资金管理模式介绍(PPT 69页)
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《资金管理培训》ppt幻灯片
汇报人：可编辑 2023-12-22
目 录
• 资金管理概述 • 资金筹集与运用 • 资金计划与预算 • 资金监控与报告 • 资金管理绩效评价 • 案例分析与实践操作
01
资金管理概述
定义与重要性
定义
资金管理是对企业资金来源和资 金使用进行计划、控制、监督和 考核等工作的总称。
THANKS
感谢观看
案例二：某企业资金计划与预算案例分析
总结词
制定合理的资金计划、预算控制、提高资金使用效率
详细描述
该企业在制定资金计划与预算时，充分考虑了企业的实际 经营情况和市场环境，通过预算控制实现了资金的合理配 置，提高了资金使用效率。
关键点
掌握现金流状况、合理分配资金、及时调整预算
相关图表
资金计划与预算表、现金流分析表
流动性风险：企业可 能面临短期资金不足 的风险，影响企业的 正常运营。
法律风险：企业可能 面临违反法律法规的 风险，如违反税法、 公司法等。
针对以上风险，企业 应建立完善的风险管 理体系，包括风险识 别、评估、监控和控 制等方面，以确保企 业的资金安全和稳定 发展。
03
资金计划与预算
资金计划的编制与执行
资金报告的编制与报送
定期报告
按照规定的时间节点，编制资金报告并向上级或相关部门报送。
专题报告
针对特定事项或问题，编制专题资金报告并提出解决方案。
分析报告
对资金数据进行深入分析，提供决策支持和参考。
资金监控与报告的改进与提升
1 2
完善监控手段
不断引入新的技术和方法，提高资金监控的准确 性和效率。
强化数据分析
重要性
资金是企业进行生产经营活动的 必要条件，有效的资金管理有助 于企业提高经济效益，实现可持 续发展。
汇报人：可编辑 2023-12-22
目 录
• 资金管理概述 • 资金筹集与运用 • 资金计划与预算 • 资金监控与报告 • 资金管理绩效评价 • 案例分析与实践操作
01
资金管理概述
定义与重要性
定义
资金管理是对企业资金来源和资 金使用进行计划、控制、监督和 考核等工作的总称。
THANKS
感谢观看
案例二：某企业资金计划与预算案例分析
总结词
制定合理的资金计划、预算控制、提高资金使用效率
详细描述
该企业在制定资金计划与预算时，充分考虑了企业的实际 经营情况和市场环境，通过预算控制实现了资金的合理配 置，提高了资金使用效率。
关键点
掌握现金流状况、合理分配资金、及时调整预算
相关图表
资金计划与预算表、现金流分析表
流动性风险：企业可 能面临短期资金不足 的风险，影响企业的 正常运营。
法律风险：企业可能 面临违反法律法规的 风险，如违反税法、 公司法等。
针对以上风险，企业 应建立完善的风险管 理体系，包括风险识 别、评估、监控和控 制等方面，以确保企 业的资金安全和稳定 发展。
03
资金计划与预算
资金计划的编制与执行
资金报告的编制与报送
定期报告
按照规定的时间节点，编制资金报告并向上级或相关部门报送。
专题报告
针对特定事项或问题，编制专题资金报告并提出解决方案。
分析报告
对资金数据进行深入分析，提供决策支持和参考。
资金监控与报告的改进与提升
1 2
完善监控手段
不断引入新的技术和方法，提高资金监控的准确 性和效率。
强化数据分析
重要性
资金是企业进行生产经营活动的 必要条件，有效的资金管理有助 于企业提高经济效益，实现可持 续发展。
资金管理精品PPT课件
• 资金管理的重点：
• 资金的收益、资金的效率、资金的安全。
什么是资金
货币资金和信贷资金
•
➢在市场经济条件下，由于社会分工和商品交换的需要，货 币成为商品和服务价值衡量手段和交换的媒介。货币是一 种特殊的商品。
➢信贷是货币这种特殊商品交换和融通的媒介。
资金在市场资源配置中的作用
➢由于货币和信贷在商品经济中的特殊作用，货币被赋予唯 一的经济资源支配权，信贷作为货币交换的媒介，则成为 经济资源和生产要素配置的重要手段。（亚当.斯密）
净营业周期
• 经营现金周期 (Operating Cash Cycle)
– 从付出进货现金到取得销售现金的期间
信用购入商品 （原材料）
付款
信用销售商（产）品
收回帐款
存货周期 经营现金周期
经营周期
营运现金循环周期
• 现金周期越长，营运资本需要量越大，融资需要 越高，财务风险越大
存货周转天数 ＋
应收帐款周转天数 －
➢资金控制因而成为企业在市场经济条件下配置生产要素最 主要的手段。
什么是资金
• 狭义资金与广义资金 – 狭义的资金—现金、银行存款 – 广义的资金—营运资金和投资资金的完整循环
• 对资金不同的的理解带来不同的管理视角 – 狭义资金：关注企业的库存现金和银行贷款， 仅关注资金流转结果。 – 广义资金：关注企业完整的现金流，关注所有 资金来源和资金运用，关注资金循环结果，更 关注资金循环过程。
• 中海油和普尔斯马特案例
某集团资金结算中心
上市公司结算中 心
制冷结算中 心
股份结算中 心
上市公司芜湖分 部
企业
企业
控股芜湖分 部
控股结算中 心
• 资金的收益、资金的效率、资金的安全。
什么是资金
货币资金和信贷资金
•
➢在市场经济条件下，由于社会分工和商品交换的需要，货 币成为商品和服务价值衡量手段和交换的媒介。货币是一 种特殊的商品。
