关联交易专项报告
关联交易专项审计报告范文
关联交易专项审计报告1. 背景关联交易是指在经济活动中，存在着一定的关系或者利益相关的各方之间进行的交易。
由于关联交易的特殊性，容易导致信息不对称、利益输送等问题，对企业的财务状况和经营业绩产生潜在影响。
因此，对于涉及关联交易的企业，进行专项审计具有重要意义。
本次关联交易专项审计报告针对某公司（以下简称“被审计公司”）开展，旨在评估被审计公司在关联交易方面的合规性，并提出相应建议以改进其内部控制和风险管理。
2. 分析2.1 关联交易政策与程序分析首先，我们对被审计公司的关联交易政策与程序进行了分析。
根据相关文件和记录，被审计公司已制定了明确的关联交易政策，并明确了相关流程和责任分工。
然而，在实际操作中发现存在以下问题：•政策执行不严格：有部分员工未能遵守相关政策要求，在未经批准或未按程序执行的情况下进行了关联交易；•政策更新滞后：由于市场环境和法律法规的变化，被审计公司的关联交易政策并未及时进行更新，未能覆盖新出现的风险点。
2.2 关联交易披露与信息公开分析其次，我们对被审计公司的关联交易披露与信息公开情况进行了分析。
根据相关文件和公开信息，被审计公司在年度报告等披露材料中对关联交易进行了一定程度的披露，但存在以下问题：•披露不全面：被审计公司在关联交易披露中存在缺漏或者模糊不清的情况，未能提供足够的信息供投资者和利益相关方评估风险；•投资者教育不足：被审计公司未能充分向投资者解释关联交易背后的合理性和风险点，导致投资者对关联交易可能存在误解。
2.3 关联交易风险评估与控制分析最后，我们对被审计公司的关联交易风险评估与控制情况进行了分析。
通过梳理关联方及其背景、交易金额及频次、市场价格等数据，并结合行业标准和法规要求，我们发现以下问题：•高度依赖关联方：被审计公司存在与关联方过于密切的业务合作关系，某些关联交易金额较大，导致对关联方的依赖程度较高；•价格不公允：部分关联交易涉及到的价格与市场价格存在较大差异，可能导致被审计公司利益受损；•控制措施不完善：被审计公司在对关联交易进行风险评估和控制时存在一定薄弱环节，如未能进行全面的尽职调查、缺乏独立性的决策机制等。
关联交易管理情况报告
****关联交易管理情况报告**银保监分局：根据上报落实关联交易管理情况报告的通知要求，我公司立即组织相关部门对照通知要求严格落实，现将我公司关联交易管理工作开展情况报告如下：一、关联交易管理情况（一）关联交易管理基础工作我公司已制定了《****关联交易管理办法》，目前根据监管部门的要求，已着手对我公司的《关联交易管理办法》进行修订，完善关联交易定价政策方面等内容，并重新厘清关联交易的管理职责，进一步梳理关联交易的审批流程和信息披露机制。
我公司已设立关联交易和风险控制管理委员会，负责关联交易的管理、审查和批准，委员会设置符合监管标准。
我公司严格按照监管机构有关规定，主动披露关联交易相关信息。
（二）关联方范围界定我公司对关联方的界定是按照银监会《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》等定义的关联自然人、关联法人或其他组织。
范围包括我公司的董事、监事、总行和支行的高级管理人员、有权决定或者参与商业银行授信和资产转移的其他入员、持有或控制商业银行5％以上股份或表决权的自然人股东等关联自然人;能够直接、间接、共同持有或控制商业银行5％以上股份或表決权的非自然人股东以及与银行同受某一企业直接、间接控制的法人或其他组织等。
我公司认真区分关联方的范围，按照实质重于形式的原则认定关联方，防止关联方认定错误，防范风险。
（三）授信类关联交易穿透识别我公司通过一线客户经理和的关联交易控制委员会办事机构的日常监测，在日常客户维护或开发新业务时，对客户关联信息进行搜集、监测，如有新的关联方信息则及时上报、确认；同时通过网络、报纸及不定期调研，发现新的关联方信息，加强对关联方的穿透识别和认定，根据我公司授信类业务制度，关联交易审批流程等规定，及时有效的穿透识别授信类关联交易。
（四）授信集中度管理我公司开展授信类业务中，以贷款业务为主，截至2019年底，我公司单一客户贷款集中度为**%，单一集团客户贷款集中度为**%，全部关联度为**%。
关联交易排查报告
关联交易排查报告一、引言关联交易是指公司或是其附属公司与在本公司直接或间接占有权益、存在利害关系的关联方之间所进行的交易。
为了确保公司运营的合规性、公正性以及保护股东和利益相关者的权益，我们对公司的关联交易进行了全面排查。
本报告将详细阐述排查的过程、结果以及发现的问题和相应的建议。
二、排查范围与方法（一）排查范围本次排查涵盖了公司及其下属子公司在过去具体时间段内发生的所有交易。
（二）排查方法1、审查财务报表和会计记录，包括总账、明细账、凭证等，以识别可能的关联交易。
2、对公司的供应商和客户进行详细调查，通过工商登记信息、股权结构等途径判断是否存在关联关系。
3、与公司管理层、财务人员和相关业务部门进行访谈，了解交易的背景和目的。
三、关联方的认定（一）关联方的定义根据相关法律法规和会计准则，关联方包括但不限于以下几种情况：1、公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。
