销售与收款管理制度44739
公司销售与收款管理制度(三篇)
公司销售与收款管理制度第一章总则第一条为规范公司的销售与收款业务，加强内部管理，防范经营风险，依据《____会计法》、《内部会计控制基本规范》等相关法律法规，制定本公司销售与收款管理制度。
第二条建立公司销售与收款管理制度应达到以下基本目标：（一）建立健全相关的内部控制____结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保经营管理目标的实现；（二）建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，确保各项业务活动的健康运行；（三）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护财产的安全完整；（四）确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
第三条公司销售与收款内部控制坚持如下原则：（一）关键点控制原则：针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；（二）符合国家有关法律法规和本公司的实际情况，全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；（三）保证公司内部机构、岗位及其职责权限的合理设臵和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；（四）成本效益原则。
公司在设臵各个控制点时应合理考虑所得到的收益应大于控制成本的基本要求，如果无法确认控制点所带来的收益，则应考虑满足既定控制前提下，使控制成本最小。
第四条销售与收款内部控制制度包括销售部门、财务部门、保管部门及其它销售与收款业务的参与人。
第五条销售与收款业务程序的主要环节包括报价、信用调查、接受订单、核准付款条件、填制销货通知、发出商品、开具____、核准销售折扣、核定销售折让或退货条件并办理退款或接受退货、收取货款以及各环节的账务处理等。
第二章标准销售作业程序第一节接单第六条订单的接收、递送（一）业务员接到到客户订单后应对订单进行合规性审阅，对拟接收的订单报贸易区经理进行审批。
（二）贸易区经理对订单的客户的重要性及产品的趋势进行预估，确定是否接单，公司鼓励重点客户及重点产品的订单的接收，对不接收的订单返还业务员。
销售与收款管理制度
销售与收款管理制度销售与收款管理制度一、背景随着企业规模的扩大和业务的发展，销售和收款管理变得至关重要。
建立有效的销售与收款管理制度可以帮助企业提高销售效率，降低风险，保证资金流的稳定性，提升企业整体竞争力。
二、目的销售与收款管理制度的制定旨在规范销售和收款流程，明确各部门职责和权限，确保销售订单的准确性和收款的及时性，预防欺诈行为，促进企业经营的良性发展。
三、销售管理流程1. 销售订单管理销售人员接到客户订单后，需及时录入系统，并确保订单信息准确无误。
销售订单需经销售主管审核确认后方可继续进行下一步操作。
应及时将订单信息传达给相关生产或供应部门，确保生产和供应的及时性。
2. 销售数据分析每月对销售数据进行分析和总结，了解销售状况和变化趋势，为制定销售策略提供参考。
3. 客户关系管理建立客户档案，及时跟进客户需求，保持良好的客户关系，提高客户满意度和忠诚度。
四、收款管理流程1. 财务信息核对收款部门收到客户付款后，需及时核对收款金额与应收款项是否一致，确保数据准确性。
2. 发票管理开具发票时应根据实际业务情况，标明清晰的收款信息和付款方式，以便客户核对和便于财务管理的处理。
3. 催款管理对于逾期付款或拖延付款的客户，应及时进行催款工作，保证资金的及时回笼。
五、风险管理1. 欺诈防范加强内部审核机制，确保销售和收款流程的透明性和可追溯性，防止内部欺诈行为的发生。
2.合规监管遵守相关法律法规，保证销售与收款活动的合法性，减少企业面临的风险。
六、总结销售与收款管理制度对企业的发展具有重要的意义，只有建立健全的管理制度，才能确保销售和收款活动的高效、规范和安全。
企业应根据自身实际情况，不断完善销售与收款管理制度，提升管理水平，实现持续发展的目标。
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公司销售与收款管理制度(5篇)
公司销售与收款管理制度销售与收款内部控制制度第一章总则第一条为了加强____康宁达医疗设备有限公司(以下简称公司)销售与收款的内部控制管理，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的差错和舞弊，依据公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称销售与收款是指公司在销售过程中的接受客户订单、核准客户信用、签定销售合同、发运商品、开具____并收取相关款项等一系列行为。
第三条销售与收款业务的下列职责应当分离。
销售订单职能与货物保管职能相分离；销售订单职能与开具____、记账职能相分离；货物保管职能与开具____、记账职能相分离；开具____、记账职能与收款职能相分离。
第四条本制度适用于公司、各控股子公司、分公司。
第二章分工与授权第五条公司各控股子公司行政办公会应根据年度经营目标向销售部门下达年度销售任务、回款任务及销售费用控制指标。
销售部门制定营销整体方案，财务部与销售部门共同制定销售费用控制及考核方案，报公司行政办公会批准后实施。
第五条公司产品由本公司、各控股子公司、分公司的销售部门负责销售业务环节，包括账款回收，必要时公司也可临时增加机动收款力量，支援销售部门账款回收。
国际销售由公司国际业务部门负责，依据销售目标国家和地区的特点，采取公司直接销售和国际代理商经销并存的办法。