➢信贷是货币这种特殊商品交换和融通的媒介。
资金在市场资源配置中的作用
➢由于货币和信贷在商品经济中的特殊作用，货币被赋予唯 一的经济资源支配权，信贷作为货币交换的媒介，则成为 经济资源和生产要素配置的重要手段。（亚当.斯密）
净营业周期
• 经营现金周期 (Operating Cash Cycle)
– 从付出进货现金到取得销售现金的期间
信用购入商品 （原材料）
付款
信用销售商（产）品
收回帐款
存货周期 经营现金周期
经营周期
营运现金循环周期
• 现金周期越长，营运资本需要量越大，融资需要 越高，财务风险越大
存货周转天数 ＋
应收帐款周转天数 －
➢资金控制因而成为企业在市场经济条件下配置生产要素最 主要的手段。
什么是资金
• 狭义资金与广义资金 – 狭义的资金—现金、银行存款 – 广义的资金—营运资金和投资资金的完整循环
• 对资金不同的的理解带来不同的管理视角 – 狭义资金：关注企业的库存现金和银行贷款， 仅关注资金流转结果。 – 广义资金：关注企业完整的现金流，关注所有 资金来源和资金运用，关注资金循环结果，更 关注资金循环过程。
• 中海油和普尔斯马特案例
某集团资金结算中心
上市公司结算中 心
制冷结算中 心
股份结算中 心
上市公司芜湖分 部
企业
企业
控股芜湖分 部
控股结算中 心
《资金管理培训》ppt幻灯片ppt
制定有效的收款政策，确 保客户按时付款，减少坏 账风险。
客户信用管理
建立客户信用管理体系， 对不同信用等级的客户采 取不同的收款策略。
投资收益的管理
投资组合构建
根据风险承受能力、投资 目标和市场环境，构建合 理的投资组合。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
投资收益预测
基于历史数据和市场走势 ，预测投资组合的未来收 益，为资金流入提供参考 。
分散债务来源
避免将所有债务集中于单一借款人或债务人 ，以降低信用风险。
信用评级
通过评估债务人的信用评级，了解其偿债能 力和违约风险。
设置抵押和担保
要求借款人提供抵押或担保，以降低违约风 险。
流动性风险的管理
流动性风险的定义
保持足够的现金储备
流动性风险是指投资组合在面临压力或市 场动荡时难以迅速变现的风险。
果。
现金流指标
分析企业的现金流量情况，如经 营活动现金流、投资活动现金流
等，反映企业的资金状况。
财务比率分析
通过偿债能力、营运能力、盈利 能力的比率分析，评估企业的财
务状况和经营效率。
非财务指标的评估
客户满意度
通过调查和反馈，了解客户对企业产品或服务的 满意度。
员工满意度
评估员工的工作满意度、员工流失率等，反映企 业内部管理和员工福利情况。
识别市场风险
通过定期的市场调研和数据分析，识 别出可能影响投资组合的市场风险因 素。
分散投资
通过投资于多种资产类别和地区，降 低单一资产或地区的市场风险。
使用衍生品
利用衍生品（如期货、期权和掉期） 来对冲或降低市场风险。
信用风险的管理
信用风险的定义
信用风险是指借款人或债务人违约而导致的 损失的风险。
客户信用管理
建立客户信用管理体系， 对不同信用等级的客户采 取不同的收款策略。
投资收益的管理
投资组合构建
根据风险承受能力、投资 目标和市场环境，构建合 理的投资组合。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
投资收益预测
基于历史数据和市场走势 ，预测投资组合的未来收 益，为资金流入提供参考 。
分散债务来源
避免将所有债务集中于单一借款人或债务人 ，以降低信用风险。
信用评级
通过评估债务人的信用评级，了解其偿债能 力和违约风险。
设置抵押和担保
要求借款人提供抵押或担保，以降低违约风 险。
流动性风险的管理
流动性风险的定义
保持足够的现金储备
流动性风险是指投资组合在面临压力或市 场动荡时难以迅速变现的风险。
果。
现金流指标
分析企业的现金流量情况，如经 营活动现金流、投资活动现金流
等，反映企业的资金状况。
财务比率分析
通过偿债能力、营运能力、盈利 能力的比率分析，评估企业的财
务状况和经营效率。
非财务指标的评估
客户满意度
通过调查和反馈，了解客户对企业产品或服务的 满意度。
员工满意度
评估员工的工作满意度、员工流失率等，反映企 业内部管理和员工福利情况。
识别市场风险
通过定期的市场调研和数据分析，识 别出可能影响投资组合的市场风险因 素。
分散投资
通过投资于多种资产类别和地区，降 低单一资产或地区的市场风险。
使用衍生品
利用衍生品（如期货、期权和掉期） 来对冲或降低市场风险。
信用风险的管理
信用风险的定义
信用风险是指借款人或债务人违约而导致的 损失的风险。
运营资金管理概述(PPT90页).ppt
组合策略 1.激进型策略 2.稳健型策略 3.折衷型策略
特征 高风险、高收益 低风险、低收益 风险和收益适中
4. 选择组合策略时应注意的问题
（1）资产与债务偿还期相匹配 （2）净营运资金应以长期资金来源来解决 （3）保留一定的资金盈余
（二）短期负债组合策略
1.短期负债各项目的特点 ● 短期银行借款的基本特征是低风险、高成本。 ● 应付账款筹资一般则是低成本、高风险。 ● 应付税金、应付工资、应计费用属于“自然筹资”方 式，对于这种负债，企业可以加以合理利用。