2、公司的董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员。
3、公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。
（二）认定过程通过查阅公司的股权结构、公司章程、工商登记信息以及对相关人员的访谈，我们确定了公司的关联方名单。
四、关联交易的类型与金额（一）采购商品和接受劳务在过去的具体时间段内，公司向关联方采购商品和接受劳务的金额为_____元，占同期采购总额的_____%。
主要的关联交易包括向_____公司采购原材料，向_____公司购买技术服务等。
（二）销售商品和提供劳务公司向关联方销售商品和提供劳务的金额为_____元，占同期销售总额的_____%。
主要的关联交易是向_____公司销售产品，为_____公司提供咨询服务等。
（三）资金往来公司与关联方之间存在资金拆借的情况，累计发生金额为_____元，期末余额为_____元。
（四）资产转让与租赁公司向关联方转让资产的金额为_____元，从关联方租赁资产支付的租金为_____元。
关于开展股权和关联交易专项整治工作自查报告3篇
关于开展股权和关联交易专项整治工作自查报告3篇根据贵局转发的《中国银保监会办公厅关于开展银行保险机构股权和关联交易专项整治工作的通知》文件要求，某银行股份有限公司(以下简称“我行”)高度重视，积极参照文件内容开展了股权和关联交易专项整治自查工作，现将具体工作情况汇报如下：一、组织实施情况为防范突出风险，提升我行公司治理的科学性、稳健性和有效性，促进我行健康发展，我行积极成立了“股权和关联交易专项整治自查”工作领导小组，由行长任组长，副行长任副组长，各部门负责人为小组成员。
领导小组下设办公室，办公室设在综合管理部，由行长指派专人负责跟进落实自查工作，要求根据“2019年商业银行股权和关联交易专项整治工作要点”制定合理的检查方案，扎实、逐条开展自查，确保自查工作做到业务、流程全覆盖，确保我行“股权和关联交易专项整治自查”工作取得积极成效。
二、前期自查及日常监管检查发现问题整改问责情况我行于2011年8月正式成立，现有股东共6位，且无自然人持股，分别为某商业银行股份有限公司，占股5100万股，占比51%;某市某贸易有限公司，占股1000万股，占比10%;某有限公司，占股1000万股，占比10%;某投资有限公司，占股995万股，占比9.95%;某资产经营管理有限公司，占股900万股，占比9%;某市某装饰工程有限公司，占股5万股，占比0.05%。
股权结构相对简单，且截至目前我行尚未发生关联交易情况。
截至报告日，暂没有在自查及日常监管检查中发现相关问题。
三、本次专项整治工作发现的主要问题和风险隐患(一)股东股权排查情况1.股权获得是否符合规定要求(1)经排查，我行不存在未经监管部门批准持有商业银行资本总额或股份总额5%以上的情况。
(2)经排查，开业至今没有变更持有商业银行资本总额或股份总额1%以上、5%以下的股东的情况。
(3)经排查，我行股东不存在委托他人或接受他人委托持有商业银行股权的情况。
(4)经排查，同一投资人及其关联方、一致行动人作为主要股东不存在参股商业银行数量超过2家，或控股商业银行数量超过1家的情况。
供水公司关联交易情况汇报
供水公司关联交易情况汇报尊敬的领导：根据公司要求，我对供水公司的关联交易情况进行了统计，并汇报如下：1. 交易对象及规模：公司在报告期内共进行了5笔关联交易，涉及到的交易对象包括附属公司、母公司及其他关联方。
其中，与附属公司的交易规模最大，金额达到50万元。
2. 交易内容：关联交易的范围涵盖了供应原材料、设备租赁、劳务外包以及管理费用等多个方面。
具体来说，与附属公司的交易主要是购买原材料，与母公司的交易则是租赁设备。
3. 交易定价方式：公司在关联交易中遵循市场化原则，所有价格均按照市场价格进行定价，确保公正、公平、合理。
4. 交易审批程序：所有关联交易均按照公司相关规定进行审批。
具体程序包括：交易申请、内部审批、董事会审议、合规性审查等环节。
5. 关联交易合规性：公司始终严格遵循相关法律法规和公司规章制度，确保关联交易的合规性。
我们委派专职人员负责管理关联交易的全过程，并进行风险监测和合规审查。
6. 交易效益：通过关联交易，公司获得了一系列好处。
首先，与附属公司的交易可以更好地控制供应链，提高生产效率和质量。
其次，与母公司的交易则提供了先进的设备和技术支持，有助于公司技术进步和创新。
7. 风险控制：公司在关联交易中切实加强风险控制工作。
对于关联交易的定价和利益分配，公司建立了明确的制度，确保公平公正。
同时，公司注重信息披露，及时向股东和投资者公开关联交易情况，增强了公司透明度。
总之，公司在关联交易方面始终秉持诚信、公正、公平的原则，合规经营，并取得了一定的效益。
今后，我们将继续加强对关联交易的监管和管理，确保关联交易的合规性和透明度。
此致敬礼XXX。
关联交易专项审计报告范文
关联交易专项审计报告范文
报告编号：_________
报告日期：_________
