出纳岗位工作流程

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最新出纳工作内容及流程(通用8篇)

最新出纳工作内容及流程(通用8篇)

最新出纳工作内容及流程(通用8篇)出纳工作内容及流程篇一1.负责日常收支的管理和核对;各部门网银付款,登记银行台账;负责开具各项票据;2.负责收集和审核原始凭证,保证报销手续及原始单据的合法性、准确性;3.系统销售对帐;4.负责登记银行存款日记账并准确录入系统,按时编制银行存款余额调节表;5.负责记账凭证的录入(现金、银行、帐扣发票);6.银行、税务局、工商局、发票需求的外出办理等;7.协助日常办公室事务,如接听电话、收发传真、文件打印及复印;8.协助负责到访客人的接待及对前台电话的处理。

出纳岗位职责及工作流程篇二1、贯彻执行国家法律、法规和财务制度,依据审核后的合法收付凭证办理现金收付和银行结算业务。

2、要认真审查各种报销或支出的`原始凭证,对违反国家规定或有误差的,要拒绝办理报销手续。

3、根据审核无误的收支凭证及时登记现金日记账和银行存款日记账,做到书写整洁、数字准确、日清月结、严禁白条低库。

4、负责做好工资、补助等的造册发放工作。

5、及时处理各种原始核算单据资料,传递会计凭证,不得积压。

6、严格遵守现金管理制度,库存现金不得超过定额,不坐支、不挪用,不得用白条抵顶库存现金,保持现金实存与现金账面一致。

出纳岗位职责及工作流程篇三1、负责公司的日常费用报销、现金收付,并登记现金日记账;2、严格准守结算纪律和结算制度,资金日记账做到日清月结,保证账账相符及资金的安全和完整;3、负责凭证的装订,保存,归档等财务相关资料;4、领导安排的其他相关工作。

出纳岗位职责及工作流程篇四1、负责日常收支的`管理和核对。

2、负责收集和审核原始凭证,保证报销手续及原始单据的合法性、准确性。

3、负责登记现金和银行存款日记账,按时编辑银行存款余额调节表。

4、负责开具各项票据。

5、负责统计工程账。

6、办公室的其他行政事务。

出纳工作内容及流程篇五2、负责日常收支的管理和核对;3、办公室基本账务的核对;4、负责收集和审核原始凭证,保证报销手续及原始单据的合法性、准确性;5、负责记账凭证的编号、装订;保存、归档财务相关资料;6、负责开具各项票据;出纳工作内容及流程篇六1、每天核对收入日报表,并根据当天的收入日报,完成有关的数据统计工作;2、月末完成当月各报表的汇总工作,配合好其他岗位的工作;3、审核有关的报销、付款凭证,凭审批签字完整的凭证支付报销或付款;4、根据需要,定期或不定期到银行办理各结算业务;5、负责保管公司所有的现金、票据等有价值的钱物;6、负责现金日记账和银行存款日记账的登记工作;7、管理和协助收银的日常工作。

出纳工作流程及岗位职责

出纳工作流程及岗位职责

出纳工作流程及岗位职责出纳工作是负责企业的资金管理和财务核算的重要岗位,其工作流程及岗位职责如下:一、出纳工作流程:1.收款:a.接待客户付款,核对款项及发票的真实性和完整性;b.确认收款数量及金额,并在收款凭证上记录;c.将收款款项存入银行或安全存放。

2.付款:a.根据公司的付款政策和发票要求,对外支付货款、劳务费、税费等;b.与供应商、承包商等核对款项和发票的真实性,并确认付款的准确性;c.按照公司规定的流程办理支付手续,记录付款凭证并做好备份。

3.银行业务:a.维护与银行的业务关系,了解银行业务发展并根据需要调整公司资金的存取策略;b.协助有关人员开立及注销银行账户;c.根据公司需求办理银行间资金划拨、外汇兑换等业务。

4.现金管理:a.根据公司的资金流动情况,合理安排现金流的支出和收入;b.控制现金流动的安全性,确保公司资金的有效利用;c.统计和分析现金流动情况,撰写现金报表并及时汇报给上级领导。

5.账务处理:a.核对银行对账单和现金流水账,确保账目的准确性和完整性;b.登记和分类财务凭证,进行会计分录并安排入账;c.办理各类税费的申报和缴纳手续。

二、出纳岗位职责:1.管理现金及银行存款:a.负责日常现金的收付,核对及入账,并及时上报财务部;b.管理公司银行账户及相关业务,及时办理手续,确保账户资金的安全和及时使用。

2.管理票据:a.负责票据的收集、整理、记录和归档;b.配合会计对票据进行核对和入账。

3.处理付款事务:a.根据公司付款政策和相关要求,及时处理各项付款事宜;b.确认付款对象的真实性,并按照规定的流程办理支付手续;c.妥善保管付款凭证和相关文件,并及时上报财务部。

4.准备报表和财务分析:a.统计和分析公司的现金流动情况,撰写并提交相应的现金报表;b.配合财务部门进行财务分析,提供资金运营决策依据。

5.协助审计工作:a.提供相关资料和凭证协助内外部审计人员的工作;b.配合出具审计报告,并整理相关资料归档。

出纳工作的基本流程

出纳工作的基本流程

出纳工作的基本流程出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

小编给大家整理了关于出纳工作的基本流程,希望你们喜欢! 出纳工作的基本流程(1)货币资金核算①办理现金收付,严格按规定收付款项。

②办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。

③登记日记账,保证日清月结。

根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。

④保管库存现金,保管有价证券。

对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。

⑤保管有关印章,登记注销支票。

⑥复核收入凭证,办理销售结算。

(2)往来结算①办理往来结算,建立清算制度。

②核算其他往来款项,防止坏账损失。

(3)工资结算①执行工资计划,监督工资使用。

②审核工资单据,发放工资奖金③负责工资核算,提供工资数据。

按照工资总额的组成和工资的领取对象,进行明细核算。

根据管理部门的要求,编制有关工资总额报表。

会计作账流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转相关成本、费用,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总帐。