金余额降至零时，均通过部分证券变现得以补足； （4）有价证券的利率或收益率以及每次公司将有价证
券转换为现金所支付的交易成本可以获悉并固定不变。
◆ 基本原理 与现金持有量相关的成本
置存成本
交易成本
平均现金持 有有 价量 证券利 转换 率次数 每次转换成
(C/2)K
(T/C)F
现金持有总成本
T C (C /2 ) K (T /C ) F
（三）净营运资金 净营运资本是指流动资产减去流动负债后的差额，
即：净营运资金＝流动资产－流动负债。 它的大小可以反映企业一定时期资产的流动性和偿 债能力。
1．周转期短 2．波动性大 3．变现性强 4．方式灵活 5、占用量大
营运资金的特点
二、营运资金的管理目的
❖ 运营资金管理的目标
目标 1
流动性
权衡
最佳现金持有量的模式。
☆ 1. 计算现金周转期
步
骤 赊购原材料
赊销商品
收回货款
存货周转期
应收账款周转期
应付账款周转期 支付材料款 （现金流出）
现金周转期
收回现金 （现金流入）
图 现金周转期
《资金管理培训》ppt课件
管理策略
进行信用评估、设置信用限额、采用 信用衍生工具等来管理信用风险。
操作风险管理
操作风险
由于内部流程、人为错误或系统 故障等因素导致的风险。
管理策略
建立健全内部控制体系、加强员工 培训和系统维护等。
案例分析
某银行因内部流程缺陷导致巨额资 金被盗取，后加强内部控制以降低 操作风险。
06
CATALOGUE
资金管理重要性
资金是企业生产经营活动中最活 跃、最重要的要素之一，资金管 理水平直接影响到企业的经济效 益和生存发展。
资金管理的目标与原则
资金管理目标
实现企业资金的合理配置，提高资金 使用效率，降低财务风险，保障企业 生产经营活动的正常进行。
资金管理原则
实行全面预算管理，坚持量入为出、 收支平衡的原则，严格控制大额资金 的流向和流量，建立风险预警机制。
05
CATALOGUE
资金风险管理
汇率风险管理
01
02
03
汇率风险
由于各国货币价值的变化 ，导致国际经济交易中以 外币计价的资产和负债的 价值发生变化的风险。
管理策略
利用金融衍生工具，如远 期合约、掉期交易和期权 等，来对冲汇率风险或进 行套期保值。
案例分析
某跨国公司利用远期合约 来对冲未来外币收入的风 险。
短期资金筹措策略
01
02
03
04
短期资金筹措策略
管理现金流：企业应密切关注 现金流状况，确保短期资金需
求得到满足。
利用商业信用：利用商业信用 ，如应付账款、商业承兑汇票 等，以缓解短期资金压力。
短期借款：在必要时，可以考 虑短期借款，如银行短期贷款
或民间短期借贷。
《资金管理培训》ppt幻灯片
借鉴意义探讨
金融机构的资金风险管理经验对于其他行业和企业也具有借鉴意义，可 以帮助其更好地应对市场风险和不确定性挑战。
THANKS
[ 感谢观看 ]
资金管理的历史与发展
历史
随着企业规模的扩大和市场竞争的加剧，资金管理逐渐从简单的收支管理向复杂 的财务管理转变，经历了多个发展阶段。
发展
未来，随着数字化、智能化技术的不断发展，资金管理将更加便捷、高效、精准 ，为企业创造更多价值。同时，随着全球经济一体化的深入推进，企业将面临更 加复杂的资金管理挑战，需要不断提高资金管理水平以应对市场变化。
资金风险管理的持续改进
风险管理流程优化
不断完善风险管理流程，提高风险识 别、评估和应对的效率和准确性。
风险管理技术创新
积极采用先进的风险管理技术，如大 数据分析、人工智能等，提高风险管 理水平。
风险管理意识提升
加强员工的风险管理培训和教育，提 高全员风险管理意识。
风险管理文化培育
在企业内部培育良好的风险管理文化 ，形成全员参与、持续改进的风险管 理氛围。
《资金管理培训》ppt 幻灯片
汇报人：
2023-12-31
CONTENTS 目录
• 资金管理概述 • 资金筹集管理 • 资金投资管理 • 资金运营管理 • 资金风险管理 • 资金管理案例分析
CHAPTER 01
资金管理概述
资金管理的定义与重要性
定义
资金管理是对企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监 督、考核等项工作的总称，是财务管理的重要组成部分。
将识别和评估的结果形成 风险报告，为企业决策者 提供决策依据。
资金风险的应对策略与措施
风险规避
通过放弃或改变某些业务活动，避免潜在的 资金风险。
金融机构的资金风险管理经验对于其他行业和企业也具有借鉴意义，可 以帮助其更好地应对市场风险和不确定性挑战。
THANKS
[ 感谢观看 ]
资金管理的历史与发展
历史
随着企业规模的扩大和市场竞争的加剧，资金管理逐渐从简单的收支管理向复杂 的财务管理转变，经历了多个发展阶段。
发展
未来，随着数字化、智能化技术的不断发展，资金管理将更加便捷、高效、精准 ，为企业创造更多价值。同时，随着全球经济一体化的深入推进，企业将面临更 加复杂的资金管理挑战，需要不断提高资金管理水平以应对市场变化。
资金风险管理的持续改进
风险管理流程优化
不断完善风险管理流程，提高风险识 别、评估和应对的效率和准确性。
风险管理技术创新
积极采用先进的风险管理技术，如大 数据分析、人工智能等，提高风险管 理水平。
风险管理意识提升
加强员工的风险管理培训和教育，提 高全员风险管理意识。
