加强资金安全管理，防范资金风险。
第十一条财务部应定期进行资金盘点，确保资金安全。
第五章会计核算第十二条宾馆会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法。
第十三条财务部应建立健全会计凭证、账簿和报表体系，确保会计信息的真实、准确、完整。
宾馆财务管理制度（五篇）
宾馆财务管理制度1、为了规范“____”酒楼的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、本制度适用于“____”餐饮连锁有限公司。
3、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监视。
4、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，进步经济效益，做好财务管理基础工作。
5、酒楼财务部分应当履行财务管理的职责，做好财务计划、控制、监视、预算、分析和考核工作。
财务会计岗位职责1、财务会计行政上回属酒楼总经理领导。
2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施平常会计核算和财务管理，积极参与酒楼经营管理工作。
3、依照国家税法规定定期报税，诚信纳税，调和好企税关系。
4、加强酒楼财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实符合。
5、坚持原则，严格按规定开支酒楼用度，认真审核原始单据，把好用度报销关，有权对不真实、分歧法的票据不予报销；对员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。
6、加强本钱管理，严格控制采购本钱和生产加工本钱，有权对高于定价或不符合规定的物质拒付货款。
7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算正确、内容完全、账表符合、说明清楚、分析得当、口径一致。
8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行回档管理，不得外借和泄漏公司贸易秘密.9、有权对酒楼所有职员违反财经制度的行为进行制止；有权对给酒楼造成损失职员应承当的经济责任提出处理意见。
10、每个月最少协助总经理召开一次经营状态分析会，有义务向总经理提供相干资料和数据，但财务资料不能提出财务室。
11、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。
12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。
出纳员岗位职责1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。
(1)按时到吧台收取营业款，第二天上午足额存进开户银行，不得坐支现金。
宾馆_酒店财务管理制度
第一章总则第一条为加强宾馆酒店的财务管理工作，规范财务行为，确保宾馆酒店的经济效益，根据国家有关法律法规和财务会计制度，结合宾馆酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于宾馆酒店所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、收入管理、支出管理、资产管理等。
第二章资金管理第三条宾馆酒店应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合理、高效使用。
第四条资金收支必须严格按照国家有关法律法规和财务会计制度执行，实行“收支两条线”管理。
第五条资金收支凭证必须齐全，手续完备，内容真实、完整、准确。
第六条资金支付应遵循“先预算、后支出”的原则，严格按照预算执行。
第三章成本控制第七条宾馆酒店应建立健全成本控制制度，降低成本，提高效益。
第八条成本核算应遵循“成本效益”原则，合理分摊成本，确保成本核算的真实、准确。
第九条各部门应加强成本管理，严格控制各项支出，降低成本。
第十条定期开展成本分析，找出成本控制中的薄弱环节，采取措施加以改进。
第四章收入管理第十一条宾馆酒店应建立健全收入管理制度，确保收入合法、合规。
第十二条收入核算应遵循“权责发生制”原则，及时、准确地进行收入核算。
第十三条各部门应加强收入管理，确保收入及时、足额收取。
第十四条定期开展收入分析，查找收入管理中的问题，采取措施加以改进。
第五章支出管理第十五条宾馆酒店应建立健全支出管理制度，确保支出合理、合规。
第十六条支出预算应科学合理，严格执行预算。
第十七条支出凭证必须齐全，手续完备，内容真实、完整、准确。
第十八条支出审批应按照规定的权限和程序进行。
第十九条定期开展支出分析，查找支出管理中的问题，采取措施加以改进。
第六章资产管理第二十条宾馆酒店应建立健全资产管理制度，确保资产安全、完整。
第二十一条资产购置应遵循“合理配置、高效利用”原则。
第二十二条资产使用应遵循“节约使用、合理维护”原则。
第二十三条定期开展资产盘点，确保资产账实相符。
第七章财务报告第二十四条宾馆酒店应建立健全财务报告制度，定期编制财务报告。
宾馆财务管理制度(5篇)
宾馆财务管理制度商务酒店财务管理制度目的:加强财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。
一、财务借款及核销管理办法第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交孙总经理批准签字后，到财务部领款。
第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。
第三条.报销票据要提供合法报销单据(特殊情况除外)。
第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。
第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人孙总的签名。
第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。
第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在借款三日内进行核销。