审计对象：_________
审计范围：对_________的关联交易进行专项审计。
审计目的：对_________的关联交易是否符合相关法律法规和公司内部规定进行审计，以确定其合规性、公允性和风险可控性。
审计方法：采用审计程序、调查、分析、比较、检查等方法，对关联交易的合法性、真实性、完整性进行审计。
审计结果：经过审计，发现以下问题：
1. 关联交易合同签订程序不规范，未按照公司内部规定进行审批和备案。
2. 关联交易价格公允性存在问题，存在高于市场价格的情况。
3. 关联交易资金使用存在不合理情况，未经过充分审批和说明。
4. 关联交易内部控制存在缺陷，未建立完善的内部控制制度。
审计建议：针对审计发现的问题，提出以下建议：
1. 建立完善的关联交易内部控制制度，确保关联交易的合法性、真实性和完整性。
2. 加强关联交易价格的公允性审查，确保关联交易的公平性和公正性。
3. 加强关联交易合同的签订和审批程序，确保关联交易的合法性和合规性。
4. 加强关联交易资金的监管和使用审批，确保资金使用的合法性和合理性。
审计结论：经过审计，认为_________的关联交易存在一定的问题，需要加强管理和规范。
同时，也提出了相应的建议和措施，以促进公司的健康发展。
审计机构：_________
审计人员：_________
日期：_________。
开展股权和关联交易专项整治工作自查报告范文(5篇)
开展股权和关联交易专项整治工作自查报告范文(通用5篇)今年的银行保险业监管整体基调，被业内称为“一头稳固前两年的治乱象成果，另一头连续促进合规建立”。
和“愉见财经”5月份为大家追踪的《监管来查的checklist》（点击标题可跳转）一脉相称的，股权与公司治理层面是检查重点，近期的专项整治主要落在「股权违规」和「关联交易」（利益输送）。
银保监会近日下发《中国银保监会办公厅关于开展银行保险机构股权和关联交易专项整治工作的通知》，严峻打击股东股权违规行为以及通过关联交易进展利益输送等乱象行为。
时间范围来看。
对股权状况，查截至2023年6月30日的状况；对关联交易，查2023年1月1日至2023年6月30日期间的状况，跨度根本为这一年半，但可依据实际状况适当追溯和延长。
据“券商中国”，重点关注《商业银行股权治理暂行方法》（中国银行业监视治理委员会令2023年第1号）和《保险公司股权治理方法》（中国保险监视治理委员会令2023年第5号）出台后的股权和关联交易状况。
下文不绽开。
仅就商业银行的局部来讲，我们把要求排查的checklist汇报各位如下。
关于「股权违规」整体而言是查银行股权获得的合规性、资金来源的真实性、股权关系的标准性和透亮性、股东行为的审慎性等。
一、股权获得是否符合规定要求。
包括：是否存在未经监管部门批准持有商业银行资本总额或股份总额5%以上的状况；股东是否存在托付他人或承受他人托付持有商业银行股权的状况。
同一投资人及其关联方、全都行动人作为主要股东是否存在参股商业银行数量超过2家，或控股商业银行数量超过1家的状况等。
二、股东资质是否符合规定要求。
例如商业银行的股东及其控股股东、实际掌握人、关联方、全都行动人、最终受益人等各方关系是否清楚透亮。
三、资金来源是否符合规定要求。
1，股东入股资金来源是否合法，是否以托付资金、债务资金等非自有资金入股；商业银行是否通过本行信贷、同业、理财等业务为股东供应入股资金；2，股东是否有虚假出资、出资不实、抽逃出资或变相抽逃出资状况或重大嫌疑；3，是否存在单一投资人、发行人或治理人及其实际掌握人、关联方、全都行动人掌握的金融产品持有同一商业银行股份合计超过5%的状况； 4，主要股东是否以发行、治理或通过其他手段掌握的金融产品持有商业银行股份。
关联交易排查报告
关联交易排查报告一、概述根据公司的要求和监管机构的要求，我们对关联交易进行了全面排查。
本报告旨在评估公司的关联交易情况，发现潜在风险，并提出建议以加强公司的治理和风险控制。
以下是我们的调查结果和分析。
二、调查方法为了开展本次调查，我们采用了以下方法：1.审查公司的财务报表和相关文件，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2.收集公司内部和外部关联方的业务合同和协议。
3.访谈公司管理层、内部员工以及可能涉及的外部关联方。
三、调查结果经过详细调查和分析，我们得出以下结果：1.关联交易规模：我们发现公司与关联方之间的交易规模较大，涉及金额占公司总交易的比例较高。
2.关联交易频率：在过去一年内，公司与关联方进行了多次交易，交易频率较高。
3.交易条件：公司与关联方之间的交易条件存在一定的不对等情况。
例如，价格、支付方式等方面存在明显偏差。
4.业务关联性：部分关联交易存在业务关联度不高的情况，有可能存在利益输送的嫌疑。
5.信息披露：公司在关联交易方面的信息披露存在不足，部分关联交易的披露程度不够透明。
四、风险评估基于上述调查结果，我们认为公司存在以下潜在风险：1.利益输送风险：由于关联交易条件不对等和业务关联性不高，可能存在利益输送的风险，损害公司整体利益。