第六条公司各控股子公司财务部、销售部门依据行业水平、制造成本、行业利润拟订销售指导价格，由公司行政办公会批准后实施。
各控股子公司的销售定价制度与价格明细应当报公司相关部门备案。
第七条公司、各控股子公司财务部门负责销售业务核算、应收往来款的管理。
第八条公司、各控股子公司总经理对本公司的应收账款管理和风险负责，公司、各控股子公司对应收账款应当实行风险分级分担机制，以增强应收账款的风险控制。
应收账款的过程风险控制由财务部门及时提供分析和预警，销售部门负责具体账款催收，并随时____欠款单位经营情况，判断经营风险，提请公司采取措施，即时收款。
销售与收款管理制度
4.2销售货款结算原则：国内销售业务实行现款现货；出口业务以电汇、即期信用证为主。
4.3销售部门应指定人员对销售与收款情况进行台账登记与汇总分析，台账内容包括：客户名称、批次号、发货量、发货金额、发货日期、收款期限、收款日期、收款额等，日常监督业务人员及时催收货款，对逾期应收款，应在第一时间通知业务员、销售和财务部门负责人等。
3.6出口结算方式要求：
3.6.1电汇付款（T/T）方式之一：先付定金、尾款发货前付清的T/T方式，必须接到至少30％的定金后，才可以下计划进行生产准备，在收到客户的全额货款以后方可发货。
3.6.2电汇付款（T/T）方式之二：先付定金、尾款发货后见提单复印件付清的T/T方式，必须接到至少30％的定金后，才可以下计划进行生产准备，并在接到客户的发货要求后可以发货。
3.6.3 L/C付款：限于即期信用证或180天以内的远期信用证（非洲及拉美等信誉较低的国家需要有第三方保兑），信用证必须经金融机构查询无风险的才能接收确认。
3.6.4 OA付款方式：客户必须先付30%的定金，才能下达生产计划备货，货好后发货，并到中信保申报，到期之前要催收客户的尾款。
3.6.5收购出口业务的付款方式按照第1条执行。
3.6.6内部关联单位销售（济南轻骑对外贸易有限责任公司），根据销售情况不定期付款。
3.7出口销售确认:
确认可以发货后，外贸部到财务部办理出口发票的手续，开票时需提供以下资料：形式发票、箱单、销货单（已经加签字盖章的销货单）。
财务部根据销售单据及发票确认销售收入，按票面金额记录应收客户款。
4.收款管理
5.2公司财务部定期对销售收款业务中审批制度执行、信用政策落实、逾期账款清收情况、坏账核销合规合法性、销售退回合理性等进行监督检查。
销售与收款财务管理制度
销售与收款财务管理制度一、总则为规范公司销售与收款的财务管理工作，保障公司财务安全，提高公司管理效率，制定本制度。
二、销售与收款管理1. 销售管理（1）销售流程销售流程应包括客户洽谈、合同签订、产品发货、客户验收和收款等环节。
销售人员在洽谈客户时，应根据公司规定的资质要求和信用评估标准，确保与正规、有资信的客户洽谈业务。
（2）合同签订合同签订时，销售人员应认真核对客户信息、产品信息、价格、交货期、付款条款等内容，确保合同内容准确无误。
同时，要求客户在合同上签字确认，并及时汇报合同内容给财务部门备案。
（3）产品发货发货前，销售人员必须确认客户的需求，并与仓库确认货物库存情况，确保货物的及时、准确发出，并及时将发货信息通知客户和财务部门。
（4）客户验收客户收到货物后，销售人员应及时与客户联系，确认货物是否完好以及是否满足客户需求，确保客户满意。
2. 收款管理（1）收款流程公司收款应按照公司制定的收款流程进行，确保收款环节准确、规范。
（2）收款备查公司财务部门应建立完善的收款备查制度，对每一笔收款都要有相关的凭证和资料备查，确保收款的真实性和合规性。
（3）逾期催款对于逾期未付款的客户，销售部门应积极与客户联系，催促客户付款，确保公司的应收款项不断增加。
三、内部控制措施1. 销售内部控制（1）销售合同审批公司应设立销售合同审批流程，确保销售合同经过审批程序后方可执行。
（2）销售额度控制公司应设立销售额度控制制度，对销售人员的销售额度进行严格控制，防止超额销售和不正当竞争。
2. 收款内部控制（1）收款审核公司财务部门应设立收款审核程序，对每一笔收款进行审核，确保收款的真实性和准确性。
（2）收款监控公司应建立收款监控体系，对逾期未收款的客户进行督促和催收，确保公司的应收款项得到及时收回。
四、风险防范措施1. 客户信用评估公司销售部门应建立健全的客户信用评估制度，对新客户进行严格的信用评估，确保与正规、有资信的客户洽谈业务。
销售与收款管理制度
销售与收款管理制度一、总则1.为规范和规范公司销售和收款管理，提高公司收益和客户满意度，特制定本制度。
2.本制度适用于公司所有销售和收款活动，包括线上线下销售和收款。
二、销售管理1.销售流程（1）销售团队负责制定销售计划，包括销售目标、渠道选择和销售策略。
（2）销售团队根据销售计划制定销售方案，明确销售流程和销售人员责任。
（3）销售人员根据销售方案进行客户拜访、产品介绍、谈判和签约。
（4）销售团队负责跟进客户需求，及时处理客户投诉和问题。
2.销售目标管理（1）销售团队负责根据公司销售目标制定个人销售目标，并定期进行销售目标考核。
（2）销售团队负责通过销售数据分析、市场调研等方式，不断优化销售目标和销售策略。
3.客户管理（1）销售团队负责建立客户档案，记录客户信息、需求和反馈，保持与客户的密切联系。
（2）销售团队负责定期进行客户满意度调查，及时处理客户投诉和问题，提高客户满意度和忠诚度。
4.销售奖励与激励（1）公司根据销售团队的销售业绩进行奖励和激励，包括提成、奖金、旅游等方式。
（2）公司鼓励销售团队进行销售创新和销售技能提升，提高销售团队的整体素质和业绩。
三、收款管理1.收款流程（1）财务部门负责制定收款计划和收款流程，包括收款方式、收款时间和收款渠道。
（2）销售团队负责向客户提供收款信息，协助客户完成支付。
2.收款催款（1）财务部门负责跟进未收款项，及时催促客户完成支付。
（2）对于长期未收款项，财务部门负责与销售团队共同协调处理，保障公司资金安全。