二、会计核算管理办法第一条.会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。
第二条.会计年度采用历年制，自公历每年____月____日起至十二月____日止为一个会计年度。
第三条.记帐的货币单位为人民币。
凭证、帐簿、报表均用中文。
第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体情况制定。
第五条.会计凭证。
使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。
(1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、请购单、收款收据、借款单等。
(2)外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。
(3)会计凭证保管期限为十五年。
第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。
三、成本核算管理办法第一条.营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。
第二条.餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中。
第三条.对运动场所购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在费用项目列支，不得摊入成本。
宾馆_酒店财务管理制度
第一章总则第一条为规范宾馆酒店的财务行为，加强财务管理，提高经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于宾馆酒店所有部门和员工。
第三条宾馆酒店财务工作应遵守国家法律法规，遵循市场经济规律，坚持公开、公平、公正的原则。
第二章财务会计岗位职责第四条财务会计部门应设财务总监、会计、出纳等岗位，明确岗位职责。
第五条财务总监负责宾馆酒店财务工作的全面管理，对财务部门工作进行监督、检查和指导。
第六条会计岗位职责：（一）按照国家会计制度进行账务处理，保证会计信息的真实、准确、完整。
（二）编制财务报表，分析财务状况，为管理层提供决策依据。
（三）负责宾馆酒店内部审计工作，确保财务制度执行到位。
（四）负责与税务机关、银行等相关部门的沟通协调。
第七条出纳岗位职责：（一）负责宾馆酒店现金、银行存款的管理。
（二）按照规定办理收付款业务，确保资金安全。
（三）定期进行现金盘点，保证现金、银行存款与账目相符。
第三章资金管理第八条宾馆酒店资金收支必须严格按照国家法律法规和本制度执行。
第九条资金支出实行预算管理，各部门应根据年度预算和实际需要编制月度资金支出计划。
第十条资金支出审批流程：（一）各部门负责人审批。
（二）财务总监审批。
（三）总经理审批。
第十一条资金收入管理：（一）宾馆酒店收入应全部纳入财务核算，不得隐瞒、截留。
（二）收入款项应及时入账，不得挪用。
第四章财务核算第十二条宾馆酒店财务核算应按照国家会计制度执行，确保会计信息的真实、准确、完整。
第十三条宾馆酒店财务核算包括：（一）资产核算：对宾馆酒店的固定资产、无形资产、长期投资等进行核算。
（二）负债核算：对宾馆酒店的短期借款、长期借款、应付账款等进行核算。
（三）所有者权益核算：对宾馆酒店的实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等进行核算。
（四）收入核算：对宾馆酒店的营业收入、其他业务收入等进行核算。
（五）费用核算：对宾馆酒店的经营费用、管理费用、财务费用等进行核算。
第五章内部审计第十四条宾馆酒店应建立健全内部审计制度，对财务工作进行全面、持续的监督。
宾馆业财务管理制度
一、总则为加强宾馆财务管理，规范财务行为，提高宾馆经济效益，保障宾馆的可持续发展，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度，保证财务报告的真实、准确、完整。
2. 坚持财务公开、透明原则，确保财务信息的公开性、公正性和准确性。
3. 严格执行预算管理，确保宾馆财务活动的合规性。
4. 强化内部控制，防范财务风险。
三、财务组织机构及职责1. 财务部门是宾馆财务管理的主体，负责宾馆财务工作的组织、实施和监督。
2. 财务部门的主要职责：（1）编制宾馆年度财务预算，并组织实施；（2）负责宾馆的财务核算、报表编制和财务分析；（3）管理宾馆的财务资产，确保资产安全、完整；（4）负责宾馆的税收筹划和申报；（5）负责宾馆的财务风险防范和控制；（6）协助宾馆各部门开展财务管理业务。
四、财务管理内容1. 预算管理：（1）宾馆年度财务预算由财务部门编制，经宾馆管理层审批后执行；（2）各部门根据宾馆年度财务预算，编制本部门预算，经财务部门审核后执行；（3）预算执行过程中，各部门应定期向财务部门报送预算执行情况。
2. 财务核算：（1）宾馆财务核算采用借贷记账法；（2）财务部门应按照国家会计制度，及时、准确地进行财务核算；（3）财务核算资料应完整、真实、准确。
3. 财务报表编制与分析：（1）财务部门应定期编制宾馆财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；（2）财务部门应定期对宾馆财务状况进行分析，为宾馆管理层提供决策依据。
4. 财务资产管理制度：（1）宾馆财务资产包括固定资产、流动资产和无形资产；（2）财务部门应建立资产台账，确保资产安全、完整；（3）宾馆财务资产报废、处置需经财务部门审核，并报宾馆管理层审批。
5. 税收筹划与申报：（1）财务部门应依法进行税收筹划，降低宾馆税收负担；（2）财务部门负责宾馆税收申报工作，确保申报及时、准确。
五、财务监督与审计1. 宾馆财务监督由财务部门负责，对宾馆财务活动进行日常监督；2. 宾馆财务审计由审计部门负责，每年至少进行一次内部审计；3. 审计部门应定期向宾馆管理层汇报审计情况，并提出改进建议。
宾馆财务管理制度 宾馆财务管理制度【优秀7篇】
