《现金调拨系统操作手册》
资金调拨及内部往来管理流程手册
资金调拨及内部往来管理流程手册资金调拨及内部往来管理流程手册一、总则为了规范资金调拨及内部往来管理流程，简化操作流程，提高工作效率，特制定本手册。
本手册适用于所有经济实体的资金调拨及内部往来管理，包括财务部门、资金部门、业务部门等。
二、资金调拨管理流程1. 资金需求提出根据业务部门的需求，填写《资金需求表》，包括资金用途、金额、计划使用时间等信息。
2. 资金调拨申请财务部门根据业务部门提供的资金需求表，填写《资金调拨申请表》，明确调拨金额和调拨时间，并由相关负责人签字确认。
3. 资金调拨审批资金调拨申请提交给负责审批的上级领导，由上级领导审批并签字确认。
如金额较大或需要多级审批，须按规定流程进行。
4. 资金调拨执行审批通过后，财务部门按照申请表上的信息，将对应金额调拨到相应业务部门的账户，并记录调拨日期、金额、调拨方向等相关信息。
5. 资金调拨登记及报告财务部门需要及时记录资金调拨的相关信息，并在每月月底编制《资金调拨报告》上报至上级领导。
三、内部往来管理流程1. 往来单位设定每个经济实体需要事先设定合作单位，包括供应商、客户、合作伙伴等。
2. 内部往来合同签订与往来单位进行业务往来时，需签订相关的合同，明确双方的权利义务和交易条款。
3. 往来单位信息登记财务部门需要对每个往来单位进行信息登记，包括往来单位名称、地址、联系人、联系电话等。
4. 往来单位往来款项记录财务部门需要记录往来单位的往来款项，包括应收款、应付款等，并及时跟进收付款情况。
5. 往来款项核对与结算财务部门定期对往来单位的款项进行核对，并与往来单位进行结算，确保款项的准确性和及时性。
6. 内部往来统计报告财务部门每月需编制《内部往来统计报告》，将往来单位的收付款情况进行统计并上报至上级领导。
四、制度宣传和培训为了确保资金调拨及内部往来管理流程的顺利实施，需要进行相关制度的宣传和培训。
宣传内容包括相关流程、规定和标准，让相关人员了解并遵守；培训内容包括操作流程、相关软件的使用等，提高人员的工作能力和效率。
农村信用社现金调拨与解送操作规程
农村信用社现金调拨与解送操作规程农村信用社现金调拨与解送操作规程从X月X日起，我县农村信用社的现金（含重要空白凭证、有价单证、贵重物品等，下同）调拨与解送移交市保安公司，为规范操作、正常运行、安全高效，特制定本规程。
一、管理机构联社成立现金调拨与解送领导小组。
由XX任组长，XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、为成员，负责现金计划、现金管理及调拨解送工作的领导、组织、实施及协调工作。
各网点负责人为现金管理第一责任人，主办（管）会计为现金调拨管理员，负责审核本单位出纳员现金计划并上报及现金的管理工作。
二、调拨解送范围调拨解送范围为：联社营业部中心金库（以下称联社金库）至XX个营业网点（各信用社、分社）、市人民银行、其他商业银行及相关单位间业务往来的现金、有价证券、重要凭证、重要物品等的调拨、押运与护送工作。
三、基本原则1、现金调拨解送业务，保安公司只负责押运、守卫，不接触款箱和现金及物品。
2台专用运钞车(车号为、和，如有调整以书面通知为准)；驾驶员、押运员由保安公司派出，随车解款员由联社派出，解款员编制隶属联社营业部，解款员休假时，联社保卫部专职保卫人员固定代班，双休日（法定假日）轮流出车（或在联社待命），其余休假时间由保卫部与营业部协调安排。
运钞车车箱门和内保险柜门钥匙由解款专门保管（下班后入库保管、不得携带回家），休假轮换由保卫部、营业部主任监交，备用钥匙密封后交联社主管领导保存。
2、现金调拨钱箱应特制专用，牢固可靠。
分封包箱和解送箱两种。
封包箱每天清早从联社金库送至各有关网点，下午下班从各网点接回联社金库，此类箱由网点业务人员按照双人管理的原则，挂双锁，下班时将钥匙孔贴好封签，联社管库员收到封包后检查封签，网点业务员接到封包后检查封签；解送箱实行联社金库管库员、网点出纳员和随车解款员三边负责制，挂双锁，现金装箱后贴好封签，管库员收到后检查封签。
3、封包箱严格遵守款箱交接制度，每日营业终了除柜员锁好款箱外，会计或复核员对每个款箱加锁并贴好封签），实行双人双锁管理。
《现金管理使用手册》word版
现金管理使用手册第一章系统概述 (3)1.1系统功能概述 (3)第二章业务处理 (5)2.1收款单、退款单录入及维护 (5)2.2付款单、付款退款单录入及维护 (5)2.3现金日记账 (6)2.4现金盘点 (10)2.5银行存款日记账 (12)2.6银行对账单 (12)2.7银行存款对账 (17)2.8进口信用证的录入及管理 (19)2.9出口信用证的录入及管理 (23)2.11定期存款 (30)2.12存款利息计算 (35)2.14贷款还款处理 (40)2.15银行存款汇总表 (43)2.16银行存款明细表 (43)2.17银行贷款汇总表 (44)2.18银行贷款明细表 (45)2.19分期还款明细 (47)2.20应收利息 (47)2.21应付利息 (48)2.22应收票据录入及其管理 (49)2.23应付票据录入及其管理 (55)2.24票据本 (61)2.25自动开票设置 (62)2.26自动开票 (64)2.27支票维护 (65)第三章期未处理 (68)3.1生成凭证及凭证查询 (68)3.2现金与总账对账 (70)3.3银行存款与总账对账 (71)3.4期未结账 (72)第一章系统概述1.1 系统功能概述本系统着重实现工业企业、商业企业、事业单位等对资金管理的需求。