4、结账、对账。

做到账证相符、账账相符、账实相符。

5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明。

6、根据报表申报每个月的应交税金。

7、将记账凭证装订成册,妥善保管。

出纳的工作职能收付职能出纳的最基本职能是收付职能。

企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付,也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。

这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理,以及银行存款收付业务的办理,都必须经过出纳人员之手。

反映职能出纳要利用统一的货币计量单位,通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账,对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算,以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。

出纳岗位职责及工作流程(4篇)

出纳岗位职责及工作流程(4篇)

出纳岗位职责及工作流程出纳岗位的职责主要包括负责公司或组织的现金收支管理、银行存取款操作、账务核对等工作。

具体职责如下:1. 收支管理:负责公司或组织的日常现金收支管理,按照公司规定完成收款、付款等操作,确保资金的安全和流动性。

2. 银行存取款:负责将公司或组织的现金存入银行、取出银行现金,按照银行的规定和程序操作,确保银行账户的正常运作。

3. 账务核对:负责对公司的现金收支进行账务核对,将收款、付款等记录准确录入财务系统,并与相关单据进行核对,确保账务的准确性和完整性。

4. 现金缴纳:负责将公司或组织的现金按规定缴纳到税务机关、社保机构等相关部门,确保公司的纳税义务得到履行。

5. 报表编制:根据公司或组织的要求,进行相关财务报表的编制工作,如现金流量表、银行账户日记账等,提供给上级或相关部门参考。

出纳的工作流程一般包括以下几个步骤:1. 确认现金:每日开始工作时,确认现金库存的金额,并与之前的库存进行核对,确保现金的准确性。

2. 收款管理:接收来自客户或其他单位的现金收款,核对款项的正确性,记录到财务系统,并及时为客户提供相关收据。

3. 付款管理:根据公司的支付制度和授权权限,审批并支付相关款项,完成付款手续,确保款项的安全和准确支付给收款方。

4. 银行存取款管理:根据公司的需要,定期将现金存入银行账户,也会根据资金需求从银行账户取款,并及时记录到账务系统。

5. 账务核对和报表编制:根据日常现金收支记录,核对账务的准确性并及时调整,编制财务报表,提供给上级或相关部门参考。

6. 现金缴纳:根据公司或组织的要求,将应缴纳的税款、社保款等现金按规定缴纳到相关部门,确保公司的纳税义务得到履行。

7. 安全管控:负责现金的安全保管,制定合理的安全防范措施,避免现金的丢失或损失。

8. 审查审计:参与财务审查和审计工作,配合审查人员对现金收支情况进行核查,提供相关的数据和资料。

出纳岗位职责及工作流程(二)出纳是企业财务部门中非常重要的一个岗位,主要负责处理企业日常收支事务,并确保财务数据的准确性和合规性。

出纳工作流程及相关注意事项

出纳工作流程及相关注意事项

出纳工作流程及相关注意事项出纳工作是一个企业财务管理中不可或缺的环节,具体工作流程及相关注意事项如下。

一、出纳工作流程1. 收集相关凭证:收集日常业务相关的凭证,如发票、收据、付款单等。

2. 记账处理:根据凭证内容,进行记账处理,包括登记收入、支出、应收款、应付款等。

3. 现金支取及支付:根据企业需求,及时处理现金支取和支付事宜,包括支付给供应商、员工报销等。

4. 银行存取款:根据企业资金需求,及时进行银行存取款操作,包括存入销售收入、取现支付等。

5. 对账核对:定期与银行、供应商进行对账核对,确保账务准确无误。

6. 财务报表编制:根据企业要求,编制财务报表,包括现金流量表、银行对账单、应收账款、应付账款等。

二、出纳工作注意事项1. 准确性:务必保证所有的账务处理准确无误,避免出现差错。

2. 机密性:出纳工作需要处理涉及企业资金的信息,必须保守机密,防止泄露。

3. 稽核制度:建立健全稽核制度,加强对出纳工作的监督,确保工作规范进行。

4. 内外部配合:出纳工作需要与银行、供应商、员工等进行频繁的合作,需及时与其沟通配合,确保业务的顺利进行。

5. 现金控制:对现金进行严格的控制,确保资金安全,防止财产损失。

6. 熟悉财务系统:熟悉所采用的财务管理软件系统,熟练操作相关功能,提高工作效率。

7. 错误处理:出现错误时,应及时发现、纠正和处理,避免错误的影响扩大。

8. 自我学习:及时了解相关法律法规和财务政策的变化,提高自身业务水平。

三、出纳工作的挑战与解决方法1. 处理大量业务:出纳工作需要处理大量的业务,如资金往来、凭证记录等,需注重细节,提高工作效率。

2. 高压环境:出纳岗位工作压力较大,需具备应对压力的能力,保持冷静和专注。

3. 保密性要求:出纳工作需要处理大量涉及财务情况的信息,要求保密,避免信息泄漏,减少财务风险。

4. 多任务处理:出纳工作需要同时处理多个任务,需具备良好的时间管理和组织能力,合理安排工作优先级。

出纳的工作流程及细则

出纳的工作流程及细则

出纳的工作流程及细则出纳是企业财务部门中十分重要的角色,主要负责与企业内外的资金流动相关的日常事务。

出纳职责包括负责现金和银行存款的管理、支付和收款的处理、记录和维护账目等等。

以下是一个典型的出纳工作流程及细则。

一、现金收款1.客户收款:当客户来到公司进行付款时,出纳应接待客户并确认支付金额及方式。

2.确认客户付款:出纳应当确认客户付款是否准确,并将现金存入公司现金柜或者银行账户。

3.填写收款凭证:出纳应当填写收款凭证,包括客户姓名、付款金额、日期等信息,并将其存档。

二、银行存款1.银行款项汇总:出纳应当将日常现金和支票款项进行汇总,并准备送往银行存款。

2.准备银行存款单据:出纳应当准备好银行存款单据,包括准确的金额、银行名称、账号等信息。

3.提前与银行预约:出纳应提前与所在银行进行预约,确定存款的时间和地点。

4.存款验证:出纳应当在存款后,向银行索取存款凭证或者银行存折,并核查存款金额。

三、现金支付1.员工报销:出纳应当按照公司规定,处理公司员工的报销申请。

包括审核申请单,核对收据和发票等,并将报销款项以支票或现金的形式支付给员工。

2.供应商付款:出纳应当按照公司与供应商的合同和协议,及时支付供应商的款项。