2.信息不对称风险：公司在关联交易方面的信息披露不足，很可能导致关联交易信息不对称，损害了外部投资者的利益。
3.监管合规风险：关联交易规模和频率较高，如果涉及的关联交易未按照相关法规和监管要求执行，可能导致公司违法违规。
五、建议基于以上风险评估，我们向公司提出以下建议以加强治理和控制风险：1.完善内部审批机制：加强对关联交易的审查和监督，确保交易合规和符合公司利益。
2.规范交易条件：优化关联交易的条件，确保公平、合理，减少不对等情况的发生。
3.加强信息披露：提高关联交易的信息披露透明度，向外部投资者提供准确、全面的交易信息。
4.加强合规培训：加强员工对关联交易合规要求的培训，提高员工的合规意识和法律素质。
关联交易排查报告
关联交易排查报告[标题] 关联交易排查报告[正文]关联交易排查报告一. 背景关联交易是指在不同经济实体之间进行的业务交易，涉及相互关联的利益方。
在商业运作中，关联交易可能存在一定的风险和不公平性，因此对关联交易的排查和监管成为企业管理的重要环节。
二. 目的本报告的目的是对企业的关联交易进行排查和评估，以识别潜在的风险，并提出相应的建议和措施，以确保公平交易和保护所有利益相关方的权益。
三. 方法为了完成关联交易的排查工作，我们采用了以下方法和步骤：1. 收集资料：我们收集了企业在过去一段时间内的财务报表、合同协议、审计文件等相关资料，以全面了解企业的关联交易情况。
2. 数据分析：通过对收集到的数据进行仔细分析和比对，我们识别出了与其他关联方之间的交易，并分析了交易的性质、规模、频率和相关风险。
3. 风险评估：基于数据分析的结果，我们对关联交易的风险进行了评估，并给出了每项交易可能存在的风险程度。
4. 建议和措施：根据风险评估的结果，我们提出了一系列针对性的建议和措施，以降低潜在风险并增强关联交易的公平性和透明度。
四. 结果和建议经过对企业关联交易的排查和评估，我们得出以下结论和建议：1. 关联交易的范围：确定了企业与其他关联方之间的主要交易范围，包括销售、采购、租赁等。
2. 关联交易的风险评估：对每项关联交易进行了风险评估，确定了存在的潜在风险，如价格不公平、利益偏向等。
3. 建议和措施：针对不同的风险，我们提出了以下建议和措施：- 加强合同管理和监控：建立完善的合同管理制度，确保交易合同的合理性和可执行性。
- 提升审批程序的透明度：加强审批程序的监控和记录，确保关联交易的合规性和公平性。
- 强化风险管理和内控机制：建立完善的风险管理和内部控制机制，预防潜在的利益冲突和不当行为。
五. 总结通过本次关联交易排查报告，我们识别了企业的关联交易情况，并提出了相应的建议和措施，以降低风险、保护各利益相关方的权益。
关联交易排查报告
关联交易排查报告一、引言关联交易是指公司或是其附属公司与在本公司直接或间接占有权益、存在利害关系的关联方之间所进行的交易。
为了确保公司运营的合规性、公正性以及保护股东和投资者的利益，对关联交易进行排查是十分必要的。
本次排查旨在全面、深入地审查公司的关联交易情况，发现潜在问题并提出改进措施。
二、排查范围与对象本次排查涵盖了公司及其下属子公司在过去具体时间段内发生的所有交易。
排查对象包括公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其直接或间接控制的企业，以及与上述人员存在亲属关系或其他密切关系的关联方。
三、排查方法与步骤1、资料收集收集了公司的财务报表、合同文件、会议纪要、审批流程等相关资料，以获取有关交易的详细信息。
2、数据分析对收集到的财务数据进行了详细分析，重点关注交易金额、交易频率、交易价格等关键指标，以识别可能存在异常的关联交易。
3、访谈与调查与公司内部的财务人员、业务部门负责人、管理层进行了访谈，了解交易的背景、目的和决策过程。
同时，对部分关联方进行了调查，核实交易的真实性和合理性。
4、对比与评估将公司的关联交易情况与同行业其他企业进行了对比，评估其交易规模、交易模式是否符合行业惯例。
四、排查结果1、已确认的关联交易经过排查，共确认了具体数量笔关联交易。
这些交易主要涉及商品销售、采购、资金拆借、资产租赁等方面。
2、交易金额与频率关联交易的总金额为具体金额，占公司同期营业收入的百分比。
其中，交易金额较大的主要集中在具体业务领域。
交易频率方面，部分关联方与公司的交易较为频繁，平均每月发生具体次数次。
3、交易价格合理性对关联交易的价格进行了评估，发现大部分交易价格在市场合理范围内。
然而，仍有具体数量笔交易的价格存在一定偏差，偏离市场价格的幅度在具体百分比左右。
4、审批与披露情况在已确认的关联交易中，大部分交易经过了公司内部的审批程序，但仍有具体数量笔交易存在审批流程不规范的情况。
此外，公司在关联交易的信息披露方面，存在部分信息不完整、不及时的问题。
关联交易行为工作总结汇报
关联交易行为工作总结汇报
近期，我们公司在关联交易方面取得了一定的成绩，我将在此向大家汇报我们
的工作总结。
首先，我们在关联交易的监管方面取得了重要进展。
通过加强对关联交易的监
管和控制，我们成功地规范了关联交易行为，确保所有交易都符合法律法规和公司内部规定。
我们建立了严格的审批流程和监督机制，有效防范了关联交易中可能存在的违规行为，保障了公司和股东的利益。