以银行提供的单据、企业内部单据、凭证等为依据，处理公司的资金往来业务。
包括现金往来、银行往来、信贷管理、资金安排和资金预测。
本系统有如下特点：1、可以根据用户对现金管理的要求不同，保留每次库存现金的盘记录。
2、系统提供灵活、方便的银行存款日记账及银行对账单操作界面，并能对账结果自动生成银行存款余额调节表。
3、能随时和总账对账。
4、提供支票维护功能及自动开票设置。
5、自动计算银行款、贷款利息。
6、用户可以根据自已的需要选择和成方式是逐条生成还是成批生成。
7、如果和总帐系统联用，本系统可以向总账系统传递凭证也可以从总账系统引入凭证。
XX银行现金调缴款业务操作规程
附件：XX银行现金调缴款业务操作规程第一章总则第一条为规范和加强出纳业务管理,防范风险,提高出纳工作质量，避免在现金调缴过程中出现差错,根据《中华人民共和国人民币管理条例》、《XX银行出纳基本制度》，制定本操作规程。
第二条本操作规程适用于XX银行各营业网点及现金业务库。
第三条现金调缴款业务是指总分行现金业务库向中国人民银行或其他银行的现金调缴；直属支行各营业网点向总行现金业务库的现金调缴，分行所属各支行向分行现金业务库的现金调缴，分行所属支行各营业网点向支行的现金调缴；各营业网点库管员与柜员间的现金调缴及营业网点柜员间的款项调剂。
包括现金出入库、跨部门调拨、部门内调拨三种方式。
（一）现金出入库是指：总分行现金业务库向人民银行或其他银行的现金调缴，包括现金出库、现金入库。
（二）跨部门调拨是指：分行现金业务库向总行现金业务库、直属支行各营业网点向总行现金业务库、分行所属支行向分行现金业务库及分行所属支行各网点向支行的现金调缴，包括下拨现金、领入现金及上缴现金、接收现金。
（三）部门内调拨是指：同一网点内库管员与柜员间及柜员与柜员间的现金调缴，包括现金调出、现金调入。
第四条工作中严格按规定办理各项现金调缴款业务，力求现金调缴款准确，不出现任何差错。
第二章基本规定第五条各营业网点及现金业务库的现金清点必须在监控器下进行。
第六条现金出入库及跨部门调拨只能由库管员完成，其他柜员无操作权限。
第七条部门内调拨必须在同一网点内完成，库管员与柜员间、柜员与柜员间可进行款项调剂。
第八条库管员与柜员间、柜员与柜员间进行款项调剂时，必须由调出方柜员发起现金调出业务，再由调入方柜员接收。
第九条营业网点向上级行现金业务库调、缴款应由网点库管员首先在系统中提出“调拨申请”后，由上级行库管员在系统中对此申请“调拨审批”，再进行系统记账及款项调拨。
第十条跨部门调拨款项时，网点业务主管按F9键为库管员授权，如网点业务主管兼职库管员时，则按F12键由上级主管为其进行远程授权。
某公司资金调拨和内部往来管理流程手册
资金调拨及内部往来管理流程手册授权人： 生效日期:此手册仅供XX 使用和参考，未经XX 授权和许可，不得外传。
编制人: 版本：目录1 第一部分概述1 定义与范围 . (1)2 职能说明 . (2)3 资金调拨及内部往来管理运作分类 . .. 4第二部分业务流程 (5)1 资金流量管理 . (5)1.1 流程图 (5)1.2 管理方法 (6)1.3 流程描述 (7)2 银行账户管理 . (14)2.1 流程图 (14)2.2 管理方法 (15)2.3 流程描述 (16)3 资金上划 . (17)3.1 流程图 (17)3.2 管理方法 (18)3.3 流程描述 (19)4 资金下拨 . (25)4.1 流程图 (25)4.2 管理方法 (26)4.3 流程描述 (27)5 内部往来管理 . (33)5.1 流程图 (33)5.2 管理方法 (34)5.3 流程描述 (35)38 第三部分附件附件 1 内部制度索引......... 资金审批权限表 . ............ 资金上划方案 . .............. 附件 2 新增/ 改进单据索引银行帐户登记表 . ............ 资金划拨情况汇总 . .......... 日常资金需求预测 . .......... 资金调拨单 . ................ 资金审批单 . ................ 内部往来报单 . .............. 附件 3 内部管理报告......... 资金流转报告 . .. (38)3940414243444546474849附件 4 主要业绩考核指标样本汇总51本流程所涉及的资金管理，是指对集团内部资金的划拨和 流量的控制，不涉及资金运用管理及对外的资金收付管 理。