3.收款记录（1）财务部门负责建立客户收款记录和收款台账，及时更新客户收款信息。
（2）财务部门负责核对客户收款信息，确保收款准确、及时。
四、违约与罚款1.对于客户违约未支付货款的行为，公司有权根据合同约定行使追缴货款和追究法律责任。
2.对于销售团队违反公司销售政策和收款制度的行为，公司有权根据公司规章制度做出相应处罚。
五、其他1.公司归档规定的销售合同和款项凭证，确保销售业务完整性和合规性。
销售与收款管理制度
销售与收款管理制度一、目的和范围为规范销售和收款行为，加强企业内部管理，提高销售效率，加强财务风控，制定本制度。
本制度适用于企业的销售和收款活动，并适用于所有参与销售和收款的岗位及人员。
二、销售管理1.销售目标的制定与分解-公司销售目标由高层领导确定，并通过层层分解下达至各销售团队和个人。
-销售目标应具体、可衡量，并设置合理的奖惩机制。
2.销售策略和计划的制定-销售团队应根据市场调研和竞争分析，制定相应的销售策略和计划，包括渠道、定价、促销等方面的内容。
-销售计划应具体、可操作，并有明确的时间节点。
3.销售过程管理-销售团队应按照销售流程，建立客户档案，实施客户分类管理，并不断跟进客户需求和变化。
-销售过程中应与其他部门密切配合，确保销售订单的及时处理和交付。
4.销售绩效评估-销售人员的绩效评估应定期进行，依据销售目标完成情况、销售额、客户满意度等指标进行评估。
-绩效评估结果应公平、及时，并进行奖惩。
三、收款管理1.收款政策和制度-公司应明确收款政策，包括收款条件、支付方式、账期等，并将其告知客户。
-公司应建立完善的收款制度，明确收款相关岗位的职责和权限，并落实到实际操作中。
2.发票开具和传递-公司应按照相关法律法规和财务制度规定，及时开具发票，并将发票传递给客户。
-发票的传递方式应安全可靠，并妥善保存相关收据和记录。
3.应收账款管理-公司应建立客户应收账款档案，及时核对收款情况，并进行催款及时回款。
-对于长期拖欠或无力偿还的客户，应及时采取相应措施，包括停止供货、法律追偿等。
4.财务风险控制-公司应定期进行应收账款的坏账准备计提，并及时处理坏账。
-公司应建立跨部门协作机制，提高应收账款的追踪和监控能力，减少财务风险。
四、违规处理对于违反本制度的行为，将依据公司规定的处罚措施进行处理，包括警告、罚款、停职、解雇等。
五、制度修订本制度由公司管理层负责监督执行，如有需要，可根据实际情况进行修订，修订后的制度应及时向相关人员进行通知和培训。
销售与收款管理制度
销售与收款管理制度
一、制度目的
为确保公司销售和收款工作的规范运行，加强内部管理，提升资金
使用效率，制定本管理制度。
二、责任主体
销售人员、财务部门。
三、销售流程
1. 销售人员根据客户需求提供产品信息和报价。
2. 客户确认订单后，销售人员填写销售订单并提交给财务部门审批。
3. 财务部门确认订单无误后，将订单录入系统并生成发票。
4. 发票由销售人员发送给客户，并跟进收款情况。
四、收款流程
1. 客户收到发票后，按照约定的付款方式及时完成付款。
2. 财务部门及时核对收款情况，确保账款到账并记录在册。
3. 如有逾期付款情况，销售人员需及时与客户沟通催款，并及时汇
报给财务部门。
五、应收账款管理
1. 财务部门负责定期对账款进行核对和清理，确保账款数据的准确性。
2. 如发现账款异常或有欺诈嫌疑，应及时向领导报告并采取相应措施。
3. 财务部门定期汇总应收账款情况，并向管理层提供报告。
六、绩效考核
1. 销售人员销售额、回款率等指标作为考核的重要依据。
2. 财务部门应收账款数据准确性、及时性等指标作为绩效考核的依据。
七、制度执行
1. 全体销售人员和财务人员应严格执行该管理制度，确保销售和收款工作的顺利进行。
2. 各部门应定期进行内部审核，发现问题及时整改。
3. 制度更新应及时跟进，保证符合公司实际情况。
以上为销售与收款管理制度，希望各位员工认真执行，确保公司运营的顺利进行。
公司销售与收款管理制度（2篇）
公司销售与收款管理制度一、总则为规范公司销售与收款管理流程，保证销售业务的正常进行，提高公司资金回收效率，特制定本制度。
二、销售管理1. 销售目标与计划制定（1）公司每年制定销售目标，并按季度、月度进行具体分解，落实到各销售团队和个人。
（2）销售团队需要根据目标制定详细的销售计划，包括拟定的销售策略、目标市场、推广活动等，并在内部会议上进行讨论和确认。
2. 销售流程管理（1）销售团队需按照公司规定的销售流程进行操作，包括客户开发、需求分析、报价、谈判、签约等环节。
（2）销售人员需要及时提供销售进展报告，向销售主管汇报销售情况，确保销售进度的透明和可控。
3. 销售合同管理（1）销售人员与客户达成销售协议后，需及时起草和签署正式的销售合同。
（2）销售合同需要包括明确的产品、数量、价格、交付期限、付款方式等条款，确保双方权益得到保障。
4. 销售回款管理（1）销售人员需对客户进行信用评估，确保合作对象信誉良好。
（2）销售人员需与客户明确付款方式和时间，并及时向财务部门提供相关信息。
（3）财务人员按照合同约定的付款方式和时间，及时向客户发出催款通知，确保款项按时回收。
三、收款管理1. 财务部门收款职责（1）财务部门负责客户回款的收取、登记和核对，并确保收款记录的准确和完整。
（2）财务人员需定期向销售部门提供收款报表，及时反馈收款情况。
2. 收款方式（1）公司接受多种收款方式，包括银行转账、现金、支付宝、微信支付等，具体方式由公司与客户商定。
（2）公司鼓励客户使用电子支付方式，以提高收款效率和减少操作成本。
3. 开立收据（1）财务部门应在收到客户付款后，及时开具收据，并在上面注明收款金额、日期和付款方式等信息。
（2）收款人需确认客户签字是否正确，并签署收款确认。
4. 收款记录管理（1）财务部门需建立客户收款记录数据库，并定期进行备份，确保数据安全和可查性。
（2）财务人员需定期核对收款记录和实际收款情况，发现异常及时进行调查和处理。