其次，我们在关联交易的风险管理方面取得了显著成果。
我们对关联交易的风
险进行了全面的评估和分析，制定了相应的风险控制措施，有效地降低了关联交易可能带来的风险。
同时，我们加强了对关联方的尽职调查，确保与关联方的交易合法合规，有效地保护了公司的利益。
此外，我们还在关联交易的信息披露方面做出了改进。
我们加强了对关联交易
信息的收集和整理，及时准确地向公司内外部披露了关联交易的相关信息，提高了信息披露的透明度和及时性，增强了投资者对公司的信任和认可。
总的来说，我们在关联交易方面取得了一系列的成绩，但也存在一些不足之处。
未来，我们将继续加强对关联交易的监管和风险管理，进一步完善关联交易的信息披露机制，确保公司的关联交易行为更加规范和透明。
希望在全体员工的共同努力下，我们能够更好地完成关联交易工作，为公司的可持续发展做出更大的贡献。
关联交易行为工作总结汇报
关联交易行为工作总结汇报
近期，我们公司在关联交易行为方面取得了一定的成绩，我将在此向大家进行
工作总结汇报。
首先，我们在关联交易行为的监管和管理方面取得了一定的进展。
通过加强内
部控制和审计工作，我们成功识别和监控了公司内部关联交易行为，确保了交易的合规性和公平性。
同时，我们还建立了完善的关联交易管理制度，明确了关联交易的程序和流程，有效防范了潜在的利益冲突和风险。
其次，我们在关联交易合作方面取得了一些成果。
通过积极拓展合作伙伴关系，我们成功开展了一些有利于公司发展的关联交易合作，为公司带来了一定的收益和发展机会。
同时，我们也加强了与合作伙伴的沟通和协商，确保了合作的顺利进行和双方利益的平衡。
最后，我们在关联交易行为的信息披露和透明度方面也取得了一些进展。
通过
加强信息披露工作，我们及时公开了关联交易的相关信息，增强了投资者对公司的信任和透明度，提升了公司的社会形象和声誉。
总的来说，我们在关联交易行为方面取得了一些成绩，但也存在一些问题和不
足之处。
下一步，我们将继续加强对关联交易行为的监管和管理，积极拓展合作伙伴关系，加强信息披露和透明度，努力提升公司的管理水平和经营效益。
希望全体员工能够共同努力，为公司的发展贡献自己的力量。
内部关联交易情况汇报
内部关联交易情况汇报尊敬的领导：根据公司内部管理要求，特向您汇报我公司的内部关联交易情况。
内部关联交易是指公司与其关联方之间进行的交易活动，关联方包括但不限于控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员及其近亲属等。
内部关联交易是公司经营活动中常见的一种交易形式，但也容易引发利益输送、不公平交易等问题，因此需要严格监管和规范管理。
首先，就我公司的内部关联交易情况进行汇报。
我公司在报告期内存在与关联方的采购、销售、转让资产等交易活动，交易金额合计XX万元。
其中，采购金额XX万元，销售金额XX万元，资产转让金额XX万元。
这些交易涉及产品销售、技术服务、资产转让等多个领域，对公司经营业绩产生了一定的影响。
其次，针对内部关联交易可能存在的风险和问题，我公司采取了一系列的管理措施。
首先，建立了内部关联交易管理制度，规范了关联交易的申报、审批和公告程序，加强了内部关联交易的监督和管理。
其次，加强了内部审计和风险控制，对关联交易的合规性和公平性进行了严格审查，确保了公司和股东利益的一致性。
同时，加强了信息披露和公开透明，及时向股东和社会公众披露内部关联交易情况，保障了公司经营活动的公开、公平、公正。
最后，我公司将进一步完善内部关联交易管理制度，加强内部审计和风险控制，规范内部关联交易的程序和流程，确保公司和股东的利益最大化。
同时，将加强对关联方的监督和管理，防范利益输送和不公平交易的发生，维护公司经营活动的公开、公平、公正。
同时，将不断加强公司内部管理和规范化建设，提升公司的内部管理水平和透明度，为公司的可持续发展创造良好的内部环境和外部形象。
以上就是我公司内部关联交易情况的汇报，希望能够得到您的认可和支持。
同时，也恳请领导和相关部门对我公司的内部关联交易进行监督和指导，共同维护公司和股东的利益，推动公司健康、稳定、可持续发展。
谢谢！。
茂化实华：关联交易专项活动自查报告
7
2.2
关联交易是否存在 越权审批情况
否
独立董事是否对公
2.3
司需要披露的关联 交易进行事前认可
是
及发表独立意见
上市公司是否存在 与关联人签订日常 关联交易协议的期 2.4 限超过 3 年，未按规 否 定每 3 年重新履行审 议程序及披露义务 的情况
1.交易各方不得通过隐瞒关联关系或者采取其他手
段,规避上市公司的关联交易审议程序和信息披露义
2
单中，不存在已达到披露要求但未披露的关联交易情况；公司不 存在遗漏披露关联方及关联交易情况。
4、公司关联交易定价公允 公司在公告中披露了交易的定价政策及定价依据；独立董事 对关联交易定价的公允性发表了明确的独立意见；公司的关联交 易中没有出现成交价格与交易标的的账面值、评估值或者市场价 格差异较大的情况。 以上情况详见附表：《茂名石化实华股份有限公司关联交易 专项活动自查表》。 二、自查问题和整改措施 1、公司在相关制度中未明确对未按规定报告、审核、披露 关联方及关联交易责任人的责任追究机制。 整改措施：公司将在第八届董事会第八次会议中对《茂名石 化实华股份有限公司关联交易管理制度》进行修订，进一步明确 对未按规定报告、审核、披露关联方及关联交易责任人的责任追 究机制。 整改责任人：董事长：刘华