本流程所涉及的内部往来，是指用来核算集团内各级公司 之间资金划拨和费用分摊等业务而进行的帐户设置和会计 处理。
银行现金业务操作手册
现金业务操作手册XX银行股份有限公司33错误！未定义书签。
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34错误！未定义书签目录第一部分现金管理及业务处理第一章 现金管理与调拨 ......................................第一节 现金管理规定 ...................................... 第二节 营业网点内部现金调拨 .........................第三节 营业网点向中心库现金调拨 ........................第四节 人民银行现金调拨 .....................................第二章 假币没收、残损币兑换 ................................... 第三章 日常现金业务 .. (11)第一节现金整点及上缴业务 ............................... 11 第二节现金差错业务 .................................. 12 第三节 中心库出入库业务 (13)第二部分 内部现金管理制度第一节 XX 银行金库管理办法 ........................... 错误！未定义书签。
第二节XX 银行金库区域安全管理规定 第三节XX 银行现金整点基本制度 (21)第四节XX 银行人民币流通管理量化考评办法 (23)第五节 XX 银行人民币业务知识培训管理办法 (27)第三部分 人民银行现金业务检查内容汇总第一节 人民币流通管理检查内容 (28)第二节 人民币流通管理检查一览表 (30)第四部分 人民银行现金制度汇总第一节 现金管理暂行条例 (32)第二节 中国人民银行残缺污损人民币兑换办法. ...................................... 35 第三节 中国人民银行假币收缴、鉴别管理办法 . .. (36)第四节 不宜流通人民币挑剔标准 (39)第五节 金融机构向人民币发行库存取现金管理办法 . (39)第六节金融机构向人民币发行库存取现金管理办法实施细则42第七节人民银行人民币流通管理量化考评办法53第一部分现金管理及业务处理第一章现金管理与调拨第一节现金管理规定一、现金管理是指金融机构根据党和国家的有关方针、政策，对开户单位和个人的现金收支活动进行监督、检查和处罚的干预行为。
某公司资金调拨及内部往来管理流程手册
某公司资金调拨及内部往来管理流程手册某公司资金调拨及内部往来管理流程手册一、引言本手册旨在指导某公司的财务部门及相关人员进行资金调拨及内部往来管理，以确保资金的合理调配和内部往来的透明化，避免财务风险和内部矛盾。
二、资金调拨管理流程1.申请（1）财务部门根据公司经营计划和资金需求，制定资金调拨计划。
（2）资金调拨计划需由相关部门负责人提出申请，包括申请事由、金额、用途、时间等详细信息，并提交财务部门。
（3）财务部门负责审核申请的合理性和准确性。
2.审批（1）资金调拨申请经财务部门初步审查后，提交公司高层领导审批。
（2）公司高层领导根据公司经营情况和资金状况，决定是否批准资金调拨申请。
（3）审批结果由公司高层领导书面通知财务部门，并将调拨决定记录在案。
3.下达（1）财务部门根据资金调拨申请和审批结果，制定具体的资金调拨计划。
（2）财务部门将资金调拨计划下达给相关部门，明确调拨金额、时间和用途等细节，并告知相关部门执行流程。
4.执行（1）相关部门根据财务部门的资金调拨计划，按时按量使用调拨的资金，并将使用情况及时向财务部门报备。
（2）财务部门负责跟踪资金使用情况，确保调拨资金的合理使用和及时追踪。
5.结果反馈（1）相关部门在完成资金使用后，需向财务部门报备资金使用情况，包括实际使用金额、用途和达到的效果等。
（2）财务部门负责收集各部门的资金使用情况反馈，并将结果及时通报给公司高层领导和相关部门，供公司决策和调整计划时参考。
6.结算（1）财务部门根据资金使用情况和实际支出，进行资金结算。
（2）相关部门需向财务部门提供相关支出的凭证和票据，以便财务部门进行账务核对和结算。
7.总结和汇报（1）财务部门根据资金调拨和使用情况，进行汇总和分析，并向公司高层领导报告。
（2）汇报内容包括资金调拨的执行情况、资金使用效果、存在的问题和建议等。
三、内部往来管理流程1.往来申请（1）相关部门根据需要向财务部门提出内部往来申请。
资金调拨和内部往来管理流程手册范本
资金调拨及部往来管理流程手册-（讨论稿）编制人：授权人：版本：生效日期：此手册仅供太保使用和参考，未经太保授权和许可，不得外传。