出纳需要确认应付款项的准确性,并通过支票、电汇或者现金支付给供应商。

3.借记卡和信用卡支付:出纳应当根据公司政策,核对员工的借记卡和信用卡公司费用,将款项转账或支付给相关公司。

四、账务处理和记录2.核对账目:出纳应定期核对银行账单和企业账目的准确性,发现问题及时报告给财务经理。

3.定期报告:出纳应定期向财务经理提交报告,汇总公司的资金流动状况,并将其用于制定公司的财务策略和决策。

五、现金管理1.现金备用金管理:出纳应确保公司备用金的安全。

现金应存放在安全的地方,并对现金柜划定责任区域。

2.现金流预测:出纳需要预测公司的日常资金需求,以确保公司能够及时偿还债务和支付应付款项。

3.短期投资管理:出纳应根据公司的财务投资政策,选择合适的短期投资工具,以提高公司的收益。

出纳的工作流程

出纳的工作流程

出纳的工作流程出纳是一个企业财务管理团队中非常重要的一员,主要负责日常的财务事务处理和资金管理工作。

出纳的工作流程一般包括以下几个环节:一、收集和整理财务数据出纳首先需要收集和整理企业的财务数据,包括收入和支出的票据、凭证、发票等。

这些财务数据可以通过现金、支票、电汇等方式收到,出纳需要确保这些财务数据的真实性和准确性。

二、录入和核对财务数据出纳需要将收集到的财务数据进行录入和核对,确保数据的正确性和完整性。

在录入过程中,出纳需要注意数据的分类和归档,方便后续的统计和分析工作。

三、编制财务报表出纳需要根据已经核对好的财务数据,编制财务报表,如资产负债表、利润表、现金流量表等。

这些财务报表能够反映企业的财务状况和经营情况,对企业的经营决策起到重要的参考作用。

四、结算和支付出纳需要根据财务数据,进行结算和支付工作。

在结算方面,出纳需要核对企业的收入和支出,确保账目的平衡和准确性。

在支付方面,出纳需要根据企业的付款计划,处理各种支付事项,如供应商的付款、员工的薪资支付等。

五、管理现金流出纳要负责企业的现金流管理,确保企业有足够的现金支付各种费用。

出纳需要及时预测和监控企业的现金流量,合理安排和管理资金。

六、申请和审批报销出纳负责企业的报销事务,包括员工的差旅费、业务招待费等的报销申请和审批工作。

出纳需要确保报销事项的合规性和合理性,防止财务风险的出现。

七、其他财务事务处理出纳还需要处理一些其他的财务事务,如银行账户管理、票据和凭证管理等。

出纳需要保持对财务规章制度的了解和熟悉,确保企业财务管理的合规性和稳定性。

总之,出纳的工作流程是一个综合性的、复杂性的过程,需要出纳具备良好的财务素养和技能。

出纳的工作需要细心、准确和有条理,对企业的财务管理和经营决策起到至关重要的作用。

出纳岗位的工作流程

出纳岗位的工作流程

出纳岗位的工作流程1.日常现金操作:作为出纳,首先需要对公司现金资金进行统一管理。

每天上午,出纳需要向财务经理或会计主管领取当日的现金备用金,并在备用金领取记录上签字确认。

随后,根据公司的日常用款需求,出纳需要进行现金的支出和收入操作,例如支付工资、采购、在外发生的日常费用等。

2.银行存取款业务:出纳需要根据公司的经营情况,定期将现金存入银行并提取银行存款。

通常情况下,出纳会根据银行账户的余额和公司的经营规模安排定期存款和提款,以确保公司的日常经营资金充足。

3.票据的管理与报销:出纳需要对收到的票据进行仔细核对和分类,包括销售发票、采购发票、费用报销单等。

出纳负责核对票据的真实性和准确性,并将其记录在票据册或电子系统中。

在票据报销方面,出纳需要根据公司的财务政策,按照相关规定进行费用的报销申请和审核。

4.财务数据处理:出纳需要将各种票据和凭证录入财务软件系统,确保数据的准确性和完整性。

出纳还需要与财务部门紧密合作,及时传递和沟通相关的财务数据,确保财务报表的准时编制和提交。

5.数据分析与报表编制:基于录入的财务数据,出纳需要进行数据的分析处理,为公司的经营决策提供可靠的数据支持。

同时,出纳还负责编制日常和定期的财务报表,如现金流量表、资产负债表等,以满足中高层管理人员的决策和监管需求。

6.账务核对与收支结算:作为公司的财务管理人员之一,出纳需要定期核对银行账户和现金账户的余额,并进行账务调整和处理。

如果出现账务差错,出纳需要及时调查和解决问题,确保账务的准确性和合规性。

此外,出纳还需要负责公司各项费用的结算和核对,包括员工报销、供应商付款等。

总结起来,出纳岗位的工作流程包括日常现金操作、银行存取款业务、票据的管理与报销、财务数据处理、数据分析与报表编制和账务核对与收支结算等环节。

这些环节相互关联,相互支持,需要出纳具备良好的财务知识和技能,能够准确、高效地完成各项工作任务,以保证公司财务的正常运转和管理。

出纳基本工作流程

出纳基本工作流程

出纳基本工作流程出纳是企业或机构中负责财务管理的一员,主要负责财务账务处理和现金管理等工作。

以下是出纳的基本工作流程。

一、日常收支管理1.收集和整理财务资料:收集和整理各部门提供的票据、凭证、申请单等财务资料,确保资料的完整性和准确性。

2.登记和核对收支信息:根据提供的财务资料,按照会计科目和账户进行登记和核对,确保账目准确无误。

3.编制与支付相关的报表:根据收支情况,编制相应的报表,如日记账、现金流量表等。

二、资金管理1.现金管理:负责日常现金的收付工作,包括接收和核对现金、存储现金、发放和报账等。

2.银行业务处理:处理企业银行账户的开户、销户、存取款等业务,保持银行账户的正常运作。

3.纳税和外币结算:负责企业的纳税工作,包括填报纳税申报表、缴纳税款等。

同时,处理与外币相关的结算工作。

三、财务报表编制与分析1.编制财务报表:根据企业的财务资料,编制年度和季度财务报表,如资产负债表、利润表、现金流量表等。

2.财务报表分析:对编制好的财务报表进行分析,了解财务状况和经营情况,为企业决策提供参考。

四、对外沟通与协调1.与内部部门沟通:与财务部门及其他部门进行沟通,了解企业的财务需求和问题,协调解决相关财务事务。

五、储备归档和遵守法律法规1.财务数据归档:将财务数据进行储备归档,确保财务文件和凭证的保存完整和安全。

2.遵守法律法规:严格遵守相关的财务法律法规,如财务报告准则、会计准则等,确保企业财务活动的合规性。

综上所述,出纳的基本工作流程包括日常收支管理、资金管理、财务报表编制与分析、对外沟通与协调、储备归档和遵守法律法规等环节。

出纳需具备细心、准确、严谨的工作态度,熟悉财务知识和相关法律法规,以确保企业的财务管理工作高效、规范和安全。

出纳工作流程及方法

出纳工作流程及方法

出纳工作流程及方法一、前言随着现代化经济的不断发展,出纳工作已经成为了财务管理中的一个根本性岗位,出纳的主要工作职责包括现金的收付、存储、保管和管理等方面,是财务工作中不可或缺的一份子。