公司销售人员收款管理制度
第一章总则第一条为规范公司销售人员的收款行为，确保公司资金安全，提高收款效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有销售人员及其相关收款活动。
第三条销售人员收款应遵循诚实守信、依法合规、及时准确的原则。
第二章收款流程第四条销售人员应在签订销售合同后，及时向客户明确收款方式、收款金额及收款期限。
第五条客户支付款项时，销售人员应按照以下流程操作：1. 客户通过银行转账、现金、支票等方式支付款项；2. 销售人员收到款项后，应立即核对收款金额，确保与合同约定一致；3. 销售人员将收款凭证（如银行回单、现金收据、支票等）妥善保管，并填写《收款确认单》；4. 销售人员将《收款确认单》及相关凭证提交给财务部门。
第六条销售人员应在收到款项后的一个工作日内，将《收款确认单》及相关凭证提交给财务部门。
第七条财务部门收到销售人员提交的《收款确认单》及相关凭证后，应进行审核，确认收款金额、收款时间及收款人无误后，办理入账手续。
第八条销售人员不得私自代收客户款项，不得将收款权利委托他人行使。
第三章收款责任第九条销售人员应承担以下收款责任：1. 确保客户按照合同约定支付款项；2. 及时核对收款金额，确保与合同约定一致；3. 妥善保管收款凭证，确保凭证的完整性和真实性；4. 及时将《收款确认单》及相关凭证提交给财务部门。
第十条销售人员未按照本制度规定进行收款，导致公司资金损失的，应承担相应的赔偿责任。
第四章监督检查第十一条公司设立专门的监督检查机构，负责对销售人员的收款行为进行监督检查。
第十二条监督检查机构应定期或不定期对销售人员的收款情况进行检查，发现问题及时通报相关部门处理。
第十三条销售人员对监督检查机构的检查应予以配合，不得拒绝或阻挠。
第五章附则第十四条本制度由公司财务部门负责解释。
第十五条本制度自发布之日起施行。
原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
第十六条本制度如有未尽事宜，由公司董事会负责解释和修订。
公司销售与收款管理制度.doc
销售与收款管理制度第一章总则第一条、为了加强对公司销售与收款的内部控制，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的错误与舞弊，根据财政部［内部会计控制规范－销售与收款（试行）］等法规，结合公司的具体情况制定本管理制度。
第二条、本管理制度适用于公司所属有销售业务的单位。
第三条、总经理对本公司销售与收款内部控制的建立健全和有效实施以及销售与收款业务的真实性、合法性负责。
第二章部门职责、岗位分工与授权批准第四条人事部门职责：（1）配备具备良好的业务素质和职业道德的人员办理销售业务。
（2）将办理销售、发货、收款三项业务的岗位分别设立。
（3）根据具体情况对销售与收款业务的人员进行岗位轮换。
第五条、销售部门岗位职责：（1）对销售业务的各个环节建立严格的授权审批制度，明确销售业务的审批权限、程序、责任和相关控制措施；（2）负责处理订单、签定合同、制定销售政策和信用政策、催收货款；（3）根据具体情况，对销售业务中不相容的岗位分别设置，不超过3年对办理销售业务的人员进行一次岗位轮换。
第六条、发货部门岗位职责；负责审核销售订单并办理发货的具体事宜；第七条、财务岗位职责：（1）负责销售价格的监督审核:（2）负责销售款项的结算、记录，监督管理货款回收，并定期与客户核对往来款余额；（3）根据具体情况，不超过3年对办理销售收款业务的人员进行一次岗位轮换；第八条、销售部门建立市场需求的信息反馈制度，制定销售目标，确立销售管理责任制。
每年根据市场发展趋势，围绕销量、网络管理，按照操作简单、政策连续的原则拟定营销管理政策报送总经理审批。
第九条、授权审批：（1）销售合同(定单)由销售部门负责人审批。
（2）销售部门负责人对其部门出具的客户考评结果具有审批权限。
（3）对于公司销售政策外的特殊销售业务，实行集体决策，并形成会议纪要上报总经理审批。
（4）审批人应当根据业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
（5）经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理销售业务，对于审批人超越授权范围审批的销售业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级领导报告。
公司销售人员收款管理制度
第一章总则第一条为规范公司销售收款行为，保障公司资金安全，提高销售团队的工作效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有销售人员及参与销售收款的相关人员。
第三条销售收款工作应遵循诚信、及时、准确的原则，确保公司利益最大化。
第二章收款流程第四条销售人员应在与客户签订合同后，及时向客户发出收款通知，明确收款金额、收款方式及收款期限。
第五条客户可通过以下方式付款：1. 银行转账：销售人员应提供公司银行账户信息，确保客户转账成功。
2. 现金支付：销售人员应在客户付款时，当面清点现金，并要求客户在收据上签字确认。
3. 支票支付：销售人员应核对支票信息，确认无误后，将支票交由财务部门处理。
第六条销售人员应在收到客户付款后，及时向财务部门提供以下资料：1. 收款通知单；2. 付款凭证（转账记录、现金收据、支票等）；3. 客户合同复印件。
第七条财务部门在收到销售人员提供的资料后，应及时核对收款信息，确保收款金额与合同金额一致。
第三章收款记录与核对第八条销售人员应定期将收款情况汇总，填写《销售收款日报表》，并于次日提交给财务部门。
第九条财务部门应定期对销售收款情况进行核对，确保以下内容准确无误：1. 收款金额与合同金额一致；2. 收款时间与合同约定时间一致；3. 收款方式符合公司规定。