目录第一部分概述 (1)1定义与围 (1)2职能说明 (2)3资金调拨及部往来管理运作分类 (4)第二部分业务流程 (5)1资金流量管理 (5)1.1流程图 (5)1.2管理方法 (6)1.3流程描述 (7)2银行账户管理 (14)2.1流程图 (14)2.2管理方法 (15)2.3流程描述 (16)3资金上划 (17)3.1流程图 (17)3.2管理方法 (18)3.3流程描述 (19)4资金下拨 (25)4.1流程图 (25)4.2管理方法 (26)4.3流程描述 (27)5部往来管理 (33)5.1流程图 (33)5.2管理方法 (34)5.3流程描述 (35)第三部分附件 (38)附件1部制度索引 (38)资金审批权限表 (39)资金上划方案 (40)附件2新增/改进单据索引 (41)银行登记表 (42)资金划拨情况汇总 (43)日常资金需求预测 (44)资金调拨单 (45)资金审批单 (46)部往来报单 (47)附件3部管理报告 (48)资金流转报告 (49)附件4主要业绩考核指标样本汇总 (51)第一部分概述1定义与围定义本流程所涉及的资金管理，是指对集团部资金的划拨和流量的控制，不涉及资金运用管理及对外的资金收付管理。
本流程所涉及的部往来，是指用来核算集团各级公司之间资金划拨和费用分摊等业务而进行的设置和会计处理。
通过帐务系统中的资金明细帐，登记各级公司与集团资金管理中心间的资金往来。
建立账户管理系统，通过铺设全国围的网络，由各级公司每天报告集团各级公司所有银行的信息。
资金管理总原则▪资金管理实行“收支分离、收入足额上划、日常支出分批下拨、特殊支出个案审批”的管理原则，以强化资金预算，提高资金集中管理力度。
部往来管理总原则▪部往来管理要求各级财务相关人员及时在帐务系统中登记各级公司间的部往来业务，定期与各级财务中心核对账户余额，确保集团部往来账务的准确性和及时性。
附1河北银行张家口分行现金调拨操作流程
附件1河北银行张家口分行现金调拨操作流程为合理调度支行库存现金，最大限度的减少押运成本和无息资产占用，提高现金使用效率。
现制定支行间现金调拨操作流程。
支行间现金调拨业务账务处理必须以分行营业部为桥梁，实现现金的上缴与申领。
具体操作流程如下：一、市内各支行及万全支行（一）、支行向营业部申请缴款1、支行工作（1）缴款支行指定柜员发起【7002】现金出入库交易，现金收付标记为“付出现金”，对方机构号为1098，备注处详细列明存放上缴现金的款箱编号如（**支行绿箱1、2号）其他必需录入字段按实际内容录入。
提交后打印通用凭证加盖核算用章做当日传票，同时将业务凭证（经指定柜员、营业室主任双人复核后并签个人名章后）扫描或传真到营业部。
（2）支行指定柜员和营业室主任在监控下双人清点现金，无误后放入款箱，用管理锁具锁好款箱并签封。
（3）支行指定柜员日终填写《款箱交接清单》注明当日寄库款箱数量、号码（含当日计划上缴现金所使用的款箱数量、号码，并在备注说明某某支行**号尾箱**日出库到张家口分行营业部）和下一工作日出库款箱数量、号码（不含当日计划上缴现金所使用的款箱数量、号码），清单一联专夹保管，一联交押运公司。
2、营业部工作（1）营业部指定柜员分行营业部指定柜员与营业室主任收到支行通用业务凭证扫描或传真件后，填写《款箱交接清单》预约次日出库款箱明细，清单中需注明当日寄库款箱数量、号码（不含支行当日计划缴存现金所使用的款箱数量、号码）和下一工作日出库款箱数量、号码（含支行当日计划缴存现金所使用的款箱数量、号码并在备注中说明此部分尾箱的机构名称），清单一联专夹保管，二联交押运公司。
（2）早晨接款车后，营业部指定柜员和营业室主任（或指定人员）核对款箱、凭证箱数量是否与《款箱交接清单》一致，无误后双人打开款箱，核实款箱内缴款凭证和现金是否账实相符，无误后使用【7002】现金出入库交易记账，现金收付标志选“收入现金”，录入对方机构代码，打印通用凭证加盖核算用章做当日记帐凭证。
农村信用社现金调拨与解送操作规程.doc
农村信用社现金调拨与解送操作规程从X月X日起，我县农村信用社的现金（含重要空白凭证、有价单证、贵重物品等，下同）调拨与解送移交市保安公司，为规范操作、正常运行、安全高效，特制定本规程。
一、管理机构联社成立现金调拨与解送领导小组。
由XX任组长，XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、为成员，负责现金计划、现金管理及调拨解送工作的领导、组织、实施及协调工作。
各网点负责人为现金管理第一责任人，主办（管）会计为现金调拨管理员，负责审核本单位出纳员现金计划并上报及现金的管理工作。
二、调拨解送范围调拨解送范围为：联社营业部中心金库（以下称联社金库）至XX个营业网点（各信用社、分社）、市人民银行、其他商业银行及相关单位间业务往来的现金、有价证券、重要凭证、重要物品等的调拨、押运与护送工作。
三、基本原则1、现金调拨解送业务，保安公司只负责押运、守卫，不接触款箱和现金及物品。