今天我们来探讨一下出纳工作流程及方法。

二、出纳工作的流程1、收款流程(1)确认交易对象的身份:对于一些初次交易的企业,请核对对方的营业执照以及公司税务等级,确保对方的身份真实。

(2)校验单据:收款各类单据是核心所在,必须进行仔细查验。

单据应该具有规范的标志、编号,预算控制检查制度条件等,单据中数量和金额必须与实际结算的数字一致,单据中还必须有主管的签字,以方便管理层审核。

(3)收款操作:将活期账户支票或现金直接存入银行,避免它们被盗或携带。

定时存款可以减少一些不必要的流量。

(4)反馈信息:用E-Mail或者电话等方式将收取信息发送给对方,同时也应在公司内部对大家的工作情况进行均衡评估。

2、付款流程(1)确认交易对象的身份:同样需要对方的身份证明以及相关营业执照等证件,并对其进行核实。

(2)进行审计:审查需支付的各类发票和财务帐目,以确定每个订购已经正确计算、确认和批准。

(3)付款操作:将款项转入收款人账户,一般现金支票是正式的付款方式,应该避免在个人账户中存储大量的款项。

(4)反馈信息:将相关信息反馈给接收方,以方便对方跟踪与控制经费.3、账务的日记帐(1)准确记录收款的时间、出票方、单据种类、支付方式、金额等信息。

(2)对日记帐中的所有的存款和支票进行核对,并对每个人进行审查。

(3)记录每一笔与当日存款相关的收款和出票信息,并好好地保管好相关单据,便于稽查、调查和决策。

(4)及时完成资金核算任务4、班次更换(1)一般情况下,每个出纳工作班次为八小时。

(2)下班前,需要向接班人汇报当天的收支情况,进行资金结算,避免出现差异或不确定性。

5、年度报表的维护不定时或者定期的维护年应收账款、应付账款、收支明细表,判断本期内每个人的工作量,同时帮助公司管理层适时估计财务预算和水平。

出纳工作详细流程

出纳工作详细流程

出纳工作详细流程出纳工作是指负责日常资金收付、账务管理和财务预算的岗位。

下面是出纳工作的详细流程:第一步:每日资金清查每天上班第一件事是对公司资金进行清查,包括查看银行账户余额、现金库存以及其他财务工具的余额。

需要核对资金余额是否与前一天的数据相符,并记录下来。

第二步:收款处理接下来,出纳需要进行收款处理。

这包括接收客户的款项,如现金、支票、信用卡付款等。

出纳应当核对收款金额是否与账单相符,然后记录下来。

支付方式可以是现金存入银行或进行电子支付。

第三步:付款处理付款处理是出纳的核心工作之一,主要包括准备和操作付款单、处理供应商支付、员工报销等。

在支付过程中,出纳需要与相关部门进行沟通,确认支付事项,并核对支付金额和账户信息的准确性。

在付款完成后,还需要记录付款事项,并保存相关凭证。

第四步:银行业务处理出纳还需要处理与银行相关的各项业务,例如兑现支票、转账、办理定期存款和取款等。

在进行这些业务时,出纳需要与银行进行沟通协调,并严格遵守相关的操作规程和流程。

第五步:账务管理作为负责账务管理的岗位,出纳需要及时记录所有的收支事项,并将其记录在账簿、财务软件或电子表格中。

需要注意的是,记录的信息应该准确、完整,并且保密性良好。

第六步:财务调研与预算作为公司财务管理的一部分,出纳需要参与对公司财务状况的分析和调研,以便提供财务决策的支持。

此外,出纳还需要协助财务部门进行预算编制、执行和检查,确保财务活动的合法性和有效性。

第七步:报表制作与报送最后,出纳负责制作各类财务报表,并按时上报给公司领导和相关部门。

常见的报表包括日记账、总分类账、资产负债表、利润表等。

出纳应当保证报表准确无误,并及时与其他部门进行沟通,以防止任何差错或遗漏。

以上是出纳工作的详细流程,每一步都需要出纳员具备严谨的工作态度、高度的责任心和精确的操作技巧。

出纳的工作不仅仅是一个会计工作,更需要他们具备良好的沟通能力、时间管理能力和解决问题的能力。

出纳日常工作流程

出纳日常工作流程

出纳日常工作流程出纳是一个财务岗位,主要负责公司的资金流动和资金管理。

出纳的日常工作流程主要包括资金收付款、账目核对、账户管理等方面。

以下是一般的出纳日常工作流程。

1.资金收款出纳首要工作之一是处理公司的日常资金收入。

这包括接收各种款项,如销售收款、客户付款、批发款项等。

出纳负责确保所有资金都被准确计算、记录和入账。

这可能涉及到预约销售款项、现金收据的签发和各种电子或信用卡付款的处理。

2.资金付款出纳负责处理公司的日常资金支出。

这可能包括支付供应商账单、业务费用、员工工资等。

出纳需要根据公司政策和程序准确支付款项,并确保所有支出都得到权威人员的批准。

这可能涉及到发放支票或安排电子转账付款。

3.银行对账出纳负责定期对比公司账户余额和银行账户余额,以确保两者一致。