在年度报告和半年度报告中予以披露。实际执行中超
过预计总金额的，应当根据超出金额重新提交董事会
或者股东大会审议并披露。
《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》第 五、六条；上交所《上市规则》10.2.9；深交所《上市 规则》10.2.8；深交所创业板股票《上市规则》10.2.8
应披露的关联交易应得到独立董事的事前认可，独立 董事需发表独立意见
一、公司开展专项活动情况 根据广东证监局的通知要求，公司成立了关联交易专项活动 自查领导小组，组长由董事长刘华担任，副组长由总经理孙晶磊 担任，组员为余智谋、梁杰、袁国强、马永新、邓向群。公司指 定副总经理、财务总监余智谋和公司总经理办公室具体负责此项 工作。 公司自查领导小组、董监高及相关人员认真学习了《通知》 精神。公司按照《通知》要求逐条进行对照检查，查找存在问题， 提出整改意见，形成自查报告。 二、自查情况
关联交易专项审计报告范文
关联交易专项审计报告1. 背景关联交易是指公司与其关联方之间进行的交易活动。
由于关联方之间存在利益关系，这些交易往往具有一定的风险。
为了保护投资者的利益和维护市场秩序，监管机构要求上市公司进行关联交易的披露和审计。
本次关联交易专项审计报告针对某上市公司的关联交易进行了全面、详细、深入的分析和审计。
2. 分析2.1 关联交易背景首先，我们对该公司进行了背景调查。
该公司是一家制造业企业，主要从事电子产品生产与销售。
在过去三年中，该公司与其关联方之间存在大量的销售、采购和借款等交易活动。
2.2 关联交易风险评估接下来，我们对该公司的关联交易风险进行了评估。
通过分析相关数据和文档，并结合行业经验，我们发现以下几个潜在风险：•价格不公允：部分销售和采购价格与市场价格存在较大差异，可能导致利益转移。
•借款利息不合理：公司与关联方之间的借款利息率相对较高，存在利益输送的嫌疑。
•信息不对称：部分关联交易的披露不够透明，投资者难以获得准确的信息。
2.3 关联交易合规性审查为了评估该公司的关联交易合规性，我们对相关法律法规和公司章程进行了审查。
我们发现该公司在关联交易披露和审批程序方面存在一些不符合要求的情况，例如未及时披露相关信息、未经独立董事审批等。
3. 结果基于以上分析，我们得出以下结论：•该公司存在一定的关联交易风险，主要表现在价格不公允、利益输送和信息不对称等方面。
•公司在关联交易合规性方面存在一些问题，需要加强披露和审批程序的规范性。
4. 建议鉴于上述结果，我们向该公司提出以下建议：•加强内部控制：建议公司完善内部控制制度，确保关联交易的公正性和透明度。
•完善披露机制：建议公司及时、准确地披露所有关联交易信息，并提供足够的解释和说明。
•强化审批程序：建议公司建立健全的关联交易审批程序，确保所有关联交易经过独立董事审批。
5. 总结本次关联交易专项审计报告对某上市公司的关联交易进行了全面、详细、深入的分析和审计。
度关联交易内部专项审计报告
度关联交易内部专项审计报告《度关联交易内部专项审计报告》一、概述度关联交易内部专项审计报告是指公司按照相关法律法规和监管要求，对涉及度关联交易的内部审计情况进行全面而深入的评估和报告的文件。
度关联交易是指公司与其关联方之间的交易，可能涉及资源、资金、信息等多方面。
由于关联方存在利益相关性，度关联交易往往受到更多关注和监管，因此内部专项审计也显得尤为重要。
二、内部专项审计报告的内容和意义1. 审计范围度关联交易内部专项审计报告应明确审计的范围，包括涉及的关联交易类型、金额、频率等内容。
通过明确审计范围，可以确保审计的全面性和真实性。
2. 审计方法内部专项审计报告应对审计方法进行详细描述，包括数据收集、调查访谈、数据分析等具体步骤。
通过科学的审计方法，可以有效地获取审计信息，保证审计结论的客观性和可靠性。
3. 发现问题内部专项审计报告应当揭示涉及度关联交易的存在的问题和风险，包括但不限于关联方占用公司资源、存在利益输送等情况。
通过发现问题，可以帮助公司及时发现并解决潜在的经营风险。
4. 整改建议审计报告应结合发现的问题，提出具体的整改建议，包括公司内部控制制度、审批流程、信息披露等方面。
通过整改建议，可以帮助公司建立更加健全的管理体系，有效防范风险。
5. 个人观点和理解在撰写审计报告时，我认为应当充分重视度关联交易的复杂性和敏感性，慎重对待审计过程中发现的问题，并提出中肯而合理的整改建议。
对于公司而言，内部专项审计报告不仅是一份纯粹的报告文件，更是对经营管理的反思和提升。
我会以更高的标准和严谨的态度来撰写审计报告，确保其具有权威性和参考价值。
三、总结回顾度关联交易内部专项审计报告在公司的管理和监管中具有不可替代的作用。
通过全面评估和报告关联交易的情况，可以帮助公司发现潜在风险，提出整改建议，从而提升公司的管理水平和风险防范能力。