2台专用运钞车(车号为、和，如有调整以书面通知为准)；驾驶员、押运员由保安公司派出，随车解款员由联社派出，解款员编制隶属联社营业部，解款员休假时，联社保卫部专职保卫人员固定代班，双休日（法定假日）轮流出车（或在联社待命），其余休假时间由保卫部与营业部协调安排。
运钞车车箱门和内保险柜门钥匙由解款专门保管（下班后入库保管、不得携带回家），休假轮换由保卫部、营业部主任监交，备用钥匙密封后交联社主管领导保存。
2、现金调拨钱箱应特制专用，牢固可靠。
分封包箱和解送箱两种。
封包箱每天清早从联社金库送至各有关网点，下午下班从各网点接回联社金库，此类箱由网点业务人员按照双人管理的原则，挂双锁，下班时将钥匙孔贴好封签，联社管库员收到封包后检查封签，网点业务员接到封包后检查封签；解送箱实行联社金库管库员、网点出纳员和随车解款员三边负责制，挂双锁，现金装箱后贴好封签，管库员收到后检查封签。
3、封包箱严格遵守款箱交接制度，每日营业终了除柜员锁好款箱外，会计或复核员对每个款箱加锁并贴好封签），实行双人双锁管理。
《现金调拨系统》
（二）资产负债管理部门负责VCTS 现金调拨业务审批。
（三）数据中心负责保障VCTS系统 运营及维护。
精选课件
现金调拨系统功能
• 现金调拨 • 假币上缴 • 箱包出入库 • 假币信息报送
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调出系统外
• 调拨审批人员在VCTS系统选择 “调拨审批”交易，审批同意后， 由管库员打印一份现金调拨单， 按规定签章后据以填制现金缴款 单。
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假币调缴业务
• 无需打印假币调缴单
精选课件
款箱（包）管理
• 系统生成的箱包交接登记薄用 于金库、营业机构与运钞车交 接，可替代金库、营业机构原 手工《金库箱包交接登记簿》， 打印的箱包交接登记薄专夹保 管，按月或季装订。
精选课件
异常处理
VCTS发生故障不能正常运行， 由总行运营管理部启用金库应 急交易指令，数据中心据以开 启ABIS库房应急交易。
精选课件
异常处理
VCTS故障期间，为确保ABIS 账务正常处理，营业机构使用 ABIS库房应急交易办理现金、 假币出入库业务，款箱（包） 业务启用手工登记簿 。
精选课件
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第六条
• 剔除运送中的因素，VCTS金 库现金明细余额应与库房实物、 ABIS中现金登记簿相符， VCTS箱包登记薄信息应与库 房实物相符。
精选课件
要求系统中 现金明细必 须与实务一 致
第七条 基本原则
（一）金库调拨业务遵循“根据指令、见单 调拨”的原则。VCTS操作用户以系统上 一流程电子信息为指令，按授权办理业务。
系统内现金调拨
• 申请行为非金库挂靠营业机构， 做“06AA现金调拨申请”交易 后打印一份现金调拨单交给主 出纳，款项收妥或付妥后由主 出纳加盖个人名章作为“0614 库房现金调入”或“0613库房 现金调出”交易附件。
现金管理入门操作手册
K/310.3现金管理系统操作手册文档概述●本文档适用于K/310.3现金管理模块●学习完本文档以后，您将能够了解K/310.3现金管理系统整个操作流程，熟悉出纳的基本业务，掌握现金管理系统的基本操作。
适用人群●对账套的建立、公共基础资料的设置、总账的凭证录入、应收应付的收款单和付款单有一定了解的人员版本信息2006年10月10日编写人：刘胜霞审核人：黄炎平版权信息本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。
对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。
您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。
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文档内容从本页开始目录第一章初始化 (5)1.1 系统参数的设置 (5)1.1.1 结帐与总账期间同步 (6)1.1.2 自动生成对方科目日记账 (6)1.1.3 与结算中心联用 (6)1.1.4 日记账所对应总账凭证必须存在 (7)1.1.5 现金日记账和银行日记账汇率设置 (8)1.2.科目/期初余额的初始化 (8)1.2.1 引入科目 (8)1.2.2 未达帐的录入及理解 (10)1.2.3 结束初始化 (12)1.2.4 新科目的初始化 (12)第二章日常业务 (13)2.1 录入日记账的三种方式 (13)2.1.1 复核记账 (13)2.1.2 从总账引入日记账 (14)2.1.3 手工增加日记账 (15)2.2 票据 (17)2.2.1 票据备查簿 (17)2.2.2 支票管理 (18)2.3 往来结算 (20)2.3.1 收款通知单录入、收款通知单序时簿 (21)2.3.2 收款单流程 (21)2.3.3 付款流程 (22)2.4 其他 (24)2.4.1 现金收付流水账 (24)2.4.2 报表 (24)2.4.3 凭证管理 (25)第三章期末处理 (26)3.1 对账 (26)3.1.1 现金、银行存款的盘点 (26)3.1.1.1 现金盘点单 (26)3.1.1.2 银行对账单 (27)3.1.2 对账 (27)3.1.2.1 现金对账 (27)3.1.2.2 银行存款对账 (27)3.1.3 逐笔对账 (29)3.2 期末结账 (30)爱学习的朋友，欢迎你！