宾馆财务管理制度宾馆财务管理制度【优秀7篇】（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种类型的经典范文，如总结报告、演讲发言、规章制度、员工手册、创业计划、企划方案、心得体会、法律文书、教学资料、其他范文等等，想了解不同范文格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by this editor. I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you!Moreover, our store provides various types of classic sample texts, such as summary reports, speeches, rules and regulations, employee manuals, entrepreneurial plans, planning plans, insights, legal documents, teaching materials, other sample texts, etc. If you want to learn about different sample formats and writing methods, please pay attention!宾馆财务管理制度宾馆财务管理制度【优秀7篇】在现实社会中，人们运用到制度的场合不断增多，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。
宾馆酒店财务管理制度
一、总则为加强宾馆酒店的财务管理工作，规范财务行为，提高经济效益和管理水平，维护投资者利益，保证企业资产的安全完整、保值增值，根据财政部《企业财务制度》、《企业会计准则》和《管理有限公司财务管理办法》的要求，结合本宾馆酒店实际情况，特制定本制度。
二、财务组织架构1. 宾馆酒店财务部负责宾馆酒店的财务管理工作，包括但不限于财务核算、资金管理、成本控制、税务申报等。
2. 财务部设主任一名，负责财务部的全面工作，副主任一名，协助主任工作。
3. 财务部下设会计核算组、资金管理组、成本控制组、税务申报组等。
三、财务核算1. 会计核算应严格按照国家会计准则和本制度执行，确保会计信息的真实、准确、完整。
2. 财务核算实行月结、季结、年结制度，每月末完成当月会计核算工作，并定期进行财务报表编制。
3. 财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等，真实反映宾馆酒店的财务状况。
四、资金管理1. 宾馆酒店资金管理应遵循“统一管理、分级负责、规范运作、确保安全”的原则。
2. 资金管理包括资金筹集、资金运用、资金回收等环节。
3. 资金筹集应确保资金来源合法、合规，资金运用应遵循效益原则，资金回收应按时足额。
五、成本控制1. 宾馆酒店成本控制应遵循“预防为主、控制为辅、合理分摊、持续改进”的原则。
2. 成本控制包括采购成本、运营成本、管理成本等。
3. 各部门应加强成本意识，合理控制成本，提高宾馆酒店的经营效益。
六、税务申报1. 宾馆酒店税务申报应严格按照国家税收法律法规和税务部门的要求执行。
2. 财务部负责宾馆酒店的税务申报工作，确保税务申报的及时、准确、完整。
3. 财务部应加强与税务部门的沟通，及时了解税收政策变化，确保宾馆酒店税收合规。
七、监督检查1. 宾馆酒店财务部定期对各部门的财务工作进行监督检查，发现问题及时整改。
2. 审计部门对宾馆酒店的财务管理工作进行审计，确保财务制度的贯彻执行。
八、附则1. 本制度自发布之日起施行，原有制度与本制度不一致的，以本制度为准。
宾馆财务管理制度
宾馆财务管理制度宾馆财务管理制度一、总则(一) 目的和依据为加强宾馆财务管理，规范宾馆财务行为，制定本制度。
本制度的依据：《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国税收法》等国家法律法规和有关规章制度。
(二) 适用范围本制度适用于本宾馆从事财务管理活动的各级管理人员及财务人员。
(三) 职责1、宾馆财务部门负责本宾馆的全面财务管理工作。
2、宾馆各部门应按照财务部门的要求提交帐目资料，并配合财务部门的工作。
3、宾馆财务人员须具备相关专业知识并熟悉有关法律法规，保证财务管理工作的合法性、规范性、及时性和准确性。
4、宾馆涉及到的财务管理活动，应当依法依规，诚实守信，公开透明，有效运作。
(四)基本原则1、财务管理应当遵循收支平衡、科学管理、公开透明、风险可控的原则。
2、财务管理应当保证资金的安全，减少浪费，合理运用资金，降低管理成本，提高经济效益。
3、财务管理应当和生产经营、人力资源、科技创新等方面相互协调，形成一个完整的管理体系。
二、会计核算制度(一) 会计核算基本制度1、本宾馆的会计核算采用电算化会计制度。
2、会计核算基本凭证包括：原始凭证、转账凭证等。
其中，收款凭证、付款凭证、收据、发票等为原始凭证。
交、调账凭证为转账凭证。
3、会计账簿包括：总账、明细账、日记账、现金日记账、库存现金账、银行存款日报表、固定资产卡片、财政报表等。
4、财务会计报表主要包括：资产负债表、损益表、现金流量表、业务活动表和所有者权益变动表。
(二) 会计核算有关操作规程1、收入核算收款凭证和收据是本宾馆与客人/顾客之间的重要凭证，必须按照规定的程序填写、审批、登记、归档。
2、支出核算付款凭证和发票是本宾馆与供应商之间的重要凭证，必须按照规定的程序填写、审批、登记、归档。
3、现金管理本宾馆的现金管理应遵循以下原则：(1) 原则一：现金核对所有收支单位应当按照规定时间和方法进行现金核对验收，保持现金账簿与现金存款金额的一致。
(2) 原则二：现金备查本宾馆对于收入和支出都应当备有支持现金的凭证。
宾馆财务管理制度(4篇)
宾馆财务管理制度一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及公司实际情况制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，合理控制费用支出，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；二、财务部门安全管理规定1、认真贯彻执行国家财务方面的法规、制度和有关规定，结合财务工作进行定期安全检查，发现问题和漏洞及时汇报并妥善处理。
2、营业结帐完毕，财务部及现金收款台财会人员须将现金支票上交财务部专门负责人，锁入专用保险柜，酒店内无零散点不得存留现金过夜。
3、出纳室为财务部重要部位，除专人在内工作外，其他无关人员不得入内。
4、财务人员去银行取现金、支票等，未经批准不准在途中办理任何与此项工作无关事宜。
5、财务部严禁存放私人现金及贵重物品。
各种钥匙印章指定专人保管，不得将钥匙带出酒店或随意放在不安全的地方。