内部专项审计报告应当以客观、真实的态度，对关联交易进行深入而全面的审计，为公司的可持续发展提供有力支撑。
关联交易专项审计报告样本
关联交易专项审计报告样本
标题：关联交易专项审计报告样本——揭示财务不透明背后的隐藏风
险
摘要：本文是一份关联交易专项审计报告样本。
通过审计报告的撰写，我们深入探讨关联交易的多个方面，包括定义、形式、目的和影响，
揭示财务不透明背后的隐藏风险。
在全文结构化的呈现中，我们提供
了审计过程的具体步骤和相关指标，以及关联交易审计的关键观点和
理解。
这份深度研究将帮助您更全面、深刻和灵活地理解关联交易的
本质和潜在风险。
第一部分：引言
1.1 加强审计的必要性
1.2 关联交易的背景和定义
第二部分：关联交易的形式和目的
2.1 直接关联交易和间接关联交易的区别
2.2 关联交易的目的和动机
第三部分：财务未来背后的隐藏风险
3.1 财务报表中的关联交易披露
3.2 关联交易背后的潜在风险
3.3 关联交易对投资者决策的影响
第四部分：关联交易专项审计的具体步骤
4.1 审计程序的设计和实施
4.2 关联交易审计中的应用指标
4.3 对关键交易的关注点和审核要点
第五部分：关联交易审计的观点和理解
5.1 从简到繁：由浅入深的理解关联交易审计
5.2 重要性和风险的评估
5.3 审计报告的意见和建议
结论：通过本次关联交易专项审计报告样本，我们详细探讨了关联交
易的定义、形式、目的和影响。
同时，我们揭示了财务不透明背后的
隐藏风险，并提供了关联交易审计的具体步骤和关键观点和理解。
我
们相信，这份深度研究将为您提供全面、深刻和灵活的关联交易理解。
关联交易专项报告 股东会
关联交易专项报告股东会在公司的运营过程中，关联交易是难以避免的现象。
为了确保公司关联交易的公平、公正，保护股东利益，特此编制《关联交易专项报告》。
本报告将详细阐述过去一年内公司的关联交易情况，并由股东会进行审议。
一、关联交易概述1.1 关联交易的定义关联交易，是指公司与其控股股东、实际控制人、关联方之间发生的交易行为。
这些交易可能涉及购销商品、提供或接受劳务、资产买卖、资金往来等多种形式。
1.2 关联交易的原则公司在进行关联交易时，应遵循以下原则：（1）公平、公正、公开；（2）确保交易价格公允，不损害公司及股东利益；（3）遵循法律法规、公司章程及内部管理制度。
二、过去一年关联交易情况2.1 关联交易总量及占比过去一年，公司共发生关联交易XX笔，交易总额为XX万元，占公司总交易额的XX%。
2.2 关联交易分类（1）购销商品类关联交易：XX笔，交易额XX万元；（2）提供或接受劳务类关联交易：XX笔，交易额XX万元；（3）资产买卖类关联交易：XX笔，交易额XX万元；（4）资金往来类关联交易：XX笔，交易额XX万元。
2.3 关联交易具体情况分析（1）购销商品类关联交易：主要涉及公司与控股股东、关联方之间的原材料采购、产品销售。
交易价格均按照市场价格确定，不存在损害公司及股东利益的情况。
（2）提供或接受劳务类关联交易：主要包括公司与关联方之间的技术支持、咨询服务等。
交易价格参照市场价格协商确定，确保公平公正。
（3）资产买卖类关联交易：主要包括公司与关联方之间的土地使用权、房屋建筑物等资产的买卖。
交易价格经过评估，确保公允。
（4）资金往来类关联交易：主要包括公司与关联方之间的借款、还款等。
利率参照市场水平，确保公司及股东利益不受损害。
三、关联交易对公司的影响3.1 交易对公司经营的影响过去一年，公司关联交易总体公平、公正，交易价格公允。
关联交易对公司的经营业绩、财务状况及市场竞争力等方面均未产生不利影响。
3.2 交易对公司治理的影响公司严格执行关联交易管理制度，确保关联交易在公司治理体系下进行。
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附件：中信银行股份有限公司2014年度
关联交易专项报告
2014年，本行根据银监会、证监会、上交所和联交所等监管机构要求，持续高度重视关联交易管理，以完善关联交易规范化管理体系为目标，进一步优化关联交易审核流程，推动关联交易精细化管理，加强关联交易的日常监控、统计和分析，确保关联交易管理机制持续有效运行，支持本行业务快速发展，促进集团综合协同效应的发挥。
现将本行2014年度关联交易管理的具体情况报告如下：
一、关联交易管理情况
（一）严格把控关联交易审核关，勤勉尽职，保障全体股东及银行客户利益。
2014年，本行董事会审计与关联交易控制委员会共召开11次会议，其中涉及关联交易事项的会议10次。
委员会分别审议通过了中信银行申请与关联方企业2014年、2015-2017年授信和非授信类关联交易上限、给予中国中信集团有限公司关联方企业授信额度、给予BBVA关联方企业授信额度、购买CBD-Z15项目部分物业、收购中信国金股份以及中信银行股份有限公司2013年度关联交易专项报告等关联交易议案，确认了关联方名单，并在额度范围内对关联方企业授信进行了逐笔审批。
报告期内，董事会审计与关联交易控制委员会高效、专业和独立地运作，各位董事勤勉尽责，充分履行了董事会赋予的