本手册给你提供现金管理系统的主要业务流程和操作，希望你在学习完这个手册后，对现金管理系统有一个整体概念！学习一个系统，最重要的是对业务流程的把握，对流程把握好后，多思考、多测试，细节问题你就可以迎刃而解了。
现金管理系统操作手册
1目录1 系统简介 ······················································································错误!未定义书签。
1.1系统介绍 ··········································································错误!未定义书签。
内部现金调拨操作程序(试行)
济源农村商业银行关于印发内部现金调拨操作程序的通知各支行（部）：现将《济源农村商业银行内部现金调拨操作程序（试行）》印发给你们，请组织人员认真学习，并遵照执行。
济源农村商业银行二○一一年六月十日济源农村商业银行内部现金调拨操作程序（试行）为进一步确保现金调拨业务的安全高效运行，本着防范风险、方便操作、服务基层、保障使用的现金管理原则，现将内部现金调拨操作流程规范如下：一、内部现金调拨流程图分理处调款：支行缴款：分理处缴款：二、内部现金调拨基本规定1、人员配备：各支行确立两名“专职报款员”，负责本行的现金调拨计划，要求“专职报款员”向总行清算中心、安全保卫部门报备，报备时须提供其姓名、性别及现所在的工作岗位。
2、时间要求：（1）现金调款计划：每天下午17：00点前分理处向支行上报第二天现金调入计划，17：30点前支行向总行清算中心、大库、安全保卫部上报现金调入计划。
每周一早上8：30点前上报本日调款计划，每周五早上8：30点前上报周六调款计划。
上报调款计划时，应区分柜台营业用钞和ATM机用钞。
（2）现金缴款计划：每天中午14：30前分理处向支行上报当天现金调出计划，15：00点前支行向总行清算中心、大库、安全保卫部上报现金调出计划。
（3）若有特殊情况未在规定时间内上报或一天调拨现金两次以上的支行，必须由支行的主管会计或行长告知总行清算中心，进行确认。
3、凭证使用：（1）“现金调拨单”由现金调出机构开具，第一联作为调出机构的现金付出凭证，第二联作为调入机构的现金收入凭证，第三联调入机构加盖接收人员名章和业务印章后返回调出机构做现金付出凭证附件。
（2）“现金出入库单”由现金调出机构开具，第二联（入库单）调款员签字后作为款项出库的依据，并作为现金付出凭证的附件；第一联（入库单）作为调入机构现金收入凭证的附件。
三、内部现金调拨操作程序（一）支行调款1、支行每天按规定时间向总行清算中心、大库、安全保卫部门申请现金调拨计划。
现金调拨业务
第二节现金调拨业务一、基本规定（一）VCTS是反映现金、假币、箱包等物资的保管、调拨、配送和流转状况的管理系统。
该系统严格按照“风险可控，高效运营”的原则，确保信息流、实物流与账务流一一匹配，实现现金、假币、箱包等重要营业物资“调拨指令电子化、流程制约系统化、实物信息实时化”。
（二）VCTS中“金库”指中心金库、支行库、外寄金库。
外寄金库指自身没有实体库房，但行使支行库或中心金库职能的机构。
VCTS中“现金管理行”是指为辖属各营业机构调剂现金的行部，一般为中心金库、支行库、外寄金库挂靠行。
（三）VCTS中的机构以ABIS中使用的行部为基础，按实际的行政隶属关系和实物缴存关系进行组织管理。
（四）VCTS由金库和调拨审批部门使用。
营业机构现金调拨、假币上缴及箱包管理业务纳入VCTS管理。
寄库箱包和日间调缴款箱包暂不纳入VCTS管理，交接仍使用手工交接登记簿。
（五）基本原则1、金库现金调拨业务遵循“根据指令、见单调拨”的原则。
VCTS操作用户以系统上一流程电子信息为指令，按授权办理业务。
2、现金调拨遵循出入库审批原则。
调拨现金实物出库以及系统外现金实物调拨入库必须按《中国农业银行人民币备付金管理办法（试行）》有关规定，经资产负债管理部门审核批准后进行操作。
无金库营业机构调拨现金由其现金管理行实施单审批，设库（含外寄金库）行调拨现金由本行和其现金管理行实施双审批。
3、调拨员审批辖属机构缴款申请时，应遵循“应收尽收”原则。
调拨员以库存现金余额、库存现金限额和客户现金需求为依据审批现金调拨申请，调拨员审批金额可不设限。
4、金库现金调拨业务必须遵循“先记账后出库、先入库后记账”原则。
（六）行部间现金调缴和假币上缴业务必须通过VCTS系统。