第十条财务部门应在核对无误后，将收款信息录入公司财务系统，并及时通知销售人员。
第四章奖惩措施第十一条对销售人员在收款过程中表现突出的，公司将给予奖励，具体奖励办法由公司另行制定。
第十二条对销售人员在收款过程中出现以下情况的，公司将予以处罚：1. 未按时收取款项，导致公司资金周转困难的；2. 收款过程中出现失误，造成公司经济损失的；3. 伪造、篡改收款记录的；4. 拖欠、挪用公司资金的。
第十三条销售人员如有违反本制度的行为，公司将根据情节轻重，给予警告、罚款、解除劳动合同等处分。
第五章附则第十四条本制度由公司财务部门负责解释。
第十五条本制度自发布之日起实施。
销售业务人员收款管理制度
第一章总则第一条为了加强公司销售业务人员的收款管理，确保公司资产安全，提高销售业务人员的职业素养，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有销售业务人员，包括但不限于内部销售人员和外部销售人员。
第三条本制度遵循以下原则：1. 依法合规：严格按照国家法律法规和公司规章制度执行；2. 安全可靠：确保公司资产安全，防止收款过程中出现风险；3. 高效便捷：提高收款效率，简化收款流程；4. 诚实守信：加强销售业务人员的职业道德建设，维护公司信誉。
第二章收款流程第四条销售业务人员在收款过程中，应遵循以下流程：1. 客户确认订单后，销售人员应及时向客户索取付款凭证；2. 销售人员应核实付款凭证的真实性，确认无误后，按照公司规定的收款方式收取款项；3. 收款后，销售人员应立即将收款凭证及订单副本交至财务部门；4. 财务部门对收款凭证进行审核，确认无误后，登记入账；5. 财务部门将收款凭证及订单副本反馈给销售人员。
第三章收款要求第五条销售业务人员在收款过程中，应遵守以下要求：1. 严格按照公司规定的收款方式收取款项，不得擅自改变收款方式；2. 不得私自挪用、侵占公司资金，确保资金安全；3. 收款时，应向客户索取合法的付款凭证，如支票、汇款单等；4. 收款后，应及时将收款凭证及订单副本交至财务部门，不得拖延；5. 收款过程中，如遇特殊情况，应及时向财务部门报告，寻求解决方案。
第四章财务监督第六条财务部门对销售业务人员的收款情况进行监督，主要内容包括：1. 审核销售业务人员的收款凭证，确保收款的真实性；2. 定期对销售业务人员的收款情况进行抽查，发现问题及时纠正；3. 对销售业务人员的收款行为进行考核，对违反本制度的行为进行处罚。
第五章奖励与处罚第七条对遵守本制度，收款表现优秀的销售业务人员，公司给予奖励；第八条对违反本制度，收款过程中出现违规行为的销售业务人员，公司根据情节轻重给予以下处罚：1. 警告；2. 罚款；3. 降职或解聘。
销售与收款管理制度
销售与收款管理制度一总则(一) 为了加强对我公司销售与收款业务的内部控制，预防销售与收款过程中的各种弊端，提高销售与收款业务的质量，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范—基本规范（试行）》等法律法规，制定本制度。
（二）单位负责人对销售与收款内部控制的建立健全和有效实施以及销售与收款业务的真实性、合法性负责。
（三）本制度所称销售与收款是指销售煤炭和劳务供应及其收款行为，包括接受客户订单，核准客户信用，签订合同，发运商品，开具发票，收取款项等内容。
二岗位设置原则与分工（一）公司建立销售与收款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理销售与收款业务的不相容岗位互相分离、制约和监督。
（二）岗位设置1、公司办理销售、发运、收款三项业务的部门应分别设立。
2、公司不得由同一部门或个人办理销售与收款业务的全过程。
3、公司应当配备合格的人员办理销售与收款业务。
4、公司办理销售与收款业务的人员应当具备良好的业务素质和职业道德。
5、公司应当根据具体情况对办理销售与收款业务的人员进行岗位轮换。
6、销售部门负责地销煤的发运和每月煤款的结算。
7、物资供应部门和企管部门负责让售材料的办理和发货。
8、财务科负责销售款项的结算与记录，督促销售部门回收货款，并对回款情况进行分析汇报。
三销售与发货控制1、价格管理委员会、企管部门负责销售价格的制定，并根据市场变化随时修订销售价格，价格的制定要公开、透明，随时接受各方面的监督。
2、让售材料的，客户应根据批准的购货申请单到财务科交款并开具销售发票。
让售水电的，客户应根据水电队的确认数量到财务科交款并开具销售发票。
4、物资供应部门根据已批准的购货申请单和财务部门收款证明组织发货，同时要详细核对发货品种和规格、发货数量、发货方式，并建立货物出库、发运等环节的岗位责任制，确保货物的安全发运。
5、公司在销售和发运各环节应设置相关的记录、填制相应的凭证，建立完整的销售登记制度，并加强销售合同、发货凭证、运货凭证、销售发票等文件和凭证的相互核对工作。
销售与收款管理制度
XXXX制度第一章总则第一条为了加强对单位销售与收款的内容控制，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的差错和舞弊，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范-基本规范（试行）》等法律法规，制定本规范。
第二条本规范适用于公司、企业和有销售业务的其他单位（以下统称单位）。
第三条国务院有关部门可以根据国家有关法律法规和本规范，制定本部门或本系统的销售与收款内部控制规定。
各单位应当根据国家有关法律法规和本规范，结合部门或系统有关销售与收款内容控制的规定，建立适合本单位业务特点和管理要求的销售与收款内部控制制度，并组织实施。
第四条单位负责人对本单位销售与收款内部控制的建立健全和有效实施以及销售与收款业务的真实性、合法性负责。