6、出纳员保险柜只提供一把钥匙发给收款员本人使用。
保险柜只许用来存放备用金，不许私自放杂物等与工作无关的物品。
保险柜钥匙不许丢失，备用钥匙由保管，查库时备用。
8、财务部所属出纳人员不得私配保险柜钥匙，不得将保险柜密码外传，过节或放假时，要与人事部配合，对保险柜加封。
三、借款管理规定及借支流程第一条借款管理规定1、采购员和前台收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为____元，前台收银员备用金定额为____元。
2、采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。
3、出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回____个工作日内办理报销还款手续4、其他临时借款：如业务费、周转金等借支，借款人员应及时报帐，不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
宾馆_酒店财务管理制度
第一章总则第一条为加强宾馆酒店的财务管理，提高资金使用效益，确保宾馆酒店的财务安全和合规性，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合宾馆酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于宾馆酒店的所有财务活动，包括收入、支出、资金筹集、资金运用、成本核算、财务报告等。
第三条宾馆酒店的财务管理工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规；2. 严格执行财务制度；3. 保证财务信息的真实、准确、完整；4. 保障宾馆酒店的资产安全；5. 提高资金使用效益。
第二章财务机构与职责第四条宾馆酒店应设立财务部，负责宾馆酒店的财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：1. 负责编制宾馆酒店的财务计划；2. 负责宾馆酒店的会计核算和财务报告编制；3. 负责宾馆酒店的收支管理；4. 负责宾馆酒店的资产管理；5. 负责宾馆酒店的税收筹划；6. 负责宾馆酒店的内部审计；7. 负责宾馆酒店的财务培训与指导。
第三章收入管理第六条宾馆酒店的客房收入、餐饮收入、会议收入等应按照国家规定缴纳相应的税费。
第七条宾馆酒店的营业收入应每日结算，确保收入及时、准确、完整。
第八条宾馆酒店的预收款、定金等应设立专门账户，定期核对，确保资金安全。
第四章支出管理第九条宾馆酒店的支出应严格按照预算执行，不得超支。
第十条宾馆酒店的支出应遵循以下原则：1. 合法性原则：支出符合国家法律法规和宾馆酒店的规定；2. 实用性原则：支出符合宾馆酒店的经营管理需要；3. 经济性原则：支出应尽量节约，提高资金使用效益。
第十一条宾馆酒店的支出审批程序如下：1. 各部门提出支出申请；2. 财务部审核；3. 财务负责人审批；4. 财务部办理支付手续。
第五章资金管理第十二条宾馆酒店的资金管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保资金安全，防止资金损失；2. 合理性原则：合理安排资金使用，提高资金使用效益；3. 流动性原则：保持资金流动性，满足宾馆酒店的日常经营需求。
第十三条宾馆酒店的现金管理应遵守国家现金管理法规，确保现金收支合规。
宾馆财务管理制度范文（三篇）
宾馆财务管理制度范文第一章总则第一条为规范宾馆的财务管理行为，确保财务资产的安全与有效使用，推动宾馆财务工作的科学化、规范化，提高宾馆财务工作效率和透明度，根据宾馆的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于宾馆的财务管理工作。
第三条宾馆财务管理的目标是：全面有效地管理收入、支出和资产。
第四条宾馆财务管理的原则是：合法、公正、透明、高效。
第五条宾馆财务管理的主要任务是：保障财务资产的安全，做好财务账务核算工作，提供准确的财务信息，优化财务流程和管理方式，提高财务管理效率。
第二章财务管理的组织机构与职责第六条宾馆设立财务部门，负责宾馆的财务管理工作。
第七条财务部门的主要职责包括：（一）制定财务管理制度，保障宾馆财务管理的规范性和科学性；（二）负责编制宾馆年度财务预算，并监督预算执行情况；（三）做好宾馆的财务账务核算工作，确保账务的准确和完整；（四）提供财务信息，为宾馆的经营决策提供参考依据；（五）做好宾馆的财务审核工作，确保资金的合理使用和合理支出；（六）完善财务流程和管理方式，提高财务管理效率；（七）协助内审部门进行财务审计工作。
第八条财务部门的组织结构由财务主管根据宾馆的实际情况制定，应包括财务主管、会计人员、出纳人员等。
第九条财务部门应有专门的财务人员，具备相关的财务管理知识和技能。
第十条财务部门应保持与其他部门的良好沟通，协调各部门间的财务工作。
第三章收入管理第十一条宾馆收入包括房费收入、餐饮收入、会议收入、零售收入等。
第十二条宾馆收入管理的目标是：全面掌握收入状况，确保收入的及时、完整和准确。
第十三条宾馆收入管理的主要任务是：合理制定收费政策，确保收费的公平、合理；建立科学的收费核算和报表制度，做好收费工作；健全收款和借款管理制度，加强收款和借款的监督和审计。
第十四条宾馆应按照相关法律法规，制定房费、餐饮费、会议费等收费标准，并在宾馆内显著位置公示。
第十五条宾馆应建立完善的收费核算和报表制度，做到收费明细清晰、账务准确。
关于宾馆的财务管理制度
一、总则为加强宾馆财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保宾馆财务安全，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵循国家有关法律法规和政策，严格执行财务管理制度。
2. 坚持勤俭节约、厉行节约的原则，降低宾馆成本。
3. 保障宾馆资金安全，提高资金使用效益。
4. 实行会计电算化，提高财务管理水平。
三、财务组织机构1. 宾馆设立财务部，负责宾馆的财务管理工作。
2. 财务部设主任一名，负责财务部的全面工作。
3. 财务部下设会计、出纳、审计等岗位。
四、财务管理制度1. 财务借款及核销管理办法（1）借款人需填写借款凭证，注明借款用途，经部门主管签字、主管会计审核，交总经理批准签字后，到财务部领款。
（2）费用发生后，持报销票据到财务报帐。
