出纳会计实务操作答案六

训练六编制银行存款余额调节表

参考答案

1.本月企业未达账：

（1）委托付款委托（7543#），金额2 260元（－）（6分）

（2）收货款汇划（5678#），金额10 000元（+）（6分）

（3）收利息结算单（345#），金额3 019元（+）（6分）

2.本月银行未达账：

（1）提取现金现支（554#），金额1 500元（－）（6分）

（2）财产保险费转支（6372#），金额5 000元（－）（6分）

3.日记账中托收款回笼42 900元系上月企业的未达账，本月企业收到，不应作本月未达账（10分）；对账单中购买家具4 000元系上月银行未达账，本月银行付出，不应作本月未达账（10分）。

4.编制本月调节表如下：（抬头填写开户银行3分、账号4分、时间3分，期初余额各5分，未达账各2分，调节后余额各10分）

图表6-4

银行存款余额调节表

开户银行：中国银行梁溪分理处账号：388990021 2010年12月31日止