事前审核职责，为董事会审议相关议案提供了科学的决策依据，保证了本行关联交易事项符合监管要求、全体股东及客户的利益。
（二）有效实施关联方分类管理，加强关联方的动态管理与更新，夯实关联交易合规管理基础。
2014年，本行遵照境内外监管法规，克服关联企业众多、股权关系复杂等困难，努力探索具有本行特色的关联方管理模式。
对于关联法人的管理，按照上交所、联交所、银监会和会计准则等不同监管标准，定期于每年初对法人关联方名单进行更新。
日常业务开展中，本行依据客户关联关系变化情况对关联方进行动态管理，确保关联交易得到有效监控。
对于关联自然人的管理，通过向主要股东征集信息，向新增董事、监事和高级管理人员发放调查问卷等方式，实现关联自然人名单的更新。
关联方名单经过董事会审计与关联交易控制委员会审核确认后下发全行，关联法人名单被导入信贷系统，作为本行关联交易开展的基础，关联方名单的切实、有效运用，为本行关联交易合规管理打下了坚实的基础。
（三）全面落实关联交易年度上限申请，完善监控与报备机制，确保全行关联交易在交易上限内有序开展。
2014年，本行针对授信和非授信类关联交易成功向两地交易所申请了2014年度交易上限，并顺利召开董事会通过了2015-2017年度交易上限，涉及八大类业务、涵盖60余项业务品种。
在满足合规要求的前提下，上限的成功申请有助于强化管理的前瞻性与主动性，提高关联交易审批效率。
各业务管理
条线严格监控业务开展情况，定期报备交易数据和业务进展，确保我行各项关联交易在上限范围内有序、规范开展。
截至报告期末，各项业务指标均符合两地监管规定，未超过已申请的年度上限。
（四）严格履行关联交易审批和披露义务，确保程序合法合规，规避关联交易风险。
2014年，本行严格履行关联交易审批和披露义务。
银监会方面，对与关联方发生的重大关联交易逐笔提交董事会审议。
上交所方面，对与关联方发生的交易金额占本行经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易及时履行披露程序；与同一关联人12个月内累计发生的关联交易金额达到本行最近一期经审计净资产5%以上的重大关联交易提交股东大会审议。
联交所方面，日常业务中与关联方发生的授信类关联交易坚持一般商业原则，符合豁免审批、披露和公告等规定。
报告期内，本行累计发布关联交易专项公告8项。
此外，本行还通过两次定期报告，详尽披露关联交易的明细情况，切实保障了本行股东对关联交易的知情权，维护了股东利益。
（五）积极开展关联交易全行培训，推进关联交易管理系统开发，强化关联交易合规意识与管理手段。
2014年，本行举办了全行关联交易管理培训。
培训通过设置必答题、抢答题、风险题、陷阱题等环节的知识竞赛，寓教于乐、以赛促学，对全行关联交易管理工作的开展发挥了良好的促进作用。
同时，为提高关联交易管理精细度、信息处理能力与效率，本行继续推进关联交易管理系统开发进程，对系统
框架和落地可行性进行了评估论证，并全面梳理和提交了系统开发项目需求。
二、关联交易统计与分析
2014年，本行关联交易按照一般商业条款进行，有关交易公平合理，符合本行和股东的整体利益。
本行授信类关联交易严格执行了银监会关于禁止向关联方发放无担保贷款、禁止为关联方融资行为提供担保、不得接受本行的股权作为质押提供授信等规定；非授信类关联交易中符合最低豁免水平的交易占绝大多数，未获豁免的非授信类关联交易均按联交所五项测试比例履行了有关申报和公告程序。
（一）关联方认定情况
截至报告期末，本行共有1658家关联法人，1205名关联自然人，本行关联方情况具体如下：
单位：家/名
（二）授信类关联交易情况
截至报告期末，本行对中信集团关联方企业及BBVA集团关联方企业授信情况如下：
单位：人民币亿元
注：根据银监会监管规定，本行计算资本净额占比时，已扣除关联方企业提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额(资本净额3536.55亿元人民币)。
本行对中信集团关联方企业的授信额度为189.84亿元人民币，占资本净额的5.37%；对BBVA集团关联方企业的授信额度折合人民币43.85亿元，占资本净额的1.24%；对全部关联方的授信额度为233.69亿元，占资本净额的6.61%，均未超过银监会的关联授信上限规定。
上述对关联股东的授信业务及有关的信用风险暴露等，均为正常贷款，业务质量优良。
就交易数量、结构及质量而言，对本行正常经营未产生重大影响。
截至报告期末，本行股东关联方贷款不良率为零，关联授信质量优于全行授信平均水平。
（三）非授信类持续关联交易情况
报告期内，依据《联交所上市规则》第14A章，本行继续履行与中信集团及其联系人、BBVA及其联系人，以及中信国金及其联系人之间有关持续关联交易的框架协议，在已获批的年度上限内开展业务。
1．中信集团关联方企业
截至报告期末，本行与中信集团关联公司发生非授信类关联交易金额均未超过年度获批上限，具体情况如下：
单位：人民币亿元
2．BBVA集团关联方企业
截至报告期末，本行与BBVA集团关联方企业交易金额均未超过年度获批上限，具体情况如下：
单位：人民币亿元
特此报告。