（3）报销票据需提供合法报销单据（特殊情况除外）。
（4）报销单据需以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。
（5）报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人总的签名。
（6）财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。
（7）借款人因公借款办事，要本着当日借当日报的原则，特殊情况必须在借款三日内进行核销。
2. 会计核算管理办法（1）会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。
（2）会计年度采用历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
（3）记帐的货币单位为人民币。
凭证、帐簿、报表均用中文。
（4）会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合宾馆具体情况制定。
（5）会计凭证。
使用自制原始凭证和外来凭证。
3. 财务审批制度（1）财务审批权限分为一般审批和特殊审批。
（2）一般审批权限：5000元以下由部门主管审批，5000-10000元由财务部经理审批，10000元以上由总经理审批。
（3）特殊审批权限：10万元以上由董事会审批。
4. 采购管理办法（1）采购计划由各部门提出，经总经理批准后实施。
（2）采购实行招标、询价、议价等方式，确保采购质量。
宾馆财务管理制度【4篇】
宾馆财务管理制度【4篇】（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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宾馆财务管理制度3篇
宾馆财务管理制度宾馆财务管理制度精选3篇（一）宾馆财务管理制度一、总那么为标准宾馆的财务管理，保证资金的平安，进步资金使用效益，制定本制度。
二、财务管理职责1. 财务部门负责宾馆的财务管理工作，详细职责包括：账务登记、财务报表编制、资金管理、审计、税务申报等；2. 财务人员应具备相应的财务知识和技能，并遵守相关法律法规和财务管理制度。
三、财务管理流程1. 日常收支管理1.1 宾馆每天需向财务部门提交当日收入和支出的明细，包括各类账单、收款凭证、发票等；1.2 财务部门根据提交的明细进展登记，核对，并编制日常财务报表；1.3 财务部门根据财务报表，及时将资金转入指定的银行账户，以确保资金平安；1.4 财务部门定期进展复核，核对账目的准确性和完好性。
2. 资金管理2.1 宾馆应设立专门的银行账户，将资金存入该账户，并制定相应的流动资金规模；2.2 资金管理人员应定期对银行账户进展核对，确保资金的准确和平安；2.3 宾馆在资金使用方面应根据详细情况制定相应的预算，并加强对预算执行情况的监视和检查；2.4 资金管理人员应及时向上级报送资金使用情况的报表，并承受监视和审计。
3. 审计3.1 宾馆应定期进展财务审计，以确保财务管理的合法性和标准性；3.2 审计工作可以委托专业的审计机构进展，也可以由内部财务人员进展；3.3 审计人员在审计过程中应保密审计结果，及时向领导层提供审计意见和建议。
4. 税务申报4.1 宾馆应按照税法规定，定期向税务部门申报纳税情况，并及时缴纳税款；4.2 税务申报工作可以由财务部门负责，也可以委托专业的财务参谋机构进展；4.3 财务人员应及时理解最新的税法规定，确保纳税操作的准确性和及时性。
四、财务管理制度的监视和检查1. 财务管理制度的制定和修改由财务部门负责，并报领导层批准；2. 领导层应定期对财务管理制度的执行情况进展检查和评估，并及时解决问题；3. 相关部门和人员应配合财务部门进展财务管理的监视和审核工作；4. 财务管理人员应及时向领导层报告财务管理工作的情况，并承受领导层的监视和指导。
宾馆财务管理制度
第一章总则第一条为了加强宾馆财务管理，提高经济效益，保障宾馆资产安全，根据《中华人民共和国会计法》和有关财务会计制度的规定，结合宾馆实际情况，制定本制度。
第二条宾馆财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：宾馆财务活动必须符合国家法律法规和政策要求。
（二）真实性原则：宾馆财务数据必须真实、准确、完整。
（三）及时性原则：宾馆财务信息应及时反映宾馆经济活动状况。
（四）效益性原则：宾馆财务活动应追求经济效益最大化。
（五）节约性原则：宾馆财务活动应厉行节约，降低成本。
第二章财务管理体制第三条宾馆实行总经理负责制，分管财务工作的副总经理负责财务管理工作。
第四条宾馆财务部门是宾馆财务管理工作的职能部门，负责宾馆财务核算、监督和管理工作。
第五条宾馆各部门、各岗位应按照职责分工，严格执行财务管理制度，共同做好宾馆财务管理。
第三章财务核算第六条宾馆财务核算应以人民币为记账本位币。
第七条宾馆财务核算应采用借贷记账法。
第八条宾馆财务核算应设置以下会计科目：（一）资产类：固定资产、无形资产、流动资产等。
（二）负债类：短期借款、长期借款、应付账款、预收账款等。
（三）所有者权益类：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。
（四）收入类：营业收入、投资收益、营业外收入等。
（五）费用类：营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。
（六）利润类：营业利润、利润总额、净利润等。
第九条宾馆财务核算应遵循以下要求：（一）按照国家会计制度的规定，正确设置会计科目。
（二）按照权责发生制原则，及时确认收入和费用。
（三）按照会计要素分类，准确核算各类经济业务。
（四）按照会计期间划分，定期编制财务报表。
第四章财务监督第十条宾馆财务监督应实行分级管理，责任到人。
第十一条宾馆财务监督应包括以下内容：（一）财务核算的合法性、真实性、及时性和效益性。
（二）宾馆资产的安全、完整和使用效率。
（三）宾馆负债的合规性和偿债能力。
（四）宾馆财务报告的准确性、完整性和及时性。
宾馆行业财务管理制度
第一章总则第一条为了加强宾馆行业财务管理，提高财务管理水平，确保宾馆经济活动的合法、合规、高效，特制定本制度。
第二条本制度适用于宾馆行业内部所有财务活动，包括收入、支出、成本、费用、资产、负债、所有者权益等。