金库挂靠行柜员现金出入库和假币上缴则无需通过该系统，柜员只需在ABIS做相关交易，VCTS会自动接收数据，并对系统的库房数据进行自动修正。
（七）款箱（包）包括柜员现金箱、贵金属箱、领缴款箱（包）、票据领缴箱（包）等提款箱（包）。
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会计结算部 张红 2013.1
第一部分
前
言
第二部分 规定
现金管理组织架构 组织架构矩阵图 风险控制措施 现金调拨业务基本 现金调拨系统风险
控制 第三部分
现金调拨操作流程
现金管理组织架构
组织架构矩阵图
A 网 点
B 网 点
C 网 点
D 网 点
E 网 点
F 网 点
G 网 点
输入上级审批机 构网点机构号
现金调拨操作流程
发出申请后由账务人员使用“现金调拨查 询”交易进行查询
刚刚发起申请的交 易处于“待审批” 状态
现金调拨操作流程
审批及账务处理：
查询后手工 记录待审批 订单号
手工输入 “审批权限”项下选择“0-同意” 后，提示授权（如选择“1-拒绝” 则该笔申请交易作废，打印的申请 单加盖“作废”章随业务传票入事 后监督）。 打印两联“现金调拨审批单”，加 盖“核算事项证明章”和审批人、 授权人名章。其中一联送交审批机 构管库员；另一联由审批人员留存。
第二步：
（1）总行管库员当日收到上缴款项后，会同金库经理助理（经理）在监控录像下，共同开 箱、卡把验数，与“现金调拨审批单”记载的金额进行核对，无误后将现金入库。 （2）总行管库员填制一式两联“现金入库票”，加盖金库经理助理（经理）和管库员名章 （管库员为双人）。其中一联总行金库留存并将“现金调拨审批单”作其附件，据以登记 《库存现金登记簿》；另一联交与总行账务人员做现金调入账务处理。
现金调拨操作流程
审批机构库管中心管库员接到审批单后：
现金调拨操作流程
审批机构账务人员收到“现金出库票”后，与留存的“现金调拨审批 单”记载的金额进行核对。 手工输入
打印通用记账凭证，使用专用空白凭条打印券别明细， 通用记账凭证加盖“核算事项证明章”，将“现金调 拨审批单”“券别明细”和“现金出库票”作其附件， 入事后监督。
现金领取，营业网点向库管中心发出申请
营业网点柜员或库管中心账务人员（02或05级柜员）进入综合业务系统：
现金调拨操作流程
现金领取，营业网点向库管中心发出申请
选择“0建立”，录入调剂种类（选择1-调入申请）、币种、调拨金额、 审批网点机构号等信息。系统自动默认申请柜员号，提示授权（Y/N）， 自动生成现金调拨订单号。打印一联“现金调拨申请单”，加盖“核算事 项证明章”，由申请人员留存。
现金调拨操作流程
审批机构账务人员每日日终必须使用“现 金调拨查询”交易，检查调拨业务处理情 况，其状态应全部为“同意”、“拒绝” 或“已完成”。
如存在“待审批”或“现金在途”状态则 不能签退。
现金调拨操作流程
申请机构账务处理
营业网点收到现金后，由99尾箱柜员会同指定专人，共同在监控录像下双人开箱、验数清点， 与留存的“现金调拨申请单”金额核对无误后，共同将现金入日间库保管。 （1）库管中心收到现金后，管库员会同金库经理助理（经理）在监控录像下，共同开箱（拆 包）、卡把验数，无误后将现金入库。 （2）管库员填制一式两联“现金入库票”，并加盖金库经理助理（经理）和管库员名章（管 库员为双人），管库员将其中一联留存，据以登记《库存现金登记簿》；另一联交由管库中心 账务人员做现金调入账务处理。
风险控制措施
营业网点与库管中心— —申请次日完成出入库 库管中心与库管中心— —申请当日完成出入库
现金在途
已完成
双方本着“先收款后记账或先记账后付款”的原 则进行账务处理，现金调入、调出账务处理必须 由99尾箱柜员操作。
风险控制措施
现金调拨系统风险控制
现金调拨系统风险控制
现金调拨操作流程
一、营业网点： 1、通用记账凭证：一联，加盖“办讫章”； 2、附件包括： （1）“现金调拨申请单”一联，加盖“核算事项证明章”、负责 人名章和“附件”章； （2）“券别明细”一联，加盖“附件”章。
随当日业务传票上缴事后监督
二、中心支行营运管理部： 1、通用记账凭证：一联，加盖“核 算事项证明章” 2、附件包括： （1）“现金调拨审批单”一联，加 盖“核算事项证明章”、“附件”章 和经办人、授权人名章； （2）现金出（入）库票一联，加盖 “附件”章及金库负责人、管库员 （双人）名章； （3）“券别明细”一联，加盖“附 件”章。
风险控制措施
当日申请， 当日审批
生成唯一的现 金调拨订单号， 其有效日为两 个工作日
待审批
同意
拒绝
系统内均由下级机构发起现 金领取或缴存的申请。
其所属上级机构根据实际 业务状况进行审批。
目前，系统内申请和审批可由02级或05级柜员发起，05级柜员授权。 待集中授权系统投产后，业务申请和审批均由05级柜员操作，并由后 台部门统一授权。