风险管理文化培育
在企业内部培育良好的风险管理文化 ，形成全员参与、持续改进的风险管 理氛围。
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汇报人：
2023-12-31
CONTENTS 目录
• 资金管理概述 • 资金筹集管理 • 资金投资管理 • 资金运营管理 • 资金风险管理 • 资金管理案例分析
CHAPTER 01
资金管理概述
资金管理的定义与重要性
定义
资金管理是对企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监 督、考核等项工作的总称，是财务管理的重要组成部分。
将识别和评估的结果形成 风险报告，为企业决策者 提供决策依据。
资金风险的应对策略与措施
风险规避
通过放弃或改变某些业务活动，避免潜在的 资金风险。
资金管理及报表部分(共22张PPT)
必要的。 现。
从数据管理里面进入，点击【备份】就可以把当前的数据备份存放，当下次数据或者系统出错而需要历史数据时，我们则可以通过数据还原来实
现。
• 如何操作完成？ 选择不同的发放模式查看发放情况 。
系统拥有非常强大而实用的报表统计分析功能，现主要将报表分为4种类型，共30张报表。
数据备份还原有什么作用与价值？
• 如果发现按权属统计的报表数据不对,可以检查
下小班是不是都被经营单位所经营了。
谢谢 THANKS
管护检查：
① 点击
：进入添加管护检
查界面（与修改管护检查界面
类似）。
② 点击
：删除当
前选中的管护检查记录。
③ 点击 面。
：进入修改管护检查界
④ 点击
：可设置查询条件，查
询相应的管护检查记录。
辅助管理——资金检查
资金检查：
① 点击
：进入添加自建
权点属击：小检班查：的删区界除分面当依（据是与小修班改的经资营金单位检所查属镇村。
①【重新统计报表】：
根据当前的 基础数据更 新报表统计数据。
②【打印】：直接打印 报表所显示的数据。
③【导出数据】：将报 表导出到EXCEL中保存.
统计报表
统计报表——操作提示
• 可以通过年份下拉框的选择不同的年份，查 看历年的报表数据。
• 也可以依据小班类型选择权属或者行政来查看报 表数据。
– 行政：小班的区分依据是小班所在地。 – 权属：小班的区分依据是小班的经营单位所属镇村。
② 也可通过点击顶部的【查 找】设置查找条件，查找小
班定点检测信息。
③ 【添加】、【修改】、 【删除】三个功能按钮出 现在系统左下角。
资金管理模式探讨ppt
控制
限额控制
（1）向其他单位和个人借款超过 万元、向银行借款超过 万元时；
借款
或由总部统 一 对外进行融 资
（2）融资成本高于同期银行贷款利 率 %时
（3）借款有限制性条款，可能导致 公司控制权易手或对公司其他方面产 生重大影响如：如要求以公司的知识 产权、重大资产作质押、担保等
总裁
内部资金
集团成员单位之间不得相互拆借
资金分散
不利于降低资金成 本，实现集团整体 的资源优势；不利 于对子公司的监控
探讨：鉴于集团的实际情况，应采取集中的模式，还是分散的模式？趋
势是集中还是分散？
资金集中方式之一：结算中心方式
银行账户 管理 结算中心 在银行开 户，各子 公司有自 己独立的 账号（二 级账号）
资金收入 各子公司在银 行开立收入户 ， 各成员企业的 现金收入，必 须转账存入结 算中心在银行 开立的账户；
结算 中心
方式
由集团统一对 外进行融资
资金集中方式之二：内部银行方式
1.设立内部结算账户。每个子公司都在内部银行开设账户，企业生产经
营活动中一切实物转让、劳务协作均视作商品交易。通过内部银行办理 往来结算。
2.发放内部贷款。内部银行根据集团公司为各分公司核定的资金和费用 定额等观念，结合实际需要，对其发放贷款。 3.筹措资金。由内部银行统一对外筹措资金，各跟公司无权对外筹资。 4.银行化管理。内部银行本身实行银行化管理，建立贷款责任制，强化 资产风险管理，实行相对独立核算、自负盈亏。
银行账户开立、银行票据保管及收付程序
备用金申请及使用的程序
现金借款及报销
担保、抵押：集团财务总监及总裁审批。
固定资产管理的主要内容
组成部分
资金管理系统介绍PPT实用版
对外融资管理－业务流程
对外借款登记 对外还款登记
N 中心审核
N 中心审核
通过吗？
Y 对外借款执行
通过吗？
Y 对外还款执行
对外融资管理－系统运作过程
• 1． 对外借款 • 2． 对外还款
对外融资管理－模块边界
• （无）
帐务管理－业务简介
• 业务功能的自动记帐处理 • 记帐凭证处理 • 日终帐务处理 • 帐务查询
N
通过吗？ Y 积数调整执行
利率调整申请
N 中心审核
通过吗？
Y 系统自动调整
资金占用费－系统运作过程
• 1．利息单计息 • 2．业务利率调整 • 3．帐户利率调整 • 4．计息积数调整
资金占用费管理－模块边界
• 1．与帐务的关系
• a) 记帐分录
• 存款利息借财务费用－内部存款利息；
•
贷内部存款－X单位
• 2．财务费用结转 内部结算管理－业务流程
商业银行管理－模块边界 中心在银行的借款和还款情况，通过该功能记录在系统中
• 3．冻结、解冻 对外融资管理－业务流程