第三条宾馆财务管理应遵循国家有关法律法规、财务会计准则和行业标准，坚持勤俭节约、开源节流的原则。
第四条宾馆财务管理应实行集中管理、分级负责、责任到人的制度。
第二章财务管理体制第五条宾馆设立财务部，负责宾馆的财务管理工作。
第六条财务部在总经理的领导下，对宾馆财务活动进行统一管理，负责编制财务计划、审核财务报告、监督财务支出等。
第七条宾馆各部门应积极配合财务部的工作，及时提供财务所需资料。
第三章财务核算第八条宾馆应按照财务会计准则和行业标准，建立健全财务核算体系。
第九条财务核算应以实际发生的经济业务为依据，确保会计信息的真实、准确、完整。
第十条财务核算应采用权责发生制，按照会计期间进行核算。
第十一条财务核算应设置以下科目：（一）收入类：客房收入、餐饮收入、其他收入等；（二）支出类：客房成本、餐饮成本、管理费用、销售费用、财务费用等；（三）成本类：客房成本、餐饮成本等；（四）费用类：管理费用、销售费用、财务费用等；（五）资产类：固定资产、无形资产、流动资产等；（六）负债类：短期借款、长期借款、应付账款等；（七）所有者权益类：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。
第十二条财务核算应定期进行盘点，确保账实相符。
第四章财务报告第十三条宾馆应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十四条财务报告应真实、准确、完整地反映宾馆财务状况和经营成果。
第十五条财务报告经财务部审核后，由总经理审批签字，报送相关部门。
第五章财务监督第十六条宾馆应建立健全财务监督制度，确保财务活动的合规性。
第十七条财务监督包括内部审计和外部审计。
第十八条内部审计由财务部负责，对宾馆财务活动进行定期或不定期的检查。
宾馆管理财务制度
宾馆管理财务制度一、总则为规范宾馆财务管理行为，保障宾馆财务安全，提高宾馆经营效率，特制定本宾馆管理财务制度。
二、宾馆财务管理机构1. 设立财务部门，主要职责包括编制预算、核算会计、审计财务、税务管理等工作。
2. 财务部门下设会计、出纳等职位，具体职责按照宾馆的规模和业务需求确定。
3. 宾馆财务管理机构应当与其他部门密切协作，共同促进宾馆的经济效益和财务稳定。
三、财务核算1. 账簿记账应当按照国家相关的财务制度规定进行，会计凭证应当真实、准确、完整。
2. 宾馆每月应当进行财务报表的编制和汇总，涉及利润总额、资产负债表等内容。
3. 宾馆应当建立定期盘点制度，对现金、存货等进行盘点核实，并按照规定进行固定资产清查。
4. 对于单据、收支凭证等，应当按照规定进行归档保存，并定期进行整理和清理。
四、财务预算1. 宾馆应当按照经营计划和发展需求，合理编制财务预算，包括收入预算、支出预算等内容。
2. 财务预算应当经过审批，确保经营活动的有效开展和财务安全的保障。
3. 财务预算的执行情况应当定期进行检查和评估，发现问题及时纠正，并根据实际情况进行调整。
五、财务监督1. 宾馆应当建立健全的财务监督机制，包括内部审计、外部审计等手段，确保财务运作的透明和规范。
2. 对于财务违规行为，应当及时处置，对相关责任人进行追责处理，维护宾馆的财务安全和稳定。
3. 财务监督的结果应当及时向宾馆领导汇报，提出改进意见，促进宾馆财务管理水平的提升。
六、税务管理1. 宾馆应当遵守国家相关的税收法规，正确申报纳税，不能有逃税和偷税行为。
2. 对于税收政策的调整和变化，应当及时了解和适应，避免因为不合规而导致的税务风险。
3. 宾馆应当建立健全的税务管理制度，包括税收核算、税务申报、税收筹划等内容，确保税务合规。
七、结算管理1. 宾馆的结算管理应当规范和及时，保证合作单位的权益，确保资金安全。
2. 对于结算过程中出现的争议，应当按照协商、调解等原则进行处理，确保公平和合理。
宾馆财务管理制度
宾馆财务管理制度第一章总则第一条为规范宾馆财务管理行为，确保财务资产安全、提高财务管理效率和经济效益，依法合规、科学规范地管理宾馆财务事务，制定本制度。
第二条本制度适用于宾馆企业及其下属各部门、岗位的财务管理工作。
第三条宾馆财务目标是实现宾馆经济效益、合规化运行和财务资产安全。
第四条宾馆财务管理工作应遵循公正、透明、准确、效率的原则。
第二章组织机构和职责第五条宾馆设立财务部，负责宾馆的财务管理工作，具体职责包括：1.制定和完善宾馆的财务管理制度、制度和办法；2.监督和审核宾馆各项收入、支出的合法合规性；3.负责编制宾馆的预算、决算、财务报表和财务分析报告；4.安排和进行宾馆的内部财务检查和审计工作；5.协助有关部门、岗位开展财务管理培训；6.完成上级主管部门交办的其他财务管理工作。
第六条宾馆各部门应根据财务部的指导和监督，认真做好财务管理工作。
第七条宾馆财务管理人员应遵守国家法律法规和财务管理制度，忠于职守，保证财务数据的真实性和准确性。
第三章财务记录与账务处理第八条宾馆财务记录应真实、准确并且完整，追溯性和可核查性。
第九条宾馆应设立完备的会计账簿，包括：1.总账：用于记录宾馆的全部资产、负债和所有者权益变动的账簿；2.明细账：用于记录宾馆各项具体经济业务的账簿；3.日记账：用于记录宾馆的日常收支、往来和挂账等业务的账簿；4.辅助账：用于记录宾馆辅助核算和其他有关业务的账簿。
第十条宾馆财务凭证应按照国家规定的会计凭证格式进行填制，每一张财务凭证应具备完整的凭证原始信息。
第十一条宾馆财务处理流程应规定清晰，确保凭证的会计处理、审核、登记等环节的安全性和准确性。
第十二条宾馆财务报表和账册应及时编制和归档，做到财务信息的快速查询和查证。
第四章预算管理第十三条宾馆应按照上级主管部门的要求和宾馆的经营情况，制定年度财务预算和财务指标，并按照预算执行。
第十四条宾馆财务预算应考虑宾馆的经济效益、成本控制和规模扩张等因素，确保预算的合理性和实施的可行性。
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宾馆财务管理制度_0宾馆财务管理制度篇一:宾馆财务管理制度宾馆家具、用具财务管理制度1、要按年分季编报家具、用具的购进计划，由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划，报财务部审查并提出意见后报总经理批准。
2、家具、用具的购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费。
家具、用具购进后，作出账务处理，在“营业费用,低值易耗品”科目入账。