第二章岗位分工与授权批准第五条单位应当建立销售与收款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理销售与收款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
第六条单位应当将办理销售、发货、收款三项业务的部门（或岗位）分别设立。
（一）销售部门（或岗位）主要负责处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策、催收货款。
（二）发货部门（或岗位）主要负责审核销售发货单据是否齐全并办理发货的具体事宜。
（三）财会部门（或岗位）主要负责销售款项的结算和记录、监督管理货款回收。
单位不得由同一部门或个人办理销售与收款业务的全过程。
LOCAlhost第七条有条件的单位应当建立专门的信用管理部门或岗位，负责制定单位信用政策，监督各部门信用政策执行情况.信用管理岗位与销售业务岗位应分设。
第八条单位应当配备合格的人员办理销售与收款业务。
办理销售与收款业务的人员应当具备良好的业务素质和职业道德。
单位应当根据具体情况对办理销售与收款业务的人员进行岗位轮换。
第九条单位应当对销售与收款业务建立严格的授权批准制度，明确审批人员对销售与收款业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求。
销售与收款内控管理制度通用19篇
销售与收款内控管理制度通用19篇销售与收款内控管理制度 1第一章总则第一条为了加强对公司的销售与收款环节的内部控制，根据国家相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称销售与收款是指公司在销售过程中的接受客户订单、核准客户信用、签定销售合同、发运商品、开具发票并收取相关款项等一系列行为。
第三条销售与收款业务的下列职责应当分离：销售订单职能与货物保管职能相分离；销售订单职能与开具发票、记账职能相分离；货物保管职能与开具发票、记账职能相分离；开具发票、记账职能与收款职能相分离。
第二章分工及授权第四条销售合同由销售部门根据订单和谈判情况负责草拟，合同必须经过法务部的审核，合同的最终审批权在公司管理层，合同应该递交各个相关部门备案。
第五条公司的产品由销售部门负责销售业务环节，财务部负责财务核算，销售部门与财务部共同负责账款回收。
第六条公司财务部与销售部共同负责产品的销售定价制度、折扣政策的制定并执行；仓储物流部负责产品物流；财务部负责开具销售发票并记入相关科目核算。
第七条公司销售的会计核算业务由财务部统一办理，收回销售货款存入公司开设的银行账户并由财务部管理，并负责对应收账款情况进行统计、总结、分析。
第八条公司的产品销售货款催收工作由销售部门负责实施，并负责对催收情况进行统计、总结、分析。
第三章实施与执行第九条销售人员根据授权接受客户订单后，对订单的品项、数量、单价进行核对，办事处主任对订单进行审核，公司打单员编制一式多联的销售出库单，销售出库单和客户验收单作为财务部进行业务处理的依据，负责该项业务的销售人员直接负责应收账款的催收。
第十条单据的审核：财务部负责客户验收单与销售出库单的核对，若有不符及时通知办事处和负责该项业务的销售人员，销售人员负责查明原因并及时处理差异，涉及其他部门原因的，由对应的各部门协调解决。
第十一条发票的开具：根据合同签订的结算方式及时开具发票，并与销售出库单、客户验收单进行核对，若有不符及时上报，由各部门协调解决。
公司销售及收款管理制度
第一章总则第一条为规范公司销售及收款业务，加强内部管理，防范经营风险，依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有销售及收款业务，包括但不限于产品销售、服务提供、合同签订、收款管理等。
第三条公司销售及收款业务应遵循诚信、合法、高效、安全的原则。
第二章销售管理第四条销售部门负责制定销售策略，组织实施销售计划，完成销售目标。
第五条销售人员应具备以下条件：（一）熟悉公司产品及市场行情；（二）具备良好的沟通、谈判和客户服务能力；（三）具备一定的销售技巧和经验。
第六条销售人员应严格按照公司销售流程进行操作，包括：（一）了解客户需求，提供合适的解决方案；（二）签订销售合同，明确双方权利义务；（三）跟进合同执行情况，确保合同履行。
第七条销售合同签订后，销售人员应及时将合同副本报送财务部门，并协助财务部门进行收款。
第三章收款管理第八条财务部门负责收款管理工作，确保公司资金安全。
第九条收款方式包括：（一）现金收款；（二）银行转账；（三）支票收款。
第十条现金收款：（一）收款人员应当面点清现金，防止假钞；（二）收款后，应在24小时内上缴财务部门或存入公司账户；（三）门店收现金须当天存入银行。
第十一条银行转账：（一）收款人员应核实收款账户信息，确保无误；（二）转账完成后，及时通知销售人员。
第十二条支票收款：（一）收款人员应审核支票是否有效，包括折损、涂改、有效期、金额、印章等；（二）支票收到后，应及时通知销售人员。
第四章风险防范第十三条公司应建立健全应收账款管理制度，防范坏账风险。
第十四条销售人员应定期与客户沟通，了解客户经营状况，确保应收账款回收。
第十五条财务部门应定期对应收账款进行清理，对逾期未收回的账款采取催收措施。
第五章附则第十六条本制度由公司财务部门负责解释。
第十七条本制度自发布之日起实施。
第十八条本制度如与国家法律法规相抵触，以国家法律法规为准。
2023销售与收款管理制度正规范本(通用版)
销售与收款管理制度1. 引言销售与收款是企业中至关重要的环节，对于企业的运营和发展具有重要意义。
为了规范销售与收款管理流程，提高企业运行效率，确保资金安全，制定销售与收款管理制度是必要的。
本文档旨在详细描述销售与收款管理制度的具体要求和操作规范，以帮助企业员工正确执行销售和收款的工作。