内部存款调整系统中没有提供业务功能处理的其他业务，如果涉及成员单位存款变动，可以使用此功能处理该业务。 贷财务费用－内部存款利息 内部结算管理－模块边界 商业银行管理－业务简介 b) 追加预算下拨（随时下拨） 重要凭证管理－业务流程 是业务功能数据集中反应的模块 1．银行提供的银企互联方案 借款借内部借款X单位； 成员单位向资金管理中心申报资金使用预算，预算经中心批准后作为资金下拨的依据； 中心在银行的借款和还款情况，通过该功能记录在系统中 3．系统实现的统一接口 商业银行管理－业务流程 业务功能的自动记帐处理 借财务费用－内部借款利息
资金管理模式介绍
❖ 适用范围 适应于集团对本地和异地全资分公司的管理模式。
三、 统收分支模式
❖ GS资金管理产品实现—账户设置
三、 统收分支模式
❖ GS资金管理产品实现—业务实现
收款流程同统收统支的收款流程，付款流程同监控的付款流程
资金下拨流程
资金管理部门
成员单位
资金管理部门对应的核 算单位
❖ 账户开立
分子公司在银行开设支出账户，该账户只能用于对外支出，不能收款， 收款只能定向接手总公司归集户的下拨款项；分子公司不开立收入账户， 由集团在银行开立统一的总账户（归集户）用来进行统一收款及根据计划 进行支出款项的划拨。同时，分子公司在集团对应的资金管理部门开设内 部账户，用来记录每个成员单位的余额情况，并可进行内部结算。 ❖ GS资金管理产品实现—账户设置
二、 统收统支模式
❖ GS资金管理产品实现—业务实现
付款流程
集团资金管理部门
录入/修改付款申 请单
付款申请
发送审批否
否
否
审批付款申请单
审批通过否
作废
是
成员单位
录入/修改付款申请单
资金管理部门对应 的核算单位
发送审批否
否
否
是
审批付款申请单
作废
审批通过否
付款审批
付款单据经办
付款单据录入/修改
付款复核
取消复核
是否银企直联
否
是
打印付款凭证
发送银行
否
柜台办理
银行接收否
否
是
银行付款
付款通知
银行接收
银行付款
付款成功否
是
付款回单
核销记帐 付款结束
凭证接口或现 金银行接口
三、 统收分支模式
❖ GS资金管理产品实现—账户设置
三、 统收分支模式
❖ GS资金管理产品实现—业务实现
收款流程同统收统支的收款流程，付款流程同监控的付款流程
资金下拨流程
资金管理部门
成员单位
资金管理部门对应的核 算单位
❖ 账户开立
分子公司在银行开设支出账户，该账户只能用于对外支出，不能收款， 收款只能定向接手总公司归集户的下拨款项；分子公司不开立收入账户， 由集团在银行开立统一的总账户（归集户）用来进行统一收款及根据计划 进行支出款项的划拨。同时，分子公司在集团对应的资金管理部门开设内 部账户，用来记录每个成员单位的余额情况，并可进行内部结算。 ❖ GS资金管理产品实现—账户设置
二、 统收统支模式
❖ GS资金管理产品实现—业务实现
付款流程
集团资金管理部门
录入/修改付款申 请单
付款申请
发送审批否
否
否
审批付款申请单
审批通过否
作废
是
成员单位
录入/修改付款申请单
资金管理部门对应 的核算单位
发送审批否
否
否
是
审批付款申请单
作废
审批通过否
付款审批
付款单据经办
付款单据录入/修改
付款复核
取消复核
是否银企直联
否
是
打印付款凭证
发送银行
否
柜台办理
银行接收否
否
是
银行付款
付款通知
银行接收
银行付款
付款成功否
是
付款回单
核销记帐 付款结束
凭证接口或现 金银行接口
资金管理培训PPT课件
2021/8/20 资料来源：记账凭证和财务报表，访谈相关人员。 22
四、考核流程
行政部门考核指标：
4个 人均补助经费落实情况、预拨资金拨付及时性、资金分配
情况、资金到位率
基层医疗卫生机构考核指标：
6个 村卫生室补偿情况、资金支出率、支出合规率、专项核算、
财务数据准确性、财务管理综合评定
预防接种
0～6岁儿童健康管理
孕产妇健康管理
老年人健康管理
高血压患者健康管理
2型糖尿病患者健康管理
重性精神疾病患者管理
传染病及突发公共卫生事件报告和处理
卫生监督协管
2021/8/20
婚前保健
4
一、项目资金简介
资金开支类别：
可以开支：
提供服务相关人员支出 提供服务所需耗材
不可开支：
机构到账的周期。 如果省、市、县级分批下达预拨资金，依据第一批预拨资金的拨付 和到账时间。 分值：2分 评分方法：上级资金到账后在20个工作日内拨付：2分； 不符合：0分。 资料来源：2012年市、县各级资金分配文件或指标文件，基层医疗 卫生机构银行入账通知。
2021/8/20
11
三、指标概况
说明：除计划考核的基层医疗卫生机构外，若资金拨付至专业机构且 承担基本公共卫生服务工作的，要至少抽查1个专业机构；若全县 （区）拨付至专业机构资金超过总额的50%，要至少抽查2个专业机 构。统一购买的耗材拨付专业机构的，视同拨款，要至少抽查1个专 业机构，核实是否存在违规情况，如耗材的使用与项目无关或违规收 取费用，需计算违规率。
2021/8/20
21
三、指标概况
资金管理指标介绍
10. 财务管理综合评定
考核对象：基层医疗卫生机构 指标说明：核实基层机构执行会计法规，以及内部控
四、考核流程
行政部门考核指标：
4个 人均补助经费落实情况、预拨资金拨付及时性、资金分配
情况、资金到位率
基层医疗卫生机构考核指标：
6个 村卫生室补偿情况、资金支出率、支出合规率、专项核算、
财务数据准确性、财务管理综合评定
预防接种