这包括比对和核实公司的收入和支出记录与银行对账单上的交易。

如果出现差异,出纳需要调查并解决问题。

对账常常包括处理支票兑现和其他交易的未付款或未清算。

4.现金管理5.财务报告出纳也参与制作财务报告。

这可能包括月度和年度财务报表、税务申报等。

出纳需要确保所有资金的入账和出账都得到准确记录,并根据公司会计准则和政策生成相关报告。

这需要用到会计软件和其他财务工具。

6.网银管理随着科技的发展,很多公司已经改用网银进行资金收付。

出纳需要熟悉网银系统,并负责相关操作和记录。

这可能包括设置和管理收款和付款账户、在线支付、查询交易记录等。

7.文件存档和审计准备出纳需要确保所有的财务文件和相关记录被正确归档和存储。

这包括根据公司的文件管理系统来整理和保存所有资金收付款的文件、对账单和银行交易记录。

出纳还需要准备相关文件和记录以应对内外部的审计。

总结起来,出纳的日常工作流程包括资金收款和付款、账目核对、银行对账、现金管理、财务报告、网银管理以及文件存档和审计准备等方面。

准确和高效地执行这些流程对公司的财务管理至关重要,出纳在其中起到了重要的角色。

出纳岗位工作流程及职责

出纳岗位工作流程及职责

出纳岗位工作流程及职责
出纳岗位流程:
一、现金收付
1、收现
⑴收入现金,要当面点清金额,登记现金流水账。

⑵每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符
2、付现
⑴费用报销
⑵费用支出
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、负责保管财务章。

四、对发票收据等进行清点,合适当日相关业务。

五、现金存取及保管
六、管理现金日记账,做到日清月结,并及时核对余额。

七、工资核算
⑴执行工资计划,监督工资使用。

⑵负责工资核算,提供工资数据
⑶发放工资
八、办理抄报税
⑴每月认证增值税发票,打印发票结果
⑵每月月初办理抄税报税
九、办理员工社会保险
出纳岗位职责:
一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证,符合报销程序和管理制度、金额准确后才能付款。

对违反国家规定或有误差的,要拒绝办理报销手续。

二、要根据原始凭证,记好现金帐。

书写整洁、数字准确、日清月结。

三、严格遵守现金管理制度,不坐支,不挪用,不得用白条抵顶库存现金,保持现金实存与现金帐面一致。

四、负责到银行办理经费领取手续,支付和结算工作。

五、负责每日清点库存现金,核对现金日记账,保证账实相符,保证现金安全。

六、加强安全防范意识和安全防范措施,严格执行安全制度,认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。

七、负责作好工资、奖金的造册发放工作。

八、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度,作好出纳工作。

出纳岗位职责及工作流程(34篇)

出纳岗位职责及工作流程(34篇)

出纳岗位职责及工作流程(34篇)出纳岗位职责及工作流程(精选34篇)出纳岗位职责及工作流程篇11、负责公司有关现金、银行存款的收取、支付及保管业务办理;2、负责公司票据、银行印鉴的保管;3、负责现金、银行存款日记账的工作及发票的开立;4、每日进行账目核对,确保账实相符;5、做好资金及各类收付款项目的统计分析表;6、负责本公司票据的登记及报销发票的审核;7、公司往来账目的核对及催收;8、工资发放、社保缴纳及税费缴纳;出纳岗位职责及工作流程篇21、负责公司的日常费用报销、现金收付,并登记现金日记账;2、严格准守结算纪律和结算制度,资金日记账做到日清月结,保证账账相符及资金的安全和完整;3、负责凭证的装订,保存,归档等财务相关资料;4、领导安排的其他相关工作。

出纳岗位职责及工作流程篇31、负责公司银行存款、各类票据及印章的保管;2、熟悉银行业务流程,回单打印,备用金申请以及对账工作;3、编制每日资金日报表,借款台账,支票台账的登记工作;4、进销项发票的登记及管理;5、每月及时申报缴纳税金;6、负责公司日常的员工报销单据的审核;7、协助领导交办的其他事项。

出纳岗位职责及工作流程篇41、负责日常备用金的保管及周转,严格遵守现金、支票的使用及管理规定;及时编制银行、现金日记账,月末及时打印银行对账单及相关的银行单据,做到日清月结,保证账证相符、账款相符、账账相符;2、负责核对各收付退款单据,做好货款的清算、核销、对账工作,及时统计完成原始数据;3、做好每月票据开具、工资发放工作;4、严格按公司财务流程,做好各类应收应付工作;按月核对银行存款发生额和余额;按时完成各类报表更新工作;5、按时保质保量完成上级领导交办的其他工作。