2. 销售管理2.1 销售流程•销售前准备：–确定销售目标和计划；–制定销售策略和销售方案；–确定产品定价和促销方式。
•销售执行：–了解客户需求和购买意向；–提供产品或服务信息，解答客户疑问；–与客户协商达成销售交易；–确认订单并进行发货。
•销售后续：–及时跟踪客户满意度，解决客户问题；–定期回访客户，维护与客户的良好关系；–进行销售数据分析和销售绩效评估。
2.2 销售合同管理•确定合同内容和条款；•确定合同签署程序和相关责任人；•合同签署前需进行法务风险评估；•严格执行合同约定，确保合同履行；•定期进行合同履行情况的检查和评估。
2.3 销售订单管理•销售订单的及时处理和确认；•销售订单的准确录入和管理；•销售订单的及时调整和变更；•销售订单与产品库存的核对；•销售订单与发货记录的比对；•销售订单与收款记录的对账。
3. 收款管理3.1 收款流程•收款前准备：–确定收款方式和渠道；–向客户提供收款信息；–获取客户电汇/转账的凭证。
•收款执行：–按照约定收款方式收取款项；–确认收款金额和收款时间；–及时记录和入账。
•收款后续：–进行收款数据汇总和分析；–制定催收计划，跟进未收款项；–定期核对收款记录和实际入账情况。
3.2 收款凭证管理•收款凭证的准确和完整；•收款凭证的及时归档和保存；•收款凭证的分类和整理。
3.3 收款对账管理•与销售订单进行对账，确保销售订单与收款记录无差异；•与财务系统进行对账，确保实际收款与财务系统入账一致；•定期进行收款对账，及时发现和解决收款异常。
4. 监督与考核为了确保销售与收款管理制度的执行效果，企业应建立有效的监督与考核机制。
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销售与收款管理制度第一章总则第一条为规范公司的销售与收款业务，加强内部管理，防范经营风险，依据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制基本规范》等相关法律法规，制定本公司销售与收款管理制度。
第二条建立公司销售与收款管理制度应达到以下基本目标：（一）建立健全相关的内部控制组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保经营管理目标的实现；（二）建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，确保各项业务活动的健康运行；（三）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护财产的安全完整；（四）确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
第三条公司销售与收款内部控制坚持如下原则：（一）关键点控制原则：针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；（二）符合国家有关法律法规和本公司的实际情况，全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；（三）保证公司内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；（四）成本效益原则：公司在设置各个控制点时应合理考虑所得到的收益应大于控制成本的基本要求，如果无法确认控制点所带来的收益，则应考虑满足既定控制前提下，使控制成本最小。
第四条销售与收款内部控制制度包括销售部门、财务部门、保管部门及其它销售与收款业务的参与人。
第五条销售与收款业务程序的主要环节包括报价、信用调查、接受订单、核准付款条件、填制销货通知、发出商品、开具发票、核准销售折扣、核定销售折让或退货条件并办理退款或接受退货、收取货款以及各环节的账务处理等。
第二章标准销售作业程序第一节接单第六条订单的接收、递送(一)业务员接到到客户订单后应对订单进行合规性审阅，对拟接收的订单报贸易区经理进行审批。
(二)贸易区经理对订单的客户的重要性及产品的趋势进行预估，确定是否接单，公司鼓励重点客户及重点产品的订单的接收，对不接收的订单返还业务员。
对拟接收的订单转公司价格主管进行价格商谈，由价格主管根据授权内进行报价，若双方无法在授权范围内确定，则返还业务员取消订单，若客户非常重要（按客户的年采购磁芯的金额、行业内的影响力、产品发展趋势等），对客户拟接受的最高价格报磁业公司主要负责人进行裁决。
同时贸易区经理对客户进行评审，确定是否是新客户，对新客户同时转交磁业公司财务部进行信用评估，由磁业公司财务部通知业务员进行财务调查资料的收集，并确定信用额度。
(三)磁业公司财务部会同营销管理部、报价主管以每年年初制订公司分客户、产品的价目表，报控股股份公司财务管理中心审核，磁业公司主要负责人批准后执行。
对年内价格调整，若调低价目表报则按年初确定价目表的程序进行审批。
若年内新生产的产品定价，按制定价目表的程序进行，但不需报控股股份公司财务管理中心审核。
(四)对同一客户相同产品以前已有接单的，也应按程序报经价格主管审批。
（五）对订单无注明销售单价的，并也没有经价格主管审核确定的，则确定为无效的订单。
第七条交期的确定(一)已接受的订单报公司营销管理部，由营销管理部按日按分客户、分品种进行汇总，次日上午报物流部进行计划分解，确定交期，返还营销管理部，由营销管理部书面通知客户进行确认。
（二）对客户不能确认交期的由营销管理部与物流部进行沟通，并返还客户，直至双方确认，若双方无法达成一致的，则取消订单。
第八条库存商品的销售价格主管应对客户订单产品进行审核，若可确定为是公司库存产品清库销售的，可在价目表下限下浮5%以内审批，取得客户确认后通知营销管理部，由营销管理部通知物流部安排运输。
对清库金额较大，价格比价目表下限下浮5%以上时报磁业公司主要负责人批准。