0～6岁儿童健康管理
孕产妇健康管理
老年人健康管理
高血压患者健康管理
2型糖尿病患者健康管理
重性精神疾病患者管理
传染病及突发公共卫生事件报告和处理
卫生监督协管
2021/8/20
婚前保健
4
一、项目资金简介
资金开支类别：
可以开支：
提供服务相关人员支出 提供服务所需耗材
不可开支：
机构到账的周期。 如果省、市、县级分批下达预拨资金，依据第一批预拨资金的拨付 和到账时间。 分值：2分 评分方法：上级资金到账后在20个工作日内拨付：2分； 不符合：0分。 资料来源：2012年市、县各级资金分配文件或指标文件，基层医疗 卫生机构银行入账通知。
2021/8/20
11
三、指标概况
说明：除计划考核的基层医疗卫生机构外，若资金拨付至专业机构且 承担基本公共卫生服务工作的，要至少抽查1个专业机构；若全县 （区）拨付至专业机构资金超过总额的50%，要至少抽查2个专业机 构。统一购买的耗材拨付专业机构的，视同拨款，要至少抽查1个专 业机构，核实是否存在违规情况，如耗材的使用与项目无关或违规收 取费用，需计算违规率。
2021/8/20
21
三、指标概况
资金管理指标介绍
10. 财务管理综合评定
考核对象：基层医疗卫生机构 指标说明：核实基层机构执行会计法规，以及内部控
《封闭式资金管理》课件
02
风险管理强化
面对复杂多变的市场环境，封闭式资金管理将更加注重风险识别、评估和控制，以保障资金安全。
深入研究封闭式资金管理的新模式、新方法，以提高管理效率和降低风险。
创新管理模式
探索封闭式资金管理与金融、科技等领域的跨界融合，创新业务模式和服务。
跨界融合
研究相关法规和监管政策对封闭式资金管理的影响，为行业发展提供政策建议。
定期审计和检查
封闭式资金管理的风险控制
总结词
流动性风险是指由于资金流动性不足而导致的无法满足资金需求的风险。
总结词
为应对流动性风险，应合理规划资金池规模和期限，保持足够的流动性储备，并建立有效的流动性管理机制。
详细描述
例如，可以设定流动性缓冲区，通过短期理财、回购等方式提高流动性储备；同时，建立有效的预警系统，及时发现并应对流动性风险。
总结词：操作风险是指因内部管理、人为错误或系统故障等原因而导致的损失风险。
封闭式资金管理的案例分析
某企业在封闭式资金管理方面进行了实践，通过制定资金池、集中收付款等方式，实现了资金的集中管理和有效利用。
案例概述
该企业首先分析了自身的资金状况和需求，然后制定了资金池的规模和运作方式，并建立了集中收付款平台，实现了资金的集中管理和调配。
《封闭式资金管理》ppt课件
封闭式资金管理概述封闭式资金管理的优势封闭式资金管理的实施方法封闭式资金管理的风险控制封闭式资金管理的案例分析总结与展望
封闭式资金管理概述
总结词
封闭式资金管理的定义和特点
详细描述
封闭式资金管理是指一种资金管理模式，其特点是在一定期限内，资金只能按照预定的投资策略进行投资，不能随意取出或转移。这种管理模式具有较高的稳定性和可预测性，适合于长期投资和价值投资。
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付款帐务同监控，收款帐务同统收统支的收款。
下拨款项：
资金管理部：借：成员单位内部存款户－其他应付款或往来款 贷：集团银行总账户－银行存款
成员单位： 借：银行存款 贷：结算中心存款或往来款
三、 统收分支模式
管理特点 集团较大限度的集中下属单位资金；对开户单位账户有较高控制权 ；能
较大限度的防范资金风险 ；能够有效的调剂资金，开展内部贷款，形成企 业现金池 ；支出不违背账户实名制原则，但可能形成资金沉淀；需依靠资 金计划与预算进行管理和控制。
结算中心
监控余额及付款交易
收款记帐
一、 监控模式
收款单据经办
引 入
收款流程
成员单位
银行回单
收款单据录入/修改
是
付款复核
取消复核
收款台账
收款结束
到帐通知
凭证接口或现 金银行接口
财务凭证
集团
监控余额及付款交易
二、 统收统支模式
模型
二、 统收统支模式
账户开立
分子公司不在商业银行开设银行账户，集团（总公司）统一在商业银行 开设银行账户，用作对外的收款和付款，同时，分子公司在集团对应的资 金管理部门开设内部账户，用来记录每个成员单位的余额情况，并可进行 内部结算。 账务处理
否
否
审批付款申请单
审批通过否
作废
是
成员单位
录入/修改付款申请单
资金管理部门对应 的核算单位
发送审批否
否
否
是
审批付款申请单
作废
审批通过否
付款审批
付款单据经办
付款单据录入/修改
付款复核
取消复核
是否银企直联
否
是
打印付款凭证
发送银行
否
柜台办理
银行接收否
否
是
银行付款
付款通知
银行接收
银行付款
付款成功否
是
付款回单
管理特点 现金收支的批准权高度集中在资金中心；最有效的集中开户单位资金
，提高资金流转效率 ，有效的控制资金流出；但与账户实名制相违背，当 开户单位一旦发生法律纠纷时，将导致整个集团的 银行账户被封存，不利 于发挥开户单位的积极性。
适用范围 适应于集团对同城全资分公司的资金管理或垂直管理的行政、保险等
适用范围 适应于集团对本地和异地全资分公司的管理模式。
核销记帐 付款结束
凭证接口或现 金银行接口
财务凭证
凭证接口 财务凭证
付款记帐
二、 统收统支模式
收款流程
集团资金管理部门