出纳岗位职责及工作流程篇51、负责现金收入管理。

每日检查和清点库存现金,填制送款单,及时存入银行;2、负责签收和整理各种支票、汇票等,填制送款单,及时送存银行;3、检查一切收、付、缴款业务,做到有凭证,有审批,手续完备,项目内容清楚齐全,大小写金额相符,对检查无误的单据及时办理款项收、付、缴业务;5、每日编制“公司每日资金日报表”和“银行存款每日报告表”;6、严格执行现金清点盘点制度,每日核对库存现金,做到账款相符,确保现金的安全,做到日清月结;7、妥善保管各种收、付款凭证和公司“每日收入报告表”,每日及时整理归档,做到有条不紊;8、负责每日收款、付款的通知工作;9、每月月初及时与银行对帐,做好银行对帐调节表及其他银行业务办理;10、每月月初应及时做好资金收支分析报告并上交部门领导审核;11、完成上级领导临时交办的其他任务和本部门职权范围内的其他事务。

出纳的工作流程

出纳的工作流程

出纳的工作流程作为一个公司中重要的职位,出纳需要负责公司财务管理以及流程的处理。

在公司的日常运营中,出纳工作也十分繁忙,其工作的流程和流程比较重要,下面我就来为大家详细介绍出纳的工作流程。

一、日常工作流程1. 现金管理出纳首先要负责公司的现金管理。

他们需要对所有进出公司的现金进行记录和管理。

一般情况下公司的现金收支大多数是通过银行转账完成的,但是有时候也会有现金交易。

这个时候,出纳需要负责确保所有现金流的准确记录。

若是有物品出售或者其他费用的管理,出纳同样需要及时记录该笔现金流,并将其分类帐上,以便公司能够清楚掌握资金的流动状况。

2. 每日对账出纳还需要日常对账,确保所有公司的财务数据的准确性。

他们要频繁的查看互联网银行账户,集中数据记录,不停地核验单据并审查审核报告,以确保所有的记账内容是真实的。

除此之外,若是公司使用了采购卡或信用卡,出纳必须时时查看账单,确认所涉及的费用已成功结算。

若是您发现任何异常,立即将此类问题交由上级领导审核。

3. 财务支出除了管理现金流量,出纳还需负责公司的财务支出。

这就会涉及到拨款、付款、报销等方面。

他们需要对每个请求仔细审查,并确保所有交易符合公司的规定与流程。

例如,公司需要购置新设备,出纳需要确保该订单是经过授权、在预算范围内,并且能够及时支付。

4. 报税申报出纳还要负责每月的财务报税,包括申报所涉及的所有收入和支出。

在申报税务报表之前,出纳要确保所有的账单都是准确且是权威的。

他们需要知道如何计算企业所得税、所得税预提等各种税率,并保持合法缴纳税款。

放心,出纳通常能与公司的外部税务顾问合作,以确保您的税收申报贡献到的税款达到最低。

二、其他事项1. 报告编制出纳需要定期向公司领导汇报财务状况。

这需要提前准备好相关报告,并在会议时向所有参与者分享财务数据。

出纳还需要向上级贡献数据,以支持CEO或CFO决策。

此外,出纳还要协助公司开展预算和业务计划的编制。

您可以在公司财务分析中看到出纳的工作内容,以了解财务状况和经济趋势。

出纳工作流程及相关注意事项

出纳工作流程及相关注意事项

出纳工作流程及相关注意事项出纳工作是一个企业财务管理中至关重要的环节,涉及到资金的收支、账务的核对与记录等多个方面。

下面将介绍出纳工作的基本流程和相关注意事项。

一、出纳工作基本流程:1.日常现金管理:-每日将现金存入银行,并记录存款明细;-通过银行交易流水单,核对银行存款与账户余额;-监测现金流量,确保企业有足够的资金进行日常经营。

2.收款与记录:-收取客户的现金、支票或信用卡等,核对金额的准确性;-开立发票、收据等相关单据,记录交易细节;-及时记录收款信息,确保账目的准确性。

3.支付与核对:-根据企业的需求,及时对供应商、员工等进行支付;-确认发票和付款申请的准确性;-交付支票、转账等支付方式,确保支付的安全和及时性。

4.账务记账与对账:-按照财务规定,将每一笔收支款项记入企业账簿;-负责对账,确保账目准确无误;-及时处理账户中的不平账或纠正错误。

5.报表生成:-负责生成各种财务报表,如资金流量表、现金流量表等;-提交报表给上级财务部门或主管,以便做出正确决策。

6.税务处理:-按照国家税法的规定,计算、申报和缴纳税款;-遵守税务相关法规,确保企业合规运作。

二、出纳工作的注意事项:1.保密性:-出纳工作涉及到企业的资金流动,需要保证相关信息的保密性;-遵守企业保密政策,妥善保管财务相关文件和记录。

2.准确性:-每一笔款项的收付都要仔细核对金额的准确性;-确保每一项支付都经过充分审批,并且具备相应的支持文件。

3.规范性:-遵循企业的财务管理制度,按照规定的流程进行操作;-熟悉国家相关法规,特别是财务、税务等法律法规。

4.审慎性:-对收支款项进行仔细核对,确保款项的真实性和合法性;5.沟通与协作:-与公司内外部部门保持良好的沟通,准确了解收支款项情况;-与银行和税务等相关部门进行及时的沟通,以保证合规运作。