3、领用家具、用具必须列表登记，领用部门或个人应负保管责任，同时必须做好日常修理工作。
4、修理家具、用具所用的开支，以“营业费用,修理费”列支。
5、家具、用具因磨损而失去使用价值时，经批准可办理报废。
报废的家具出售时，其售出残值作“营业收入”处理。
6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因，向部门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。
属人为丢失、毁损，由当事人负责赔偿或部门赔偿。
赔偿的价款作“营业外收入”处理。
7、家具、用具发生溢余或短缺，应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理损失”科目账户，查明原因，并分别不同情况审批后，转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。
固定资金管理制度1、宾馆的固定资金主要来源于流动奖金，占用固定资金直接影响流动资金的运用，因此必须严格控制固定资金的使用。
2、宾馆及各部门必须节约使用国定资金，充分利用已置的固定资产，每月均需核算固定资金利用率，季度检查、年终清算考核各部门使用固定资金的效果;3、全面推行部门独立核算，同时推行固定资产有偿占用制度，即按各部门拥有的固定资产实绩，摊缴占用费，摊缴费率按国家规定执行，促使各部门充分发挥固定资产的效能，压缩固定资金的使用;4、未经工程部及总经理室审批，不得私自购置设施设备。
未经批准进行采购，财务部不予报销费用。
宾馆资金筹集管理制度1、宾馆筹集资金应该按国家法律、法规及旅游饮食服务行业财务制定规定，可一次或分期筹集。
2、宾馆资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。
当宾馆的经营规模扩大时，经总经理室决定，投资者增加投资额也是一种方式。
3、筹集资金的审批权限及规定:(1)宾馆根据需要可用原有的固定资产作抵押，向银行或其他单位借款，借向银行贷款时应通过宾馆总经理室批准。
(2)借款余额不得超过宾馆的实收资本，重大项目或借款余额已超过实收资本的20,以上的借款，应单独作出可行性报告报经总经理批准。
4、对各方筹集的资金，应严格按借款合同规定的用途使用，不许挪作他用。
5、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理，大额开支一般要事先列入财务计划，并应附有经济效益预测资料。
宾馆经费支出管理制度1、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支;2、购入宾馆办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大、数量大宗的应通过库存材料核算。
3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。
4、拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支。
5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出;6、员工福利费按照规定标准计算提存，直接列为经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付。
7、购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时记入固定资产和固定资金科目。
8、其他各项费用，均以实际报销的数字列为经费支出。
篇二:宾馆财务管理制度宾馆家具、用具财务管理制度1、要按年分季编报家具、用具的购进计划，由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划，报财务部审查并提出意见后报总经理批准。
2、家具、用具的购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费。
家具、用具购进后，作出账务处理，在“营业费用,低值易耗品”科目入账。
3、领用家具、用具必须列表登记，领用部门或个人应负保管责任，同时必须做好日常修理工作。
4、修理家具、用具所用的开支，以“营业费用,修理费”列支。
5、家具、用具因磨损而失去使用价值时，经批准可办理报废。
报废的家具出售时，其售出残值作“营业收入”处理。
6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因，向部门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。
属人为丢失、毁损，由当事人负责赔偿或部门赔偿。
赔偿的价款作“营业外收入”处理。
7、家具、用具发生溢余或短缺，应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理损失”科目账户，查明原因，并分别不同情况审批后，转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。
固定资金管理制度1、宾馆的固定资金主要来源于流动奖金，占用固定资金直接影响流动资金的运用，因此必须严格控制固定资金的使用。
2、宾馆及各部门必须节约使用国定资金，充分利用已置的固定资产，每月均需核算固定资金利用率，季度检查、年终清算考核各部门使用固定资金的效果;3、全面推行部门独立核算，同时推行固定资产有偿占用制度，即按各部门拥有的固定资产实绩，摊缴占用费，摊缴费率按国家规定执行，促使各部门充分发挥固定资产的效能，压缩固定资金的使用;4、未经工程部及总经理室审批，不得私自购置设施设备。
未经批准进行采购，财务部不予报销费用。
宾馆资金筹集管理制度1、宾馆筹集资金应该按国家法律、法规及旅游饮食服务行业财务制定规定，可一次或分期筹集。
2、宾馆资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。
当宾馆的经营规模扩大时，经总经理室决定，投资者增加投资额也是一种方式。
3、筹集资金的审批权限及规定:(1)宾馆根据需要可用原有的固定资产作抵押，向银行或其他单位借款，借向银行贷款时应通过宾馆总经理室批准。
(2)借款余额不得超过宾馆的实收资本，重大项目或借款余额已超过实收资本的20,以上的借款，应单独作出可行性报告报经总经理批准。