第二节发货、开票一般规定第九条商品的发运(一)营销管理部随时跟踪公司生产进度和入库情况，对已入仓的产品通知物流部组织运输，由物流部按送货地安排运输。
(二)仓库根据发货通知单发货，并填制出库单，随运输公司送达到客户，运输公司凭客户的回签订与公司结算运费。
(三)仓库出库单一联交财务管理中心用于登记发出商品明细账。
（四）发货通知单、出库单应注明产品型号、材质、计量单位、数量、单价、总金额等信息。
第十条发票的开具：（一）发票开具的种类有内销发和外销发票，内销发由财务管理中心发票管理员负责，外销发由单证部门负责。
(二)内销发票的开具，发票管理员根据与客户及业务员的对账，确认使用的数量及单价开具普通发票和增增值税发并邮寄给客户。
内销发票开具时应核查：1.客户确认的产品型号、数量与发出商品明细账是否相符，若不符应查明原因，应向业务员提出调整办法，并业务申报并审核后调整发出商品明细账后方可开具发票；2. 客户确认的单价是否与出仓单上所注明的单价相符，若不符应向业务员提出应补办价格确认程序后方可开具发票。
(二)外销发票的开具，单证部门应根据业务员的发货通知单安排船运、订仓等，并通知仓库进行发货，开具外销发票，办理报关出口，将发票及时传递至财务管理中心。
第十一条账务登记财务管理中心凭发票，进行发出商品明细账和应收账款、销售明细账的登记。
第三节收款业务第十二条资金回收计划（一）财务管理中心应在每月的月初根据每个客户的结算期及发货使用时间制订当月的资金回收计划，报经批准后分发给每个贸易区及业务员。
第十三条现金收入日报表(一)财务管理中心资金管理部应每日根据银行的收款记录编制现金收入日报表，现金收入包括应收票据、汇票、本票、电汇、现金等，对于无法对应销售单位的现金收入进行确认，应在未确认客户栏进行反映。
(二)现金收入日报表应于当天下班前交至营销管理部，由营销管理部下发给磁业公司主要负责人及各贸易区。
第十四条账目核对(一)财务管理中心月未结账后应编制应收账款及发出商品分客户的明细账及应收账款账龄分析表，交营销管理部，由营销管理部下发给磁业公司主要负责人及各贸易区。
(二)各业务员收到应收账款及发出商品明细表后应与业务员的台账进行核对，对于有差异的应提出差异原因说明表，财务管理中心收到差异原因说明表后应在一个星期内组织人员进行核对，并根据核查结果提出处理方案。
(三)财务管理中心应组织一年不少于二次的与客户函证对账工作，函证内容包括应收账款余额、发出商品明细数量及单价、金额。
业务员负责函证的回函，财务管理中心对回函的函证进行归类分析，对存在较大差异的应组织人员与客户进行实地对账，差异不大的应责成业务员进行与客户的对账，并将对账的结果反馈到财务管理中心，由财务管理中心提处置方案，报经报准后进行账务处理。
(四)每年年度终了，财务管理中心应对应收账款的可收回性进行分析，对于无法收回的应收账款，且账龄在三年以上的，应组织营销管理部进行确认是否为呆账，若为呆账应报批进行核销。
第四节寄售业务第十五条公司原则上控制客户采用寄售模式进行销售，若客户提出必须进行寄售模式销售，业务员提出申请，报经磁业公司主要负责人批准后方可与客户签订寄售合约。
第十六条寄售模式下的业务处理发货与一般贸易销售相同，主要是对寄存在客户未使用的所有权归公司的商品必须进行账实核查，由专人负责寄售客户的发出商品明细账与客户寄存实物的核对，至少每月核对一次，对发现的差异及时查清原因并进行处理。
第三章销售异常业务作业程序第十七条销售异常业务类型销售异常业务包括退货、折让、调货、贴现、扣款等。
第十八条退货业务的处理(一)对客户提出的退货通知单，业务员应及时提交给营销管理部进行审批，确定是否退货。
（二）对经批准同意退货的商品没有开具过发票的退货，由营销管理部通知物流部安排运输公司进行运回公司，对运回公司的退货商品由仓库管理员进行清点验收入库，并开具红字出库单，并传递至财务管理中心进行发出商品的账务处理。
若仓库管理员在清点过程中发现退货数量与退货清单不相符的，应反馈给业务员，由业务员与客户进行协调，并根据协调结果进行账务处理。
（三）对经批准同意退货的商品已开具过发票的退货，由营销管理部通知物流部安排运输公司进行运回公司，对运回公司的退货商品由仓库管理员进行清点验收入库，并开具红字出库单，并传递至财务管理中心进行发出商品的账务处理。
财务管理中心同时根据发票是否可退回分别进行处理，若发票可退回的，要求客户将发票邮寄至公司财务管理中心进行冲账，若客户已抵扣增值税的增值税发票，则需客户提供主管税务机关出具的退货、折让证明单，用于开具红字的增值税发票，并进行账务处理。
第十九条折让业务的处理(一)对对客户提出的折让通知单，由业务员与客户及时进行沟通，确定折让金额，确定折让金额后，业务员应及时提交给营销管理部进行审批，确定是否折让。
（二）经批准的折让通知单，由营销管理传递至财务管理中心进行账务处理。
第二十条货物调拨业务的处理(一)业务员根据分管客户的具体情况，对已发送至一个客户而未使用的产品，若不进行调拨会影响产品的使用，经业务员提出调拨申请贸易区经理批准后，报磁业公司分管理负责人批准方可进行调拨。
(二)产品由业务员进行运输调拨，并取得调入单位和调出单位的调拨单报营销管理部备案，报财务管理中心进行账务处理，对已开票的商品严禁进行货物调拨。
第二十一条贴现业务的处理(一)业务员提前收款，客户提出提前收款贴现时，应提出提前收款贴现申请报告，在经磁业公司负责人批准后，方可与客户签定贴现协议，若贴现率在月3%以上时必需进行特别批准。
(二)业务每月的贴现协议需及时送交财务管理中心，附经批准的贴现申请单进行账务处理。
(三)对到期资金收款严控贴现收款，若客户必需提出贴现才付款的，应进行特别批准。
第二十二条扣款业务的处理(一)对客户提出的零星磁芯破碎、整理支出，由业务员根据客户的扣款通知书报经批准后传递至财务管理中心进行账务处理。
第四章附则第二十三条本制度呈总经理核准后实施，增设修订亦同。
第二十四条本规定自2006年1月1日起执行。