6.自我学习与提升:-及时学习财务和税务相关法规的最新动态,保持专业能力的提升;-提高财务软件的使用技能,以提高工作的效率。

出纳的日常工作流程及一些注意事项

出纳的日常工作流程及一些注意事项

出纳的日常工作流程及一些注意事项一、出纳的日常工作流程:1.收款:每日接收客户缴纳的现金和支票等款项,核对款项的真伪,确保收款的准确性。

-首先,将收到的现金按照面额分类,并计算总额。

-接下来,核对收款人的姓名和付款金额是否一致。

-如果是支票支付,需要核对支票号码、付款人姓名、支票背书等是否正确。

-将收款记录登记到收款凭证或系统中。

2.付款:按照财务方案和支付要求进行付款,确保及时准确地支付给合作伙伴。

-首先,核对公司银行账户余额是否充足。

-然后,根据付款要求填写付款单或制作电子转账。

-在付款单上将支付对象、金额、付款方式等信息填写完整,并在附件中提供相应的支持文件(如发票、合同等)。

-制定一个付款计划,将计划中的付款进行及时记录,并及时与供应商沟通付款信息。

-发送付款单或提供授权,根据内部控制要求对付款进行审批。

-最后,将付款记录登记到付款凭证或系统中。

3.现金管理:负责公司现金的存取和管理,确保资金的安全。

-每日对现金进行盘点,核对公司现金账户余额和实际现金库存是否一致。

-确保现金的安全储存,采取密切监控和限制现金库存进出的措施。

-定期将现金存入银行账户,确保公司资金的安全和利润最大化。

-用现金支持应急备用金或活动经费,确保公司日常运营的需要。

-定期核对银行余额和账户明细,确保银行账户的准确性。

-确保公司与银行间的资金流动畅通,及时处理各类银行业务。

-维护与银行的沟通渠道,确保公司能够及时了解最新的银行政策和金融产品。

5.财务报表编制与分析:负责编制和分析与自身工作相关的财务报表。

-根据公司要求和管理层的需求,按时编制有关财务报表。

-分析财务报表数据,提供财务分析报告,帮助管理层做出决策。

二、出纳的注意事项:1.保密性:在处理现金和与银行相关的事务时,要严守保密,确保金融信息的机密性,防止信息泄露。

2.准确性:在日常工作中,出纳需要细致认真,对每笔款项进行准确核对,确保金额的正确性。

3.内部控制:建立并遵守严格的内部控制制度,保证款项的安全管理,预防和发现错误和不当行为。

出纳岗位工作流程

出纳岗位工作流程

出纳岗位工作流程作为公司的出纳岗位,其主要职责是负责管理和处理公司的资金流动。

下面是一个典型的出纳岗位的工作流程,以帮助您更好地了解这个职位的工作内容。

一、每日日常工作1.安排现金和银行存款-每天早晨,首先核对账户余额,并根据需要将现金放入保险柜或存款机构。

-检查每个银行账户的余额,确保资金充足。

2.收集和处理收款-确保公司收到的所有款项都得到正确记录和处理。

-确认销售和服务发票的结算,检查金额和客户信息的准确性。

-将收到的现金和支票存入公司银行账户。

-跟踪和催告未付款客户,并与相关部门协调解决问题。

3.处理支付和报销-根据公司政策和流程准备支付和报销申请。

-核对支出的合同和发票,确保其合法性和准确性。

-提交申请给上级审核,并等待批准。

-支付除其他支付方式外的现金和支票。

-通过在线银行系统进行电子支付和转账。

4.管理和维护银行账户-定期更新各个银行账户的余额和交易明细。

-管理签字权和授权的变更,确保正确无误。

-监督银行费用并进行合理控制。

二、月度工作1.月度报告和调节-准备和提交月度现金流量表。

-对上一个月的各项财务事务进行核对和调整,确保账目准确无误。

-与会计部门合作,完成月度财务报告和相关数据的提供。

2.预算和预测-参与制定公司年度预算和财政预测。

-监督和控制预算执行情况。

-提供与出纳相关的数据和报告。

三、年度工作1.年度审计-协助审计师进行年度财务审计。

-提供并准备相关文件和信息。

-解答审计师的问题,并提供所需的额外支持。

2.税务申报-完成所需的税务申报表格和文件。

-跟踪和解决税务问题和争议。

以上就是一个典型的出纳岗位的工作流程,该流程将帮助确保公司的资金正常流动和准确记录。

然而,由于不同公司的规模和要求不同,实际工作流程可能会有所变化。

但总体而言,出纳岗位的核心职责是确保资金的安全和有效管理,并为公司提供准确的财务信息。

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出纳岗位工作流程(一)现金收付1、收现1步:根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款2步:检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名3步:在收据(发票)上签字并加盖财务结算章4步:将收据第②联(或发票联)给交款人5步:凭记账联登记现金流水账6步:登记票据传递登记本7步:将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)管理费用岗(其他应收款)销售核算岗(货款)成本核算岗(加工费、材料款)注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。

2、付现(1 )费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——检查并督促领款人签名一一T据记账凭证金额付款——在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——登记现金流水账一将记账凭证及时传主管岗复核(2)人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——登记现金流水账——登记票据传递登记本——将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金■>安全妥善保管现金、准确支付现金-------- 及时盘点现金 ------- 下午3: 30视库存现金余额送存银行注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。

(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。

4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。

(二)银行存款收付1、银收(1 )收货款整理销售会计传来支票、汇票T核查和补填进账单T上午上班时交主管岗背书T送交司机进账及取回单--------- 整理从银行拿回的回款单据---------- 将第一联与回执粘贴在一起------ 在微机中编制回款登记表并共享一-打印一-将回款登记表连同回款单传销售会计(2)其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——填写进账单——进账——回单——登记票据传递登记本------- 相关岗位(3)贷款收到银行贷款上账回单——登记票据传递登记本——传管理费用岗位2、银付(1 )日常性业务款项根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——开具支票(汇票、电汇)一登记支票使用登记本——将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——加盖“转账”图章——登记单据传递登记本——传相关岗位制证---- 材料核算岗(材料采购)——成本核算岗(外协加工、车间质保费用)----- 管理费用岗(管理部门用款)----- 销售费用岗(销售部门用款)----- 工资福利岗(工资兑现、福利)----- 及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)注:(1 )开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

(2)开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。

(3 )有前期未报账款项的个人及所在部门,一律不办理付款业务。

(2 )打卡工资根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——填写进账单——连同工资盘交司机送南湖建行——登记支票使用登记本——将支票存根粘贴到付款审批单上——加盖“转账”图章——登记单据传递登记本——工资福利岗注:(1)每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行,并按时从工行将工资款划入首义招行。