4、对各方筹集的资金，应严格按借款合同规定的用途使用，不许挪作他用。
5、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理，大额开支一般要事先列入财务计划，并应附有经济效益预测资料。
宾馆经费支出管理制度1、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支;2、购入宾馆办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大、数量大宗的应通过库存材料核算。
3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。
4、拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支。
5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出;6、员工福利费按照规定标准计算提存，直接列为经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付。
7、购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时记入固定资产和固定资金科目。
8、其他各项费用，均以实际报销的数字列为经费支出。
篇三:快捷宾馆财务管理制度萨里快捷宾馆财务管理制度目的:加强财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。
一、财务借款及核销管理办法第一条. 借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交总经理批准签字后，到财务部领款。
第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。
第三条.报销票据要提供合法报销单据(特殊情况除外)。
第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。
第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人总经理的签名。
第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。
第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在借款三日内进行核销。
二、会计核算管理办法第一条.会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。
第二条.会计年度采用历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
第三条.记帐的货币单位为人民币。
凭证、帐簿、报表均用中文。
第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合公司的具体情况制定。
第五条.会计凭证。
使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。
(1)自制原始凭证指:入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、申购单、收款收据、借款单等。
(2) 外来原始凭证指:我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。
(3) 会计凭证保管期限为十五年。
第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。
三、成本核算管理办法第一条.营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。
第二条.餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中。
第三条.对购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在费用项目列支，不得摊入成本。
第四条.客房部设备的损耗，客用零备品消耗等应做为直接成本。
第五条.车辆折旧、燃油耗用、养路费、过桥费可作为成本核算。
第六条.各业务部门在经营活动中所耗用的水电气、热能以及员工的工资、福利费应做为营业费用处理。
四、现金及流动资金管理办法第一条.库存现金额在宾馆财务同意下按一定额度留取。
超过现额部分当天存入银行，除规定范围的特殊情况下支出以外，不得在业务收入的现金中坐支。
第二条.现金支付范围:工资、补贴、福利、差旅费、备用金、转帐起点下的现金支出。
第三条.现金收付的手续和规定:在现金收付时必须认真，详细审查现金收付凭证是否符合手续规定，审查开支是否合理，领导是否批准，经办人和证明人是否签章，是否有齐全合法的原始凭证。
第四条.在收付现金后，必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”。
第五条.主管会计每天必须核对现金数额，检查出纳库存现金情况。
第六条.流动资金即要保证需要又要节约使用，在保证批准供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占有资金，取得较大的经济效果。
第七条.要求业务部门在编制计划时，严格控制库存商品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定，即经营总额与同期库存的比例按2比1的规定。
第八条.超储物资、商品除经批准做为特殊储备者外，原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用资金。
第九条.在符合国家政策和公司总经理的要求前提下，加速资金周转，扩大经营，减少流动资金的占用。
五、收取支票管理办法第一条.检查转帐支票上是否有法人名章及财务章，是否有开户银行名称、签发单位及磁码，不得有折痕。
第二条.背面写有持票人的姓名、工作单位、身份证号码、联系电话。
第三条.支票有效期为十天。
第四条.最低起点为100元。
六、盘点管理制度第一条.目的为保证存货及财产盘点的正确性，使盘点工作处理有章遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。