成员单位
银行收款
银行收款通知单
银行电子回单
核对收款情款
收款信息登记
也可成员单位 录入
收款登记
收款审核 审核通过否
结束
否
收款完成
调整预算
资金管理部所属核算单位
收ห้องสมุดไป่ตู้审核
是否预算记账
是
是
否
否
审批付款申请单
审批通过否
作废
付款审批
付款单据经办
银行回单
引 入
付款单据录入/修改
付款成功台账
是否直接形成 台账
是 否
付款复核
否
是否银企直联
是
打印付款凭证 柜台办理
发送银行
银行接收否
是
银行付款
取消复核
否 否
银行接收
付款成功否
是
付款回单
银行付款
核销回单 付款结束
付款通知
凭证接口或现 金银行接口
财务凭证
一、 监控模式
GS资金管理产品实现—账户设置
监控模式
是否开立 是否企业账户 参与平衡检查 记账方式
银行账户 无要求
集团公司 内部账户 无要求
银行账户 是 是 否 不记账
成员单位 内部账户 否
一、 监控模式
GS资金管理产品实现—业务实现
付款记帐
付款申请
付款流程
成员单位
录入/修改付款申 请单
发送审批否
行业。
二、 统收统支模式
GS资金管理产品实现—账户设置
统收统支模式
是否开立 是否企业账户 参与平衡检查 记账方式
集团公司
银行账户
内部账户
是
无要求
否
是
记账自身
成员单位
银行账户
内部账户
否
是
二、 统收统支模式
GS资金管理产品实现—业务实现
付款流程
集团资金管理部门
录入/修改付款申 请单
付款申请
发送审批否
资金结算中心是由企业集团或控股公司内部设立的，办理 内部各成员之间资金往来结算、资金调拨、内部拆解等业 务。以降低资金成本、提高资金利用率。 简单来说，是由集团公司引入银行机制对集团控股成员实 行统一结算、集中融资的资金集中管理模式。它将银行的 管理方式引入企业内部，将闲置的货币资产化，生息的资 本社会化。加强资金结算中心货币资金的管理，对其发展 、壮大具有特别重要的现实意义。
一、 监控模式
账户开立 分子公司自行在商业银行开立自身的结算账户，集团并不干预分子公
司的账户如何开立，只参与指导性意见，分子公司对外的支出与收入，根 据开户的银行进行自营管理，集团通过ERP系统收集各单位资金信息，仅 仅进行余额监控与查询，做到“你的钱，我看着花”，根据监控情况参与 指导性意见。
帐务处理 付款：借：应付帐款或其他应付款 贷：银行存款 收款：借：银行存款 贷：应收款或其他应收款
一、 监控模式
管理特点 全面集中集团资金信息，为集团决策提供支持；进行集团资金监控，
可适当避免违反财务制度的支出；不改变开户单位的资金所有权，不影响 开户单位的生产经营活动； 不改变开户单位的资金管理权，账户风险分离 ；但只解决了开户单位资金信息透明的问题，对其他资金管理问题缺乏有 效的手段。
适用范围 适用于集团控制比较松散或资金管理要求不高的集团企业。
资金管理部： 收款：借：集团银行总账户－银行存款 贷：成员单位内部存款户－其他应收款或往来款
付款：借：成员单位内部存款户－其他应付款或往来款 贷：集团银行总账户－银行存款
成员单位： 收款：借：结算中心存款或往来款 贷：其他应收款或应收帐款
付款：借：其他应付款或应付帐款 贷：结算中心存款或往来款
二、 统收统支模式
资金管理模式介绍
12/11/2020
2
目录
资金管理模式及其描述 GS资金管理产品实现 模式对比分析
资金集中模型
一、监控模式 二、统收统支模式 三、统收分支模式 四、收支两条线模式 五、子账户零余额模式 六、限额集中模式 七、比例集中模式 八、现金池模式 九、代理支付模式
一、 监控模式
模型
资金中心的概念
预算记账
结算凭证
到账通知
凭证接口或现 金银行接口 财务凭证
凭证接口 财务凭证
收款记帐
三、 统收分支模式
模型
三、 统收分支模式
账户开立
分子公司在银行开设支出账户，该账户只能用于对外支出，不能收款， 收款只能定向接手总公司归集户的下拨款项；分子公司不开立收入账户， 由集团在银行开立统一的总账户（归集户）用来进行统一收款及根据计划 进行支出款项的划拨。同时，分子公司在集团对应的资金管理部门开设内 部账户，用来记录每个成员单位的余额情况，并可进行内部结算。 帐务处理
下拨款项：
资金管理部：借：成员单位内部存款户－其他应付款或往来款 贷：集团银行总账户－银行存款
成员单位： 借：银行存款 贷：结算中心存款或往来款
三、 统收分支模式
管理特点 集团较大限度的集中下属单位资金；对开户单位账户有较高控制权 ；能
较大限度的防范资金风险 ；能够有效的调剂资金，开展内部贷款，形成企 业现金池 ；支出不违背账户实名制原则，但可能形成资金沉淀；需依靠资 金计划与预算进行管理和控制。
结算中心
监控余额及付款交易
收款记帐
一、 监控模式
收款单据经办
引 入
收款流程
成员单位
银行回单
收款单据录入/修改
是
付款复核
取消复核
收款台账
收款结束
到帐通知
凭证接口或现 金银行接口
财务凭证
集团
监控余额及付款交易
二、 统收统支模式
模型
二、 统收统支模式
账户开立
分子公司不在商业银行开设银行账户，集团（总公司）统一在商业银行 开设银行账户，用作对外的收款和付款，同时，分子公司在集团对应的资 金管理部门开设内部账户，用来记录每个成员单位的余额情况，并可进行 内部结算。 账务处理
否
否
审批付款申请单