河东支行 河东卫国道分理处 河西支行 河西友谊路支行 河西珠江道分理处 河西金海湾分理处 河西灰堆分理处 河西气象台路分理处 河西黑牛城道分理处 河西瑞江分理处 高新区支行 梅江支行 和平支行 和平宜昌道分理处 和平岳阳道分理处 南开支行 黄河道支行 南开环湖支行 南开复康路支行 南开金谷园分理处 南开奥城分理处 南开水上北道分理处 南开王顶堤分理处 南开兴业里分理处 南开华苑分理处 南开广开分理处
打印的传票
强调：无论网点还是库管中心， 申请单均加盖“核算事项证明 章”；打印一联。
核算事项证明章
强调：三枚章齐全时，此审 批单方可视为有效；打印两 联，一联用于记账，一联用 于作为库管中心配款依据。
打印的传票
强调：网点加盖“办讫章”； 库管中心加盖“核算事项证明 章”
强调：记账员应按照实际调出的款项明细 记账，若既有完整券又有残损券应录入券 别明细的相应位置，不可混同为完整券一 并录入；管库员若收到同一网点上缴的完 整券和残损券两种款项，应分别填至现金 入库票，并注明完整券、残损券，以为记 账员提供正确的记账依据。
三、库管中心： 1、“现金调拨审批单”一联， 加盖“核算事项证明章”、经 办人、授权人名章； 2、现金出（入）库票一联， 加盖金库负责人、管库员（双 人）名章；
由库管中心留存，据以登记 《库存现金登记簿》
暂时由账务人员留存，等待总行 统一要求
谢谢！
现金调拨操作流程
缴款时的审批及账务处理
第三步：
（1）总行账务人员将管库员送交的“现金入库票”与留存的“现金调 拨审批单”进行金额核对。 （2）选择“现金调拨查询”交易，确认该笔业务处于“现金在途”状 态。 （3）总行账务人员进入综合业务系统: 选择“现金控管”——“现金调拨”——选择“现金调入”交易，录 入现金调拨订单号，券别明细等信息。 （4）提交后，打印通用记账凭证，加盖“核算事项证明章” 将“现 金调拨审批单”和“现金出库票”作其附件，入事后监督。
现金调拨操作流程
缴款时的审批及账务处理
第一步：
（1）申请当日，总行账务人员进入综合业务系统： 选择“现金控管”——“现金调拨”——“现金调拨查询”交易，账务人员人工记录现金 调拨订单号。 （2）选择“现金调拨审批”交易，录入现金调拨订单号，选择“0-同意”后，提示授权。 （3）打印两联“现金调拨审批单”，加盖“核算事项证明章”，其中一联总行账务人员留 存，另一联送交总行管库员。
“现金调入”的交易 界面同“现金调出”
现金调拨操作流程
现金上缴时，营业网点的操作
现金调拨操作流程
网点现金上缴时，审批机构的账务处理
现金调拨操作流程
网点现金上缴时，审批机构的账务处理
现金调拨操作流程
库管中心现金上缴时，申请及账务处理
第一步：库管中心管库员通知账务人员应缴现金的金额和上缴时间。
津南支行
北辰支行
宁河支行
25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 总行营 37 业部 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26
第三步：申请当日，库管中心账务人员使用“现金调拨查询”交易查 询订单状态，如“未审批”则应及时通知总行相关账务人员及时审批。
现金调拨操作流程
库管中心现金上缴时，申请及账务处理
第四步：当日总行审批同意后，库管中心账务人员进入综合业务系统：
第五步：库管中心经理助理（经理）通知押运公司将上缴款项送达总行现金 运营中心。
H A 网 点
现金调缴系统账务关系树状结构图
东丽支行 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 1 2 3 4 5 6 7 8 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1 空港支行 河东晨阳道分理处 河东万东路分理处 河东太阳城分理处 河东中山门分理处 河东第六大道分理处 滨海支行 塘沽支行 大港支行 河北支行 河北金纬路支行 河北天纬路分理处 河北幸福道分理处 河北五号路分理处 河北兴耀市场分理处 河北物流ห้องสมุดไป่ตู้心分理处 河北榆关道分理处 红桥支行 红桥咸阳路分理处 红桥中嘉花园分理处 红桥水木天成分理处 红桥一号路分理处 红桥宏泰分理处 汉沽支行
（4）“现金出库票”加盖经理助理（经理）和管库员名章（管库员为 双人），其中一联留存，将 “现金调拨申请单”作其附件，并据以登记 《库存现金登记簿》；另一联交与库管中心账务人员做现金调出账务处 理。
现金调拨操作流程
库管中心现金上缴时，申请及账务处理
第二步：库管中心账务人员收到管库员送交的“现金出库票” 后，进入综合 业务系统： （1）选择“现金控管”——“现金 调拨”—— “现金调拨申请”—— “0-建立”，录入申请日期、币种、 调拨金额、审批单位机构号（总行现 金运营中心，简称“总行”），系统 自动默认申请柜员号，提示授权 （Y/N），自动生成现金调拨订单号。 （2）打印一联“现金 调拨申请单”并加盖 “核算事项证明章”。 与“现金出库票”进行 核对一致后，一并由库 管中心账务人员留存。