(2)打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。

(3)业务员兑现凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——填写进账单——交司机送银行倒进账——登记支票使用登记本——将支票存根粘贴到付款审批单上——加盖“转账”图章——登记单据传递登记本——工资福利岗(4 )还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——登记单据传递登记本——传管理费用岗(5)交税①完税收到税务岗位传来的税票(附付款审批单)——填写划款行银行账号及进单②进税卡凭税务岗填写的付款审批——开具支票——填写进账单T交司机送银行进账——凭回单及支票存根登记支票使用登记本——传税务岗位编制凭证③从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——登记支票使用登记本一一T传税务岗位编制凭证(6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表,对调节表上挂账及时进行清理和查询, 责成相关岗位进行下账处理。

3、根据银行收付情况统计各银行资金余额,随时掌握各银行存款余额,避免空头。

4、熟练掌握公司各银行户头(单位名称、开户银行名称、银行账号)。

(三)工作要求1、熟悉公司各类财务管理制度。

2、了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作。

准确收付现金,妥善保管现金及有价证券,保证资金安全。

3、4、坚持每天盘点现金,及时核对现金日记账,做到日清月结。

5、随时掌握各银行户头余额,禁止签发空头支票。

6、树立良好的窗口形象。

下账的意思:就是记账的意思,根据业务做对应的会计分录.但是这得先有原始凭证呀。

没有的话,就不符合会计下账,也就是记账的要求了。

领导是不是这样说的呀。

你不要让领导的话给吓着了。

没有那么严重的。

在这里我把记账流程给你:每个财务人员都应该了解此流程,更应该了解相关的财务软件,目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理,你应该知道如何使用软件和如何设置,只要凭证制作正确,其余一切由计算机完成:凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。

首先来了解财务流程是非常有必要的。

一、大致环节:1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小,业务量不多,可以不设置明细分类账,直接将逐笔业务登记总账。

实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。

而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。

企业可以根据业务量每隔五天,十天,十五天,或是一个月编制一次科目汇总表。

如果业务相当大。

也可以一天一编的。

二、具体内容:1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做),然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡,保证记录记算不出错),每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧,待摊费用的摊销等,若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。

计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧,这个折旧额是根据固定资产原值,净值和使用年限计算出来的。

月末还要提取税金及附加,实际是地税这一块。

就是提取税金及附加,有城建税,教育费附加等,有税务决定。

3、月末编制完科目汇总表之后,编制两个分录。

第一个分录:将损益类科目的总发生额转入本年利润,借主营业务收入(投资收益,其他业务收入等)贷本年利润。

第二个分录:借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加,其他业务成本等)。

转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税,如果在贷方则说明盈利需交所得税,计算方法,所得税=贷方差额*所得税税率,然后做记账凭证,借所得税贷应交税金--应交所得税,借本年利润贷所得税(所得税虽然和利润有关,但并不是亏损一定不交纳所得税,主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数,如果是正数就要计算所得税,同时还要注意所得税核算方法,采用应付税款法时,所得税科目和应交税金科目金额是相等的,采用纳税影响法时,存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。

4、最后根据总账的资产(货币资金,固定资产,应收账款,应收票据,短期投资等)负债(应付票据,应附账款等)所有者权益(实收资料,资本公积,未分配利润,盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表,根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用,主营业务成本,投资收益,主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。

(关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字)5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类6、注意问题:a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外,均在月末进行。

b、月末结现金,银行账,一定要账证相符,账实相符。

每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表,注意分析未达款项。

月初报税时注意时间,不要逾期报税。

另外,当月开出的发票当月入账。

每月分析往来的账龄和金额,包括:应收,应付,其他应收。

三、报表问题:企业会计报表包括四个报表,除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。

而利润分配表只需要在年末编制,因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。

而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制,不同地区不同省要求不同。

在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。

(管理,财务,营业,制造等费用月末没有余额,结帐方法采用表结法下,损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额,是属于在产品的待分配费用,在负债表上视同存货。

钟书补充)你要看你在利润表有的东西,只要你的账上有你就结转利润,这样不容易错,利润表的本年利润要和资产表的相吻合。

细节补充:1、增值税,企业所得税在国税报(2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理;个人所得税和其他税在地税报2、月末认证(进项税);月初抄税(销项税)3、以工资为基数100%,福利费为14%,工会经费2%,职工教育费2.5%,(税法规定:建立工会组织的企业、事业单位、社会团体,按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费,凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。

凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的,其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除)。

4、三险一金:住房公积金,养老保险金,医疗保险金,失业保险金5、流通企业运输费,装卸费,合理损耗,检验费均计入营业费用,工业企业计入成本6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。

所得税只须每季提一次就可,不需每月计提.7、现金一般从基本存款户”中提取,一般规定结算帐户不能提取现金,如有特殊情况方可(钟书补充)8、差旅费的开支范围:交通费,住宿费,伙食补助费,邮电费,行李运费,杂费9、出纳日记账保存25年几个很有用的分录:1、现金长款借:现金贷:待处理财产损溢借:待处理财产损溢贷:营业外收入(注:无法查明原因)2、现金短款借:待处理财产损溢贷:现金借:其他应收款——应收现金短缺款(个人)――应收保险赔偿款管理费用一一现金短缺(注:无法查明原因)贷:待处理财产损溢3、提取福利费借:生产成本营业费用管理费用贷:应付福利费4、计提工会经费借:管理费用一一工会经费贷:其他应付款一一工会经费5、计提职工教育经费借:管理费用一一职工教育费贷:其他应付款一一职工教育费6、支付工资借:应付工资贷:现金应交税金一一应交个人所得税其他应付款其他应收款(代扣款项)7、提取城建税借:主营业务税金及附加/其他业务支出贷:应交税金一一应交城建税8、计提教育费附加借:主营业务税金及附加贷:其他应交款一一教育费附加9、印花税借:管理费用/待摊费用贷:银行存款/现金(每本账簿贴五元印花税)。

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