审批通过否
作废
是
成员单位
录入/修改付款申请单
资金管理部门对应 的核算单位
发送审批否
否
否
是
审批付款申请单
作废
审批通过否
付款审批
付款单据经办
付款单据录入/修改
付款复核
取消复核
是否银企直联
否
是
打印付款凭证
发送银行
否
柜台办理
银行接收否
否
是
银行付款
付款通知
银行接收
银行付款
付款成功否
是
付款回单
管理特点 现金收支的批准权高度集中在资金中心；最有效的集中开户单位资金
，提高资金流转效率 ，有效的控制资金流出；但与账户实名制相违背，当 开户单位一旦发生法律纠纷时，将导致整个集团的 银行账户被封存，不利 于发挥开户单位的积极性。
适用范围 适应于集团对同城全资分公司的资金管理或垂直管理的行政、保险等
适用范围 适应于集团对本地和异地全资分公司的管理模式。
核销记帐 付款结束
凭证接口或现 金银行接口
财务凭证
凭证接口 财务凭证
付款记帐
二、 统收统支模式
收款流程
集团资金管理部门
成员单位
银行收款
银行收款通知单
银行电子回单
核对收款情款
收款信息登记
也可成员单位 录入
收款登记
收款审核 审核通过否
结束
否
收款完成
调整预算
资金管理部所属核算单位
收ห้องสมุดไป่ตู้审核
是否预算记账
是
是
否
否
审批付款申请单
审批通过否
作废
付款审批
付款单据经办
银行回单
引 入
付款单据录入/修改
付款成功台账
是否直接形成 台账
是 否
付款复核
否
是否银企直联
是
打印付款凭证 柜台办理
发送银行
银行接收否
是
银行付款
取消复核
否 否
银行接收
付款成功否
是
付款回单
银行付款
核销回单 付款结束
付款通知
凭证接口或现 金银行接口
财务凭证
一、 监控模式
GS资金管理产品实现—账户设置
监控模式
是否开立 是否企业账户 参与平衡检查 记账方式
银行账户 无要求
集团公司 内部账户 无要求
银行账户 是 是 否 不记账
成员单位 内部账户 否
一、 监控模式
GS资金管理产品实现—业务实现
付款记帐
付款申请
付款流程
成员单位
录入/修改付款申 请单
发送审批否
行业。
二、 统收统支模式
GS资金管理产品实现—账户设置
统收统支模式
是否开立 是否企业账户 参与平衡检查 记账方式
集团公司
银行账户
内部账户
是
无要求
否
是
记账自身
成员单位
银行账户
内部账户
否
是
二、 统收统支模式
GS资金管理产品实现—业务实现
付款流程
集团资金管理部门
录入/修改付款申 请单
付款申请
发送审批否
资金结算中心是由企业集团或控股公司内部设立的，办理 内部各成员之间资金往来结算、资金调拨、内部拆解等业 务。以降低资金成本、提高资金利用率。 简单来说，是由集团公司引入银行机制对集团控股成员实 行统一结算、集中融资的资金集中管理模式。它将银行的 管理方式引入企业内部，将闲置的货币资产化，生息的资 本社会化。加强资金结算中心货币资金的管理，对其发展 、壮大具有特别重要的现实意义。
一、 监控模式
账户开立 分子公司自行在商业银行开立自身的结算账户，集团并不干预分子公
司的账户如何开立，只参与指导性意见，分子公司对外的支出与收入，根 据开户的银行进行自营管理，集团通过ERP系统收集各单位资金信息，仅 仅进行余额监控与查询，做到“你的钱，我看着花”，根据监控情况参与 指导性意见。
帐务处理 付款：借：应付帐款或其他应付款 贷：银行存款 收款：借：银行存款 贷：应收款或其他应收款
一、 监控模式
管理特点 全面集中集团资金信息，为集团决策提供支持；进行集团资金监控，
可适当避免违反财务制度的支出；不改变开户单位的资金所有权，不影响 开户单位的生产经营活动； 不改变开户单位的资金管理权，账户风险分离 ；但只解决了开户单位资金信息透明的问题，对其他资金管理问题缺乏有 效的手段。
适用范围 适用于集团控制比较松散或资金管理要求不高的集团企业。
资金管理部： 收款：借：集团银行总账户－银行存款 贷：成员单位内部存款户－其他应收款或往来款
付款：借：成员单位内部存款户－其他应付款或往来款 贷：集团银行总账户－银行存款
成员单位： 收款：借：结算中心存款或往来款 贷：其他应收款或应收帐款
付款：借：其他应付款或应付帐款 贷：结算中心存款或往来款
二、 统收统支模式
资金管理模式介绍
12/11/2020
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目录
资金管理模式及其描述 GS资金管理产品实现 模式对比分析
资金集中模型
一、监控模式 二、统收统支模式 三、统收分支模式 四、收支两条线模式 五、子账户零余额模式 六、限额集中模式 七、比例集中模式 八、现金池模式 九、代理支付模式
一、 监控模式
模型
资金中心的概念
预算记账
结算凭证
到账通知
凭证接口或现 金银行接口 财务凭证
凭证接口 财务凭证
收款记帐
三、 统收分支模式
模型
三、 统收分支模式
账户开立
分子公司在银行开设支出账户，该账户只能用于对外支出，不能收款， 收款只能定向接手总公司归集户的下拨款项；分子公司不开立收入账户， 由集团在银行开立统一的总账户（归集户）用来进行统一收款及根据计划 进行支出款项的划拨。同时，分子公司在集团对应的资金管理部门开设内 部账户，用来记录每个成员单位的余额情况，并可进行内部结算。 帐务处理